VÝROČNÍ ZPRÁVA 2016 KDYNIUM A. S.

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2016 KDYNIUM A. S.

2

3 OBSAH Obecná část 1. Hlavní ekonomické výsledky 7 2. Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Historie společnosti Koncern Valná hromada Představenstvo Dozorčí rada Vedení společnosti Zaměstnanci Prodej Výzkum a vývoj Investice Jakost Životní prostředí Audit účetní závěrky a ověření zprávy o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva dozorčí rady Ekonomický výhled 36 Účetní závěrka 18. Příloha v účetní závěrce Účetní výkazy 65 Zpráva o vztazích mezi vzájemně propojenými osobami 20. Zpráva o vztazích mezi vzájemně propojenými osobami 75 Závěr 21. Významné události po datu účetní závěrky Prohlášení Poděkování spolupracovníkům Zpracování výroční zprávy 96 3

4 KDYNIUM A. S. Adresa: Nádražní 104, Kdyně IČO: Telefon: Fax: Internet: Registrace: Krajský soud v Plzni, obchodní rejstřík, oddíl B, vložka 220 4

5 OBECNÁ ČÁST

6

7 1. HLAVNÍ EKONOMICKÉ VÝSLEDKY v mil. Kč k Aktiva, netto 316,8 331,8 343,2 328,7 308,7 Dlouhodobý majetek, netto 217,5 221,8 223,8 212,1 204,2 Oběžná aktiva, netto *) 99,2 109,9 119,0 115,9 104,2 Zásoby, netto 40,8 49,3 54,0 42,3 31,6 Pohledávky, netto *) 50,2 45,2 47,7 51,4 38,9 Vlastní kapitál 283,3 281,2 296,7 292,7 278,5 Cizí zdroje *) 33,4 50,6 46,3 35,8 30,1 Závazky *) 31,5 47,3 41,8 33,2 29,9 Úvěry Investice (nefinanční) 3,4 13,1 10,7 8,2 5,3 Odpisy 16,3 16,1 16,6 16,2 15,2 Tržby za vlastní výrobky a služby 216,1 205,1 237,0 204,5 184,8 Export 144,0 131,5 171,8 135,2 113,2 Osobní náklady 81,8 79,3 89,8 88,0 85,6 Zaměstnanci (evidenční stav) Zisk před zdaněním -2,6 10,2 9,4-9,1-2,7 Zisk po zdanění -2,1 8 7,8-6,8-0,7 v Kč Zisk po zdanění za běžnou činnost na akcii *) Dividenda na akcii (za rok)

8 Aktiva, netto Dlouhodobý majetek, netto Oběžná aktiva, netto Zásoby, netto Pohledávky, netto

9 Vlastní kapitál Cizí zdroje Závazky Úvěry Investice Odpisy

10 10

11 2. ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Vážení akcionáři, dámy a pánové. Rok 2016, stejně jako předešlý rok nelze považovat za úspěšný. Oproti předchozímu roku sice došlo ke zlepšení hospodářského výsledku, přesto se ale nepodařilo splnit hospodářské záměry, a firma opět skončila sice v mírné, ale ztrátě. Nejdůležitějším faktorem, který způsobil nepříznivé hospodářské výsledky byl opětovný meziroční pokles tržeb. Firma si ani v roce 2016 nedokázala zajistit dostatek zakázek. Pokles se týkal především exportních zakázek, přičemž tuzemské zakázky mírně rostly. Vzhledem k tomu, že objem exportu je ve srovnání s tuzemským prodejem přibližně dvojnásobný, nemohl nárůst domácího prodeje ztrátu v exportu vyrovnat. Celkové tržby za vlastní výrobky a služby v loňském roce meziročně klesly o dalších 10%. Tuzemský prodej na rozdíl od minulých let vzrostl o další 3%, export naopak o dalších 16% poklesl. Podíl exportu vlivem jeho absolutního poklesu a absolutního nárůstu tuzemského prodeje meziročně dále klesl ze 66 na 61%, podíl tuzemského prodeje ze stejných důvodů vzrostl ze 34 na 39%. Tržby za vlastní výrobky meziročně klesly o 11%, přičemž export výrobků klesl o 17%, export služeb stoupl o 157%; tuzemský prodej výrobků meziročně vzrostl o 4%, tuzemský prodej služeb naopak o 4% klesl. Služby se na výkonu firmy podílely 5%. Z pohledu příčin poklesu tržeb nelze na rozdíl od předešlého roku najít významnější jednotlivou příčinu poklesu. Jedná se o větší počet zahraničních zákazníků rovnoměrně z celé Západní Evropy, kteří snížili své nákupy našich výrobků. Z pohledu skladby odběratelů podle oborů jsme v loňském roce zaznamenali prakticky totožný vývoj ve všech oborech, resp. přibližně 10% pokles objednávek ze strany autoprůmyslu stejně jako u ostatních oborů. Podíl autoprůmyslu tak zůstává nezměněn na 34%. V oblasti investic schválené a realizované investice odpovídaly aktuálním potřebám a možnostem firmy. Investice zůstaly plánovaně s ohledem na očekávané problémy v prodeji omezeny. Investice směřovaly především do oblasti dokončování a zkoušení odlitků. Firmě se podařilo i v uplynulém roce udržet velmi nízký podíl nejakostní výroby. 11

12 Firma neměla v loňském roce žádný vážný pracovní úraz. Četnost výskytu pracovních úrazů se v nedávné minulosti razantně snížila a již několik let se drží na velmi nízké úrovni a jejich nižší závažnosti. Pracovní kolektiv byl i v roce 2016 poměrně stabilní. Počet zaměstnanců se snížil o další 3%. Firma se ale dlouhodobě obdobně jako další průmyslové firmy potýká s nedostatkem dnes už nejen technicky vzdělaných pracovníků. V dostupném okolí firmy se stále přiostřuje konkurence rostoucí nabídkou volných pracovních míst. Firma nemá závazky po lhůtě splatnosti ani úvěry, má připravené i dostatečné krytí svých finančních potřeb formou kontokorentů. Pokračující růst podílu výrobků s vyšším stupněm zpracování a neustále se prohlubující stupeň jejich zpracování způsobuje stále delší výrobní časy a tím i rostoucí tlak na růst objemu nedokončené výroby. Podíl výrobků firmy prodávaných již ve stavu, kdy už jsou připraveny přímo k montáži s pokračující obměnou sortimentu v čase dále stoupá. Ve výrobním sortimentu společnosti se velmi zřetelně a stále intenzivněji projevuje přechod od jednoduchých a relativně levných výrobků ke stále složitějším a dražším výrobkům s vysokým stupněm zpracování a jejich rostoucí přidanou hodnotou. Před dvěma lety se přerušil trend několika let se neustále lepšících hospodářských výsledků. Firma má tedy stále před sebou velký úkol zastavit trend poklesu tržeb a vrátit se k jejich růstu, resp. opět dosáhnou úrovně tržeb zhruba 250 milionů korun, kde lze opět očekávat dobré hospodářské výsledky. To bude vyžadovat mnoho práce, úsilí i trpělivosti. Firma však podle mého názoru dosáhnout tohoto cíle schopná je. Luboš Polívka Člen představenstva a generální ředitel 12

13 3. HISTORIE SPOLEČNOSTI Technologie přesného lití metodou vytavitelného modelu se ve Kdyni začala používat v roce 1954 v rámci tehdejších Kdyňských strojíren. Tato firma včetně slévárny se později stala součástí koncernového podniku Elitex. Vyčleněním z koncernového podniku Elitex vznikl 1. ledna 1991 samostatný státní podnik Slévárny. Akciová společnost KDYNIUM vznikla 1. května 1992 ze státního podniku Slévárny. Koncem roku 1999 se společnost KDYNIUM stala součástí koncernu PROSPERITA. V současné době je akciová společnost KDYNIUM jednou z největších sléváren přesného lití pracující metodou vytavitelného modelu na území České republiky a lze ji zařadit mezi významné evropské výrobce přesných odlitků. 13

14 4. KONCERN Akciová společnost KDYNIUM je ve smyslu 79 odst. 3 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), součástí koncernu, kde řídící osobou je PROSPERITA holding, a.s., Ostrava - Moravská Ostrava, Nádražní 213/10, PSČ , IČ: Ovládající a propojené osoby jsou popsány ve zprávě o vztazích mezi vzájemně propojenými osobami, jež je součástí výroční zprávy. KDYNIUM a.s. má 100% dceřinou společnost - KDYNIUM Service s.r.o., IČO

15 5. VALNÁ HROMADA Řádná valná hromada se konala dne 2. června Pořad jednání valné hromady : 1. Zahájení. 2. Volba předsedy valné hromady, zapisovatele, ověřovatele zápisu a osob pověřených sčítáním hlasů. 3. Projednání a schválení roční zprávy představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok Informace o výsledcích hospodaření společnosti, řádné účetní závěrce za rok 2015, návrh představenstva na úhradu ztráty za rok 2015informace o výroku auditora. 5. Zpráva dozorčí rady o přezkoumání řádné účetní závěrky za rok 2015, zpráva o přezkoumání zprávy o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami a vyjádření dozorčí rady k návrhu na úhradu ztráty za rok 2015 a rozdělení nerozděleného zisku minulých let. 6. Schválení řádné závěrky za rok Projednání a schválení návrhu na úhradu ztráty za rok 2015 a návrhu na rozdělení zisku minulých let. 8. Určení auditora pro ověření řádné účetní závěrky za účetní období roku Projednání možného střetu zájmů a schválení uzavření smlouvy o postoupení pohledávek. 10. Schválení Pravidel pro stanovení výše odměn členů představenstva a členů dozorčí rady společnosti, způsob jejich výpočtu a podmínky jejich výplaty. 11. Závěr valné hromady 15

16 6. PŘEDSTAVENSTVO Představenstvo společnosti bylo v letech 2016 i 2015 tříčlenné. Představenstvo k k Předseda Ing. Miroslav Kurka Ing. Miroslav Kurka Místopředseda Ing. Michal Kurka, LL.M. Ing. Michal Kurka, LL.M. Člen Ing. Luboš Polívka Ing. Luboš Polívka Ing. Miroslav Kurka Nar , bydliště: Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13, člen orgánů dalších podniků koncernu. Ing. Michal Kurka, LL.M. Nar , bydliště Havířov, Šumbark, Lomená 229/15, člen orgánů dalších podniků koncernu. Ing. Luboš Polívka Nar , bydliště: Milavče 118, okres Domažlice, generální ředitel společnosti (KDYNIUM a. s.). 16

17 7. DOZORČÍ RADA Dozorčí rada společnosti byla v letech 2016 i 2015 tříčlenná. Dozorčí rada k k Předseda Miroslav Kurka Miroslav Kurka Místopředseda Ing. Miroslav Kučera Ing. Miroslav Kučera Člen Ing. Jana Kurková Ing. Jana Kurková Miroslav Kurka Nar , bydliště: Havířov, Karvinská 61, člen orgánů dalších podniků koncernu. Ing. Miroslav Kučera Nar , bydliště: Dětmarovice č. 809, okres Karviná, finanční ředitel PROSPERITA holding, a. s.), člen orgánů dalších podniků koncernu. Ing. Jana Kurková Nar , bydliště: Praha 10, Hostivař, Daliborova 161/26 17

18 8. VEDENÍ SPOLEČNOSTI Vedení společnosti bylo v letech 2016 i 2015 tříčlenné. Vedení k k Generální ředitel Ing. Luboš Polívka Ing. Luboš Polívka Obchodní ředitel Ing. Vladimír Krejčí Ing. Vladimír Krejčí Technický ředitel Ing. Jan Löffelmann Ing. Jan Löffelmann 18

19 9. ZAMĚSTNANCI Zaměstnanci v hlavním pracovním poměru. Struktura podle pracovního zařazení (počet) k k Index 16/15 Technickohospodářští zaměstnanci ,07 Dělníci ,94 Celkem ,97 Struktura podle pracovního zařazení (%) k k Technickohospodářští zaměstnanci 25% 22% Dělníci 75% 78% Celkem 100% 100% Struktura podle vzdělání (počet) k k Vysokoškolské Úplné střední Střední Základní Celkem Struktura podle vzdělání (%) k k Vysokoškolské 7% 5% Úplné střední 29% 31% Střední 50% 51% Základní 14% 13% Celkem 100% 100% 19

20 10. PRODEJ Hlavním předmětem činnosti firmy je nadále výroba přesných ocelových a nerezových odlitků metodou vytavitelného voskového modelu, výroba a prodej hliníkových odlitků sice opět mírně stoupla, ale stále tvoří zatím nevýznamnou část obratu. Nedílnou součástí poskytovaných služeb, souvisejících s novou výrobou je aktivní součinnost s konstrukčními odděleními zákazníků, která spočívá hlavně v optimalizaci tvaru odlitku ve fázi jeho návrhu a končí finální konstrukcí dílce, následně konstrukcí a výrobou forem a potřebných přípravků. V prodeji firmy se opakují tendence z minulých let : - proexportní zaměření prodeje (65 % obratu) - potvrzení dominance Německa, jakožto největšího exportního odbytiště (84% z celkového objemu exportu) - zpřísnění požadavků odběratelů na plnění dodávek přesně dodržené množství a přesně splněný termín dodání, přičemž bezvadná kvalita zboží se bere jako samozřejmost - požadavek odběratelů na komplexní dodávky dílců, tzn. dodávka dílců připravených pro montáž V roce 2016 poklesly tržby za výrobky a služby o ca. 11 % proti r. 2015, což bylo způsobeno poklesem objednávek napříč zákaznickým spektrem, ale z větší části u německých odběratelů. Nepodařilo se rovněž oživit obchodní spolupráci se zákazníky v Rusku (ani ne pro nezájem zákazníků, ale pro stále vysoký směnný kurz Euro/rubl). Nejvýznamnější segmenty obratu nadále tvořily dodávky do automobilového průmyslu 34%, dodávky součástí pro kolejová vozidla 14% a dodávky pro výrobce armatur 4%. Pro příští období zůstává našimi cíli nadále posílení našeho postavení na německém trhu a pronikání na nová odbytiště v Evropě. Nadále zůstává i cíl pokusit se oživit obchod s firmami z Ruské federace. 20

21 21 KDYNIUM

22 10.1 Zboží, vlastní výrobky a služby Tržby za zboží, vlastní výrobky a služby (v tis. Kč) Index 16/15 Zboží 0 1 0,00 Vlastní výrobky a služby ,90 Zboží, vlastní výrobky a služby Celkem ,90 Tržby za zboží, vlastní výrobky a služby (%) Zboží 0% 0% Vlastní výrobky a služby 100% 100% Zboží, vlastní výrobky a služby celkem 100% 100% 10.2 Vlastní výrobky a služby Tržby za vlastní výrobky a služby (v tis. Kč) Index 16/15 Vlastní výrobky ,89 Služby ,15 Vlastní výrobky a služby celkem ,90 Tržby za vlastní výrobky a služby (%) Vlastní výrobky 95% 96% Služby 5% 4% Vlastní výrobky a služby celkem 100% 100% 22

23 10.3 Tuzemský prodej, export Tržby za vlastní výrobky a služby (v tis. Kč) Index 16/15 Česká republika ,03 Export ,84 Vlastní výrobky a služby celkem ,90 Tržby za vlastní výrobky a služby (%) Česká republika 39% 34% Export 61% 66% Vlastní výrobky a služby celkem 100% 100% 10.4 Tuzemský prodej Česká republika (v tis. Kč) Index 16/15 Vlastní výrobky ,04 Služby ,96 Česká republika celkem ,03 Česká republika (v %) Vlastní výrobky 91% 90% Služby 9% 10% Česká republika celkem 100% 100% 23

24 10.5 Export Export (v tis. Kč) Index 15/14 Vlastní výrobky ,83 Služby ,57 Export celkem ,84 Export (v %) Vlastní výrobky 98% 99% Služby 2% 1% Export celkem 100% 100% 24

25 10.6 Export podle teritorií Export vlastních výrobků a služeb (v tis. Kč) Index 16/15 Německo ,84 Rakousko ,73 Švýcarsko ,69 Slovensko ,48 Itálie ,38 Belgie ,82 Francie ,83 Indie Slovinsko Ostatní země ,15 Export vlastních výrobků a služeb Celkem ,84 Export vlastních výrobků a služeb (v %) Německo 84,58% 84,16% Rakousko 5,47% 6,25% Švýcarsko 3,93% 4,76% Slovensko 1,95% 0,66% Itálie 1,11% 0,67% Belgie 0,84% 0,85% Francie 0,81% 0,82% Indie 0,65% 0,00% Slovinsko 0,35% 0,00% Ostatní země 0,31% 1,83% Export vlastních výrobků a služeb celkem 100%% 100% 25

26 10.7 Automobilový průmysl Tržby za vlastní výrobky a služby (v tis. Kč) Index 16/15 Automobilový průmysl ,91 Ostatní obory ,90 Vlastní výrobky a služby celkem ,90 Tržby za vlastní výrobky a služby (v %) Automobilový průmysl 34% 34% Ostatní obory 66% 66% Vlastní výrobky a služby celkem 100% 100% 26

27 11. VÝZKUM A VÝVOJ Výzkum a vývoj v roce 2016 vycházel z výsledků výzkumu a vývoje z roku 2015 a pokračoval v dalším vývoji se zaměřením na zavedení těchto výsledků do výroby. Hlavní oblasti výzkumu a vývoje v roce 2016 ve společnosti KDYNIUM a. s.: 1.Vosk -zavedení nového dodavatele vosku s cílem zvýšení užitných vlastností voskových výlisků, snížení nákladů na modelovou hmotu a zlepšení kvality odlitků -návrh a částečná rekonstrukce a modernizace přípravny modelové hmoty s cílem zefektivnění, zkvalitnění a snížení nákladů 2. Obalovna -návrh, odzkoušení a zavedení optimalizovaných způsobů obalování s cílem zlepšení kvality odlitků a snížení nákladů -výběr, odzkoušení a zavedení nových materiálů pro výrobu keramických forem -optimalizace vtokových systémů zlepšení kvality, snížení zmetkovitosti a ztrát 3. Tavírna -ověření a zavedení nových materiálů do licího sortimentu 4. Konečná -odzkoušení a zavedení nových postupů s cílem zlepšení povrchové kvality odlitků a snížení nákladů Výdaje na výzkum a vývoj (v mil. Kč) Index 16/15 Osobní náklady 3,95 3,34 1,18 Materiálové náklady 0,30 0,45 0,67 Výdaje na výzkum a vývoj celkem 4,25 3,79 1,12 27

28 12. INVESTICE Vybudování nového pracoviště tryskání odlitků. Modernizace pracoviště RTG. 28

29 Investice (v tis. Kč) Index 16/15 Nefinanční investice Dlouhodobý nehmotný majetek ,60 Dlouhodobý hmotný majetek ,43 Zálohy poskytnuté na majetek Celkem ,64 Finanční investice Celkem Celkem ,64 Pozn.: z toho investice v roce 2015 v částce tis.kč byly pořízeny z dotace SFŽP Investice (v %) Nefinanční investice Dlouhodobý nehmotný majetek 13% 3% Dlouhodobý hmotný majetek 66% 97% Zálohy poskytnuté na majetek 21% 0% Celkem 100% 100% Finanční investice Celkem 0 0 Investice celkem 100% 100% Nejvýznamnější nefinanční investice (v tis. Kč) 2016 Podíl Defektoskopický skener % Tryskač závěsný % Defektoskopický software % Modernizace haly PL 278 5% Modernizace automatu KFZ 252 5% Ostatní % Záloha na pořízení a modernizaci majetku % Investice celkem % 29

30 13. JAKOST Certifikát systému jakosti podle normy ISO/TS , která harmonizuje požadavky automobilového průmyslu sdruženého v IATF (International Automotive Task Force), a zároveň splňuje požadavky normy ISO 9001, získala firma v roce Tento certifikát umožňuje firmě dodávat odlitky do automobilového průmyslu. Od roku 2016 je navíc opět firma držitelem také certifikátu systému jakosti dle ISO Recertifikační audit dle ISO/TS a dle ISO 9001se koná pravidelně každé tři roky, každoročně pak dozorový audit. Recertifikační audit byl proveden v roce Poprvé byla společnost certifikována v roce 1995, a to podle normy ISO 9001:1994. Certifikace byla postupně rozšířena, a to v roce 1998 podle VDA 6.1 a v roce 1999 podle QS Certifikační audity prováděla společnost TÜV CZ, ze skupiny TÜV SÜD. Od roku 2012 provádí recertifikační a dozorové audity dle ISO/TS a dle ISO 9001 společnost LL-C (Certification) Czech Republic, s.r.o. Systém managementu jakosti je pravidelně prověřován nejvýznamnějšími zákazníky firmy, zejména z automobilového průmyslu. Společnost uplatňuje zlepšování efektivity systému řízení jakosti s cílem trvale zvyšovat spokojenost zákazníka za použití metody PDCA. 30

31 14. ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ Ochrana životního prostředí je pro společnost KDYNIUM a.s. prioritním cílem. Snažíme se maximálně o to, aby naše veškeré činnosti byly nastaveny, řízeny a vykonávány tak, aby jejich případné negativní dopady na životní prostředí byly eliminovány na co nejnižší úroveň. Firma LL-C (Certification) Czech Republic s. r. o. provedla v roce 2016 v naší společnosti úspěšný dozorový audit EMS podle normy EN ISO :2004. Certifikát EN ISO je konkurenční výhodou při výběrových řízeních. Potvrzuje image stabilní, zodpovědné a prosperující společnosti, která dodržuje principy zavedeného systému řízení (sleduje a pravidelně vyhodnocuje aspekty, kterými působí na životní prostředí, sleduje kvalitu svých zakázek), zvýšení podnikatelské důvěryhodnosti, rozšíření možností v oblasti zahraničních a státních zakázek. 31

32 15. AUDIT ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A OVĚŘENÍ ZPRÁVY O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 15.1 Auditor Účetní závěrku za poslední tři účetní období ověřila auditorská firma, auditoři: Auditorská firma: INEKS, spol. s r.o., Oprávnění č.81 Komory auditorů České republiky, Povážská 358, Strakonice Auditoři: Ing. Pavel Prekop, Oprávnění č. 303 Komory auditorů České republiky Ing. Miloslav Hůlka, Oprávnění č.304 Komory auditorů České republiky 15.2 Zpráva nezávislého auditora Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti KDYNIUM a.s. ( dále také Společnost ) sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti KDYNIUM a.s. k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobně popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým komorou auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo Společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během provádění auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se 32

33 rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Odpovědnost představenstva a dozorčí rady Společnosti za účetní závěrku Představenstvo Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Společnosti povinno posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp.kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Společnosti odpovídá dozorčí rada. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Našim cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné ( materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. 33

34 Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo Společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky. Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naši povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopností Společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat. Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. Naší povinností je informovat představenstvo mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. 34

35 16. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada prohlašuje, že jí představenstvo pro její činnost poskytlo veškeré potřebné podklady a informace. V souladu s legislativou, stanovami a svým jednacím řádem projednala dozorčí rada činnost společnosti, přezkoumala roční účetní závěrku, zprávu auditora i zprávu o vztazích mezi vzájemně propojenými osobami, a doporučuje valné hromadě účetní závěrku za rok 2016 schválit. Miroslav Kurka předseda dozorčí rady Ing. Miroslav Kučera místopředseda dozorčí rady Ing. Jana Kurková člen dozorčí rady 35

36 17. EKONOMICKÝ VÝHLED Firma v roce 2017 počítá přibližně s 197 miliony Kč tržeb a ziskem ve výši 5 mil. Kč před zdaněním. Leden-únor (v tis. Kč) Skutečnost 2017 Plán 2017 Skutečnost 2016 Kurz CZK/EUR *) 27,020 27,120 27,032 Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Osobní náklady Hospodářský výsledek před zdaněním Investice Zásoby, netto Pohledávky z obchodního styku, netto Závazky z obchodního styku Bankovní úvěry *) Průměrný kurz ČNB 36

37 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

38

39 18. PŘÍLOHA V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 18.1 Obecné údaje Popis účetní jednotky Obchodní firma: KDYNIUM a. s. Sídlo: Právní forma: Předmět činnosti: Kdyně, Nádražní 104, okres Domažlice Akciová společnost, založena rozhodnutím Fondu národního majetku České republiky se sídlem v Praze 1, Gorkého náměstí 32, a přijetím zakladatelské listiny ve formě notářského zápisu Státního notářství pro Prahu 7 č. j. 7 N 154/92, 7 NZ 151/92 ze dne slévárenství, modelářství -zámečnictví, nástrojařství -výroba,obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona -podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady -silniční motorová doprava -vývoj,výroba,opravy,úpravy,přeprava,nákup,prodej,půjčování, uschovávání,znehodnocování a ničení zbraní IČO: Datum vzniku společnosti: 1. května 1992 Registrace: Krajský soud v Plzni, obchodní rejstřík, oddíl B, vložka 220. Další informace: Veškeré materiály a dokumenty týkající se společnosti jsou k dispozici v jejím sídle. Rozvahový den:

40 Hlavní akcionáři Akcionáři (v tis. Kč) k k Koncern PROSPERITA Z toho: PROSPERITA holding, a. s., Orlová Lutyně, ČR ALMET, a. s., Hradec Králové, ČR VOS a. s., Písek, ČR Ostatní akcionáři s podílem menším než 5% Celkem Akcionáři (% základního kapitálu) k k Koncern PROSPERITA 95,68 95,67 Z toho: PROSPERITA holding, a. s., Orlová Lutyně, ČR 46,03 46,02 ALMET, a. s., Hradec Králové, ČR 34,50 34,50 VOS a. s., Písek, ČR 15,15 15,15 Ostatní akcionáři s podílem menším než 5% 4,32 4,33 Celkem 100,00 100,00 KDYNIUM a.s. je účetní jednotkou konsolidačního celku PROSPERITA holding, a.s., která sestavuje konsolidovanou účetní závěrku propojených osob. KDYNIUM a.s. vlastní 100% dceřinou společnost KDYNIUM Service, s.r.o., IČO Vlastní kapitál k společnosti KDYNIUM Service, s.r.o. činil 313 tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění za toto období vykazuje zisk 105 tis. Kč. Veškeré transakce, které společnost KDYNIUM a.s. uzavřela se spřízněnými osobami, byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 40

41 Změny v obchodním rejstříku V roce 2016 nebyly do obchodního rejstříku zapsány žádné změny Organizační struktura Společnost je uspořádána liniově. V průběhu roku 2016 nedošlo ke změnám v organizační struktuře firmy. Firma se člení na úsek přímo podřízený členu představenstva (včetně ekonomického úseku), obchodní, technický, výrobní a úsek pro jakost. Představenstvo společnosti bylo v letech 2016 i 2015 tříčlenné: Představenstvo k k Předseda Ing. Miroslav Kurka Ing. Miroslav Kurka Místopředseda Ing. Michal Kurka, LL.M. Ing. Michal Kurka, LL.M. Člen Ing. Luboš Polívka Ing. Luboš Polívka Dozorčí rada společnosti byla v letech 2016 i 2015 tříčlenná. Dozorčí rada k k Předseda Miroslav Kurka Miroslav Kurka Místopředseda Ing. Miroslav Kučera Ing. Miroslav Kučera Člen (do 6/2014 volený zaměstnanci) Ing. Jana Kurková Ing. Jana Kurková 41

42 Osobní náklady na zaměstnance, příjmy orgánů společnosti Osobní náklady Zaměstnanci celkem Průměrný evidenční počet Osobní náklady Řídící pracovníci (z toho) Průměrný evidenční počet 6 6 Osobní náklady Příjmy Představenstvo *) CELKEM Mzda Roční odměna Dozorčí rada *) CELKEM Mzda Roční odměna Řídící pracovníci CELKEM Mzda Nepeněžní plnění (automobil, 1 % měsíčně) Penzijní program (penzijní připojištění, živ. pojištění) 9 15 *) Uvedeny jsou jen příjmy související s činností v orgánu společnosti. Příjmy jsou uvedeny tak, jak jsou zaúčtovány do jednotlivých účetních období. Orgány společnosti jsou odměňovány pevnou měsíční mzdou a roční odměnou. Představenstvo disponuje pro členy orgánů společnosti valnou hromadou schváleným fondem odměn za zabezpečování podnikatelských záměrů a souvisejících úkolů a cílů společnosti. Řídící pracovníci jsou odměňováni měsíční mzdou skládající se z pevné části a části závislé na hospodářských výsledcích firmy a roční odměnou závislou na hospodářských výsledcích firmy. Vyplácen je příspěvek k životnímu pojištění ve výši 3 tis. Kč ročně. Třem z řídících pracovníků náleží služební osobní automobil i pro soukromé účely. 42

43 Další majetkové vztahy Další majetkové vztahy k k Akcie společnosti v majetku Představenstva 0 0 Dozorčí rady 0 0 Řídících pracovníků 0 0 Půjčky, úvěry, záruky, zajištění a přísliby plnění Představenstvu 0 0 Dozorčí radě 0 0 Řídícím pracovníkům

44 18.2 Účetní principy Účetní závěrka byla sestavena k podle českých účetních standardů a je vyjádřena v českých korunách Způsob ocenění majetku Účtování zásob: Zásoby jsou účtovány způsobem A. Ocenění zásob: Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Při výdeji zásob do spotřeby se používá cena vypočtená aritmetickým průměrem. Zásoby vytvořené ve vlastní režii jsou oceňovány vnitropodnikovou cenou, která je složena z přiřaditelných nákladů. Vnitropodnikové zásoby vlastní výroby jsou oceňovány součinem koeficientu zohledňujícího stupeň zpracování výrobku a vnitropodnikovou cenou hotového výrobku, která je stanovena kalkulací nákladů včetně režií na daný výrobek. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností: Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován vnitropodnikovou cenou na úrovni přiřaditelných nákladů. Společnost nemá dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí: Podle doporučení koncernu z 12. února 2004 jsou akcie a podíly ve společnostech, na jejichž vlastním kapitálu tyto majetkové účasti nedosahují 20%, oceněny tržní cenou, kde nebyla tržní cena k dispozici, odhadem. Majetkové účasti ve společnostech s podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou. Společnost nevlastnila ve sledovaném období zvířata Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Společnost neužívala ve sledovaném období reprodukční pořizovací ceny Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do ocenění zásob Obvykle zahrnovanými pořizovacími náklady do pořizovacích cen nakupovaných zásob jsou dopravné, balné, obaly, případně clo. 44

45 Odpisování Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Odpisové plány jsou vytvořeny podle předpokládané doby použitelnosti majetku. Do pololetí 2005 byly odpisové plány vytvořeny pro jednotlivé odpisové skupiny podle zatřídění majetku do odpisových skupin podle zákona č. 586/1992 Sb., v platném znění. Účetní odpisování probíhalo rovnoměrně, doby odpisování u jednotlivých odpisových skupin byly 4, 8, 15, 30 a 45 let. V roce 2005 bylo provedeno přehodnocení doby použitelnosti u položek představujících 80% majetku. Do byl jako dlouhodobý majetek účtován majetek s pořizovací cenou 10 tis. Kč a vyšší. Změna nastala od , kdy do dlouhodobého majetku společnost účtuje majetek s pořizovací cenou 40 tis. Kč a vyšší Přepočet cizích měn na českou měnu, kurzové rozdíly, deriváty K byly údaje v cizí měně přepočteny na českou měnu podle aktuálního denního kurzu vyhlášeného Českou národní bankou. Tentýž způsob přepočtu byl použit i k Kurzové rozdíly byly v roce 2016 i 2015 účtovány do hospodářského výsledku. Změna reálné hodnoty derivátů (kurzové zajištění) byla k i 2015 účtována jako oceňovací rozdíl rozvahovým způsobem Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Na základě nové vyhlášky EU, ustanovení 25 odst.5 písm. c) a vyhlášky pro podvojné účetnictví podnikatelů 49 odst. 5 byly k přeceněny konečné sklady zásob k na skladovou cenu, která neobsahuje správní a obchodní režie, ale pouze přiřaditelné náklady). Tímto se hodnota skladů zásob snížila o tis. Kč. Přecenění bylo proúčtováno k Cena neobsahující správní a odbytovou režii se bude používat i při ocenění hmotného majetku vytvořeného vlastní činností. Zásoby nedokončené výroby a hotových výrobků byly k přepočteny na vnitropodnikovou cenu platnou k Přecenění zvýšilo hospodářský výsledek společnosti o 368 tis. Kč. Tímto způsobem byly přepočteny zásoby i v roce Za rok 2016 i za rok 2015 byly pozastaveny daňové odpisy dlouhodobého majetku z důvodu nízkého daňového základu. Odpisy byly použity pouze u nehmotného majetku a u forem, které se odepisují časově. V roce 2015 byly navíc použity odpisy u budov a staveb a pouze u některých strojů a zařízení. Jiné podstatné změny postupů účtování, ocenění, uspořádání položek účetní závěrky ani jejího obsahového vymezení provedeny nebyly. 45

46 18.3 Doplňující údaje Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) k k Odpisovaný majetek Software Brutto Oprávky Netto Nedokončený software Brutto 0 Oprávky 0 0 Netto Know how Brutto Oprávky Netto 0 0 Dlouhodobý nehmotný majetek celkem Brutto Oprávky Netto Odpisovaný dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací ceny Na počátku období Přírůstek Úbytek Na konci období Zůstatkové ceny Na počátku období Přírůstek Úbytek Na konci období Oprávky Na počátku období Oprávky Na konci období

47 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) K k Odpisovaný majetek Budovy, haly, stroje, přístroje Brutto Oprávky Netto Neodpisovaný majetek Pozemky Brutto Oprávky 0 0 Netto Drahé kovy Brutto Oprávky 0 0 Netto Nedokončené investice Brutto 0 38 Opravné položky 0 0 Netto 0 38 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Brutto Oprávky 0 0 Netto Dlouhodobý hmotný majetek celkem Brutto Korekce Netto

48 Odpisovaný dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací ceny Na počátku období Přírůstek Úbytek Na konci období Zůstatkové ceny Na počátku období Přírůstek Úbytek Na konci období Oprávky Na počátku období Oprávky Na konci období

49 Dlouhodobý finanční majetek Účast (v tis. Kč) K k PROSPERITA investiční společnost, a. s., otevřený podílový fond globální (PROSPERITA OPF globální) *) ISIN: CZ , podílů, jmenovitá hodnota podílu: 1 Kč KDYNIUM Service, s.r.o IČO: Účast (v %) K k PROSPERITA investiční společnost, a. s., otevřený podílový fond globální (PROSPERITA OPF globální) *) ISIN: CZ , podílů, jmenovitá hodnota podílu: 1 Kč 5% 5% KDYNIUM Service, s.r.o. 100% 100% IČO: *) Součástí kupní smlouvy na nákup akcií investičního fondu PROSPERITA bylo i převedení hlasovacího práva ve výši hlasů ve společnosti VOS, a. s., IČO: Současně s uzavřením výše uvedené kupní smlouvy byla uzavřena opční smlouva na zpětnou koupi. 49

50 Ocenění v účetnictví (v tis. Kč) k k PROSPERITA investiční společnost, a. s., otevřený podílový fond globální (PROSPERITA OPF globální) Brutto Opravná položka 0 0 Netto KDYNIUM Service, s.r.o. IČO : Celkem Brutto Korekce opravná položka 0 0 Netto Souhrnný popis nemovitostí 2016: Firma vlastní k pozemky a stavby zapsané na listu vlastnictví 1870, v katastrálním území Kdyně, okres Domažlice v celkové rozloze m 2 ploch, z toho m 2 zastavěných ( výrobních hal) a m 2 manipulačních ploch. 2015: Firma vlastní k pozemky a stavby zapsané na listu vlastnictví 1870, v katastrálním území Kdyně, okres Domažlice v celkové rozloze m 2 ploch, z toho m 2 zastavěných ( výrobních hal) a m 2 manipulačních ploch. 50

51 Majetek zatížený zástavním právem a věcným břemenem Stav k Katastrální území Kdyně: Parcela 862/34, pozemek a stavba na stavební parcele 665 Zástavní právo z titulu zástavní smlouvy jako zajištění úvěru, kapitola 3.19 Úvěry, bod 3. Pozemek a stavba na parcele 1799, stavební parcela 662 a stavba č.p. 722 na této parcele. Zástavní právo z titulu zástavní smlouvy jako zajištění úvěru, kapitola 3.19 Úvěry, bod 4. Stavební parcela 1510 a stavba č.p. 723 na této parcele. Zástavní právo z titulu zástavní smlouvy jako zajištění úvěru, kapitola 3.19 Úvěry, bod 5. Stavební parcela 862/23, 862/3, 862/34 věcné břemeno. Vstup, vjezd, uložení topného kanálu s parovodem, údržba a opravy. Stav k Katastrální území Kdyně: Parcela 862/34, pozemek a stavba na stavební parcele 665 Zástavní právo z titulu zástavní smlouvy jako zajištění úvěru, kapitola 3.19 Úvěry, bod 3. Pozemek a stavba na parcele 1799, stavební parcela 662 a stavba č.p. 722 na této parcele. Zástavní právo z titulu zástavní smlouvy jako zajištění úvěru, kapitola 3.19 Úvěry, bod 4. Stavební parcela 1510 a stavba č.p. 723 na této parcele. Zástavní právo z titulu zástavní smlouvy jako zajištění úvěru, kapitola 3.19 Úvěry, bod 5. Stavební parcela 862/23, 862/3, 862/34 věcné břemeno. Vstup, vjezd, uložení topného kanálu s parovodem, údržba a opravy. 51

52 Zástavní právo, věcné břemeno (v tis. Kč) k k Pozemek 1510 Pořizovací cena Oprávky 0 0 Zůstatková cena Stavba 723 Hala M6 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Celkem 1510 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Pozemek 665 Pořizovací cena Oprávky 0 0 Zůstatková cena Stavba 665 Hala H1 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Celkem 665 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Pozemek 862/34 Pořizovací cena Oprávky 0 0 Zůstatková cena Pozemek 662,1799 Pořizovací cena Oprávky 0 0 Zůstatková cena Stavba 722 Hala M2 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Celkem 662,1799 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena

53 Pozemek 862/23 Pořizovací cena Oprávky 0 0 Zůstatková cena Pozemek 862/3 Pořizovací cena Oprávky 0 0 Zůstatková cena Celkem Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Majetek neuvedený v rozvaze Leasing (v tis. Kč) K k Uhrazené splátky 0 0 Budoucí splátky 0 0 (z toho do jednoho roku) 0 0 (z toho po jednom roce) 0 0 Celkem Uhrazené splátky 0 0 Budoucí splátky 0 0 (z toho do jednoho roku) 0 0 (z toho po jednom roce)

54 Zásoby Zásoby (v tis. Kč) k k Materiál Brutto Opravná položka Netto Nedokončená výroba Brutto Opravná položka Netto Výrobky Brutto Korekce - opravná položka Netto Zboží Brutto 0 0 Opravná položka 0 0 Netto 0 0 Poskytnuté zálohy na zásoby Brutto 4 2 Opravná položka 0 0 Netto 4 2 Celkem Brutto Opravná položka Netto

55 Pohledávky Pohledávky (v tis. Kč) K k Pohledávky z obchodních vztahů Brutto Opravná položka Netto Poskytnuté zálohy Brutto Opravná položka 0 0 Netto Daňové pohledávky Brutto Opravná položka 0 0 Netto Odložená daň Brutto 0 0 Opravná položka 0 0 Netto 0 0 Dohadné účty aktivní Brutto 5 8 Opravná položka 0 0 Netto 5 8 Deriváty Brutto 0 0 Opravná položka 0 0 Netto 0 0 Notářská úschova Brutto 0 0 Opravná položka 0 0 Netto 0 0 Ostatní *) Brutto Opravná položka 0 0 Netto Celkem Brutto Opravná položka Netto *) Na základě Smlouvy o půjčce jsou v ostatních pohledávkách účtovány zůstatky dvou půjček společnosti PROSPERITA holding, a.s. v celkové částce tis. Kč - splatné , sjednaná úroková sazba u obou půjček 2,7% p.a. V roce 2015 je také účtován úvěr společnosti Rezidence Houbalova, s.r.o. v částce tis. Kč, úroková sazba 4,5% p.a., který byl splacen v roce

56 Pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč) k k Dlouhodobé Brutto 0 0 Korekce - opravná položka 0 0 Netto 0 0 Krátkodobé Brutto Korekce - opravná položka Netto Celkem Brutto Korekce - opravná položka Netto Brutto pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč) k k Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti (z toho do 30 dnů po lhůtě splatnosti) (3.882) (7.862) (z toho 30 až 180 dnů po lhůtě splatnosti) (312) (1.619) (z toho nad 180 dnů po lhůtě splatnosti) (825) (2.363) Celkem Netto pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč) k k Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti (z toho do 30 dnů po lhůtě splatnosti) (3.882) (7.862) (z toho 30 až 180 dnů po lhůtě splatnosti) (307) (1.619) (z toho nad 180 dnů po lhůtě splatnosti) (0) (727) Celkem Odpis pohledávek (v tis. Kč) Daňově účinný Daňově neúčinný Celkem Pohledávky ( v tis. Kč) k k Úroky z prodlení, penále 6 6 Celkem

57 Jelikož společnost realizuje větší část příjmů v zahraniční měně EUR, je v zájmu firmy řídit rizika vzniklá z kurzovních rozdílů. Společnost využívá zajišťovacího finančního nástroje. K datu účetní závěrky jsou vykazovány rozdíly z ocenění těchto finančních derivátů na rozvahových účtech. Do nákladů nebo výnosů budou tyto rozdíly zúčtovány v den realizace finančního derivátu Opravné položky Opravné položky (v tis. Kč) Dlouhodobý finanční majetek Na počátku období 0 0 Tvorba 0 0 Zúčtování 0 0 Na konci období 0 0 (z toho daňově účinné) (0) (0) (z toho daňově neúčinné) (0) (0) Zásoby Na počátku období Tvorba Zúčtování Na konci období (z toho daňově účinné) (0) (0) (z toho daňově neúčinné) (6.336) (7.696) Pohledávky Na počátku období Tvorba Zúčtování Na konci období (z toho daňově účinné) (830) (845) (z toho daňově neúčinné) (0) (791) Celkem Na počátku období Tvorba Zúčtování Na konci období (z toho daňově účinné) (830) (845) (z toho daňově neúčinné) (6.336) (8.487) Opravné položky jsou vytvářeny podle vnitropodnikové směrnice. Zdrojem informací pro jejich tvorbu jsou inventury majetku. 57

58 V roce 2016 i 2015 byly vytvořeny tyto opravné položky: - k zásobám hotových a nedokončených výrobků, které se ke konci účetního období více než 180 dnů neprodávaly, ve výši 100% - v roce 2015 k zásobám hotových výrobků a nedokončených výrobků u dvou firem na rozdíl skladové a prodejní ceny, protože u těchto výrobků byla prodejní cena nižší než skladová (VPC). V roce 2016 byla u jedné firmy ukončena zakázka a u druhé firmy došlo ke srovnání skladové a prodejní ceny, proto se opravná položka v roce 2016 zrušila - k pohledávkám, které byly ke konci účetního období více než 180 dnů po lhůtě splatnosti, a současně nebyly zaplaceny ani k následujícího účetního období, a to ve výši 100% Koncem každého roku společnost posuzuje prodejnost výrobků na skladě. V roce 2016 byla zlikvidována zásoba již neprodejných výrobků v částce tis. Kč a k tomuto zrušeny opravné položky celkem tis. Kč. Tímto vznikl společnosti zisk v částce 290 tis. Kč. Výrobky se použily jako vstupní materiál. V roce 2015 byly zlikvidovány neprodejné výrobky ze skladu za 469 tis. Kč a ve stejné výši zrušeny opravné položky. Hospodářský výsledek nebyl ovlivněn Další informace o majetku V roce 2016 nebyla obdržena žádná dotace. 58

59 Vlastní kapitál Vlastní kapitál (v tis. Kč) Základní kapitál Na počátku období Základní kapitál A.I.1. na konci období Vlastní akcie A.I.2. na konci období 0 0 Na konci období Rezervní fond, 217 *) Na počátku období Rozdělení zisku 0 0 Na konci období Rezervní fond na vlastní akcie, 161 d) *) Na počátku období 0 0 Základní kapitál 0 0 Na konci období 0 0 Fond na nákup vlastních akcií Na počátku období 0 0 Nerozdělený zisk 0 0 Na konci období 0 0 Sociální fond Na počátku období Rozdělení zisku Čerpání fondu Na konci období Oceňovací rozdíly z přecenění cenných papírů Na počátku období Zvýšení ceny Snížení ceny 0 0 Na konci období Výsledek hospodaření minulých let Na počátku období Rozdělení zisku Jiný výsledek hospodaření minulých let Na konci období Hospodářský výsledek Účetního období předcházejícího běžnému Běžného účetního období Celkem Na počátku období Na konci období

60 Vlastní akcie v majetku společnosti Společnost nemá v majetku žádné vlastní akcie Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Základní kapitál společnosti tvoří jedna emise akcií se třemi sériemi. (Do února 2005 dvě emise.) Počet akcií v emisi (ks, resp. tis. Kč) Kmenové akcie, jmenovitá hodnota Kč, zaknihovaná, na majitele, ISIN CZ Na počátku období Na konci období Celkem Na počátku období Na konci období Další údaje o cenných papírech Akcie jsou převoditelné bez omezení. Při hlasování připadá na jednu akcii jeden hlas. S akciemi nejsou spojena prioritní práva. Kmenové akcie jsou obchodovány v RMS, do konce dubna 2006 na oficiálním trhu, od května 2006 na volném trhu. Dividenda se rozděluje v poměru podle jmenovité hodnoty vlastněných akcií. Totéž platí i pro rozdělování likvidačního zůstatku. Právo na dividendu vzniká akcionářům vlastnícím akcie k rozhodnému dni, nerozhodne-li valná hromada jinak. Valná hromada dne 2.června 2016 rozhodla, že za rok 2015 se budou vyplácet dividendy. Dividendy vyplácela společnost KDYNIUM a.s. Nevyplacené dividendy jsou evidovány stále ve prospěch akcionáře do obecné promlčecí lhůty, vyplácí je přímo společnost. Fyzické osoby vlastnily k celkem akcií, což představovalo 4,32% základního kapitálu. Změny základního kapitálu zapsaném v obchodním rejstříku jsou podrobněji popsány v samostatné kapitole. Společnost neučinila třetím osobám veřejnou nabídku převzetí akcií a současně společnosti není známo, že by třetí osoba učinila veřejnou nabídku převzetí akcií společnosti. Podrobné informace jsou obsaženy ve stanovách společnosti. 60

61 Rozdělení zisku Rozdělení zisku (v tis. Kč) za předchozí rok, v běžném roce Zisk k rozdělení Hospodářský výsledek Rozdělení Dividenda Promlčené dividendy(vrácené do nerozděl.zisku) 28 0 Sociální fond Tantiema 0 0 Nerozdělený zisk V roce 2016 vznikl výsledek hospodaření po zdanění -653 tis. Kč. Vypořádání této ztráty se navrhuje doplněním z nerozděleného zisku minulých let Rezervy Rezervy (v tis. Kč) Rezerva na reklamace Na počátku období Tvorba Zúčtování Na konci období Rezerva na roční odměny managementu Na počátku období Tvorba 0 0 Zúčtování Na konci období 0 0 Celkem Na počátku období Tvorba Zúčtování Na konci období V roce 2014 byla vytvořena rezerva na roční odměny managementu včetně souvisejících sociálních nákladů. Tyto odměny byly vyplaceny v roce 2015 a rezerva zrušena. V roce 2015 a 2016 nebyla nová rezerva vytvořena. Za tyto roky nebyla splněna kritéria pro vyplacení ročních odměn. 61

62 Odložená daň Odložená daň - závazek (v tis. Kč) k k Na počátku období Tvorba 0 0 Zúčtování Na konci období Odložený daňový závazek je vypočten z rozdílů účetních a daňových zůstatkových cen DDHM. V roce 2016 byly pozastaveny daňové odpisy DDHM z důvodu nízkého daňového základu (vyjma odpisů nehmotného majetku a forem, které se odepisují časově). V roce 2015 byla pozastavena více než polovina daňových odpisů (vyjma odpisů nehmotného majetku, forem, které se odepisují časově, budov a staveb a některých strojů a zařízení). Odložená daňová pohledávka v roce 2015 a 2016 byla vypočtena z opravných položek na zásoby a z rezervy na reklamace Závazky Závazky z obchodních vztahů (v tis. Kč) k k Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti 0 0 (z toho do 30 dnů po lhůtě splatnosti) 0 0 (z toho dnů po lhůtě splatnosti) 0 0 (z toho nad 180 dnů po lhůtě splatnosti) 0 0 Celkem Závazky neuvedené v rozvaze (v tis. Kč) k k Úroky z prodlení, penále 0 0 Celkem

63 Úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry (v tis. Kč) Zbývá k úhradě na počátku období 0 0 Čerpání v období 0 0 Splátky v období 0 0 Zbývá k úhradě na konci období 0 0 Krátkodobé bankovní úvěry (v tis. Kč) GE Money Bank: Kontokorentní úvěr poskytnut 7/2002, splacen Nová smlouva ve 2/2015 na částku tis. Kč,- splatnost výpovědí. Zbývá k úhradě na počátku období 0 0 Zbývá k úhradě na konci období Československá obchodní banka: Kontokorentní úvěr poskytnut 4/2009, poslední dodatek smlouvy v 6/2015 na částku tis. Kč - splatnost 3 měsíční výpovědní lhůta. Zbývá k úhradě na počátku období 0 0 Zbývá k úhradě na konci období Česká spořitelna : Kontokorentní úvěr poskytnut 6/2006, dodatek smlouvy v 11/2015 na částku tis. Kč, splatnost 1/2016, posledním dodatkem smlouvy prodloužena splatnost do Zbývá k úhradě na počátku období 0 0 Zbývá k úhradě na konci období 0 0 Celkem Zbývá k úhradě na počátku období 0 0 Zbývá k úhradě na konci období

64 Významné skutečnosti po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nenastaly jiné významné skutečnosti. Datum zpracování přílohy účetní závěrky: 8. března

65 19. ÚČETNÍ VÝKAZY Výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) Tržby za prodej výrobků a služeb Tržby za prodej zboží Výkonová spotřeba Náklady vynaložené na prodané zboží Spotřeba materiálu a energie Služby Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) Aktivace Osobní náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení, zdrav. poj. a ost. náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady zdravotní pojištění Úprava hodnot v provozní oblasti Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmot. majetku Úpravy hodnot dlouhodob. nehmot. a hmot. majetku - trvalé Úpravy hodnot dlouhodob. nehmot. a hmot. majetku - dočasné 18 Úpravy hodnot zásob Úpravy hodnot pohledávek Ostatní provozní výnosy Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy Ostatní provozní náklady Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného materiálu Daně a poplatky Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 29 Jiné provozní náklady Provozní výsledek hospodaření (+/-) Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly 32 Výnosy z podílů ovládaná nebo ovládající osoba 33 Ostatní výnosy z podílů 65

66 Náklady vynaložené na prodané podíly 35 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládaná nebo ovládající osoba 37 Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 38 Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 39 Výnosové úroky a podobné výnosy Výnosové úroky a podobné výnosy-ovládaná nebo ovládající osoba 41 Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 43 Nákladové úroky a podobné náklady 6 44 Nákladové úroky a podobné náklady-ovlád. nebo ovládaj.osoba 45 Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 6 46 Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená (+/-) Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 55 Výsledek hospodaření za účetní období Čistý obrat za účetní období Na základě novelizace zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky s účinností od je změna stavu zásob vlastní činnosti a aktivace účtována zcela nově prostřednictvím účtu účtové skupiny 58 - Změna stavu zásob vlastní činnosti a aktivace. Účtové skupiny 61- změna stavu zásob vlastní činnosti a 62- Aktivace, které byly dříve pro daný účel používány, byly v účtové osnově zrušeny. Z toho vyplývá, že je změna stavu zásob vlastní činnosti i aktivace ve výkazu zisku a ztráty vykazována jako snížení nebo zvýšení nákladů a nikoli výnosů, jak tomu bylo do konce roku Tyto účetní operace tudíž nezvyšují hodnotu obratu. Výkazy z roku 2014 a 2015 jsou přepočteny a uspořádány také dle změn k

67 Rozvaha (v tis. Kč) Brutto Korekce Netto Netto Netto 001 AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Ocenitelná práva Software Ostatní ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky a stavby Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 025 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 026 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Podíly ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky a zboží Výrobky Poskytnuté zálohy na zásoby Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky-ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky ostatní Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Peněžní prostředky Peněžní prostředky v pokladně Peněžní prostředky na účtech Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období Příjmy příštích období

68 PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Ážio a kapitálové fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Fondy ze zisku Ostatní rezervní fondy Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Rezervy Ostatní rezervy Závazky Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Závazky ostatní Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky Časové rozlišení pasiv Výdaje příštích období

69 Cash flow (v tis. Kč) Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílů na zisku Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných -770 úroků a vyúčtované výnosové úroky Případné úpravy a ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti aktivních účtů čas rozlišení a dohad. účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů čas. rozliš. a dohad. účtů pasivních Změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období Příjmy a výdaje spojené mimořádnými účetními případy, včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dl. závazků na peněžní prostředky a ekvivalenty Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekviv

70 Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emis ažia, rezerv. fondu vč. složených záloh Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky Přímé platby na vrub fondů Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a fin. vypořádání se společníky Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci období

71 Přehled o změnách vlastního kapitálu Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Počáteční zůstatek Snížení Konečný zůstatek Základní kapitál se zohledněním účtu 252 Zvýšení Snížení Počáteční zůstatek Počáteční zůstatek vlastních akcií a vlastního obchodního podílu Změna stavu účtu 252 Konečný zůstatek účtu 252 Konečný zůstatek Rezervní fondy Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný stav Ostatní fondy ze zisku Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek Zisk účetního období Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek Ztráta účetních období Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek 0 Zisk / ztráta za účetní období po zdanění Vlastní kapitál Vypracovala : Jiřina Stodolová hlavní účetní Ing. Luboš Polívka Generální ředitel 71

72 72

73 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI VZÁJEMNĚ PROPOJENÝMI OSOBAMI

74

75 20. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI VZÁJEMNĚ PROPOJENÝMI OSOBAMI OBSAH Ovládaná osoba Ovládající osoba Osoby ovládané stejnou ovládající osobou "Propojené osoby" Schéma uváděných osob Struktura vztahů, úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo propojených osob Přehled vzájemných smluv uzavřených s ovládající osobou nebo propojenými osobami Posouzení vzniku újmy ovládané osobě a její vyrovnání Zhodnocení výhod a nevýhod ze vztahů s ovládající osobou a s propojenými osobami, včetně případných rizik Důvěrnost informací Závěr 75

76 Představenstvo společnosti KDYNIUM a.s. se sídlem Nádražní 104, Kdyně, IČ , jako statutární orgán ovládané osoby, vypracovalo podle 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích, dále také ZOK ) následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a společností KDYNIUM a.s. jako ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen Propojené osoby ), a to za účetní období roku 2016, tedy za období od 1. ledna 2016 do 31. prosince 2016 (dále jen Rozhodné období ) Ovládaná osoba Společnost s obchodní firmou KDYNIUM a.s. se sídlem: Nádražní 104, Kdyně IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vložka 220 (dále jen Ovládaná osoba ) Ovládající osoba Pan Ing. Miroslav Kurka, nar , bytem Bělehradská 7/13, Nusle, Praha 4 a pan Miroslav Kurka, nar , bytem Karvinská 1263/61, Město, Havířov jednající ve shodě dle 78 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen Ovládající osoba ) Osoby ovládané stejnou ovládající osobou Propojené osoby 3.1. Společnost s obchodní firmou: AKB CZECH s.r.o. se sídlem: Heršpická 758/13, Štýřice, Brno IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou AKCIA TRADE, spol. s r.o. se sídlem: U Centrumu 751, Lutyně, Orlová IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 8275 (dále jen Propojená osoba č ). 76

77 3.3. Společnost s obchodní firmou ALMET, a.s. se sídlem: Ležáky 668/3, Kukleny, Hradec Králové IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 673 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou ANDRATA s.r.o. se sídlem: Praha 1, Spálená 76/14, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou ASTRA 99, s.r.o. se sídlem: Tematínska 10, Bratislava , Slovenská republika IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 18638/B (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou AUTOMEDIA s.r.o. se sídlem: Okružní 732/5, Lesná, Brno IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka společnost ovládána od: (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou Bělehradská Invest, a.s. se sídlem: Praha 4 - Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9647 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou Byty u zámku s.r.o. se sídlem: Bělehradská 7/13, Nusle, Praha 4 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka společnost ovládána od: (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou: CONCENTRA a.s. se sídlem: U Centrumu 751, Lutyně, Orlová IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1796 (dále jen Propojená osoba č ). 77

78 3.10 Společnost s obchodní firmou: České vinařské závody a.s. se sídlem: Praha 4 - Nusle, Bělehradská čp. 7/13, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2357 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou ČOV Senica, s.r.o. se sídlem: Železničná 362/122, Senica , Slovenská republika IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Trnavě, oddíl Sro, vložka 28219/T (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou ČOV servis s.r.o. se sídlem: Železničná 122/362, Senica , Slovenská republika IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Trnavě, oddíl Sro, vložka 37928/T společnost ovládána od: (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou Dům seniorů Žamberk, s.r.o. se sídlem: Bělehradská 7/13, Nusle, Praha 4 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka společnost ovládána od: (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou EA alfa, s.r.o. se sídlem: 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou EA beta, s.r.o. se sídlem: 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou EA Invest, spol. s r.o. se sídlem: Orlová - Lutyně, U Centrumu 751 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ). 78

79 3.17.Společnost s obchodní firmou ENERGOAQUA, a.s. se sídlem: 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou ENERGZET, a.s. se sídlem: Jedovnická 4303/2a, Židenice, Brno IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1761 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou ETOMA INVEST spol. s r.o. se sídlem: U Centrumu 751, Lutyně, Orlová IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou GLOBAL plus, s.r.o. se sídlem: Tomášikova 20, Bratislava , Slovenská republika IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 18168/B (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou HIKOR Písek, a.s. se sídlem: U Centrumu 751, Lutyně, Orlová IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou HSP CZ s.r.o. se sídlem: U Centrumu 751, Lutyně, Orlová IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou KAROSERIA a.s. se sídlem: Heršpická 758/13, Štýřice, Brno IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 776 (dále jen Propojená osoba č ). 79

80 3.24.Společnost s obchodní firmou Karvinská finanční, a.s. se sídlem: U Centrumu 751, Lutyně, Orlová IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 374 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou KDYNIUM Service, s.r.o. se sídlem: Nádražní 723, Kdyně IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou LEPOT s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, Otrokovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou LIFT UP, s.r.o. se sídlem: Heršpická 758/13, Štýřice, Brno IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou MA Investment s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou MATE, a.s. se sídlem: Havránkova 30/11, Dolní Heršpice, Brno IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 829 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou MATE SLOVAKIA spol. s r.o. se sídlem: Záruby 6, Bratislava , Slovenská republika IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 14818/B (dále jen Propojená osoba č ). 80

81 3.31.Společnost s obchodní firmou MORAVIAKONCERT, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, Otrokovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou Niťárna Česká Třebová s.r.o. se sídlem: Dr. E. Beneše 116, Parník, Česká Třebová IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 8648 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou NOPASS a.s. se sídlem: Orlová - Lutyně, U Centrumu 751, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 4059 (dále jen Propojená osoba č ) Organizace Paneurópska vysoká škola n.o. se sídlem: Tomášikova 20, Bratislava, Slovenská republika IČ: zapsaná rejstříkovým úřadem vedeným Okresním úřadem Bratislava (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou Pavlovín, spol. s r.o. se sídlem: Velké Pavlovice, Hlavní 666/2, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou PRIMONA, a.s. se sídlem: Dr. E. Beneše 125, Parník, Česká Třebová IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 82 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou PROSPERITA Energy, a.s. se sídlem: V Chotejně 1307/9, Hostivař, Praha 10 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka (dále jen Propojená osoba č ). 81

82 3.38.Společnost s obchodní firmou PROSPERITA finance, s.r.o. se sídlem: Ostrava Moravská Ostrava, Nádražní 213/10, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou PROSPERITA holding, a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, Ostrava IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1884 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou PROSPERITA investiční společnost, a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, Ostrava IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2879 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou PROTON, spol. s r.o. se sídlem: Myslíkova 257/6, Nové Město, Praha 2 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. se sídlem: Objízdná 1576, Otrokovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 2371 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou PULCO, a.s. se sídlem: Heršpická 758/13, Štýřice, Brno IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 3701 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou ROLLEON a.s. se sídlem: Pařížská 130/26, Josefov, Praha 1 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka (dále jen Propojená osoba č ). 82

83 3.45.Společnost s obchodní firmou Rybářství Přerov, a.s. se sídlem: Gen. Štefánika 1149/5, Přerov I-Město, Přerov IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 751 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou S.P.M.B. a.s. se sídlem: Řípská 1153/20a, Slatina, Brno IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 768 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou TESLA KARLÍN, a.s. se sídlem: V Chotejně 1307/9, Hostivař, Praha 10 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1520 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou TK GALVANOSERVIS s.r.o. se sídlem: V Chotejně 1307/9, Hostivař, Praha 10 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou TOMA, a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, Otrokovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 464 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou TOMA GERMANY, a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 7608 společnost ovládána od: (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou TOMA odpady, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, Otrokovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ). 83

84 3.52.Společnost s obchodní firmou TOMA RECYCLING a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 7296 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, Otrokovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. se sídlem: Otrokovice, tř. Tomáše Bati 1566, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou TOMA úverová a leasingová, a.s. se sídlem: Májová 1319, Čadca , Slovenská republika IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Žilině, oddíl Sa, vložka 10541/L (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou TZP, a.s. se sídlem: Třebízského 92, Hlinsko IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 958 (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou Vinice Vnorovy, s.r.o. se sídlem: Hlavní 666/2, Velké Pavlovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou VINIUM a.s. se sídlem: Hlavní 666/2, Velké Pavlovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 823 (dále jen Propojená osoba č ). 84

85 3.59.Společnost s obchodní firmou VINIUM Pezinok, s.r.o. se sídlem: Zámocká 30, Bratislava , Slovenská republika IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 29918/B (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou Víno Dambořice, s.r.o. se sídlem: Hlavní 666/2, Velké Pavlovice IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou Víno Hodonín, s.r.o. se sídlem: Národní třída 267/16, Hodonín IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále jen Propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou VOS a.s. se sídlem: Nádražní 732, Budějovické Předměstí, Písek IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 494 (dále jen Propojená osoba č ) Obecně prospěšná společnost Vysoká škola obchodní v Praze, o.p.s. se sídlem: Praha 1 - Nové Město, Spálená 76/14, PSČ IČ: zapsaná v rejstříku obecně prospěšných společností vedeném Městským soudem v Praze, oddíl O, vložka 207 (dále jen Propojená osoba č ). 85

86 20.4. Schéma uváděných osob 86

87 20.5. Struktura vztahů, úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání 5.1. Struktura vztahů Ovládající osoba nakládá se 100% akciových podílů na Propojené osobě č společnost PROSPERITA holding, a.s. Tato společnost může v Ovládané osobě i Propojených osobách uplatňovat přímo nebo nepřímo rozhodující vliv ve smyslu 74 a 75 ZOK a s těmito jako řídící osoba tvoří koncern dle ust. 79 ZOK Úloha ovládané osoby Ovládaná osoba je prostředníkem ovládání pro korporaci zavěšenou pod ni, Propojené osoby č.3.25 KDYNIUM Service, s.r.o. a sama je objektem nepřímého ovládání Způsob a prostředky ovládání Ovládání je realizováno prostřednictvím Propojených osob č. 3.3., 3.39.,3.62. společnosti ALMET, a.s., PROSPERITA holding, a.s., VOS a.s. a to zejména přímým výkonem hlasovacích práv na valné hromadě Ovládané osoby a udělováním řídících pokynů v rámci koncernu Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo propojených osob Na popud nebo v zájmu Ovládající osoby ani Propojených osob nebylo v Rozhodném období učiněno žádné jednání týkající se majetku přesahujícího 10% vlastního kapitálu Ovládané osoby Přehled vzájemných smluv uzavřených s ovládající osobou nebo propojenými osobami 7.1. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Ovládající osobou Mezi Ovládanou osobou a Ovládající osobou nebyly v rozhodném období uzavřeny žádné smlouvy Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č Smlouva o kontrolní činnosti a poskytování služeb organizačně ekonomického poradenství ze dne mezi Ovládanou osobou jako příjemcem služby a Propojenou osobou č jako poskytovatelem. Plnění úhrada smluvní ceny, protiplnění poradenství na základě smlouvy Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č Na základě Nabídky služeb ze dne vyúčtován pronájem nebytových prostor mezi Ovládanou osobou jako nájemcem a Propojenou osobou č jako pronajímatelem. Plnění úhrada nájemného, protiplnění předmět nájmu. 87

88 Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č Smlouva o vzájemném poskytování služeb a zprostředkování prodeje ze dne mezi Ovládanou osobou jako poskytovatelem zboží a Propojenou osobou č jako příjemcem zboží. Plnění - dodání výrobků, protiplnění finanční úhrada Smlouva o vzájemném poskytování služeb ze dne dodatek mezi Ovládanou osobou jako poskytovatelem služby a Propojenou osobou č jako příjemcem služby. Plnění poskytnutí služeb, protiplnění úhrada za služby Smlouva o vzájemném poskytování služeb ze dne dodatek mezi Ovládanou osobou jako příjemcem služby a Propojenou osobou č jako poskytovatelem služby. Plnění úhrada provize, protiplnění provize dle smlouvy Na základě usnesení valné hromady ze dne Ovládaná osoba postoupila pohledávku Propojené osobě č Plnění - postoupená pohledávka, protiplnění - úhrada Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č Smlouva o půjčce ze dne a Smlouva o půjčce ze dne mezi Ovládanou osobou jako věřitelem a Propojenou osobou č.3.39 jako dlužníkem. Plnění - poskytnutí peněžních prostředků, protiplnění úroky ve výši 2,7% p.a. Veškeré smluvní vztahy, plnění i protiplnění odpovídaly podmínkám obvyklého obchodního styku Posouzení vzniku újmy ovládané osobě a její vyrovnání Z jednání na popud nebo v zájmu Ovládající osoby či Propojených osob, ani z uzavřených smluvních vztahů, nevznikla Ovládané osobě žádná újma Zhodnocení výhod a nevýhod ze vztahů s ovládající osobou a s propojenými osobami, včetně případných rizik Vztah mezi Ovládanou osobou a Ovládající, resp. Propojenými osobami lze hodnotit neutrálně, tzn. že z tohoto vztahu neplynou žádné zásadní výhody ani nevýhody, resp.rizika Důvěrnost informací Za důvěrné informace, které nelze veřejně zpřístupnit, jsou považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství Ovládající osoby, Ovládané osoby a Propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv z těchto osob označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě kterékoliv z uvedených osob. 88

89 Závěr Představenstvo společnosti KDYNIUM a.s. konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu Propojených osob pro účely této zprávy o vztazích, a to zejména tím, že se dotázalo Ovládající osoby na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány Představenstvo společnosti KDYNIUM a.s. se domnívá, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi Propojenými osobami, byla v obvyklé výši Tato zpráva o vztazích byla zpracována statutárním orgánem Ovládané osoby, společnosti KDYNIUM a.s., dne Schváleno na zasedání představenstva společnosti KDYNIUM a.s. dne Podpisy všech členů statutárního orgánu Ovládané osoby: Jméno, příjmení, funkce Ing. Miroslav Kurka Předseda představenstva Jméno, příjmení, funkce Ing. Michal Kurka, LL.M. Místopředseda představenstva Jméno, příjmení, funkce Ing. Luboš Polívka Člen představenstva 89

90 90

91 ZÁVĚR

92

93 21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádné významné události. 93

94 22. PROHLÁŠENÍ Prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a že nebyly vynechány žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti KDYNIUM a.s. 17. března 2017 Ing. Miroslav Kurka Předseda představenstva Ing. Michal Kurka, LL.M Ing. Michal Kurka, LL.M. Místopředseda představenstva Ing. Luboš Polívka Člen představenstva 94