Ostravská univerzita v Ostravě Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012

Transkript

1 Ostravská univerzita v Ostravě Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012

2 Ostravská univerzita v Ostravě Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012

3 Výroční zpráva o hospodaření V souladu s 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů ve znění změn a doplňků (dále jen zákon o vysokých školách) a na základě Pokynu pro veřejné vysoké školy ke zpracování účetní závěrky k vydaného MŠMT pod č. j / a Pokynu ke zpracování výroční zprávy o činnosti a výroční zprávy o hospodaření vydaného MŠMT pod č. j. MSMT-5509/2013-3, byla provedena účetní závěrka k a zpracována tato Výroční zpráva o hospodaření Ostravské univerzity v Ostravě za rok Číselné údaje v této výroční zprávě jsou uvedeny v tis. Kč s přesností na 2 desetinná místa, pokud není uvedeno jinak. 2

4 Obsah 1. Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Výrok auditora k účetní závěrce Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady v hlavní a doplňkové činnosti Koleje a menzy Stravování Ubytování Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) Fond stipendijní Fond odměn Fond účelově určených prostředků (FÚUP) Fond sociální Fond provozních prostředků Stav a pohyb majetku a závazků Závěrečná část Interní audity a kontroly ÚIA OU Externí audity na OU Externí audity zadavatelem OU Externí audity zadavatelem poskytovatel dotace/správní orgán Externí kontroly na OU Externí kontroly oblast BOZP, hygien. předpisů, ochrana životního prostředí Externí kontroly oblast plateb pojistného Externí kontroly oblast kontroly dotací/příspěvků OU plátce DPH Závěr Příloha č. 1 Výrok auditora k výroční zprávě Příloha č. 2 Loga partnerů OU

5 1. Úvod Ostravská univerzita v Ostravě (dále jen OU ) byla zřízena zákonem České národní rady č. 314/1991 Sb. s nabytím účinnosti od a zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), s nabytím účinnosti od , se stala veřejnou vysokou školou. OU se člení na: - fakulty Lékařská fakulta, Fakulta sociálních studií, Filozofická fakulta, Přírodovědecká fakulta, Pedagogická fakulta, Fakulta umění; - vysokoškolské ústavy Centrum excelence IT4Innovations, divize OU, Ústav pro výzkum a aplikace fuzzy modelování, Evropský výzkumný institut sociální práce; - celouniverzitní pracoviště Univerzitní knihovna, Centrum informačních technologií, Rektorát. Údaje o dosažených výsledcích a významných událostech za uplynulé období roku 2012 v oblasti finanční, hospodářské, majetkové, personální a v dalších oblastech majících vliv na současnou situaci a vývoj OU jsou zachyceny v této Výroční zprávě o hospodaření, případně ve Výroční zprávě o činnosti Ostravské univerzity v Ostravě za rok 2012, která je dostupná na internetových stránkách Pro čerpání jednotlivých příspěvků a dotací poskytnutých na základě rozhodnutí či smluv jednotlivými poskytovateli příspěvků a dotací byly OU dodrženy podmínky uvedené v dílčích rozhodnutích nebo jejich přílohách, které jsou nedílnou součástí výrokové části těchto rozhodnutí mj. dodržování zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, účelovost, způsob a termín vypořádání, převody do fondů, vratky, oznamovací povinnost, nakládání s prostředky v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory (tak, aby nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže). 4

6 2. Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka k byla zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. OU při vedení účetnictví používá účetní metody dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, dále Českých účetních standardů, které jsou upravené ve vnitroorganizačních normách OU. Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření před zdaněním v hlavní činnosti je ve výši ,04 tis. Kč Výsledek hospodaření před zdaněním v doplňkové činnosti je ve výši + 217,95 tis. Kč Celkem ,99 tis. Kč Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob (DzP PO) Zpracování podkladů a vypracování návrhu daňového přiznání k DzP PO za rok 2012 bylo zadáno na základě smlouvy o poskytování daňového poradenství společnosti ABC.TAXES, s. r. o., která vykonává pro OU na základě smlouvy i další služby z oblasti daňové a účetní problematiky. Návrh daňového přiznání k DzP PO byl vypracován daňovým poradcem v průběhu měsíce března Při vypracování tohoto daňového přiznání byl účetní výsledek hospodaření upraven v souladu se zněním zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění (dále jen ZDP ), o položky snižující, popř. zvyšující základ daně (mj. rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, vyloučení výše přijatých úroků z běžného účtu ze základu daně atd.). Kladný účetní výsledek hospodaření ve výši ,99 tis. Kč je pro daňové účely upraven o rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy, připočitatelné a odpočitatelné položky k základu daně. Od vzniklého kladného základu daně je odečtena položka ve výši 2 281,48 tis. Kč podle 20 odst. 7 ZDP (kdy mohou veřejné vysoké školy uplatnit snížení základu daně z příjmů až o 30 %, maximálně však o tis. Kč, použijí-li prostředky získané takto dosaženou daňovou úsporou v následujícím zdaňovacím období ke krytí nákladů na vzdělávání, vědecké, výzkumné, vývojové nebo umělecké činnosti). Základ daně upravený je ve výši 5 323,46 tis. Kč. Od daňové povinnost 1 011,37 tis. Kč je odečtena sleva na dani ve výši 203,82 tis. Kč podle 35 odst. 1 zákona. Celková daňová povinnost na daň z příjmu právnických osob za zdaňovací období roku 2012 zaúčtovaná při předběžném výpočtu daně k je ve výši 807,53 tis. Kč. Daňová úleva ve výši 281,04 tis. Kč získaná dle 20 odst. 7 ZDP na základě uplatnění odčitatelné položky v daňovém přiznání k dani z příjmu právnických osob za rok 2011 byla použita v roce 2012 ke krytí nákladů (výdajů) na vzdělávání, vědeckou, výzkumnou, vývojovou a uměleckou činnost. 5

7 Výsledek hospodaření po zdanění Výsledek hospodaření před zdaněním ,99 tis. Kč Předběžně vypočtená daň z příjmu ve výši 807,53 tis. Kč (po úpravách základu daně a uplatnění slevy na dani) a zaúčtování doplatku DzP PO r ve výši 74,48 tis. Kč dle výsledné výše daně) - 882,01 tis. Kč Výsledek hospodaření po zdanění ,98 tis. Kč Skutečná výše daně z příjmu dle zpracovaného daňového přiznání k DzP PO za rok 2012 činí 846,50 tis. Kč. Rozdíl ve výši 38,97 tis. Kč mezi zaúčtovanou daní z příjmu a skutečnou daní z příjmu bude vyrovnán v účetním období roku Příděl výsledku hospodaření (zisku) do fondů Účetní jednotka Ostravská univerzita v Ostravě (IČ ) navrhuje přidělení výsledku hospodaření po zdanění (zisku) ve výši ,18 Kč do fondů následovně: - Fond odměn (FO) 0,00 Kč - Fond provozních prostředků (FPP) 0,00 Kč - Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) ,18 Kč - Rezervní fond 0,00 Kč Celkem ,18 Kč 6

8 2.1 Rozvaha Tabulka č. 1 - Rozvaha Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky č. 504/2002 Sb. *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. AKTIVA Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč ( 4 (3)) *účet / součet **řádek stav k stav k **sl. 1 **sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř , ,22 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až , ,30 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,00 0,00 2.Software , ,30 3.Ocenitelná práva ,00 0,00 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,90 0,00 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ,00 0,00 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek ,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až , ,63 1.Pozemky , ,95 2.Umělecká díla, předměty a sbírky , ,14 3.Stavby , ,88 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí , ,59 5.Pěstitelské celky trvalých porostů ,00 0,00 6.Základní stádo a tažná zvířata ,00 0,00 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,26 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ,00 0,00 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , ,24 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek ,57 746,57 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až ,93 600,93 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách ,00 0,00 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem ,00 0,00 3.Majetkové podíly ostatní ,00 0,00 4.Půjčky organizačním složkám ,00 0,00 5.Ostatní dlouhodobé půjčky ,00 0,00 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,93 600,93 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek ,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až , ,64 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje ,00 0,00 2.Oprávky k softwaru , ,38 3.Oprávky k ocenitelným právům ,00 0,00 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku ,90 0,00 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku , ,99 6.Oprávky ke stavbám , ,28 7.Oprávky k samost. movitým věcem a soub.movit.věcí , ,34 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů , Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům ,00 0,00 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku , ,65 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku ,00 0,00 7

9 B. Krátkodobý majetek celkem ř , ,45 I. Zásoby celkem ř. 43 až , ,18 1.Materiál na skladě ,54 754,17 2.Materiál na cestě ,43 0,00 3.Nedokončená výroba ,00 0,00 4.Polotovary vlastní výroby ,00 0,00 5.Výrobky , ,35 6.Zvířata ,00 0,00 7.Zboží na skladě a v prodejnách ,35 191,66 8.Zboží na cestě ,00 0,00 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z ,00 0,00 II. Pohledávky celkem ř. 53 až , ,88 1.Odběratelé , ,79 2.Směnky k inkasu ,00 0,00 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry ,00 0,00 4.Poskytnuté provozní zálohy z ,65 773,84 5.Ostatní pohledávky ,90 120,58 6.Pohledávky za zaměstnanci ,59 386,46 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj ,00 0,00 8.Daň z příjmů ,55 0,00 9.Ostatní přímé daně ,00 0,00 10.Daň z přidané hodnoty ,00 0,00 11.Ostatní daně a poplatky ,00 0,00 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem ,00 0,00 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků , ,18 14.Pohledávky za účastníky sdružení ,00 0,00 15.Pohledávky z pevných termínových operací ,00 0,00 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů ,00 0,00 17.Jiné pohledávky ,95 800,03 18.Dohadné účty aktivní ,00 0,00 19.Opravná položka k pohledávkám ,00 0,00 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až , ,88 1.Pokladna ,33 258,82 2.Ceniny ,00 0,00 3.Účty v bankách , ,06 4.Majetkové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 5.Dluhové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 6.Ostatní cenné papíry ,00 0,00 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek ,00 0,00 8.Peníze na cestě ,00 0,00 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až , ,51 1.Náklady příštích období , ,86 2.Příjmy příštích období ,63 32,68 3.Kurzové rozdíly aktivní ,00 18,97 Aktiva celkem ř , ,67 8

10 PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř , ,11 I. Jmění celkem ř. 88 až , ,13 1.Vlastní jmění , ,49 2.Fondy , ,64 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků ,00 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až , ,98 1.Účet výsledku hospodaření X ,98 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení ,16 X 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem ř , ,56 I. Rezervy celkem ř ,00 0,00 1.Rezervy ,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až ,00 0,00 1.Dlouhodobé bankovní úvěry ,00 0,00 2.Vydané dluhopisy ,00 0,00 3.Závazky z pronájmu ,00 0,00 4.Přijaté dlouhodobé zálohy ,00 0,00 5.Dlouhodobé směnky k úhradě ,00 0,00 6.Dohadné účty pasivní z ,00 0,00 7.Ostatní dlouhodobé závazky ,00 0,00 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až , ,98 1.Dodavatelé , ,20 2.Směnky k úhradě ,00 0,00 3.Přijaté zálohy , ,48 4.Ostatní závazky ,62 2,09 5.Zaměstnanci , ,25 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům ,00 972,35 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění , ,22 8.Daň z příjmu ,00 363,05 9.Ostatní přímé daně , ,39 10.Daň z přidané hodnoty , ,11 11.Ostatní daně a poplatky ,40 3,57 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu , ,10 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků ,36 0,00 14.Závazky z upsaných nesplac. cen. papírů a podílů ,00 0,00 15.Závazky k účastníkům sdružení ,00 0,00 16.Závazky z pevných termínových operací ,00 0,00 17.Jiné závazky , ,00 18.Krátkodobé bankovní úvěry ,00 0,00 19.Eskontní úvěry ,00 0,00 20.Vydané krátkodobé dluhopisy ,00 0,00 21.Vlastní dluhopisy ,00 0,00 22.Dohadné účty pasivní z ,05 540,17 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci ,00 0,00 IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až , ,58 1.Výdaje příštích období ,72 651,92 2.Výnosy příštích období , ,35 3.Kurzové rozdíly pasivní ,06 0,31 Pasiva celkem ř , ,67 9

11 2.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty sumář VŠ Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činnost sl. 1 ** hospodářská č. sl. 2 ** Celkem A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až , , ,58 1.Spotřeba materiálu , , ,07 2.Spotřeba energie , , ,85 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,43 13, ,77 4.Prodané zboží ,44 12,45 179,89 II. Služby celkem ř. 7 až , , ,42 5.Opravy a udržování ,64 808, ,23 6.Cestovné ,81 12, ,36 7.Náklady na reprezentaci ,49 9, ,28 8.Ostatní služby ,90 964, ,55 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až , , ,10 9.Mzdové náklady , , ,24 10.Zákonné sociální pojištění , , ,38 11.Ostatní sociální pojištění ,00 0,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady ,88 134, ,48 13.Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až ,53 0,00 70,53 14.Daň silniční ,82 0,00 45,82 15.Daň z nemovitosti ,71 0,00 24,71 16.Ostatní daně a poplatky ,00 0,00 0,00 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až ,77 110, ,29 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,02 0,00 38,02 18.Ostatní pokuty a penále ,76 0,00 218,76 19.Odpis nedobytné pohledávky ,00 0,00 0,00 20.Úroky ,00 0,00 0,00 21.Kurzové ztráty ,35 0,00 500,35 22.Dary ,00 0,00 0,00 23.Manka a škody ,00 0,00 0,00 24.Jiné ostatní náklady ,64 110, ,16 VI. Odpisy, prod. majetek, tv. rezerv a opr. položek celkem ř. 31 až ,08 659, ,74 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,08 659, ,74 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj ,00 0,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0,00 28.Prodaný materiál ,00 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv ,00 0,00 0,00 30.Tvorba opravných položek ,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a ,33 0,00 260,33 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi org. složkami ,00 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky ,33 0,00 260,33 VIII. Daň z příjmů celkem ř ,00 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů ,00 0,00 0,00 Náklady celkem ř , , ,99 10

12 B. Výnosy hlavní činnost hospodářská č. Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až , , ,85 1.Tržby za vlastní výrobky ,87 0, ,87 2.Tržby z prodeje služeb , , ,73 3.Tržby za prodané zboží ,26 11,99 54,25 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až ,60 0,00 893,60 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků ,60 0,00 893,60 7.Změna stavu zvířat ,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až ,12 0,00 225,12 8.Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,12 0,00 225,12 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až ,77 193, ,92 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,72 113,66 626,38 13.Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0,00 15.Úroky ,34 62, ,00 16.Kurzové zisky ,65 0,00 44,65 17.Zúčtování fondů ,76 0, ,76 18.Jiné ostatní výnosy ,30 16, ,13 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až ,00 0,00 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,00 0,00 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu ,00 0,00 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv ,00 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek ,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až ,50 0,00 344,50 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami ,00 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) ,50 0,00 344,50 28.Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř ,99 0, ,99 Výnosy celkem 29.Provozní dotace ,99 0, ,99 ř , , ,98 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř ,04 217, ,99 34.Daň z příjmů ,01 0,00 882,01 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř ,03 217, ,98 hl. + hosp. čin. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/ ,99 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/ ,98 Tabulka č. 1 a tabulka č. 2 obsahují údaje totožné s údaji vykázanými pro organizaci MÚZO Praha, s. r. o., k datu

13 Tabulka č. 2.a Výkaz zisku a ztráty škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činnost sl. 1 ** hospodářská č. sl. 2 ** Celkem A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až ,55 45, ,23 1.Spotřeba materiálu ,42 44, ,85 2.Spotřeba energie ,58 0, ,58 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,11 1, ,36 4.Prodané zboží ,44 0,00 167,44 II. Služby celkem ř. 7 až ,51 521, ,41 5.Opravy a udržování ,10 19, ,65 6.Cestovné ,81 12, ,36 7.Náklady na reprezentaci ,49 9, ,28 8.Ostatní služby ,11 480, ,12 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až , , ,44 9.Mzdové náklady ,66 916, ,58 10.Zákonné sociální pojištění ,56 201, ,57 11.Ostatní sociální pojištění ,00 0,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady ,29 0, ,29 13.Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až ,53 0,00 70,53 14.Daň silniční ,82 0,00 45,82 15.Daň z nemovitosti ,71 0,00 24,71 16.Ostatní daně a poplatky ,00 0,00 0,00 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až ,49 25, ,99 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,02 0,00 38,02 18.Ostatní pokuty a penále ,76 0,00 218,76 19.Odpis nedobytné pohledávky ,00 0,00 0,00 20.Úroky ,00 0,00 0,00 21.Kurzové ztráty ,35 0,00 500,35 22.Dary ,00 0,00 0,00 23.Manka a škody ,00 0,00 0,00 24.Jiné ostatní náklady ,36 25, ,86 VI. Odpisy, prod. majetek, tv. rezerv a opr. položek celkem ř. 31 až ,70 0, ,70 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,70 0, ,70 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj ,00 0,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0,00 28.Prodaný materiál ,00 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv ,00 0,00 0,00 30.Tvorba opravných položek ,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a ,33 0,00 260,33 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi org. složkami ,00 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky ,33 0,00 260,33 VIII. Daň z příjmů celkem ř ,00 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů ,00 0,00 0,00 Náklady celkem ř , , ,63 12

14 B. Výnosy hlavní činnost hospodářská č. Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až , , ,27 1.Tržby za vlastní výrobky ,87 0, ,87 2.Tržby z prodeje služeb , , ,14 3.Tržby za prodané zboží ,26 0,00 42,26 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až ,60 0,00 893,60 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků ,60 0,00 893,60 7.Změna stavu zvířat ,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až ,12 0,00 225,12 8.Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,12 0,00 225,12 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až ,77 0, ,77 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,72 0,00 512,72 13.Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0,00 15.Úroky ,34 0, ,34 16.Kurzové zisky ,65 0,00 44,65 17.Zúčtování fondů ,76 0, ,76 18.Jiné ostatní výnosy ,30 0, ,30 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až ,00 0,00 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,00 0,00 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu ,00 0,00 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv ,00 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek ,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až ,50 0,00 344,50 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami ,00 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) ,50 0,00 344,50 28.Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř ,99 0, ,99 Výnosy celkem 29.Provozní dotace ,99 0, ,99 ř , , ,25 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř ,93 570, ,62 34.Daň z příjmů ,01 0,00 882,01 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř ,92 570, ,61 hl. + hosp. čin. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/ ,62 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/ ,61 13

15 Tabulka č. 2.b Výkaz zisku a ztráty koleje a menzy Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činnost sl. 1 ** hospodářská č. sl. 2 ** Celkem A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až , , ,35 1.Spotřeba materiálu , , ,22 2.Spotřeba energie , , ,27 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,32 12,09 42,41 4.Prodané zboží ,00 12,45 12,45 II. Služby celkem ř. 7 až , , ,01 5.Opravy a udržování ,54 789,04 908,58 6.Cestovné ,00 0,00 0,00 7.Náklady na reprezentaci ,00 0,00 0,00 8.Ostatní služby ,79 484,64 658,43 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až , , ,66 9.Mzdové náklady , , ,66 10.Zákonné sociální pojištění , , ,81 11.Ostatní sociální pojištění ,00 0,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady ,59 134,60 221,19 13.Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až ,00 0,00 0,00 14.Daň silniční ,00 0,00 0,00 15.Daň z nemovitosti ,00 0,00 0,00 16.Ostatní daně a poplatky ,00 0,00 0,00 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až ,28 85,02 96,30 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 0,00 18.Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0,00 19.Odpis nedobytné pohledávky ,00 0,00 0,00 20.Úroky ,00 0,00 0,00 21.Kurzové ztráty ,00 0,00 0,00 22.Dary ,00 0,00 0,00 23.Manka a škody ,00 0,00 0,00 24.Jiné ostatní náklady ,28 85,02 96,30 VI. Odpisy, prod. majetek, tv. rezerv a opr. položek celkem ř. 31 až ,38 659,66 702,04 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,38 659,66 702,04 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj ,00 0,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0,00 28.Prodaný materiál ,00 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv ,00 0,00 0,00 30.Tvorba opravných položek ,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a ,00 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi org. složkami ,00 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř ,00 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů ,00 0,00 0,00 Náklady celkem ř , , ,36 14

16 B. Výnosy hlavní činnost hospodářská č. Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až , , ,58 1.Tržby za vlastní výrobky ,00 0,00 0,00 2.Tržby z prodeje služeb , , ,59 3.Tržby za prodané zboží ,00 11,99 11,99 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až ,00 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků ,00 0,00 0,00 7.Změna stavu zvířat ,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až ,00 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až ,00 193,15 193,15 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 113,66 113,66 13.Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0,00 15.Úroky ,00 62,66 62,66 16.Kurzové zisky ,00 0,00 0,00 17.Zúčtování fondů ,00 0,00 0,00 18.Jiné ostatní výnosy ,00 16,83 16,83 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až ,00 0,00 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,00 0,00 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu ,00 0,00 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv ,00 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek ,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až ,00 0,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami ,00 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) ,00 0,00 0,00 28.Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř ,00 0, ,00 Výnosy celkem 29.Provozní dotace ,00 0, ,00 ř , , ,73 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř ,89-352, ,63 34.Daň z příjmů ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř ,89-352, ,63 hl. + hosp. čin. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/ ,63 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/ ,63 15

17 Tabulka č. 3 Výsledek hospodaření za rok 2012 Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti tis. Kč HV celkem 11 Lékařská fakulta 4 078,75 0, ,82 20 Fakulta sociálních studií 0,00 0,00 0,00 25 Filozofická fakulta 2 528,99 41, ,68 31 Přírodovědecká fakulta 127,87 0,00 127,87 45 Pedagogická fakulta 3 299,65 188, ,03 50 Fakulta umění 11,71 0,00 11,71 84 Menza -761,89-335, ,44 85 Koleje 0,00-17,18-17,18 90 Rektorát 834,84 15,21 850,05 91 Univerzitní knihovna 480,10 0,00 480,10 92 Centrum informačních technologií 303,62 0,00 303,62 94 Centrum excelence IT4Innovations -84,60 325,33 240,73 96 Evropský výzkumný institut sociální práce 0,00 0,00 0,00 Celkem HV před zdaněním ,04 217, ,99 Daň z příjmu (minus) -882,01 0,00-882,01 Celkem HV po zdanění 9 937,03 217, ,98 OU dlouhodobě hospodaří s kladným výsledkem hospodaření. 16

18 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (Výkaz cash flow) tis. Kč Číslo řádku Min. období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 1 0, , , ,98 Odpisy dlouhodobého majetku 2 0,00 0,00 0, ,74 Rezervy řízené předpisy 3 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní , ,75 43,38 43,38 Výdaje příštích období 5 833,72 651,92-181,80-181,80 Výnosy příštích období , , , ,81 Kurzové rozdíly pasivní 7 0,06 0,31 0,25 0,25 Dohadné účty pasivní ,05 540, , ,88 Přechodné účty aktivní , , , ,41 Náklady příštích období , ,86-856,43 856,43 Příjmy příštích období ,63 32,68-469,95 469,95 Kurzové rozdíly aktivní 12 0,00 18,97 18,97-18,97 Dohadné účty aktivní 13 0,00 0,00 0,00 0,00 Pohledávky celkem , , , ,91 Z obchodního styku , , , ,85 K účastníkům sdružení 16 0,00 0,00 0,00 0,00 Za institucemi soc. zabezp. a zdrav. pojišťovnami 17 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z příjmu ,55 0,00-581,55 581,55 Ostatní přímé daně 19 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty 20 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky 21 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 22 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 23 0, , , ,18 Za zaměstnanci 24-19,59 386,46 406,05-406,05 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 25 4,95 800,03 795,08-795,08 Opravná položka k pohledávkám 26 0,00 0,00 0,00 0,00 Ceniny 27 0,00 0,00 0,00 0,00 Majetkové cenné papíry 28 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 29 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. fin. maj. 30 0,00 0,00 0,00 0,00 Zásoby celkem , ,18 6,31-6,31 Materiál na skladě a na cestě ,97 754,17-258,80 258,80 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 33 0,00 0,00 0,00 0,00 Výrobky , ,35 274,80-274,80 Zvířata 35 0,00 0,00 0,00 0,00 Zboží na skladě a na cestě ,35 191,66-9,69 9,69 Poskytnuté zálohy na zásoby 37 0,00 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky , , , ,69 Dodavatelé , , , ,59 Směnky k úhradě 40 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté zálohy , ,48 135,30 135,30 Ostatní závazky 42 13,62 2,09-11,53-11,53 Zaměstnanci , , , ,14 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 44 0,00 972,35 972,35 972,35 K institucím soc. zabezp. a zdravot. pojišťovnám , , , ,04 Daň z příjmu 46 0,00 363,05 363,05 363,05 Ostatní přímé daně , , , ,15 Daň z přidané hodnoty , , , ,84 Ostatní daně a poplatky 49 4,40 3,57-0,83-0,83 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu , , , ,70 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC ,36 0,00-653,36-653,36 K účastníkům sdružení 52 0,00 0,00 0,00 0,00 Jiné závazky , ,00 111,25 111,25 Krátkodobé bankovní úvěry 54 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci 55 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow provozní , , , ,98 17

19 Nehmotný dlouhodobý majetek , ,30 598,41-598,41 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 58 0,00 0,00 0,00 0,00 Software , ,30-37,69 37,69 Předměty ocenitelných práv 60 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 61 47,90 0,00-47,90 47,90 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 684,00-684,00 Nedokončené nehmotné investice 63 0,00 0,00 0,00 0,00 Poskytnuté zálohy na nehmotný dlouhodobý majet. 64 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprávky celkem , , , ,64 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 66 0,00 0,00 0,00 0,00 K software , , , ,44 K předmětům ocenitelných práv 68 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému nehmotnému dlouhodobému majetku 69-47,90 0,00 47,90-47,90 K ostatnímu nehmotnému dlouhodobému majetku , ,99-780,10 780,10 Hmotný dlouhodobý majetek , , , ,60 Pozemky , , , ,00 Umělecká díla a sbírky , ,14 0,00 0,00 Stavby , , , ,50 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí , , , ,14 Pěstitelské celky trvalých porostů 76 0,00 0,00 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata 77 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , , ,93 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 79 0,00 0,00 0,00 0,00 Nedokončené hmotné investice , , , ,89 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek ,57 746,57 0,00 0,00 Oprávky celkem , , , ,79 Ke stavbám , , , ,34 K movitým věcem a souborům movitých věcí , , , ,38 K pěstitelským celkům trvalých porostů 85 0,00 0,00 0,00 0,00 K základnímu stádu a tažným zvířatům 86 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku , , , ,93 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 88 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 89 0,00 0,00 0, ,74 Dlouhodobý finanční majetek ,93 600,93 0,00 0,00 Podíl. cen. papíry a vklady rozhodný vliv 91 0,00 0,00 0,00 0,00 Podíl. cen. papíry a vklady podstatný vliv 92 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 93 0,00 0,00 0,00 0,00 Půjčky podniků ve skupině 94 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,93 600,93 0,00 0,00 Cash flow z investiční činnosti , , , ,32 Dlouhodobé závazky celkem 97 0,00 0,00 0,00 0,00 Emitované dluhopisy 98 0,00 0,00 0,00 0,00 Závazky z pronájmu 99 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jmění , , , ,31 Fondy , , , ,83 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0,00 0,00 0,00 0,00 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 107 0,00 0,00 0,00 0,00 Hospod. výsledek ve schvalovacím řízení , , , ,82 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0, , , ,98 Cash flow z finanční činnosti , , , ,98 Cash flow celkové , , , ,64 Stav peněžních prostředků , , , ,64 18

20 2.4 Výrok auditora k účetní závěrce Na základě smlouvy mezi OU a auditorskou firmou ABC.AUDIT, s. r. o., o ověření (auditu) roční účetní závěrky a výroční zprávy k , byl proveden audit touto společností. V rámci prací na auditu účetní závěrky k byl proveden audit ve dvou etapách, a to průběžný audit za měsíce leden až září v průběhu měsíce listopadu 2012, průběžný audit za měsíce leden až prosinec v průběhu měsíce ledna 2013 a audit účetní závěrky k v průběhu měsíců únor až březen Zpráva nezávislého auditora k ověření souladu výroční zprávy za rok 2012 s účetní závěrkou, která je obsažena v této zprávě, je uvedena v příloze č. 1, výrok je bez výhrad. 19

21 3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Celkové finanční prostředky z veřejných zdrojů v členění podle poskytovatele a podle užití jsou uvedeny v tabulce č. 5. Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2012: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) tis. Kč I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem Název údaje č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV

22 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) Poznámky: (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5. Podrobnější členění veřejných zdrojů podle oblasti činnosti je provedeno v následujících kapitolách až U každého zdroje prostředků je uvedena jeho výše, vč. rozdělení, kolik finančních prostředků OU v dané oblasti získala, kolik z těchto zdrojů spotřebovala a kolik vrátila zpět do státního rozpočtu nebo převedla do svých fondů. Rozdíl mezi údajem uvádějícím celkovou použitou neinvestiční dotaci v souhrnné výši tis. Kč (tab. č. 5, ř. 1) a hodnotou výnosů z dotací ve výši tis. Kč (tab. č. 2 Výsledovka, ř. 78) je tis. Kč, což představuje objem podpory, která byla poskytnuta spoluřešitelům k zajištění aktivit v rámci řešených projektů OP VpK (viz tab. č , sl. f**), kterou MŠMT požaduje vykazovat jako použité prostředky dotace, ale dle použitého způsobu účtování se přes SÚ 691 (provozní dotace) neúčtuje. 21

23 Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Přehled o získané podpoře je uveden v tab. č. 5.a, detailní přehled o získaných projektech, způsobu naložení se získanou podporou je uveden v kapitolách až Tabulka č. 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2012 č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté použité (2) (3) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP Vratka nevyčerpaných prostředků a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT Příspěvek A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity MŠMT ostatní odbory Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo kultury Ministerstvo kultury dofinancování k programu MSK Územní rozpočty Moravskoslezský kraj Statutární město Ostrava Statutární město Ostrava MO MOaP Statutární město Havířov Město Třinec Jihomoravský kraj Ostatní použité neveřejné zdroje (5) tis. Kč Použité zdroje celkem 22

24 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Socrates II Grundtwig Socrates II Comenius Socrates II Erasmus Socrates II Erasmus mobility Leonardo da Vinci Rakousko ostatní USA ostatní Slovensko Mezinárodní visegradský fond C e l k e m Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se shodují s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. č. 5, ř. 9 + ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. č. 5, ř. 18; za územní rozpočty = Tab. č. 5, ř. 25; za prostředky ze zahraničí = Tab. č. 5, část ř. 28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvedla součtový údaj ( příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se jedná o dotaci). U každého poskytovatele jsou pak uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala. Pokud škola realizovala vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu apod., do této tabulky se v řádcích neuvádí. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků (FÚUP), 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů jsou součástí použitých prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec k uvádí ostatní použité neveřejné zdroje celkem a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Ostatní použité zdroje (sl. k) ve výši tis. Kč tvoří další náklady ve výši tis. Kč, kterými byly financovány činnosti v souvislosti s výukou v akreditovaných studijních programech a programech celoživotního vzdělávání (náklady v rámci CŽV ve výši tis. Kč, ostatní náklady ve výši tis. Kč), dále náklady ve výši 546 tis. Kč na spolufinancování projektů financovaných z územních rozpočtů (z toho 521 tis. Kč z Moravskoslezského kraje a 25 tis. Kč ze statutárního města Ostravy) a náklady ve výši 10 tis. Kč na spolufinancování projektů FRVŠ. 23

25 Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT Příspěvky z MŠMT V roce 2012 byl OU poskytnut z kapitoly 333 MŠMT jednotlivými Rozhodnutími MŠMT o poskytnutí příspěvku podle zákona o vysokých školách a rozpočtových pravidel neinvestiční příspěvek celkem ve výši tis. Kč a příspěvek na kapitálové výdaje celkem ve výši 500 tis. Kč. Tato částka byla účelově přidělena dle ukazatelů na: Ukazatel Název položky NIV INV A + K Vzdělávací činnost C Stipendia studentů doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce: v tom: zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 6 0 Letní školy slovanských studií 0 0 F Fond vzdělávací politiky v tom: studium studentů se specifickými potřebami Univerzita třetího věku (U3V) M Mimořádné aktivity 0 0 S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia Příspěvek celkem Zůstatek neinvestičního příspěvku k ve výši 3 480,70 tis. Kč byl převeden do Fondu provozních prostředků (FPP). Zůstatek příspěvku na kapitálové výdaje k ve výši 500 tis. Kč byl převeden do Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM). Dotace z MŠMT V roce 2012 byla OU poskytnuta neinvestiční dotace ze státního rozpočtu kapitoly 333 MŠMT jednotlivými Rozhodnutími MŠMT o poskytnutí dotací podle zákona o vysokých školách a rozpočtových pravidel neinvestiční dotace celkem ve výši tis. Kč a dotace na kapitálové výdaje celkem ve výši tis. Kč. Tato částka byla účelově přidělena dle ukazatelů na: Ukazatel Název položky NIV INV D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce: v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR 0 0 program AKTION program CEEPUS 7 0 cestovní náhrady 9 0 SOCRATES II Erasmus SOCRATES II Comenius 0 0 SOCRATES II Arion 0 0 F Fond vzdělávací politiky 0 0 G Fond rozvoje vysokých škol (FRVŠ) I Rozvojové programy (IRP, RP) J Dotace na ubytování a stravování Dotace celkem

26 Neinvestiční a kapitálové dotace byly přiděleny a čerpány následovně: Ukazatel D program AKTION poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 326 tis. Kč. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 62p6 Pišl Literární překlad výzva. Vybrané literární žánry k prohloubení translatologické kompetence v rámci 26 0 translatologického studia v Ostravě a ve Vídni 63p12 Mostýn Literární letní škola: Rozvíjení jazykové kompetence se zaměřením na literární překlad p6 Holasová Evropský interkulturní projektový management se zaměřením na sociální ekonomiku p7 Holasová Odborná exkurze v rámci Evropského projektového managementu se zaměřením na sociální ekonomiku 10 0 Dotace celkem Neinvestiční prostředky nebyly čerpány celkem ve výši 19,23 tis. Kč, z toho 18,28 tis. Kč nositel Mostýn a 0,95 tis. Kč nositelka Holasová, a byly odvedeny zpět do státního rozpočtu. Ukazatel D program CEEPUS poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 7 tis. Kč. Evid. č. projektu CIII-HU Nositel Název projektu NIV INV Konečná Active Methods in Teaching and Learning Mathematics and Informatics 7 0 Dotace celkem 7 0 Neinvestiční prostředky nebyly čerpány celkem ve výši 2,91 tis. Kč a byly odvedeny zpět do státního rozpočtu. Ukazatel D cestovní náhrady v rámci plnění mezinárodních smluv poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 9 tis. Kč. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV Lata Cestoví náhrady Mgr. Jelínek 9 0 Dotace celkem 9 0 Neinvestiční prostředky nebyly čerpány celkem ve výši 0,20 tis. Kč a byly odvedeny zpět do státního rozpočtu. SOCRATES II podprogram Erasmus celková neinvestiční dotace ve výši tis. Kč. Dotace nebyla čerpána ve výši 161,72 tis. Kč a byla převedena do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP). V rámci mobilit bylo taktéž využito finančních prostředků ve výši 266,39 tis. Kč z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP), které byly do tohoto fondu převedeny k

27 Ukazatel G Fond rozvoje vysokých škol Na uskutečňování vzdělávacích projektů úspěšných ve výběrovém řízení Fondu rozvoje vysokých škol byla poskytnuta neinvestiční dotace ve výši tis. Kč a kapitálová dotace ve výši tis. Kč. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV A/1200 Krpec Modernizace výuky matematicky orientovaných předmětů vybavením učebny o přenosná PC A/1392 Klimeš Modernizace počítačových učeben informatiky za podpory technologie virtualizace A/1835 Malachová Přístrojové vybavení pro nově zbudovanou laboratoř pro výuku mikrobiologických předmětů F1/921 Václavíková Matematika zaměřená na technické obory F4/1404 Eliáš Vytvoření předmětu Základy molekulární systematiky na Přírodovědecké fakultě Ostravské univerzity v Ostravě F4/1445 Kočárek Modernizace a zkvalitnění laboratorních cvičení z fyziologie živočichů a člověka F4/1766 Živný Zkvalitnění výuky biologie člověka pro studenty nebiologických pedagogických oborů 97 0 F4/1899 Sezimová Inovace výuky cvičení Toxikologie a genotoxikologie F4/1839 Rybková Inovace praktické výuky Genetiky mikroorganismů F5/1405 Mlčoch Interaktivní kurz Dějiny španělské literatury F5/1026 Vavrošová Inovace předmětů Anglický jazyk pro zdravotnické nelékařské obory 51 0 G2/1391 Olšarová Umělecká hudba v Ostravě hudební osobnosti a instituce 45 0 G5/433 Schwarz Film jako prostředek popularizace hudby 54 0 G5/1285 Marková Transfer zahraničního know-how v řešení problematiky brownfields do předmětu Geografie města Dotace celkem Projekty byly vyřešeny dle zadání a poskytnutá dotace na jednotlivé projekty byla efektivně využita a vyčerpána v plné výši. U všech řešených projektů proběhlo závěrečné oponentní řízení v souladu s požadavky poskytovatele dotace pro jednotlivé projekty. Ukazatel I Rozvojové programy Na řešení rozvojových programů byla poskytnuta celkem neinvestiční dotace ve výši tis. Kč a kapitálová dotace celkem ve výši tis. Kč. Z toho na řešení Institucionálního rozvojového plánu OU byla poskytnuta neinvestiční dotace ve výši tis. Kč a kapitálová dotace ve výši tis. Kč, na řešení centralizovaných rozvojových projektů byla poskytnuta neinvestiční dotace ve výši tis. Kč a kapitálová dotace ve výši tis. Kč. Institucionální rozvojový plán projekty: Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 1 Močkoř Vytvoření a pilotní ověření základní varianty multidimenzionálního hodnocení výkonnosti a kvality fakult OU 2 487,7 0 (fakultní U-multirank) 2 Močkoř Podpora zahájení činnosti zahraničních detašovaných pracovišť OU a oborů akreditovaných na těchto pracovištích 1 847,6 0 3 Močkoř Vytvoření a pilotní ověření systému kontroly a zvyšování kvality lidských zdrojů OU jakožto součástí řízení a zvyšování kvality 2 757,8 0 hlavních činností 4 Málková Podpora procesů pro zajištění plánovaného procentuálního zastoupení bakalářských, magisterských a doktorských studentů OU

28 5 Málková Předložení korigované žádosti o ECTS Label Lata Podpora vytváření podmínek pro zvýšení vědeckých aktivit a vědeckých výstupů zejména Lékařské a Přírodovědecké fakulty 7 467, Kričfaluši Podpora procesů přispívajících ke zvýšení kvality hlavních činností na Přírodovědecké fakultě Ostravské univerzity Janáček Zkvalitnění vybavení Fakulty umění Klimeš Aktualizace a rozvoj systému práce s absolventy Klimeš Zabezpečení organizace a systému řízení realizace a následné udržitelnosti projektů OU, získaných v rámci Operačních programů EU 11 Klimeš Posílení regionálního postavení OU, zvýšení role CŽV ve vazbě na potřeby regionu, návrh možné modifikace stávajícího systému Dotace celkem Centralizované projekty: Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV C1 Janáček Integrace studentů se speciálními potřebami do studia na vysoké škole s důrazem na adaptaci a bezbariérovou distribuci studijních materiálů na bázi technologie vícedruhových médií C17 Milatová Meziuniverzitní síť technických a metodických opatření na ochranu proti plagiátorství C22 Kowolowski Pilotní projekt hodnocení výsledků tvůrčí umělecké činnosti ke stanovení ukazatelů VKM a B3 pro umělecké školy a fakulty účastnící se Centralizovaného rozvojového projektu na rok C41 Klimeš Výstava, sympozium a publikace prací studentů studijních programů a oborů Fotografie realizovaných na českých uměleckých vysokých školách C61 Janáček Podpora vzdělávání v oblasti přírodovědných oborů včetně oborů pro přípravu učitelů 70 0 C66 Pomezný Virtuální univerzita třetího věku (VirtU3V) Dotace celkem Řešené projekty byly splněny dle zadání. Dotace poskytnuté na jednotlivé projekty byly vyčerpány v plné výši. Dotace na ubytování a stravování studentů V roce 2012 obdržela OU neinvestiční dotaci na ubytování a stravování ve výši tis.kč. Dotace byla vyčerpána v plné výši. 27

29 Ostatní kapitoly státního rozpočtu Z prostředků Ministerstva kultury byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 35 tis. Kč na řešení 1 projektu. Č. j. Nositel Název projektu NIV INV MK-S Noga Vizuální umění očima dvacetiletí 13512/2012 SOU 35 0 Dotace celkem 35 0 Prostředky byly čerpány v plné výši Územní rozpočty Z prostředků Moravskoslezského kraje bylo řešeno 10 projektů, na které byly čerpány neinvestiční prostředky ve výši tis. Kč a kapitálové prostředky ve výši 806 tis. Kč. U projektů označených * lze na základě smluv o poskytnutí dotace čerpat finanční prostředky v rozmezí období více let ( *1 období let , *2 období let , *3 období let ), celkový objem čerpané dotace v roce 2012 uveden u jednotlivých položek, celkový objem poskytnuté dotace dle smluv na celé období řešení jednotlivých projektů je uveden v závorkách. Evid. č. projektu 1390/2009/RRC *1 1787/2011/RRC *2 1790/2011/RRC *2 1798/2011/RRC *2 1817/2011/RRC *2 Nositel Název projektu NIV Močkoř Příprava a realizace projektů OP VaVpI 0 (250) Rossi Podpora výzkumu v matematice a informatice 692 (700) Grundmann Hypertenze u pacientů po transplantaci ledvin 349 léčených cyklosporinem A, možnosti jejího ovlivnění (472) a predikce rizika Tomášková Podpora talentovaných studentů doktorského studia 307 (470) Novák Zapojení zahraničních odborníků 625 (709) INV 287 (3 750) 200 (200) 319 (360) 0 (0) 0 (0) 163/2012/RRC *3 1839/2012/RRC *3 1841/2012/RRC *3 1868/2012/RRC *3 1892/2012/RRC *3 Močkoř Pořízení přístrojového vybavení Lékařské fakulty Ostravské univerzity v Ostravě 0 (0) Lata Zapojení zahraničních odborníků do vědeckých 184 projektů a přednáškové činnosti (507) Lata Podpora vědy a výzkumu v Moravskoslezském kraji 300 (719) Dvořáčková Kolorektární karcinom molekulárně genetická 152 analýza vybraných genů (770) Smolka Kulturněhistorické bádání v prostoru regionu 111 (770) 0 (6 000) 0 (0) 0 (0) 0 (220) 0 (220) Dotace celkem Neinvestiční prostředky nebyly vyčerpány u 2 projektů (1798/2011/RRC nositelka Tomášková) ve výši 0,02 tis. Kč a (1817/2011/RRC nositel Novák) ve výši 280,58 tis. Kč a byly odvedeny zpět do rozpočtu MSK. Kapitálové prostředky byly vyčerpány v plné výši. 28

30 U projektu (1390/2009/RRC nositel Močkoř) byly kapitálové výdaje ve výši tis. Kč vydané v letech 2011 uznány jako způsobilé v rámci jednoho z projektů OP VaVpI a přeúčtovány k jeho tíži (viz Tab. 5.d). Zároveň došlo k uzavření dodatku ke smlouvě o poskytnutí dotace z rozpočtu MSK, který rozšiřuje účel použití dotace také o financování realizační části projektů OP VaVpI. Z prostředků statutárního města Ostravy bylo řešeno 8 projektů, na které byla čerpána neinvestiční dotace v celkové výši tis. Kč a kapitálová dotace ve výši tis. Kč. U 1 projektu označeného *1 bylo možno na základě smlouvy o poskytnutí dotace čerpat finanční prostředky v období let Celkový objem poskytnuté dotace dle smlouvy na celé období řešení projektu je uveden v závorce. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 01060/2009/OER Močkoř Příprava projektů ke spolufinancování v rámci OP *1 0 VaVpI (4 000) 02003/2010/ŠK Močkoř Lékařská fakulta OU /2012/KZ Mrázková Epidemiologická studie frekvence hlasových poruch u pedagogů a návrh jejich prevence /2012/SVŠ1- Hančl Podpora 22. mezinárodní matematické soutěže část 1 vysokoškoláků o cenu Vojtěcha Jarníka na Ostravské univerzitě v Ostravě /2012/SVŠ1- Kofránek Sportovní den Ostravské univerzity část /2012/KP Zemanová Rozvoj myšlení v matematice /2012/KZ Čechová Mistrovský interpretační kurz ve hře na housle /2012/KZ Novotný Kukačka 50 0 Dotace celkem Neinvestiční prostředky nebyly vyčerpány u 2 projektů (0211/2012/KZ nositelka Mrázková) ve výši 0,02 tis. Kč a (0255/2012/SVŠ1 nositel Hančl) ve výši 1,33 tis. Kč a byly odvedeny zpět do rozpočtu statutárního města Ostravy. U projektu (01060/2009/OER nositel Močkoř) byly kapitálové výdaje ve výši tis. Kč vydané v letech uznány jako způsobilé v rámci jednoho z projektů OP VaVpI a přeúčtovány k jeho tíži (viz Tab. 5.d). Zbylé kapitálové prostředky ve výši tis. Kč taktéž nebyly čerpány. Celá kapitálová dotace na tento projekt ve výši tis. Kč tedy nebyla čerpána a byla vrácena zpět do rozpočtu Statutárního města Ostravy. Z prostředků statutárního města Ostravy městského obvodu Moravská Ostrava a Přívoz byly řešeny 3 projekty, na které byla poskytnuta neinvestiční dotace v celkové výši 55 tis. Kč. Evid. č. Nositel Název projektu NIV INV projektu 10149/2012/OŠV Novotný Kukačka /2012/OŠV Pavlíková Ostravská muzejní noc umělecké zapojení studentů FU /2012/OŠV Václavíková Chemie na Slezskoostravském hradě Dotace celkem 55 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. 29

31 Z prostředků statutárního města Havířov byl řešen 1 projekt, na který byla poskytnuta neinvestiční dotace v celkové výši 18 tis. Kč. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 1/OŠK/2012 David Paměť města názvy míst HAVÍŘOV 18 0 Dotace celkem 18 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. Z prostředků města Třinec byl řešen 1 projekt, na který byla poskytnuta neinvestiční dotace v celkové výši 20 tis. Kč. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 2012/06/018/Še Novotný Výstavní prezentace Fakulty umění OU 20 0 Dotace celkem 20 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. Z prostředků Jihomoravského kraje byl řešen 1 projekt, na který byla poskytnuta neinvestiční dotace v celkové výši 200 tis. Kč. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 15667/12/OHK Zářický Vydání publikace Nová šlechta na Moravě od počátku 18. století do roku Dotace celkem Prostředky byly čerpány v plné výši. 30

32 Prostředky ze zahraničí Z prostředků ze zahraničí byly obdrženy neinvestiční dotace v celkovém objemu tis. Kč. Největší objem přijaté dotace činily prostředky na projekt Sokrates II Erasmus mobility studentů a pracovníků OU v celkové výši tis. Kč. Program Nositel Název projektu NIV INV Socrates II Kapounová Comenius CP PT Comenius 1 0 Socrates II Fojtík Erasmus LLP BG-ERASMUS-ENW Erasmus 30 0 Socrates II Lata ERA-MOB a ERA-MOB Erasmus mobility Leonardo da Vinci Koníček NO/08/LLP/LdV/TOI/ Rakousko Chytil Internationale Soziale Arbeit und Sozialwirtschaft ERSTE Stiftung (ISOWOSEC) 10 0 Slovensko Otisk Visegradské stipendium pro J.K.Kuczer Mezinárodní (číslo ) 37 0 visegradský fond USA Perfiljeva Depart. of the navy-n USA Novák Depart. of the navy-n USA Novák Depart. of the navy-n Dotace celkem Prostředky byly čerpány v plné výši. 31

33 Financování výzkumu a vývoje Přehled o získané podpoře je uveden v tab. č. 5.b. Detailní přehled o získaných projektech, způsobu naložení se získanou podporou je uveden v kapitolách až Tabulka č. 5.b Financování výzkumu a vývoje v roce 2012 č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) použité (3) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje (7) tis. Kč Použité zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzkumných organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV Rámcové programy MŠMT Program 7E Podpora projektů 7. RP ES Mobility výzkumných pracovníků MŠMT Program 7A Šestý RP ES OU příjemce dotace 8 Účelová podpora (ÚP) ÚP základní výzkum Program ME KONTAKT ( ) OU spolupříjemce dotace Program LE EUPRO II ( ) OU spolupříjemce dotace ÚP aplikovaný výzkum Program ME KONTAKT ( ) OU příjemce dotace Program LH KONTAKT II ( ) OU příjemce dotace ÚP NPV ÚP specifický vysokoškolský výzkum ÚP velké infrastruktury

34 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zdravotnictví program NT Resortní program výzkumu a vývoje Ministerstva zdravotnictví III ( ) AV ČR program IA Granty výrazně badatelského charakteru zaměřené na oblast výzkumu rozvíjeného v současné době zejména v AV ČR 23 program IA Granty výrazně badatelského charakteru zaměřené na oblast výzkumu rozvíjeného v současné době zejména v AV ČR OU spolupříjemce dotace 24 Ministerstvo zemědělství program QI Výzkum v agrárním sektoru (VAK) ( ) OU hlavní příjemce dotace Ministerstvo kultury program DF Program aplik. výzkumu a vývoje národní a kulturní identity (NAKI) ( ) GAČR Grantová agentura ČR program GA standardní granty (OU hlavní příjemce dotace) 30 Grantová agentura ČR program GP postdoktorandské granty (OU hlavní příjemce dotace) 31 Grantová agentura ČR program GA standardní programy, program GE (OU spolupříjemce dotace) 32 Grantová agentura ČR - mezinárodní granty (OU spolupříjemce dotace) TAČR Územní rozpočty součtový řádek pro poskytovatele Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) EU 7. RP ES pro výzkum, technologický rozvoj a ukázkové činnosti C e l k e m Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se shodují s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř. 12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř. 19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř. 26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř. 29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (na úrovni programu). Za každého poskytovatele je dále vždy uveden součtový údaj. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly VŠ poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona č. 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii je uveden procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z veřejných rozpočtů EU nebo jiných zahr. veřejných zdrojů. (5) Uvedeny prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (6) Fond účelově určených prostředků ( 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí použitých prostředků uvedených v této tabulce. (7) Sloupec i uvádí ostatní použité neveřejné zdroje celkem a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů). 33

35 Dotace na výzkum a vývoj z MŠMT dle jednotlivých programů Jednotlivými Rozhodnutími MŠMT byly v souladu se zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků, v platném znění, o poskytnutí dotací na vědeckou, výzkumnou a vývojovou a další tvůrčí činnost, poskytnuty neinvestiční dotace ve výši tis. Kč a kapitálové dotace ve výši 345 tis. Kč. Tyto dotace se členily na institucionální podporu a účelovou podporu výzkumu a vývoje. Institucionální podpora Formou institucionální podpory byly přijaty celkem neinvestiční dotace ve výši tis. Kč a kapitálové dotace ve výši 167 tis. Kč, z toho: Institucionální podpora VaV podpora výzkumných organizací podle zhodnocení jimi dosažených výsledků byla poskytnuta ve formě neinvestiční dotace ve výši tis. Kč a kapitálové dotace ve výši 167 tis. Kč. Neinvestiční prostředky byly použity na podporu vědecko-výzkumné činnosti na fakultách, vč. úhrady osobních nákladů osob zapojených do vědecko-výzkumné činnosti. Neinvestiční prostředky byly zcela vyčerpány. Kapitálové prostředky byly použity na nákup přístrojového vybavení. Dále byly použity prostředky ve výši 230,73 tis. Kč z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP), které byly do tohoto fondu převedeny k Kapitálové prostředky poskytnuté na rok 2012 nebyly čerpány ve výši 13,68 tis. Kč a byly převedeny k do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP). Institucionální podpora VaV mezinárodní spolupráce ČR ve VaV byla poskytnuta ve formě neinvestiční dotace v celkové výši 112 tis. Kč a týkala se oblastí: Rámcové programy: Číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV 7E09074 Rumpel Governance of shrinkage within a European Context 64 0 Dotace celkem 64 0 Poskytnuté prostředky byly čerpány v plné výši. Mobilita výzkumných pracovníků: Číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV 7AMB12SK128 Mišík Teorie čísel a její aplikace 48 0 Dotace celkem 48 0 Nevyčerpané prostředky ve výši 1,73 tis. Kč poskytnuté na rok 2012 byly k převedeny do FÚUP. 34

36 Účelová podpora Formou účelové podpory byly přijaty celkem neinvestiční dotace ve výši tis. Kč a kapitálové dotace ve výši 178 tis. Kč, z toho: Účelová podpora VaV základní výzkum se týkala projektů: Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV ME10121 Malachová Vývoj frikčních kompozitů pro brzdová obložení šetrných k životnímu prostředí Dotace celkem Na projekt byly dále použity prostředky ve výši 15,96 tis. Kč z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP), které byly do tohoto fondu převedeny k Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV LE11009 Klimeš Regionální kontaktní organizace pro 7. RP v Moravskoslezském kraji Dotace celkem Nevyčerpané prostředky ve výši 25,99 tis. Kč poskytnuté na rok 2012 byly k převedeny do FÚUP. Účelová podpora VaV aplikovaný výzkum, exper. vývoj a inovace se týkala projektů: Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV ME09017 Hančl Diofantické aproximace nekonečných řad Dotace celkem Prostředky byly čerpány v plné výši. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV LH12229 Perfiljeva Výzkum a vývoj metod a prostředků inteligentní analýzy časových řad pro úlohy strategického plánování Dotace celkem Nevyčerpané prostředky ve výši 12,15 tis. Kč poskytnuté na rok 2012 byly k převedeny do FÚUP. Účelová podpora VaV specifický vysokoškolský výzkum Na specifický vysokoškolský výzkum získala OU neinvestiční dotaci ve výši tis. Kč a kapitálovou dotaci ve výši 178 tis. Kč. Z přiznané podpory v celkové výši tis. Kč na SVVŠ bylo realizováno 50 projektů. Podpora byla použita v členění: - na úhradu způsobilých nákladů studentských projektů celkem tis. Kč (z toho INV 178 tis. Kč, NIV tis. Kč); - na úhradu způsobilých nákladů spojených s organizací studentských vědeckých konferencí 0 tis. Kč; - na úhradu způsobilých nákladů spojených s organizací studentské grantové soutěže 209,48 tis. Kč (přiděleno 290 tis. Kč, z toho převod do FÚUP 80,52 tis. Kč). 35

37 Dále byly na SVVŠ použity prostředky z FÚUP ve výši 40,75 tis. Kč k úhradě způsobilých nákladů spojených s organizací studentské grantové soutěže, a to včetně nákladů na hodnocení a kontrolu studentských projektů a zhodnocení dosažených výsledků, které byly do tohoto fondu převedeny k Poskytnutá dotace na specifický vysokoškolský výzkum tis. Kč Součásti VVŠ (jmenovitě) Kód *) Dotace Dotace Celkem neinvestice investice =3+4 Lékařská fakulta Fakulta sociálních studií Filozofická fakulta Přírodovědecká fakulta Pedagogická fakulta Fakulta umění Centrum excelence IT4Innovations, divize OU, ÚVAFM Centrum informačních technologií Univerzitní knihovna Centrum informačních a poradenských služeb Evropský výzkumný institut sociální práce Rektorát C e l k e m *) Kód dle číselníku Rady pro výzkum a vývoj uvedený v Seznamu subjektů evidovaných pro účely CEP, CEZ a RIV 36

38 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu Z prostředků Ministerstva zdravotnictví ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši tis. Kč na řešení 3 projektů. Evid. číslo projektu NT /2010 NT /2011 NT /2012 Nositel Název projektu NIV INV Janout Epidemiologie a genetika Alzheimerovy choroby Mrázková Bužgová Epidemiologická a genetická studie frekvence sluchových vad Identifikace potřeb pacientů a rodinných příslušníků v paliativní péči v souvislosti s kvalitou života Dotace celkem Prostředky nebyly čerpány v celkové výši 48,66 tis. Kč, z toho 13,58 tis. Kč nositel Janout a 35,08 tis. Kč nositelka Mrázková, a byly odvedeny zpět do státního rozpočtu. U projektů bylo navíc čerpáno celkem 1,10 tis. Kč (nositelka Mrázková) z prostředků Fondu účelově určených prostředků (FÚUP), které byly do tohoto fondu převedeny k Z prostředků Grantové agentury Akademie věd ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 367 tis. Kč na řešení 2 projektů. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV IAA Vaňková Soupis a základní filologické vyhodnocení německých středověkých a raně novověkých medicínských rukopisů dochovaných v českých zemích IAAX Malachová Biofilmy hub pro bioremediaci odpadní vody komplementární s čistírnami odpadních vod Dotace celkem Prostředky byly čerpány v plné výši. Z prostředků Ministerstva zemědělství ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 295 tis. Kč na řešení 1 projektu. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV QI112A170 Krpeš Možnosti cíleného pěstování a využití geneticky hodnotných částí populací sadebního materiálu smrku ztepilého s klimaxovou strategií růstu pro horské oblasti Dotace celkem Prostředky byly čerpány v plné výši. Z prostředků Ministerstva kultury ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 488 tis. Kč na řešení 1 projektu. Evid. číslo projektu DF11P01 OVV022 Nositel Název projektu NIV INV David Místní a pomístní názvy jako kulturní dědictví a zdroj lokální, regionální a národní identity. Příprava metodiky ochrany místních a pomístních jmen. Dotace celkem Na projekt byly dále použity prostředky ve výši 6,00 tis. Kč z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP), které byly do tohoto fondu převedeny k

39 Z prostředků Grantové agentury ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši tis. Kč na řešení 20 projektů. Standardní granty (OU hlavní příjemce dotace): Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV GA522/09/0468 Špunda Dynamika a variabilita epidermálního UV stínění a ochranné funkce karotenoidů u vyšších rostlin v důsledku změn radiačního prostředí GA201/09/0981 Rossi Globální analýza a geometrie vibrovaných prostorů GA405/09/0718 Vaňková Výrazové prostředky emocionality v německo-české jazykové konfrontaci GAP305/10/0205 Eliáš Nadrodina Ras GTPáz a evoluce eukaryotické buňky GAP405/10/0527 Grollová Sedm smrtelných hříchů a skutků milosrdenství v literárních a vizuálních pramenech českého středověku v kontextu vývoje křesťanské morálky GAP410/10/0110 Kladiwa Hans Kudlich osobnost, symbol a mýtus v kolektivní paměti Němců z českých zemí GAP405/10/1397 Psík Regesta Bohemiae et Moraviae aetatis Venceslai IV., tomus VIII. Fontes archivorum municipalium Moraviae GAP209/10/0309 Pánek Vliv historických klimatických a hydrometeorologických extrémů na svahové a fluviální procesy v oblasti Západních Beskyd a jejich předpolí GAP405/11/1450 Brňovják Nobilitační politika habsburských panovníků v českých zemích v 18. století GAP406/11/0268 David Historická sémantika GAP406/11/1062 Hrtánek Proměny a konstanty apokryfů v současné české literatuře GAP407/11/0380 Mlčák Prosociální chování a jeho osobnostní aspekty v kontextu dobrovolnictví GAP209/12/0317 Hradecký Pozdně kvartérní vývoj komplexních gravitačních svahových deformací jižních svahů Krymských hor (Ukrajina) GAP410/12/0487 Popelka Proces industrializace a změny krajiny v ostravské průmyslové oblasti v 19. a 20. století Dotace celkem Prostředky nebyly čerpány celkem ve výši 41,88 tis. Kč, z toho 9,32 tis. Kč nositelka Rossi, 32,00 tis. Kč nositelka Vaňková, 0,56 tis. Kč nositel Hradecký, a byly k převedeny do Fondu účelové určených prostředků (FÚUP). Postdoktorandské granty (OU hlavní příjemce dotace): Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV GPP406/10/P297 Kopecký Jeffersova a(nebo) Steinbeckova země: literární bitva o Kalifornii GPP410/10/P067 Lipovski Kulturní a sociální proměny společnosti poddanských městeček v 1. polovině 19. století (na příkladu měst Frýdku a Místku) Dotace celkem Prostředky byly čerpány v plné výši. 38

40 Standardní granty (OU spolupříjemce dotace): Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV GA206/09/1298 Drozd Hybridní zóny a dynamika evoluce asexuality komplexu evropských sekavců (Cobitis) 94 0 GP201/12/2351 Mišík Distribuční a metrické vlastnosti číselných posloupností a jejich aplikace GP505/12/0545 Ďuriš Diverzita původních a invazních druhů raků ve střední Evropě: od genetické struktury populací a reprodukčních strategií po systematiku a ochranu Dotace celkem Prostředky nebyly čerpány celkem ve výši 71,22 tis. Kč, z toho 2,67 tis. Kč nositel Drozd, 68,55 tis. Kč nositel Mišík, a byly k převedeny do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP). Prostředky nebyly čerpány v celkové výši 39,25 tis. Kč (nositel Mišík nad limit 5 % roční dotace na projekt) a byly odvedeny zpět do státního rozpočtu. Mezinárodní granty program GE Eurocores (OU spolupříjemce dotace): Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV CRP/11/E025 Rumpel Životní cyklus klastrů role aktérů, sítí a institucí při vzniku, růstu, úpadku a znovuoživení klastrů Dotace celkem Prostředky byly čerpány v plné výši Územní rozpočty V rámci tohoto zdroje financování OU nezískala žádné finanční prostředky Prostředky ze zahraničí Z prostředků ze zahraničí byla obdržena neinvestiční dotace v celkovém objemu 542 tis. Kč. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV FP7-PEOPLE-2009-IRSES Rossi 7. RP GEOMECH (Geometrická mechanika) (246981) 45 0 SSH-CT Rumpel 7. RP Shring Smart (225193) FP7-KBBE Malachová 7. RP BIOCLEAN (Nové biotechnologické singlestage přístupy k biologické rozložitelnosti a podpora (312100) biotransformace syntetických polymerních materiálů v oblasti životního prostředí) Dotace celkem Prostředky byly čerpány v plné výši. 39

41 Financování programů reprodukce majetků V rámci Programu Rozvoj a obnova MTZ VVŠ financována 1 akce, na kterou bylo obdrženo Rozhodnutí o poskytnutí dotace (ROPD) již v roce Na akci byly použity jak vlastní zdroje FRIM, tak i dotační zdroje z kapitoly 333 (MŠMT). V rámci nového Programu Rozvoj a obnova MTZ VVŠ financovány 3 akce, z nichž na 1 akci (viz *2 ) bylo vydáno ROPD v roce 2012 a na 2 akce (viz *3 a *4 ) byly vydány Registrační listy akce v roce 2012, resp Na akce vykázáno použití vlastních zdrojů (neinvestiční a FRIM), v případě vydání ROPD bude dotace ze státního rozpočtu poskytnuta až na rok Tabulka č. 5.c Financování programů reprodukce majetku v roce 2012 č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) poskytnuté (2) použité Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskytnuté (2) Prostředky z veřejných zdrojů celkem použité poskytnuté použité Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) tis. Kč Použité zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i Program Rozvoj a obnova MTZ VVŠ 1 233D34V viz * FRIM Program Rozvoj a obnova MTZ VVŠ 2 133D21N FRIM viz * NIV D21N viz * FRIM D21N viz * FRIM C e l k e m (5) Poznámky: (1) Uvedeny prostředky, které VŠ v roce 2012 přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. Nezahrnuje jiné veřejné prostředky žádné nebyly použity. (2) Uvedeny finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k (3) Uvedeny prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku (investiční příspěvek nebyl použit). (4) Uvedeny prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. (5) Součtová hodnota této tabulky se rovná údaji uvedeném v tabulce 5, ř. 10. U všech akcí uplatnila OU dle druhu nákladů (výdajů) odpočet daně z přidané hodnoty (DPH) pomocí koeficientu. 40

42 *1 akce ISPROFIN 233D34V OU Stavební úpravy objektů I a IS v areálu Botanické zahrady, ul. Slívova 32, Ostrava Slezská Ostrava Realizace akce byla ukončena v r *2 akce id. č. ISPROFIN EDS/SMVS 133D21N OU Stavební úpravy objektu C, Bráfova 7, 6. a 7. patro Realizace akce byla ukončena v r Ze státní dotace poskytnuté formou tzv. limitky nebyly čerpány kapitálové prostředky ve výši 20,00 tis. Kč. *3 akce id. č. ISPROFIN EDS/SMVS 133D21N OU Stavební úpravy objektu S, dílčí část E, ulice Fráni Šrámka 3, Ostrava Mariánské Hory Akce je ve fázi vydané registrace akce. *4 akce id. č. ISPROFIN EDS/SMVS 133D21N OU Infrastruktura areálu Zábřeh 1. etapa Kabelizace NN a optický kabel pro Lékařskou fakultu v areálu Zábřeh. Akce je ve fázi vydané registrace akce. 41

43 Financování programů strukturálních fondů Přehled o získané podpoře je uveden v tab. č. 5.d. Detailní přehled o získaných projektech, způsobu naložení se získanou podporou je uveden v kapitolách až Tabulka č. 5.d Financování programů strukturálních fondů v roce 2012 č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (3) použité (4) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešiteli (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyčerp. prostředků (8) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem tis. Kč Prostředky z veřejných zdrojů fyzicky poskytnuté na bankovní účet VŠ poskytovatelem dotace a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i k l 1 Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT) OP VK Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 1 Počáteční vzdělávání Zvyšování kvality ve vzdělávání PO 2 Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj Vysokoškolské vzdělávání Lidské zdroje ve VaV VaV Partnerství a sítě Partnerství a sítě VaV OP VaVpI Výzkum a vývoj pro inovace PO 1 Evropská centra excelence Evropská centra excelence VaV PO 2 Regionální VaV centra Regionální VaV centra VaV PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem VaV Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo práce a sociálních věcí (MPSV) OP LZZ Lidské zdroje a zaměstnanost PO 3 Sociální integrace a rovné příležitosti Podpora sociální integrace a sociálních služeb PO 5 Mezinárodní spolupráce Mezinárodní spolupráce běžné kapitálové 42

44 24 Ministerstvo životního prostředí (MŽP) OP ŽP Životní prostředí PO 3 Udržitelné využívání zdrojů energie (FS) Realizace úspor energie a využití odpadního tepla (u nepodnikatelské sféry) Územní rozpočty Moravskoslezský kraj OP VK Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 1 Počáteční vzdělávání Zvyšování kvality ve vzdělávání Rovné příležitosti dětí a žáků, včetně dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení PO 3 Další vzdělávání Podpora nabídky dalšího vzdělávání Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Součtový řádek pro poskytovatele C e l k e m Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označené tmavě šedou barvou se shodují s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj v částech označených VaV ve sl. (2) za MŠMT = Tab. č. 5, ř. 6; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. č. 5, ř. 16; za územní rozpočty = Tab. č. 5, ř. 23. Součtový údaj v částech neoznačených VaV ve sl. (2) za MŠMT = Tab. č. 5, ř. 5; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. č. 5, ř.15; za územní rozpočty = Tab. č. 5, ř.22; za prostředky získané ze zahraničí = Tab. č. 5, ř. 28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj je na úrovni oblasti podpory. Uvedeny ty programy, ve kterých OU získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele uveden součtový údaj. (2) Pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje uvedena zkratka VaV. (3) Uvedeny prostředky shodné s údaji ve sl. (4). Částka odpovídá způsobilým nákladům zaúčtovaným vůči konkrétní dotaci, s přihlédnutím k případné částce odhadné položky na nárok na dotaci ve výši způsobilých nákladů daného roku. Prostředky, které byly VŠ fyzicky poskytnuty v roce 2012 převodem na bankovní účet VŠ poskytovatelem dotace na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy, jsou uvedeny ve sl. k a l. (4) Uvedeny prostředky použité v roce 2012 na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii uveden procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z EU. (6) Uvedeny prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu. (9) Uvedeny prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Tyto prostředky tvoří úroky ze zůstatků prostředků na zvláštních bankovních účtech projektů, o které je následně snižována poskytnutá podpora. 43

45 OU hlavní řešitel V programovém období je OU nositelem dotací v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (OP VK) v Prioritní ose 1.1, 1.2, 1.3, 2.2, 2.3, 2.4, 3.2, v rámci Operačního programu Věda a výzkum pro inovace (OP VaVpI) v prioritní ose 4.1. Projekty jsou spolufinancované z prostředků státního rozpočtu ČR a z prostředků Evropského sociálního fondu, jednoho ze strukturálních fondů Evropské unie. Realizace projektů, kde OU vystupuje jako hlavní řešitel, byla započata postupně od čtvrtého čtvrtletí roku Práce na projektech je ukončována postupně, a to v rozmezí let 2010 až 2014 v souladu s Rozhodnutími o poskytnutí dotace. V roce 2012 byly ukončeno 11 projektů. Financování projektu probíhá formou zálohových plateb zasílaných poskytovatelem dotace na samostatné BÚ zřízené pro konkrétní projekt a to na základě žádostí o platbu adresovanou poskytovateli dotace a předkládání průběžných monitorovacích zpráv o řešení projektu. OU spoluřešitel V programovém období OU figurovala na základě Smluv o partnerství a vzájemné spolupráci u 39 projektů v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (OP VK) v Prioritní ose 1.1, 1.2, 1.3, 2.2, 2.3, 2.4, v rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost (OP LZZ) v Prioritní ose 5.1 a v rámci Operačního programu Věda a výzkum pro inovace (OP VaVpI) v prioritní ose 1.1 a 2.1. Projekty jsou spolufinancované z prostředků státního rozpočtu ČR a z prostředků Evropského sociálního fondu, jednoho ze strukturálních fondů Evropské unie. Ve všech případech se jednalo o finanční partnerství. Projekty jsou postupně zahajovány od roku 2009 a jejich ukončení je plánováno na roky 2011 až 2014 v souladu s Rozhodnutími o poskytnutí dotace. 44

46 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Vlastní výnosy tis. Kč Řádek Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k poplatky ( 58 zákona č. 111/1998 Sb.) úhrady za další činnosti poskytované vysokou školou souvislosti se studiem ( 60, U3V, 46 zákona č. 111/1998 Sb., další úhrady) ze stravování studentů ze stravování zaměstnanců ubytovací služby kolejné ubytovací služby jiné ubytování pronájem tržby z prodeje ostatních služeb tržby z prodeje vlastních výrobků tržby z prodeje zboží jiné ostatní výnosy ve výši účet. odpisů majetku pořízeného ze SR přijaté pojistné náhrady, náhrady škod, manka, ztráty ostatní výnosy úroky dary smluvní pokuty kurzové zisky tržby z prodeje materiálu tržby z prodeje majetku tržby z prodeje akcií tržby z majetkových podílů tržby z podílu na zisku a dividend zúčtování fondů (čerpání FPP, FÚUP a fondu stipendijního) změna stavu zásob aktivace vnitroorganizačních služeb Celkem vlastní výnosy Příspěvky a dotace ze SR a zahr. (Výkaz zisku a ztráty sumář VŠ, ř. 77) Celkem (Výkaz zisku a ztráty sumář VŠ, ř. 79) Výnosy hlavní činnost V rámci hlavní činnosti získala OU výnosy celkem ve výši tis. Kč. Výnosy byly tvořeny zejména získanými příspěvky a dotacemi ze státního rozpočtu a ze zahraničí celkem ve výši tis. Kč (tab. č. 2, ř. 78, detailní rozbor pak tab. č. 5). Výnosy z prodeje služeb ve výši tis. Kč (tab. č. 2, ř. 45) se skládají z poplatků stanovených dle 58 zákona č. 111/1998 Sb. ve výši tis. Kč (viz tab. č. 7), výnosy za další činnosti související se studiem ve výši tis. Kč (viz tab. č. 7), ze stravování studentů tis. Kč, ze stravování zaměstnanců 209 tis. Kč, z pronájmů 867 tis. Kč (viz tab. č. 6) a z prodeje ostatních služeb tis. Kč (poplatky vybírané v Univerzitní knihovně půjčovné, kopírování), za poskytování služeb CIT (internet) atd. Tržby za vlastní výrobky (skripta, spisy, sborníky apod.) činily tis. Kč (tab. č. 2, ř. 44), za ostatní zboží 42 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 46). Jiné ostatní výnosy činily tis. Kč (tab. č. 2, ř. 64), z toho výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze státní dotace tis. Kč, přijaté pojistné náhrady, náhrady škod, manka, ztráty 205 tis. Kč, ostatní výnosy tis. Kč (konference tis. Kč, vstupné 105 tis. Kč). Dalšími výnosy byly úroky z vkladů na bankovních účtech (běžných, termínovaných) ve výši tis. Kč, prostředky od sponzorů a dary ve výši 344 tis. Kč, výnosy ze smluvních pokut 45

47 513 tis. Kč, kurzové zisky 45 tis. Kč, změna stavu zásob 894 tis. Kč, aktivace vnitroorganizačních služeb 225 tis. Kč. Zúčtování fondů ve výši tis. Kč (podrobněji viz kap. 4 Vývoj a konečný stav fondů VVŠ) tvoří užití Fondu stipendijního (FS) ve výši tis. Kč, Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) ve výši 336 tis. Kč a Fondu provozních prostředků (FPP) ve výši tis. Kč. Výnosy doplňková činnost V rámci doplňkové činnosti získala OU výnosy celkem ve výši tis. Kč. Výnosy byly tvořeny zejména z prodeje služeb ve výši tis. Kč (tab. č. 2, ř. 45, sl. HČ), z toho za ubytovací služby tis. Kč (kolejné tis. Kč, jiné ubytování 490 tis. Kč), za transfer znalostí tis. Kč (viz tab. č. 6), pronájmy 18 tis. Kč (viz tab. č. 6) a z prodeje ostatních služeb tis. Kč. Tržby za ostatní zboží 12 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 46) byly realizovány za prodej jízdenek MHD studentům na kolejích. Jiné ostatní výnosy činily 16 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 64, sl. HČ), z toho výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze státní dotace 16 tis. Kč. Dalšími výnosy byly úroky z vkladů na bankovních účtech (běžných) ve výši 63 tis. Kč, výnosy ze smluvních pokut 114 tis. Kč. Příspěvky a dotace ze státního rozpočtu a zahraničí Evidence přijatých finančních prostředků (příspěvků a dotací) je v účetnictví zachycena tak, že o nich OU účtuje odděleně prostředky, které jsou účtovány na jednotlivých analytických účtech, jsou dále podrobněji evidovány pod samostatnými zdroji financování dle druhu/poskytovatele, dále podle skutečnosti, zda je OU příjemce/spolupříjemce (partner), jednotlivé projekty mají přiděleny samostatná čísla zakázek. Způsob účtování o přijatých příspěvcích a dotacích je prováděn dle následujících postupů: Příspěvky a dotace neinvestiční účtování Přijaté neinvestiční příspěvky a dotace od poskytovatele s výjimkou projektů Operačních programů (OP VK, OP LZZ, OP VaVpI atd.) jsou účtovány do výnosů (SÚ 691). V případě vratky dotace poskytovateli je účtováno snížení výnosu SÚ 691, případný zůstatek poskytnutého příspěvku (MŠMT) se nevrací a k daného roku se převádí do fondů VVŠ. S takto zaúčtovanými výnosy souvisí náklady na činnosti, kterými je příspěvek/dotace pokryt/a, účtované ve věcné a časové souvislosti. V případě, že je OU v pozici hlavního řešitele a jsou jí poskytnuty také prostředky pro spoluřešitele/spolupříjemce, jsou přeposlané prostředky spoluřešiteli/spolupříjemci účtovány na vrub nákladů (AÚ ). V případě, že je OU v pozici spoluřešitele a jsou jí poskytnuty prostředky hlavním řešitelem, jsou tyto účtovány shodně s postupem, kdy OU vystupuje jako hlavní řešitel, tj. účtováním do výnosů (SÚ 691), v případě vratky pak snížením výnosů SÚ 691. Přijaté neinvestiční prostředky na projekty Operačních programů (OP VK, OP LZZ, OP VaVpI atd.), které poskytovatelé zasílají po částech první část dotace je vztažena k určitému procentu celkových způsobilých výdajů a další části dotace jsou zasílány na základě žádostí o platbu předkládaných příjemcem, a to nejvýše v souhrnné výši odpovídající způsobilým výdajům prokázaným v příslušné žádosti o platbu, jsou účtovány na SÚ

48 Užití dotace (SÚ 691) je účtováno teprve v případě vzniku nákladů, a to ve shodné výši s těmito náklady. V případě vratky poskytovateli prostředků je účtováno snížení přijatých prostředků dotace na SÚ 346. V případě, že je OU v pozici příjemce a jsou jí poskytnuty také prostředky pro partnery, jsou přeposlané prostředky partnerům účtovány na vrub SÚ 346. V případě, že je OU v pozici partnera a jsou jí poskytnuty prostředky příjemcem, jsou tyto účtovány ve prospěch SÚ 346. Užití dotace (SÚ 691) je účtováno opět teprve v případě vzniku nákladů, a to ve shodné výši s těmito náklady. Příspěvky a dotace kapitálové účtování Přijaté kapitálové příspěvky a dotace jsou účtovány shodně bez ohledu na zdroj těchto prostředků (dotace mimo projekty Operačních programů, podpora na projekty Operačních programů (OP VK, OP LZZ, OP VaVpI atd.)). O získání kapitálových prostředků je účtováno: příjem kapitálových prostředků SÚ 221/346, proúčtování ve vlastním jmění SÚ 346/901, použití kapitálových prostředků SÚ 0xx/321. V případě vratky kapitálových prostředků je účtováno: vrácení dotace SÚ 346/221, proúčtování ve fondech SÚ 911/901. Výnosy (příjmy) z příspěvků a dotací ze státního rozpočtu (veřejných zdrojů) a zahraničí činily celkem tis. Kč neinvestičních prostředků a tis. Kč kapitálových prostředků, jejich rozdělení je uvedeno dle různého členění v kap V rámci těchto výnosů (příjmů) OU získala jako spolupříjemce (partner): A) neinvestiční prostředky: - na financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační a další tvůrčí činnosti 0 tis. Kč; - na financování výzkumu a vývoje tis. Kč; - na financování programů reprodukce majetků 0 tis. Kč; - na financování programů strukturálních fondů tis. Kč, z toho v rámci dotací spojených se vzdělávací činností tis. Kč (OP VK tis. Kč, OP LZZ 344 tis. Kč) a v oblasti VaV tis. Kč (OP VK tis. Kč, OP VaVpI tis. Kč); B) kapitálové prostředky: - na financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační a další tvůrčí činnosti 0 tis. Kč; - na financování výzkumu a vývoje 0 tis. Kč; - na financování programů reprodukce majetků 0 tis. Kč; - na financování programů strukturálních fondů tis. Kč, z toho v rámci dotací spojených se vzdělávací činností 0 tis. Kč (OP VK 0 tis. Kč, OP LZZ 0 tis. Kč) a v oblasti VaV tis. Kč (OP VK 100 tis. Kč, OP VaVpI tis. Kč). 47

49 Vybrané výnosy Uvedeny vybrané výnosy z kap , podle požadavku MŠMT. Tabulka č. 6 Přehled vybraných výnosů tis. Kč Č. ř. Vybrané činnosti Výnosy za r Hlavní Doplňková Celkem činnost činnost A Transfer znalostí A.1 v tom příjmy z licenčních smluv (2) A.2 příjmy ze smluvního výzkumu (3) A.3 placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) A.4 konzultace a poradenství (5) B Tržby za vlastní služby (6) C Pronájem C.1 v tom budovy, haly, stavby C.2 pozemky C.3 prostory (7) C.4 ostatní D Tržby z prodeje majetku D.1 v tom budovy, stavby, haly D.2 pozemky D.3 ostatní E Dary F Dědictví Poznámky: (1) V řádku Transfer znalostí uvedeny výnosy, které jsou v účetní evidenci vedeny na samostatných analytických účtech zařazených pod syntetický účet 602. (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovod. výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. (3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb výzkum, na který jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizace, apod. vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy jsou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou na zakázku, tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své zaměstnance. (5) Konzultace a poradenství jsou založeny na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jež závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. VŠ za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. (6) Tržby za vlastní služby uvedeny výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu 602 Tržby z prodeje služeb (Tab. 2, ř. 45) ponížené o výnosy z transferu znalostí (Tab. 6, ř. A) a z pronájmu (Tab. 6, ř. C), které požaduje MŠMT uvést ve VZoH samostatně. (7) Prostory uvedeny výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly. 48

50 Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ tis. Kč Průměrná Stipendijní Výnosy Počet částka na fond (1) studentů č.ř. Položka tvorba (2) jednoho (1) studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením ( 58 odst. 1) ,59 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) ,85 4 poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) ,04 5 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) ,16 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V ,29 8 úplata za poskytování U3V ,33 9 poplatek za úkony spojené s přijetím přihlášky ke státní rigorózní zkoušce a s konáním této zkoušky ( 46 odst. 5) ,81 10 úhrada za mimořádné a nadstandardní admin. úkony úplata za náklady spojené se slavnostním ukončením studia (promoce) ,47 11 úhrada za mimořádné a nadstandardní admin. úkony úplata za vystavení duplikátů (výkazu o studiu, vysvědčení, diplomu), dodatečný zápis do AR mimo stanovený termín apod., ,20 dodatečná změna v zápisu předmětu mimo stanovený termín 12 úhrada za mimořádné a nadstandardní admin. úkony zápis do studia / zápis do akademického roku + školení mimo termín ,50 stanovený harmonogramem fakulty či ústavu 13 úhrada za mimořádné a nadstandardní admin. úkony uznání předmětů absolvovaných na jiné fakultě či VŠ, nebo při opakovaném přijetí na tutéž fakultu za předmět ,01 14 Celkem Poznámky: (1) VŠ uvedla celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou přijala od studentů / dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce. (2) VŠ uvedla počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek / úhradu za další činnosti zaplatili. (3) Položku v každém řádku sloupce a nebo b (vždy je možná pouze jedna hodnota) vydělila VŠ počtem studentů / účastníků vzdělávání ve sloupci c. (4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle 58 zákona č. 111/1998 Sb. Kontrolní vazby: sl. a Celkem = vazba na stipendijní fond (Tab.č. 11.c); sl. b Celkem = poplatky zaúčtované ve výnosech. Příjem z poplatků uvedených v ř. 3 a ř. 4, které jsou vybírány dle zákona č. 111/1998 Sb., účtuje OU přímo do Stipendijního fondu, nikoliv do výnosů. Poplatky (ř. 2 až 5, ř. 9) jsou vybírány v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb. a Směrnicí rektora o poplatcích spojených se studiem. Další úplaty (ř. 7 a ř. 8) jsou vybírány v souladu se Směrnicí rektora o celoživotním vzdělávání a v případě mimořádných a nadstandardních administrativních úkonů (ř. 10 až 13) v souladu se Směrnicí rektora o výši úhrad za mimořádné a nadstandardní administrativní úkony. 49

51 3.1.3 Náklady v hlavní a doplňkové činnosti Neinvestiční náklady Řádek Položka Hlavní činnost Doplňková činnost tis. Kč Celkem k osobní náklady (= ř ) v tom: mzdy OPPP (OON) (= ř ) v tom: dohody odstupné náhrada mzdy v prvních 14 dnech nemoci zákonné pojištění (sociální, zdravotní) sociální náklady odpisy učebnice, knihy, tisk pohonné hmoty drobný majetek telefony el. energie, voda, teplo, plyn spotřeba ostatního materiálu prodané zboží prodaný materiál škody, manka pokuty, penále nájem školení, vzdělávání, poradenství programové vybavení opravy, údržba cestovné (= ř ) v tom: zahraničí tuzemsko na reprezentaci stipendia dary daně zůstatková cena prodaného majetku zůstatková cena vyřazeného dlouhodobého majetku jiné celkem: (= ř. 34 až 46) v tom: OOPP poštovné kurzové ztráty odpis nedobytné pohledávky odškodnění úrazů ostatní poplatky externí úklid, údržba, vrátní pojištění zákonné, majetku, osob ostatní náklady převod do fondů potencionální technické zhodnocení poskytnuté příspěvky převod dotace spoluřešitelům zmařené investice vypořádání koeficientu DPH ostatní služby Celkem (Výkaz zisku a ztráty sumář VŠ, ř. 42): V rámci hlavní činnosti tvořily náklady OU celkem tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti tvořily náklady OU celkem tis. Kč. 50

52 Největší část nákladů tvořily osobní náklady, tj. náklady na mzdy, odměny z uzavřených dohod (DPP, DPČ), zákonné odvody (sociální pojištění, zdravotní pojištění) a sociální náklady celkem ve výši tis. Kč. V hlavní činnosti bylo vyplaceno na mzdách tis. Kč, z toho z kap. 333 MŠMT vyplaceno tis. Kč (viz Tab. 8.a), na dohody vyplaceno tis. Kč, z toho z kap. 333 vyplaceno tis. Kč (viz Tab. 8.a), na odstupném vyplaceno 422 tis. Kč a na náhrady mezd po dobu prvních 14 dní trvání pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem 469 tis. Kč. Zákonné odvody činily tis. Kč. V doplňkové činnosti bylo vyplaceno na mzdách tis. Kč, na dohody vyplaceno 512 tis. Kč, na odstupném vyplaceno 0 tis. Kč a na náhrady mezd po dobu prvních 14 dní trvání pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem 3 tis. Kč. Zákonné odvody činily tis. Kč. Sociální náklady ve výši tis. Kč tvořily příspěvky na stravování zaměstnanců. Velkou část nákladů představují odpisy majetku, které činily tis. Kč, z toho tis. Kč tvořily odpisy majetku pořízeného z dotace, které byly korigovány výnosy (viz tab. č Vlastní výnosy, ř. 11). K navýšení odpisů (cca o 25 %) došlo zejména v důsledku navýšení vstupních cen budov na základě ukončení akcí financovaných v rámci programu reprodukce majetků v roce 2012 (viz kap ) a v závěru roku 2011 (které se v plné výši projevily v roce 2012), dále provedení technických zhodnocení v rámci rekonstrukcí vyvolaných dispozičními změnami uvnitř budov. Náklady na opravu a údržbu budov, strojů a zařízení činily tis. Kč, z toho na opravy budov bylo vynaloženo tis. Kč. Náklady na nákup drobného majetku činily tis. Kč, jednalo se zejména o nákupy pro učebny, kanceláře, laboratoře a jejich vybavení přístrojovou technikou, výpočetní technikou a prvotním vybavením. Programové vybavení ve výši tis. Kč bylo v převážné části zakoupeno k výukovým a výzkumným činnostem. Na cestovní náklady v tuzemsku vynaložila univerzita tis. Kč. Na zahraniční pracovní cesty zaměstnanců, vč. pobytů hrazených v rámci programu Socrates II Erasmus a z ostatních zdrojů, činily náklady tis. Kč. Na vrub nákladů ve prospěch FRIM byly zaúčtovány 2 zmařené investice ve výši 599 tis. Kč. Po zjištění vypořádacího koeficientu DPH za rok 2012 bylo na vrub nákladů zaúčtováno tis. Kč, z toho 514 tis. Kč tvořilo vypořádání DPH v rámci rozdílu zálohového koef. a vypořádacího koef. DPH, 661 tis. Kč vypořádání DPH za ukončené investice v roce 2012 a 779 tis. Kč vypořádání DPH dle 78 zákona o DPH u pořízeného dlouhodobého majetku podléhající úpravě majetku pořízeného v předchozích 5 letech, resp. u staveb v předchozích 10 letech. Náklady na ostatní služby ve výši tis. Kč se skládají z nákladů na autorské honoráře (3 580 tis. Kč), další služby ve výši tis. Kč k zajištění provozu budov (mimo využití externích služeb úklid, údržba, vrátní ve výši tis. Kč, viz ř. 40 tabulky č ) a dále např. zajištění informačních a telekomunikačních služeb, prodloužení licencí na používání originálního softwaru, přístup do elektronických databází, překlady, lékařské služby atd. 51

53 Vybrané neinvestiční náklady Uvedeny vybrané vlastní výnosy z kap , podle požadavku MŠMT. Pracovníci a mzdové prostředky OU se řídí v oblasti odměňování Vnitřním mzdovým předpisem Ostravské univerzity v Ostravě, který vychází ze zákona č. 1/1992 Sb., o mzdě, odměně za pracovní pohotovost a o průměrném výdělku, v platném znění. Následující tabulky korespondují s údaji uvedenými ve statistickém výkaze Škol (MŠMT) P1b-04 o zaměstnancích a mzdových prostředcích za vysoké školy. Tabulka č. 8.a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012 (dle zdroje financování mzdy a OON) (1) č.ř. 1 2 vysoká škola Ukazatel akademičtí pracovníci vědečtí pracovníci Zdroj financování VaV z ostatních zdrojů Kapitola 333 MŠMT Operační programy EU (bez operačních progr.) Fondy Doplňková Ostatní CELKEM VaV z národních VaV MŠMT MŠMT Ostatní činnost zdroje bez VaV VaV zdrojů (2) ze zahraničí OP VK OP VaVpI poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 3 ostatní KaM VZaLS CELKEM Hodnoty v ř. 1 až 5 nejsou uvedeny, neboť v r je nebylo možno získat z údajů statistického výkazu Škol (MŠMT) P1b-04. Rozdíl mezi celkovou výší mzdových nákladů (mzdy + OON) ve výši tis. Kč uvedenou na ř. 6, sloupec celkem (tab. č. 8.a), a hodnotou mzdových nákladů ve výši tis. Kč uvedenou na ř. 12 Výkazu zisku a ztráty (tab. č. 2) je celkem ve výši 472 tis. Kč, což tvoří náklady na náhrady mezd po dobu prvních 14 dní trvání pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem (kap , tab. ř. 6) tis. Kč 52

54 Tabulka č. 8.b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012 (bez OON) kapitola 333 MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM č.ř. Ukazatel Počet pracovníků Průměrná Průměrná Průměrná Mzdy Počet pracovníků Mzdy Počet pracovníků Mzdy (3) měsíční mzda měsíční mzda měsíční mzda = sl.2/12 /sl.1 = sl.5/12 /sl.4 = sl.8/12 /sl.7 1 profesoři 34, zahrnuti ve sl. 1 zahrnuti ve sl. 2 N/A 34, docenti 91, zahrnuti ve sl. 1 zahrnuti ve sl. 2 N/A 91, akademičtí 3 odborní asistenti 299, zahrnuti ve sl. 1 zahrnuti ve sl. 2 N/A 299, pracovníci 4 Vysoká asistenti 1, zahrnuti ve sl. 1 zahrnuti ve sl. 2 N/A 1, (4) 5 škola lektoři 0, zahrnuti ve sl. 1 zahrnuti ve sl. 2 N/A 0, CELKEM 426, zahrnuti ve sl. 1 zahrnuti ve sl. 2 N/A 426, vědečtí pracovníci (5) 15, zahrnuti ve sl. 1 zahrnuti ve sl. 2 N/A 15, ostatní (6) 270, , , KaM 8, , , VZaLS 0, , , CELKEM 720, , , Poznámky k tab. č. 8.a, tab. č. 8.b: (1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel. Rozdělení mzdových prostředků po zdrojích (tab. č. 8.a) ve výroční zprávě za rok 2012 je provedeno v rozsahu dostupných informací. (2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). (3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl. 1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333 MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ. (4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti jsou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nepřekrývá, celkový součet odpovídá skutečným přepočteným plným úvazkům ( full-time ) akademických pracovníků. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků souhlasí s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1. (5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. (6) Úvazky pracovníků, v nichž se zaměstnanci vysoké školy nevěnují ani pedagogické, ani vědecké činnosti; jde zejména o technicko-hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky atp. tis. Kč 53

55 Stipendia V oblasti poskytování stipendií se OU řídí Stipendijním řádem OU, který je samostatným vnitřním předpisem OU registrovaným MŠMT. V roce 2012 byla studentům poskytnuta stipendia celkem ve výši tis. Kč (viz tab. č. 9). Prospěchová stipendia byla vyplacena celkem ve výši tis. Kč, z toho ze Stipendijního fondu ve výši tis. Kč a z příspěvku MŠMT uk. A+K ve výši 35 tis. Kč. Mimořádná stipendia byla vyplacena celkem ve výši tis. Kč, z toho ze Stipendijního fondu tis. Kč, z příspěvku MŠMT uk. A+K 171 tis. Kč, z dotace MŠMT uk. G 80 tis., uk. I 251 tis. Kč a z ostatních zdrojů OU 168 tis. Kč. Výzkumná stipendia byla vyplacena celkem ve výši tis. Kč, z toho z prostředků specifického vysokoškolského výzkumu tis. Kč, ze Stipendijního fondu 332 tis. Kč, z dotace MŠMT uk. G 12 tis. Kč, uk. I 10 tis. Kč a z ostatních zdrojů 179 tis. Kč. Sociální stipendium podle 91 odst. 2 písm. d) nebylo vyplaceno. Sociální stipendia podle 91 odst. 3 byla vyplacena celkem ve výši tis. Kč, z toho z příspěvku MŠMT uk. S ve výši tis. Kč, zbytek příspěvku uk. S ve výši 109 tis. Kč byl převeden do Fondu provozních prostředků (FPP). Dále vyplaceno ze Stipendijního fondu 39 tis. Kč. Ubytovací stipendia byla vyplacena celkem ve výši tis. Kč, z toho z příspěvku MŠMT uk. U ve výši tis. Kč, uk. A+K 8 tis. Kč a z Fondu provozních prostředků 16 tis. Kč. Zvláštní stipendia byla vyplacena celkem ve výši 819 tis. Kč, z toho ze Stipendijního fondu 596 tis. Kč, z příspěvku MŠMT uk. A+K 97 tis. Kč a z dotace MŠMT uk. I 126 tis. Kč. Na stipendijní pobyty studentů v zahraničí bylo vyplaceno tis. Kč, z toho z dotace uk. D program ERASMUS vyplaceno tis. Kč, z dotace z EU vyplaceno tis. Kč a z Fondu účelově určených prostředků 266 tis. Kč. Studentům doktorských studijních programů byla vyplacena stipendia PGS celkem ve výši tis. Kč, vše z příspěvku MŠMT uk. C. Zbytek příspěvku uk. C ve výši 120 tis. Kč byl převeden do Fondu provozních prostředků. 54

56 Tabulka č. 9 Stipendia tis. Kč č.ř. Stipendia příspěvek nebo dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Použité zdroje Ostatní (1) ostatní ÚSC EU dary FPP FÚUP celkem Celkem vyplaceno (2) studenti ostatní Zůstatek 1 Stipendia celkem: za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, 91 odst. 2 písm. c) v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. d) v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. e) z toho: ubytovací stipendium zvláštní na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) z toho: SOCRATES v tom: 12 CEEPUS ostatní na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) z toho: AKTION CEEPUS ostatní studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) jiná stipendia: z toho: DZS ostatní Poznámky: FPP Fond provozních prostředků FÚUP Fond účelově určených prostředků (1) VŠ uvedla, jaké další zdroje použila k financování stipendií. (2) VŠ uvedla celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání. (3) Počet stipendií studentům / ostatním = počet stipendií, která byla studentům / ostatním účastníkům vzdělávání vyplacena za sledovaný rok. 55

57 3.2 Koleje a menzy Stravování OU zajišťuje stravování v menze na Reální ulici č. 5 a do zajišťovala také v menze Hladnov na kolejích OU na Kranichově ulici. Menza Reální připravuje obědy, večeře a studené večeře. K obědu se připravují 4 druhy hlavních jídel, včetně vegetariánských, k večeři je možnost výběru ze 2 hlavních jídel a 1 druh studené večeře. V r obdržela OU neinvestiční dotaci z MŠMT na stravování v celkové výši tis. Kč. Menza nezískala na činnost v oblasti stravování žádný jiný veřejný zdroj. V roce 2012 hospodařily menzy se ztrátou tis. Kč, z toho menza Reální byla ve ztrátě 839 tis. Kč a menza Hladnov byla ve ztrátě 258 tis. Kč. Výši výsledku hospodaření ovlivnil zejména pokles počtu strávníků (studentů i zaměstnanců OU a VŠB-TUO), snížení státní dotace na jedno teplé jídlo z 19,40 Kč/ks v roce 2011 na 17,94 Kč/ks v roce 2012, odpisy dlouhodobého majetku a odstupné vyplacené šesti zaměstnancům, se kterými byl pro nadbytečnost ukončen pracovní poměr. Menza se snaží ovlivnit výsledek hospodaření doplňkovou činností (komerční činnost rauty, provoz restaurace), kde narostly výnosy z tis. Kč v roce 2011 na tis. Kč v roce 2012, a snížením osobních nákladů na zaměstnance. Tabulka č. 10.a Neinvestiční náklady a výnosy oblast stravování č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT Náklady celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců v hlavní činnosti ostatní z dotace MŠMT Výnosy celkem od cizích strávníků v doplňkové činnosti tis. Kč Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 menza Hladnov menza Reální Celkem ostatní celkem 56

58 3.2.2 Ubytování OU provozuje koleje Jana Opletala (KJO) ve vlastní režii od roku V období roků 2010 až 2011 vyčlenily koleje po dobu rekonstrukce a modernizace budovy PřF na ul. Chittussiho část prostor pro kancelářské a výukové užití. Od roku 2012 již mohly koleje využívat veškeré ubytovací prostory k ubytování studentů a hostů na KJO, tj. celkovou ubytovací kapacitu 576 míst. Cena kolejného v roce 2012 byla aktualizována z důvodu legislativní změny snížené sazby DPH: cena pokoje pro studenty: čtyřlůžkový 1 730,- Kč vč. DPH/měsíc třílůžkový 1 835,- Kč vč. DPH/měsíc (největší počet 170 pokojů) dvoulůžkový 2 000,- Kč vč. DPH/měsíc jednolůžkový 2 290,- Kč vč. DPH/měsíc cena pokoje pro cizí hosty / pro hosty OU: dvoulůžkový apartmán (se sociálním zařízením) 920,- Kč / 660,- Kč vč. DPH/pokoj/noc dvoulůžkový apartmán (bez sociálního zařízení) 580,- Kč / 370,- Kč vč. DPH/pokoj/noc V roce 2012 se na KJO pokračovalo v trendu zlepšování prostředí pro studenty a v údržbě budov KJO. Kromě každoroční běžné údržby byly provedeny výměny odpadů a rozvodů vody pro WC na budově A, výměna 36 ks oken vč. vnitřních parapetů, malování vybraných prostor na obou budovách, oprava topného systému. Dále bylo pořízeno 200 ks ložních souprav do studentských pokojů. Ubytovaným studentům byla v roce 2012 dokončena výměna zbývajících 4 ks kuchyňských linek vč. nových sporáků s elektrickými troubami. Volné ubytovací kapacity během letních prázdnin byly využity studenty, návštěvníky festivalu Colours of Ostrava nebo již tradičně zahraničními účastníky festivalu Folklór bez hranic, který je organizován pod záštitou statutárního města Ostravy. Koleje nezískaly na činnost v oblasti ubytování žádný veřejný zdroj. Tabulka č. 10.b Neinvestiční náklady a výnosy oblast ubytování tis. Kč Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření Koleje a ostatní v hlavní činnosti v doplňkové činnosti ubytovací zařízení v v v hlavní od v hlavní č.ř. doplňkové od z dotace doplňkové provozované VVŠ činnosti činnosti činnosti zaměst- ostatní celkem od cizích ostatní celkem studentů MŠMT činnosti nanců a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Kolej Jana Opletala Celkem OU provozuje koleje celé v rámci doplňkové činnosti, proto není uveden žádný výnos v hlavní činnosti. Výnosy od cizích (sl. i ) ve výši tis. Kč zahrnují výnosy od studentů z kolejného (7 482 tis. Kč) a hostovského ubytování (490 tis. Kč). Ostatními výnosy (sl. j ) ve výši 243 tis. Kč tvoří výnosy z pronájmů, smluvní pokuty a úroky z bankovního účtu. 57

59 4. Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Tvorba a čerpání fondů se řídí Pravidly hospodaření, která tvoří přílohu č. 9 Statutu Ostravské univerzity v Ostravě registrovaného MŠMT. Přehled o vývoji a stavu fondů je uveden v tab. č. 11, detailně pak v následujících kapitolách 4.1 až 4.7. Tabulka č. 11 Fondy (sumář) Číslo ř. Název údaje Počáteční stav k celkem (+) Tvorba návrh přídělu ze zisku (1) Čerpání (-) tis. Kč Zůstatek k a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem v tom: Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Fond stipendijní XXXXX Fond odměn Fond účelově určených prostředků XXXXX a z toho: na jednotlivé projekty VaV či XXXXX výzkumné záměry 6b jiné podpory z veřejných prostředků XXXXX Fond sociální 0 0 XXXXX Fond provozních prostředků Poznámky: (1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření s MŠMT se jedná o návrh přídělu 4.1 Fond rezervní Tabulka č. 11.a Fond rezervní tis. Kč Stav k Tvorba Čerpání ze zisku 0 z fondu reprodukce investičního majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem tvorba 0 krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce investičního majetku 0 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 jiné 0 Celkem čerpání 0 Stav k Rezervní fond je tvořen ze zisku po zdanění, případně převody mezi vybranými fondy VVŠ. Fond je naplněn historicky, k vykazuje zůstatek tis. Kč. Prostředky fondu slouží na krytí ztrát v následujících účetních obdobích, popř. lze prostředky převést do jiného z vybraných fondů VVŠ. 58

60 4.2 Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) Tabulka č. 11.b Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) tis. Kč Stav k Tvorba Čerpání z odpisů ze zisku příjmy z prodeje dlouhodobého majetku 0 ze zůstatku příspěvku 500 zůstatková cena dlouhodobého majetku 218 ostatní příjmy celkem v tom: dotace OP ŽP (akce realizovány v r. 2011) *1 969 dotace OP ŽP (akce real za DPH) *2 302 zmařené investice *3 599 dokumentace týkající se NIV (z INV na NIV) 102 Převody z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 z rezervního fondu 0 Celkem tvorba Investiční v tom: stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí 0 dlouhodobý nehmotný majetek 301 umělecká díla 0 vypořádání koeficientu DPH (zálohový koef. 0,34, vypořádací koef. 0,26) 13 0 Neinvestiční 0 v tom: opravy a údržba IM 0 pořízení DHIM 0 ostatní užití (rozepsat) 0 Převody do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 0 Celkem čerpání Stav k Fond reprodukce investičního majetku je tvořen zejména z účetních odpisů hmotného a nehmotného majetku pořízeného z vlastních zdrojů, ziskem po zdanění, zůstatky kapitálového příspěvku k daného roku, převody mezi vybranými fondy VVŠ. Prostředky fondu jsou používány zejména k financování dlouhodobého majetku, popř. lze prostředky převést do jiného z vybraných fondů VVŠ. V r proběhlo čerpání zejména na výdaje spojené se spolufinancováním projektů programů reprodukce majetku MŠMT, v menší míře pak na nákup strojů a zařízení. Pro r se předpokládá čerpání na spolufinancování projektů v rámci programů reprodukce majetku MŠMT, v menší míře financování rekonstrukcí stávajících staveb a k nákupu strojů a zařízení. 59

61 Detailní popis k položkám tabulky č. 11.b: *1 OU v roce 2012 obdržela od Státního fondu životního prostředí České republiky (dále jen SFŽP ) dotace ve výši 968,74 tis. Kč za 1 realizovanou investiční akci r týkající se zateplení objektů OU (Syllabova 19, objekt ZO ). *2 OU v roce 2012 obdržela od SFŽP dotace ve výši 301,53 tis. Kč týkající se vyrovnání DPH u realizovaných akcí v r (budova S na ul. Fráni Šrámka; budova ZO ul. Syllabova 19). Obdržená dotace byla zaúčtována ve prospěch Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM). Vstupní cena budov již dříve navýšená o hodnotu provedeného technického zhodnocení byla upravena na skutečný poměr použití vlastních zdrojů a hodnotu skutečně obdržené dotace, tím došlo ke správnému nastavení a vykazování hodnoty odpisů z majetku pořízeného z vlastních zdrojů a ze zdrojů dotace a v konečném důsledku k zamezení daňového odepisování majetku pořízeného z dotace, které je upraveno v 29 odst. 1 zák. č.586/1992 Sb. o daních z příjmů. *3 Zmařené investice tvoří 2 akce, o kterých bylo rozhodnuto, že budou zastaveny a nebude v nich pokračováno. Jednalo se o projektové dokumentace z let k rekonstrukci, resp. dostavbě části objektu ZP v areálu Zábřeh, o které bylo rozhodnuto, že v dlouhodobém horizontu (více než 5 let) nebude akce realizována. Dále se jednalo o projektovou dokumentaci z r ke zprovoznění digestoře v chemických laboratořích v objektu C, která nebude realizována z důvodu proběhlé rekonstrukce stávajících nevyhovujících laboratorních, výukových i kancelářských prostor na charakterově obdobné plochy pro katedry matematiky, informatiky a počítačů, včetně Centra excelence IT4innovations, divize OU, Ústav pro výzkum a aplikace fuzzy modelování. 60

62 4.3 Fond stipendijní Tabulka č. 11.c Fond stipendijní tis. Kč Stav k poplatky za studium * daňově uznatelné výdaje podle zák. č. 586/1992 Sb. 0 Tvorba o daních z příjmů ostatní příjmy 0 Celkem tvorba Čerpání Celkem čerpání Stav k *1 Poplatky za studium odst. 3 a 4 58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia + 1 rok, studium absolventa v dalším stud. programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia), návaznost na tab. č. 7, sloupec Stipendijní fond tvorba Fond stipendijní je tvořen z poplatků spojených se studiem podle zákona č. 111/1998 Sb., případně převody daňově uznatelných výdajů podle zákona č. 586/1992 Sb. V r byl fond tvořen pouze z poplatků za studium ve výši tis. Kč. Čerpání prostředků fondu je možné pouze v souladu se Stipendijním řádem OU. V r byly prostředky čerpány formou stipendií ve výši tis. Kč (detail viz tab. č. 9). Pro r se předpokládá čerpání fondu v obdobném rozsahu. 4.4 Fond odměn Tabulka č. 11.d Fond odměn tis. Kč Stav k ze zisku 0 z rezervního fondu 0 Tvorba z fondu reprodukce investičního majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 Čerpání Celkem tvorba 0 mzdové náklady 0 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce investičního majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 jiné (uveďte jaké) 0 Celkem čerpání 0 Stav k Fond odměn je tvořen přídělem ze zisku po zdanění, případně převody z jiných vybraných fondů VVŠ. Fond je naplněn historicky, k vykazuje zůstatek ve výši tis. Kč. Čerpání prostředků fondu je možné pouze v souladu s Vnitřním mzdovým předpisem Ostravské univerzity v Ostravě, popř. lze prostředky převést do jiného z vybraných fondů VVŠ. V r k čerpání fondu nedošlo, pro r se čerpání fondu také nepředpokládá. 61

63 4.5 Fond účelově určených prostředků (FÚUP) Tabulka č. 11.e Fond účelově určených prostředků (FÚUP) tis. Kč Položka NIV INV Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb Stav účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb k účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb Tvorba účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem tvorba účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb Čerpání účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem čerpání účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb Stav účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb k účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem Fond účelově určených prostředků je tvořen ze zůstatků přijatých a nepoužitých darů nebo převodem zůstatku dotací k daného roku účelově vázaných na jednotlivé projekty, které pokračují v řešení v následujícím roce. Čerpání prostředků fondu probíhá v případě darů dle potřeb součásti OU, která prostředky obdržela, v případě účelové vázanosti na jednotlivé projekty pak ke krytí nákladů (výdajů) konkrétního projektu, v případě ukončení projektu by nevyčerpané prostředky převedené do FÚUP bylo nutno vrátit zpět poskytovateli dotace. 62

64 4.6 Fond sociální Tabulka č. 11.f Fond sociální tis. Kč Stav k Tvorba Čerpání Příděl podle 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem tvorba 0 Ostatní užití Celkem čerpání 0 Stav k Fond sociální je tvořen přídělem na vrub nákladů OU do výše 2 % z ročního objemu nákladů OU zúčtovaných na mzdy, náhrady mzdy a odměny za pracovní pohotovost z příspěvku. Konkrétní výše se stanovuje s přihlédnutím ke specifickým potřebám OU. Čerpání fondu je možné na příspěvky zaměstnancům, jejich rodinným příslušníkům a studentům OU v souladu s vnitřní směrnicí OU. V r OU fond stejně jako v minulých letech nenaplnila, tudíž ani čerpání fondu nebylo realizováno. Pro r OU nepředpokládá naplnění fondu. 63

65 4.7 Fond provozních prostředků Tabulka č. 11.g Fond provozních prostředků (FPP) tis. Kč Stav k ze zůstatku příspěvku ze zisku 0 z fondu reprodukce investičního majetku 0 Tvorba z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy 0 Celkem tvorba na provozní náklady dle vnitřního předpisu VVŠ do fondu reprodukce investičního majetku 0 Čerpání do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití 0 Celkem čerpání Stav k Fond provozních prostředků je možno tvořit převodem zůstatku příspěvku k poskytnutého MŠMT, ze zisku po zdanění, příp. převody mezi vybranými fondy VVŠ. Prostředky fondu lze čerpat v následujících letech na běžné nebo kapitálové výdaje v souladu s pravidly, na které byly VVŠ poskytnuty. V r byl fond tvořen ze zůstatku příspěvku MŠMT celkem ve výši tis. Kč, který vznikl zůstatky dle ukazatelů: uk. A+K ve výši tis. Kč navýšený pro OU v 12/2012, uk. C (stipendia PGS) ve výši 120 tis. Kč, uk. S (sociální stipendia) ve výši 109 tis. Kč, uk. F (studium SSP) ve výši 254 tis. Kč a uk. F (studium U3V) ve výši 16 tis. Kč. V r byl fond čerpán celkem ve výši tis. Kč, z toho na osobní náklady tis. Kč, ostatní provozní náklady 372 tis. Kč, ubytovací stipendium 24 tis. Kč. Čerpání prostředků fondu je v kompetenci součásti OU, která fond naplnila. Pro r se předpokládá čerpání fondu u vybraných součástí OU (fakult), a to jako systém podpůrných opatření s cílem zajistit ve finančně obtížné době možnost rozvoje a růstu vybraných preferovaných aktivit těchto součástí OU, podporu vědecké práce akademických zaměstnanců a v případě potřeby racionalizace aktivit tam, kde si tyto kroky vyžádají finanční prostředky. 64

66 5. Stav a pohyb majetku a závazků V roce 2012 byly provedeny inventury veškerého majetku podle příkazu kvestora. Za využití a údržbu jednotlivých druhů majetku jsou plně odpovědni rektorovi kvestor, děkani, ředitelé jednotlivých subjektů a vedoucí jednotlivých pracovišť. Evidence majetku je vedena centrálně na Rektorátu OU, u vybraných druhů majetku na ekonomických odděleních fakult podle platných vnitřních předpisů OU a právních norem ČR. Stav majetku je uveden v tabulkách a odpovídá skutečnosti. Tabulka č. 12.a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Druhy majetku Stav k Stav k pořizovací cena pořizovací cena oprávky (-) zůstatková cena Dlouh. nehmotný majetek v tom: 013 software drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 041 nedokončený dlouh. nehmotný majetek Dlouh. hmotný majetek v tom: 031 pozemky umělecká díla stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí 025 pěstitelské celky základní stádo, tažná zvířata 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek 042 nedokončený dlouh hmotný majetek 052 zálohy Přírůstky na účtu 013 činí zařazení provedených technických zhodnocení stávajících softwarů a nákup nových softwarů. Nejvýznamnější položkou je technické zhodnocení SW informační systém MAGION (účetní) ve výši 682,34 tis. Kč. Úbytky na účtu 013 činí vyřazení softwarů. Nejvýznamnější položku tvoří vyřazení SW knihovní informační systém ve výši 1 688,64 tis. Kč. Úbytky na účtu 018 činí vyřazení 3 ks DDHM software. Přírůstky na účtu 019 činí zařazení 4 ks nových videopořadů v objemu 684,00 tis. Kč. Přírůstky na účtu tvoří devět bezúplatně převedených pozemků v katastrálním území Zábřeh v celkové výši 8 540,00 tis. Kč. Dále zaúčtována jako přírůstek cena pozemků v katastrálním území Slezská Ostrava na ulici Na Souvrati ve výši 261,00 tis. Kč, kde došlo na základě nového zaměření k přerozdělení 65

67 a přečíslování parcel pozemků. V této souvislosti je jako úbytek na účtu zaúčtována v téže výši 261,00 tis. Kč cena pozemků náležících původním parcelním číslům. OU je vlastníkem 25 nemovitostí, které slouží k zajištění výuky a navazujících činností, v případě volných kapacit prostor tyto výjimečně pronajímá. Dále si OU dlouhodobě pronajímá 5 nemovitostí, resp. prostory v nich (Ostrava Poruba /Fakultní nemocnice Ostrava pro potřeby Lékařské fakulty/, Ostrava Moravská Ostrava /ul. Varenská pro potřeby katedry tělesné výchovy Pedagogické fakulty/, Zlín /SVOŠ pro potřeby Fakulty umění/, Český Těšín pro potřeby výuky U3V na Filozofické fakultě, ul. Poštovní pro potřeby kuchyně menzy Reální). OU má dále na základě smlouvy o výpůjčce se statutárním městem Ostrava ze dne , vč. dodatků ke smlouvě, přenechány do bezplatného užívání pozemky, budovy, nebytové prostory, komunikace a movité věci nacházející se na území bývalého areálu FNsP Ostrava v Ostravě-Zábřehu v celkovém objemu cca tis. Kč. Účelem výpůjčky je užívání předmětu výpůjčky pro vzdělávací a vědecké účely, zdravotní a sociální potřeby občanů a pro podnikatelské účely. Výpůjčka je sjednaná na dobu určitou, a to na dobu do Nejvýznamnější přírůstky na účtu 021 nad tis. Kč činí zařazení provedených technických zhodnocení v rámci rekonstrukcí budov: budova IS ul. Na Souvrati 12 ve výši ,46 tis. Kč, budova C ulice Bráfova 7 ve výši 5 807,04 tis. Kč, budova L ul. Chittussiho ve výši 2 436,15 tis. Kč, budova D ul. Reální 3 ve výši 2 019,02 tis. Kč. Dále zaúčtováno jako přírůstek zařazení darem obdržených nemovitostí v areálu Zábřeh: parkoviště a veřejné osvětlení celkem ve výši 9 187,30 tis. Kč a 4 budovy celkem ve výši 2 105,20 tis. Kč. Dále zaúčtováno jako přírůstek v předcházejících letech provedené technické zhodnocení budov v areálu Zábřeh z vlastních zdrojů ve výši ,31 tis. Kč, které bylo vyčleněno na samostatné karty z původních karet majetku (budovy obdrženy darem od SMO). V této souvislosti je jako úbytek na účtu 021 zaúčtováno v téže výši ,31 tis. Kč snížení ceny budov na původních kartách majetku. Přírůstky na účtu 022 ve výši ,84 Kč činí zařazení 147 ks nových nebo technicky zhodnocených samostatných movitých věcí a souboru movitých věcí, z toho zařízení IT 4 460,73 tis. Kč (servery, multimediální zařízení, datové projektory, PC, notebooky), měřicí, laboratorní přístroje a zdravotnické přístroje ,30 tis. Kč, nábytek 1 512,26 tis. Kč, zařízení vzduchotechniky 1 438,87 tis. Kč, EZS 276,68 tis. Kč, hudební nástroje 700,00 tis. Kč. Úbytky na účtu tvoří vyřazený drobný hmotný majetek, jehož zařazení bylo na tento účet účtováno do

68 Tabulka č. 12.b Finanční majetek Stav k Stav k Rozdíl oproti roku 2011 Komentář Dlouhodobý (069) v tom: VTP Ostrava, a. s MEC, o. p. s BD Macharova bytové družstvo tis. Kč Krátkodobý v tom: 211 pokladna bankovní účty ceniny peníze na cestě Tabulka č. 12.c Zásoby tis. Kč Stav k Stav k Rozdíl oproti roku 2011 Komentář Zásoby celkem v tom: 112 materiál materiál ve skladu, laboratořích 119 materiál na cestě výrobky skripta, spisy, sborníky 124 zvířata zboží skripta, spisy, sborníky Tabulka č. 12.d Pohledávky Stav k Stav k Rozdíl oproti roku 2011 Pohledávky celkem: v tom: 311 odběratelé z 314 zálohy ostatní za inst.soc., zdr.poj za zaměstnanci DPH daň z příjmů nároky na dotace jiné pohledávky dohadné účty aktivní Komentář tis. Kč Pohledávky ve splatnosti (Agenzia Didagest 3 972, T-Mobile 55, ostatní pohledávky 381). Pohledávky po splatnosti (ost. 61) Zálohy na energie, konf. poplatky, předplatné, poštovné Neuhrazené vyúčtování cestovních příkazů a platební poukazy Očekávané dotace na projekty Moravskoslezský kraj (MSK), statutární město Ostrava (SMO) Neuhrazené škody ve prospěch OU (705), smluvní pokuta (81), vratka dotace od spoluřešitelů na Min. zdravotnictví (14) 67

69 Tabulka č. 12.e Závazky, úvěry Stav k Stav k Rozdíl oproti roku 2011 Závazky celkem: v tom: 321 dodavatelé 324 přijaté zálohy 325 ostatní Komentář tis. Kč Energie (27), ost. DHM (239), nábytek (412), výpočetní technika (612), software (251) dl. majetek investice budovy (4 836), opravy budov (164), nábytek (1 101) ost. služby (2 074) Kurzy TV (1 102), elektronická peněženka (968), TEP (191), konference (14), ostatní (68), zálohy CŽV (225) Kauce v rámci VZ, vratky (např. neexistující BÚ) 331 k zaměstnancům Mzdy za 12/ ostatní k zaměstnancům Cestovné (617), ostatní (356) k inst. soc., zdr. poj. Zákonné odvody z mezd za 12/ daň z příjmu ostatní přímé daně DPH ostatní daně a popl Silniční daň 346 k státnímu rozpočtu Zálohy na daň z příjmu fyzických osob z mezd zaměstnanců Vratky MŠMT (3), zůstatky ze záloh na projekty řešení proj. OP (99 226), Leonardo (1 943), Erasmus (2 568), ost. pohl. OP (851) 348 k ÚSC jiné závazky Kauce koleje, ovladače z 389 dohadné účty pasivní El. energie (389), ostatní (151) bankovní výp. a půjčky z toho: úvěry

70 6. Závěrečná část 6.1 Interní audity a kontroly ÚIA OU Interní audit vykonával svou činnost ve shodě se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a v maximálním možném souladu s Mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. V roce 2012 byly provedeny: 4 interní audity: - soulad postupů OU s ustanoveními zákona č. 111/1998 Sb., v oblasti studijní činnosti; - audit projektu OP VaVpI Centrum excelence IT4Innovations; - audit projektu OP VaVpI Institut environmentálních technologií; - audit projektu OP VaVpI Infrastruktura pro realizaci lékařských a souvisejících sociálních a přírodovědných oborů a výzkumu Ostravské univerzity. 2 kontroly: - rozvojové projekty roku 2011; - průběh zadávání veřejných zakázek na nákup výpočetní techniky formou dynamického nákupního systému. Dále byly ve spolupráci s ekonomickým útvarem provedeny 4 kontroly stavu pokladní hotovosti. Cílem těchto auditů a kontrol bylo přezkoumat v daných oblastech zejména soulad operací s právními předpisy a rozhodnutími, vyhodnotit rizika, úroveň řídící kontroly a celkovou funkčnost vnitřního kontrolního systému. Závažné nedostatky, které by nepříznivě ovlivnily zajišťování činnosti OU, zjištěny nebyly. Výsledky auditu včetně doporučení k předcházení či zmírnění rizik byly projednány s odpovědnými vedoucími zaměstnanci a předány rektorovi OU. I přes některá dílčí zjištění lze obecně hodnotit vnitřní kontrolní systém jako přiměřeně účinný a způsobilý plnit hlavní záměry a cíle finanční kontroly v souladu se zákonem a eliminovat rizika ovlivňující hospodaření s veřejnými prostředky. 6.2 Externí audity na OU Externí audity zadavatelem OU V roce 2012 byly zahájeny, probíhaly, případně byly ukončeny tyto externí audity zadané OU: - audit účetní závěrky k dokončení provedla společnost ABC.AUDIT, s. r. o., výrok bez výhrad; - audit účetní závěrky k průběžný za období 1/2012 9/2012 provedený společností ABC.AUDIT, s. r. o. (audit účetní závěrky k dokončen v 3/2013 výrok bez výhrad); - audity konkrétních přidělených dotací (projektů) na základě požadavků stanovených v rozhodnutí či smlouvě s poskytovatelem dotace Externí audity zadavatelem poskytovatel dotace/správní orgán V roce 2012 proběhl 1 audit ze strany MFČR: - Audit operace Ministerstvem financí ČR (prostřednictvím společnosti Deloitte Advisory s.r.o.) v období 2/2012 5/2012 na plnění Smlouvy č o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí ČR ze dne

71 na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu v rámci Operačního programu Životní prostředí Zateplení budovy Podlahova 3 / Ostravská univerzita v Ostravě, reg. č. CZ.1.02/3.2.00/ Audit proveden na základě výběru vzorku realizovaných akcí v rámci OP ŽP. - Auditem zjištěny 3 skutečnosti, z toho 1 o střední závažnosti (nedodržení jednoho z monitorovacích indikátorů), 2 s malou závažností (administrace veřejné zakázky, webové stránky příjemce). Malé závažnosti byly napraveny (popř. byly již bezpředmětné), u nálezu se střední závažností se OU se závěrem auditního orgánu neztotožnila a zaslala na MFČR vyjádření. Dále bylo vyžádáno stanovisko poskytovatele dotace (SFŽP) k metodice posuzování hodnotících indikátorů a jejich případné sankcionování v případě nedodržení. Toto postoupeno na MFČR. - K datu sestavení účetní závěrky za rok 2012, tj , zatím neuzavřeno. 6.3 Externí kontroly na OU Externí kontroly oblast BOZP, hygienických předpisů, ochrana životního prostředí V roce 2012 proběhla na OU 1 externí kontrola z oblasti BOZP: - Kontrola Oblastním inspektorátem práce pro Moravskoslezský kraj a Olomoucký kraj podle 5 odst. 1 písm. a), c) zákona č. 251/2005 Sb., o inspekci práce, ve znění pozdějších předpisů (ve dnech a ), zaměřená na kontrolu plnění opatření k odstranění zjištěných nedostatků dle protokolu z kontroly č. j. 16/3275/10.32/06/15.2 ze dne a kontrolu v rozsahu stanoveném v 3 odst. 1 písm. b), c), d) zákona o inspekci práce. Zjištěné závady jsou uvedeny v protokolu z kontroly č. j.: 2676/10.42/12/15.2 ze dne Způsob odstranění závad je stanoven opatřeními uvedenými v příloze protokolu z kontroly. Závady byly odstraněny pracovištěm ÚIP a BOZP ve stanovených termínech. Zpráva o splnění opatření č. j. OU-26921/ byla odeslána na uvedený OIP. V roce 2012 nebyla provedena žádná kontrola ze strany HZS MSK, KHS MSK a ČIŽP Externí kontroly oblast plateb pojistného V roce 2012 neproběhla žádná kontrola ze strany Okresní správy sociálního zabezpečení Ostrava týkající se pojistného a plnění úkolů v nemocenském pojištění a důchodovém pojištění. V roce 2012 proběhla 1 kontrola týkající se plateb pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce ze strany zdravotních pojišťoven působících v ČR: - Kontrola Všeobecná zdravotní pojišťovna za období 02/ /2011 na základě žádosti OU o vrácení přeplatku na pojistném týkajícího se 1 zaměstnance, který dodatečně předložil formulář A1 z Polska. Na základě Zprávy o výsledku kontroly placení pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného č. j. KPH I/2012/863 byl zjištěn přeplatek ve výši 8 231,- Kč. Přeplatek byl OU ze strany VZP vrácen v zákonné lhůtě. 70

72 6.3.3 Externí kontroly oblast kontroly dotací/příspěvků V roce 2012 proběhlo (bylo započato) v oblasti poskytnutých dotací/příspěvků, popř. navazujících daňových souvislostí 9 kontrol, z toho 6 kontrol ze strany Finančního úřadu Ostrava I, 2 kontroly ze strany Moravskoslezského kraje, 1 kontrola ze strany MŠMT: - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) v období 9/ /2012 provedená na základě podnětu MŠMT ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně u dotace poskytnuté v roce 2003 na základě Rozhodnutí o účasti státního rozpočtu na financování akce, evid. č. ISPROFIN V 2401 OU Opravy budov a staveb Rozsah kontroly byl omezen na plnění podmínek a povinností, jejichž lhůta plnění ke dni zahájení kontroly / ke dni ukončení kontroly již nastala. Kontrolou zjištěna porušení nedodržení termínu pro předložení závěrečného vypořádání akce (ZVA), nedodržení projektových parametrů akcí. Tímto zjištěno neoprávněné použití peněžních prostředků poskytnutých v roce 2003 ve výši ,- Kč. Datum počátku penalizace je stanoveno od Přestože k ukončení daňové kontroly došlo , správce daně dosud (k datu sestavení účetní závěrky za rok 2012, tj ) nevystavil žádné platební výměry. - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) v období 8/2011 3/2012 na plnění Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 09/014/2009 ze dne na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost reg. č. CZ.1.07/2.3.00/ Adaptivní individualizovaná výuka v e-learningu (nositelka Kostolányová). Kontrola provedena na základě Oznámení příjemci podpory o nesrovnalosti a předání věci finančnímu úřadu z důvodu podezření pro porušení rozpočtové kázně zaslaného MŠMT. Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního bankovního účtu projektu byly uhrazeny dva konferenční poplatky na zahraniční konferenci (25 124,30 Kč), jejíž cesta byla následně hrazena z jiných zdrojů, dále bylo v rámci nákladů na zahraniční pracovní cesty uhrazeny náklady nad limit stanový schváleným rozpočtem (8 320,- Kč) a administrativním nedopatřením uhrazeny omylem podruhé náklady již jednou ze zvláštního BÚ projektu uhrazené ( ,60 Kč). FÚ Ostrava I vydal Platební výměr č. 85/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši ,- Kč do Národního fondu a Platební výměr č. 86/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši ,- Kč do státního rozpočtu. Oba odvody OU zaplatila. Následně bylo Platebním výměrem č. 148/2012 na penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně vyměřeno penále ve výši ,- Kč a Platebním výměrem č. 149/2012 na penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně vyměřeno penále ve výši ,- Kč. Penále OU uhradila v plné výši. OU podala dne pod č. j. OU-12991/ u správce daně žádost o prominutí předepsaného penále. K datu sestavení účetní závěrky za rok 2012 (tj ) zatím nebylo obdrženo žádné rozhodnutí k předmětné žádosti. - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) v období 3/2012 5/2012 na plnění Rozhodnutí o poskytnutí dotace s nepřímými náklady č. 15/007/2010 ze dne na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost I-I-I (Inovace Interdisciplinarita Integrace), reg. č. CZ.1.07/2.2.00/ (nositel Jarmara). Kontrola provedena na základě Oznámení příjemci podpory o nesrovnalosti a předání věci finančnímu úřadu z důvodu podezření pro porušení rozpočtové kázně zaslaného MŠMT. 71

73 Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního bankovního účtu projektu byla v rámci osobních nákladů proplacena dovolená v roce 2010 nad rámec uznatelných nákladů projektu (2 412,- Kč). FÚ Ostrava I vydal Platební výměr č. 199/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 2 050,- Kč do Národního fondu a Platební výměr č. 200/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 362,- Kč do státního rozpočtu. Oba odvody OU zaplatila v plné výši. Následně bylo Platebním výměrem č. 248/2012 na penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně vyměřeno penále ve výši 697,- Kč. Penále OU uhradila v plné výši. - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) v období 4/2012 5/2012 na plnění Rozhodnutí o poskytnutí dotace s nepřímými náklady č. 14/1.1/24/2010 na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Podpora rozvoje kompetencí k podnikavosti a inovativnosti žáků základních škol, reg. č. CZ.1.07/1.1.00/ (nositel Malach). Kontrola provedena na základě Oznámení příjemci podpory o nesrovnalosti a předání věci finančnímu úřadu z důvodu podezření pro porušení rozpočtové kázně zaslaného MŠMT. Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního bankovního účtu projektu byla v rámci osobních nákladů proplacena dovolená v roce 2010 nad rámec uznatelných nákladů projektu (9 847,71 Kč) + 16 % nepřímých nákladů (1 575,62 Kč), celkem tedy ,33 Kč. FÚ Ostrava I vydal Platební výměr č. 228/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 9 710,- Kč do Národního fondu a Platební výměr č. 229/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 1 714,- Kč do státního rozpočtu. Protože o výše uvedené částky krátil v plné výši poskytovatel dotace (MŠMT) proplacení ŽOP, odvody OU již znova nemusela platit. Následně bylo Platebním výměrem č. 246/2012 na penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně vyměřeno penále ve výši 3 079,- Kč, dále Platebním výměrem č. 247/2012 na penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně vyměřeno penále ve výši 544,- Kč. Penále OU uhradila v plné výši. - Kontrola poskytovatelem dotace (Moravskoslezský kraj) v období 6/2012 7/2012 na ověření plnění smluvních podmínek příjemce dotace u grantového projektu dle Smlouvy o financování grantového projektu v rámci globálního grantu CZ.1.07/ Další vzdělávání pracovníků škol v kraji Moravskoslezském Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ze dne na projekt Zeměpis v nové perspektivě aneb tudy cesta vede, reg. č. CZ.1.07/1.3.05/ (nositelka Šumberová). Kontrolou bylo zjištěno, že realizace projektu a schválené aktivity probíhají v souladu se smluvním podmínkami a jsou dodržována pravidla publicity. - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) v období 11/ /2012 na plnění Rozhodnutí o poskytnutí dotace s nepřímými náklady č. 15/178/2010 na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Kompetence absolventů OU zaměřené na rovnost příležitostí na trhu práce, reg. č. CZ.1.07/2.2.00/ (nositelka Telnarová). Kontrola provedena na základě Oznámení příjemci podpory o nesrovnalosti a předání věci finančnímu úřadu z důvodu podezření pro porušení rozpočtové kázně zaslaného MŠMT. 72

74 Podezření na porušení mělo spočívat v nehospodárnosti ve výši 37,12 Kč při proplácení cestovní náhrad, konkrétně použití druhého jízdních dokladu na částku 32,- Kč v tentýž den na MHD Praha při zahraniční pracovní cestě zaměstnance OU (částka porušení 32,- Kč + nepřímé náklady 18 %). Kontrolou správcem daně bylo shledáno, že náklady byly oprávněné a řádně zdůvodněné. K porušení rozpočtové kázně tedy nedošlo. OU tedy vyzvalo poskytovatele dotace (MŠMT) o proplacení předmětné částky. K datu sestavení účetní závěrky za rok 2012, tj , zatím neuzavřeno. Dle sdělení MŠMT je nyní nález na přešetření u Generálního finančního ředitelství. - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) v období 11/2012 dosud na plnění Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 07/006/2009 na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Inovace didaktických postupů a podpora distančního vzdělávání ve studijních kurzech akreditovaného oboru Společenská patologie a logistika terénních rizikových situací, reg. č. CZ.1.07/2.2.00/ (nositel Dvořáček). Kontrola provedena na základě Oznámení příjemci podpory o nesrovnalosti a předání věci finančnímu úřadu z důvodu podezření pro porušení rozpočtové kázně zaslaného MŠMT. Podezření na nesrovnalosti spočívá v nedodržení schválené maximální procentuální výše křížového financování na objemu celkových způsobilých výdajů projektu ve výši ,25 Kč. K datu sestavení účetní závěrky za rok 2012, tj , zatím kontrola neuzavřena. - Veřejnosprávní kontrola poskytovatelem dotace (MŠMT) v období 12/2012 3/2013 na prověření hospodaření s finančními prostředky na výzkum a vývoj, poskytnutých z kapitoly 333 MŠMT na rok Kontrolní orgán detailně prověřil náklady vydané v souvislosti s obdrženou institucionální podporou na výzkumný záměr, účelovou podporou na specifický vysokoškolský výzkum, podporou na výzkum a vývoj v rámci programu Kontakt a Mobility. Kontrola shledala drobná porušení zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole schvalovací postupy řídící kontroly před vznikem nároku/závazku a nedostatečné stanovení kritérií pro hodnocení hledisek hospodárnosti, účelnosti a efektivního nakládání s prostředky spojených s realizací cestovních náhrad. Zjištění nemá finanční dopad. OU vzalo výsledky kontroly na vědomí a do je povinno přijmout opatření k odstranění zjištěných nedostatků a tyto předložit MŠMT. - Kontrola poskytovatelem dotace (Moravskoslezský kraj) v období 12/2012 dosud neukončena na ověření plnění smluvních podmínek příjemce dotace u grantového projektu dle Smlouvy o financování grantového projektu v rámci globálního grantu CZ.1.07/ Podpora nabídky dalšího vzdělávání v Moravskoslezském kraji Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Tvorba distančních vzdělávacích modulů pro celoživotní vzdělávání dle 60 zákona č. 111/1998 Sb. o VŠ na Přírodovědecké fakultě Ostravské univerzity, reg. č. CZ.1.07/3.2.07/ (nositelka Burianová). K datu sestavení účetní závěrky za rok 2012, tj , zatím kontrola neuzavřena. 73

75 6.4 OU plátce DPH OU je plátcem daně z přidané hodnoty od Na základě znění zákona č. 235/2004, o dani z přidané hodnoty, v platném znění, využívá OU možnosti uplatnění nároku na odpočet daně z přidané hodnoty pomocí koeficientu u přijatých zdanitelných plnění použitých pro ekonomickou činnost s nárokem na odpočet daně i použitých k uskutečnění plnění osvobozených od daně bez nároku na odpočet daně. Hodnoty vypořádacích koeficientů byly v jednotlivých letech následující: rok vypořádací koeficient DPH pohyb koeficientu DPH oproti předchozímu roku , ,61-0, ,32-0, ,41 + 0, ,39-0, ,33-0, ,37 + 0, ,34-0, ,26-0, Závěr Opatření pro rok 2012: 1. Rozšíření centrálního úhradového systému (CUS) pro možnosti dalších úhrad pro studenty a zavedení možnosti CUS pro zaměstnance. T: Z: kvestor Hodnocení: OU v průběhu roku 2012 rozšířila bezhotovostní platební styk, zejména pro studenty a účastníky CŽV. OU rozšířila možnosti dalších úhrad různých činností formou tzv. elektronické peněženky. K již běžně používaným platbám na studijních odděleních a v menze OU přibyly možnosti veškerých úhrad v Univerzitní knihovně a v prodejně skript. Tomuto systému byly uzpůsobeny i portálové výstupy pro on-line sledování plateb studentů. V roce 2012 byly rozšířeny možnosti elektronické peněženky i pro všechny zaměstnance OU, a to v rámci stávajících zaměstnaneckých karet. Těmito kroky bylo dokončeno zavedení centrálního úhradového systému na OU. Dílčí závěr: Splněno. Opatření pro rok 2013: 1. Nákup nového modulu IS Magion zavedení elektronického schvalování objednávek v rámci OU. T: Z: kvestor 2. Nákup nového modulu IS Magion Smlouvy a jeho nasazení v rámci OU. T: Z: kvestor 74

76

77

78

79 Příloha č. 2 Loga partnerů OU Město Třinec 78