VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2016

Transkript

1 Základní škola Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace tel.: IČ: , DIČ: CZ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2016 Obsah: 1. Neinvestiční příspěvek na provoz str Plnění úkolů v oblasti hospodaření v hlavní činnosti str Plnění úkolů v oblasti hospodaření v doplňkové činnosti str Dotace ze státního rozpočtu, z rozpočtu státních fondů, z rozpočtu kraje a ostatní str Finanční majetek str Bilanční účty stav majetku a závazků str Kontrolní činnost str Datum, podpis str. 27 1

2 1. Neinvestiční příspěvek na provoz Na VI. zasedání Zastupitelstva městské části Brno-Kohoutovice dne usnesením Z 107/VI-15 odstavec b) byl na rok 2015 pro Základní školu Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace schválen neinvestiční příspěvek v celkové výši ,- Kč, z toho na odpisy ,- Kč. Neinvestiční příspěvek byl škole zasílán na účet školy měsíčně ve výši 1/12 schváleného příspěvku na provoz, t. j ,- Kč měsíčně. Částka ve výši ,- Kč na odpisy byla zaslána na účet školy ve 4 splátkách vţdy v prvním měsíci čtvrtletí ve výši ,- Kč. Dále byl schválen neinvestiční příspěvek ve výši ,- Kč. Příspěvek byl zaslán na účet školy v lednu Jedná se o účelově určený příspěvek na správu a údrţbu hřiště. Příspěvek byl plně vyčerpán a čerpání bylo doloţeno na OSPŠK dne Rada městské části Brno-Kohoutovice na své 29. Schůzi dne uloţila řediteli Základní školy Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace, zajistit odvod z fondu investic do rozpočtu zřizovatele ve výši ,- Kč podle ust. 31 odst. 2 písm. c) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, v termínech do 15. dne posledního měsíce kaţdého čtvrtletí ve výši 3/12 z celkové částky = ,- Kč na účet zřizovatele. Finanční prostředky v celkové výši ,- Kč byly poukázány v průběhu roku na účet zřizovatele. Rada městské části Brno-Kohoutovice na své 42. Schůzi dne schválila rozpočtové opatření č. 9/2016 přijetí neinvestičního transferu z města Brna na nákup nábytkového vybavení do dvou tříd Základní školy Brno, Pavlovská 16, příspěvkové organizace, ve výši ,- Kč. Uvedená částka byla zaslána na účet školy v červnu Tento účelový transfer podléhal vypořádání s rozpočtem města Brna. Příspěvek byl plně vyčerpán a čerpání bylo doloţeno na OSPŠK dne

3 2. Plnění úkolů v oblasti hospodaření v hlavní činnosti (v tis. Kč) Hlavní činnost - neinvestiční příspěvek na provoz od MČ Brno - Kohoutovice Položka finančního plánu Účet Skutečnost 2015 Upravený finanční plán k Skutečnost 2016 Plnění (v %) S/UFP VÝNOSY CELKEM: ,01 Výnosy z vlastních výkonů a zboží (učt. skup. 60): 60x ,95 z toho: stravné ,00 stravné cizích strávníků 602 x x x x zájmová činnost 602 x x x x pronájmy ,00 úplata od rodičů - MŠ ,00 úplata od rodičů - ZŠ ,65 Ostatní výnosy ( účt. skup ) 61x-66x ,86 z toho: tržby z prodeje majetku 64x ,00 použití fin. fondů ,00 přijaté dary ,00 Výnosy z transferů (účt. sku. 67) 67x ,00 z toho: od zřizovatele (část účtu 672) ,00 ze státního rozpočtu a státních fondů (část účtu 672) ,00 od jiných ÚSC a ostatních subjektů (část účtu 672) ,00 NÁKLADY CELKEM: ,57 Spotřeba materiálu (účet 501) ,19 Spotřeba energie (účet 502) ,06 z toho: vody ,16 plynu ,97 elektrické energie ,76 Služby (účt. skup. 51) 51x ,79 z toho: opravy a udržování (účet 511) ,81 Mzdové náklady (účet 521) ,00 Sociální pojištění a sociální náklady (účty 524, 525, 527, 528) 52x ,00 Odpisy dlouhodobého majetku (účet 551) ,08 Daň z příjmů (účet 591, 595) 59x ,00 Ostaní náklady (účty 503, 504, účt.skp. 53,54,56,57,55 kromě 551) 5xx ,00 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ ,00 3

4 Komentář k hlavní činnosti neinvestiční příspěvek na provoz od MČ Brno Kohoutovice Výnosy: Stravné (602) - v roce 2015 došlo ke zvýšení výnosů za stravné. Důvodem je zvýšení počtu strávníků z řad ţáků a tím pádem uvařených porcí. Úplata od rodičů za školní druţinu (609) - výnosy v této oblasti se zvýšily z důvodu nárůstu ţáků 1. stupně ve školním roce 2016/2017. Ve školním roce 2015/2016 jsme otevřeli nové oddělení ve školní druţině. Pouţití finančních fondů (648) - v roce 2016 jsme čerpali z rezervního fondu dle plánu částku ve výši 210 tis. Kč na další rozvoj činnosti. Z fondu jsme financovali povinný přechod operačního systému z win7 na win10 ve výši 120 tis. Kč. Dále jsme z fondu financovali opravu (výměnu) vstupních dveří do školní druţiny a jídelny ve výši 90 tis. Kč. Výnosy z transferů od zřizovatele (672) - pro rok 2016 jsme obdrţeli neinvestiční příspěvek od zřizovatele v celkové výši tis. Kč na zajištění provozu školy a 986 tis. Kč na odpisy. Podrobně je obdrţený příspěvek popsán v bodě 1. Náklady: Celkové náklady za období leden prosinec 2016 jsou na úrovni 99,57 %. Plán rozpočtu v oblasti nákladů byl tedy udrţen na úrovni rozpočtu výnosu (100,01 %) ke dni Po celý rok 2016 jsme důsledně sledovali spotřebu materiálu, energií, sluţeb a ostatních nákladů spojených s hlavní činností. Prostředky, které byly uspořeny (zejména v oblasti energií) byly pouţity z převáţné části na opravy a údrţbu majetku. Hospodářský výsledek: Zřizovateli byl předloţen Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření, ve kterém ţádáme o převedení hospodářského výsledku ve výši 30 tis. Kč do rezervního fondu, aby tak mohl být pouţit na financování nákladů v oblasti hlavní činnosti v příštích letech. 4

5 3. Plnění úkolů v oblasti hospodaření v doplňkové činnosti (v tis. Kč) Doplňková - hospodářská činnost Položka finančního plánu Účet Skutečnost 2015 Upravený finanční plán k Skutečnost 2016 Plnění (v %) S/UFP VÝNOSY CELKEM: ,03 Výnosy z vlastních výkonů a zboží (učt. skup. 60): 60x ,15 z toho: stravné 602 x x x x stravné cizích strávníků ,71 zájmová činnost ,93 pronájmy ,95 úplata od rodičů - MŠ 609 x x x 0,00 úplata od rodičů - ZŠ 609 x x x 0,00 Ostatní výnosy ( účt. skup ) 61x-66x ,00 z toho: tržby z prodeje majetku 64x ,00 použití fin. fondů 648 x x x 0,00 přijaté dary ,00 Výnosy z transferů (účt. sku. 67) 67x x x x 0,00 z toho: od zřizovatele (část účtu 672) 672 x x x 0,00 ze státního rozpočtu a státních fondů (část účtu 672) 672 x x x 0,00 od jiných ÚSC a ostatních subjektů (část účtu 672) 672 x x x 0,00 NÁKLADY CELKEM: ,89 Spotřeba materiálu (účet 501) ,29 Spotřeba energie (účet 502) ,53 z toho: vody ,27 plynu ,31 elektrické energie ,57 Služby (účt. skup. 51) 51x ,64 z toho: opravy a udržování (účet 511) ,45 Mzdové náklady (účet 521) ,25 Sociální pojištění a sociální náklady (účty 524, 525, 527, 528) 52x ,31 Odpisy dlouhodobého majetku (účet 551) ,00 Daň z příjmů (účet 591, 595) 59x ,00 Ostaní náklady (účty 503, 504, účt.skp. 53,54,56,57,55 kromě 551) 5xx ,89 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ ,41 5

6 Komentář k doplňkové hospodářské činnosti Výnosy: Celkové výnosy za období leden prosinec 2016 jsou na úrovni 103,03 %. Stravné cizích strávníků (602) v roce 2016 byly výnosy za stravné cizích strávníků niţší, neţ se při sestavování rozpočtu předpokládalo. Důvodem je sníţení počtu cizích strávníků ze strany občanů obce Kohoutovice. Výnosy z nájemného (603) v roce 2016 byly výnosy z nájemného vyšší. Vyšší výnos způsobil zejména fakt, ţe narostl zájem o pronájem prostor ze strany nájemců tělocvičen. Zájmová činnost (602) v roce 2016 byly výnosy ze zájmové činnosti vyšší, neţ se při sestavování rozpočtu předpokládalo. Vyšší výnos je způsoben rozšířením aktivit v oblasti zájmových krouţků na naší škole. Výnosy z této činnosti jsou téměř beze zbytku pouţity na úhradu nákladů spojených s činností zájmových krouţků. Ostatní výnosy (649) Výnosy z této oblasti příjmů jsou tvořeny z prodeje karet a čipů do školní jídelny. Náklady: Celkové náklady za období leden prosinec 2016 jsou na úrovni 105,89 % Náklady na doplňkovou činnost byly vyšší zejména v oblasti mzdových nákladů (521). V této oblasti jsme se dostali na úroveň 106,25 % oproti plánu rozpočtu. Na zaměstnance, kteří působili v oblasti pronájmů tělocvičen, jsme čerpali dotaci z Úřadu práce v rámci veřejně prospěšných prací pouze do Úřad práce s námi smlouvu na zřízení tohoto pracovního místa neprodlouţil. V ostatních nákladech jsme zaznamenali vyšší spotřebu, která je způsobena zvýšenými náklady na činnost v oblasti zájmových krouţků a v oblasti pronájmů tělocvičen. Po celý rok jsme důsledně sledovali spotřebu materiálu a ostatních nákladů spojených s doplňkovou činností. Hospodářský výsledek: Zřizovateli byl předloţen Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření, ve kterém ţádáme o převedení hospodářského výsledku ve výši 264 tis. Kč do rezervního fondu (224 tis. Kč) a do fondu odměn (40 tis. Kč), aby tak mohl být pouţit na financování nákladů spojených s provozem hlavní činnosti v příštích letech dle dlouhodobého finančního plánu. 6

7 4. Dotace ze státního rozpočtu, z rozpočtu státních fondů, z rozpočtu kraje a ostatní (v tis. Kč) Položka finančního plánu Hlavní činnost - neinvestiční příspěvek - ostatní dotace Účet Státní rozpočet 7 Projekt 22 OP VVV Úřad práce SBOŠ Výuka plavání Projekt Mentoři Projekt ve škole v bezpečí VÝNOSY CELKEM: Výnosy z vlastních výkonů a zboží (učt. skup. 60): 60x z toho: stravné stravné cizích strávníků 602 x x x x x x x zájmová činnost 602 x x x x x x x pronájmy úplata od rodičů - MŠ úplata od rodičů - ZŠ Ostatní výnosy ( účt. skup ) 61x-66x z toho: tržby z prodeje majetku 64x použití fin. fondů přijaté dary Výnosy z transferů (účt. sku. 67) 67x z toho: od zřizovatele (část účtu 672) ze státního rozpočtu a státních fondů (část účtu 672) od jiných ÚSC a ostatních subjektů (část účtu 672) NÁKLADY CELKEM: Spotřeba materiálu (účet 501) Spotřeba energie (účet 502) z toho: vody plynu elektrické energie Služby (účt. skup. 51) 51x z toho: opravy a udržování (účet 511) Mzdové náklady (účet 521) Sociální pojištění a sociální náklady (účty 524, 525, 527, 528) 52x Odpisy dlouhodobého majetku (účet 551) Daň z příjmů (účet 591, 595) 59x Ostaní náklady (účty 503, 504, účt.skp. 53,54,56,57,55 kromě 551) 5xx VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ

8 Komentář k hlavní činnosti neinvestiční příspěvek ze státního rozpočtu, rozpočtu státních fondů, z rozpočtu kraje a ostatních: Dotace ze státního rozpočtu (672) jsou to finanční prostředky, které naše organizace obdrţela na financování hlavní činnosti v oblasti mezd a zajištění výuky ţáků. Tento rozpočet byl překročen o 12 tis. Kč. Toto překročení bylo čerpáno z rezervního fondu (4 tis. Kč) a z fondu odměn (8 tis. Kč). Překročení prostředků na platy bylo způsobeno vysokou nemocností pedagogů. Prostředky, které jsme měli plánovány na zástupy za nemoc byly překročeny. Dotace Projekt 22 OP VVV (672) jsou to finanční prostředky, které se naší organizaci podařilo získat na projekt. Cílem toho projektu je personální posílení našeho týmu o školního asistenta a školního speciálního pedagoga, osobnostně profesní rozvoj pedagogů prostřednictvím dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků v kurzech zaměřených na čtenářskou gramotnost, cizí jazyky a inkluzi a tandemovou výuku. Projekt jsme zahájili a bude ukončen Celková výše podpory tohoto projektu je ,- Kč. Tento projekt je spolufinancován Evropskou unií. Číslo projektu: CZ /0.0/0.0/16_022/ Dotace Úřad práce (672) z důvodu nedostačujících finančních prostředků na mzdy nepedagogických pracovníků ze státního rozpočtu naše organizace dlouhodobě spolupracuje s Úřadem práce Brno město a kaţdoročně podává Ţádosti o příspěvek na vytvoření pracovních příleţitostí v rámci veřejně prospěšných prací. V roce 2016 jsme tímto způsobem zaměstnávali v období od do pracovníků. Jedná se o 2 vrátné (zabezpečení provozu při vstupu do školy), 1 pomocného školníka a 2 pomocné síly do školní kuchyně. V období od do jsme zaměstnávali 2 pracovníky (1 pomocný školník a 1 pomocná síla do školní kuchyně). Tento rozpočet byl překročen o 41 tis. Kč. Toto překročení bylo čerpáno z rezervního fondu. Dotace Síť brněnských otevřených škol (672) - jsou to finanční prostředky, které se naší organizaci podařilo získat v roce 2016 na zajištění provozu herního klubu a na financování akcí, které byly určeny pro širokou veřejnost občanů obce Kohoutovice a pro ţáky mateřských škol v obci Kohoutovice. Finanční prostředky byly vyuţity na materiální a organizační zajištění výše uvedených činností. Dotace Výuka plavání (672) - jsou to finanční prostředky, které se naší organizaci podařilo získat v roce 2016 na zajištění výuky plavání pro ţáky naší školy. Dotace Projekt Město Brno zvyšuje kvalitu ve vzdělávání v ZŠ (Mentoři) (672) jsou to finanční prostředky poskytnuté Statutárním městem Brno na podporu mentorské práce. Cílem tohoto projektu je práce pedagogických pracovníků (mentorů) se ţáky ohroţenými školním neúspěchem nebo předčasným odchodem ze systému školního vzdělávání. Dotace Projekt ve škole v bezpečí (672) - jsou to finanční prostředky poskytnuté Statutárním městem Brno účelově na přednášku Mimořádné situace ve školských zařízeních seznámení s adekvátními způsoby řešení mimořádných situací (ţivelné pohromy, havárie, jiné, úmyslně člověkem způsobené události, jednání s agresivními osobami, apod.) 8

9 5. Finanční majetek (v celých Kč) Popis Částka v Kč k Běţný účet č / ,81 Provozní prostředky ,84 Účet FRIM ,31 Účet rezervního fondu ,66 Účet fondu odměn ,00 Běţný účet FKSP č / ,41 Běţný účet FKSP ,41 Jiné běţné účty č /0100 0,00 Běţný účet pro projekt Dotyky ICT 0,00 Pokladna ,00 Pokladna provozních prostředků ,00 Pokladna školní jídelny 0,00 Pokladna FKSP 0,00 Ceniny 416,00 Ceniny poštovní známky 416,00 9

10 Komentář k finančnímu majetku: Bankovní účty: Organizace má peněţní prostředky vedené na bankovních účtech u Komerční banky a.s. Provozní prostředky, prostředky fondu reprodukce investičního majetku, prostředky rezervních fondů a prostředky fondu odměn jsou uloţeny na bankovním účtu č /0100 u výše uvedeného peněţního ústavu. Prostředky fondu kulturních a sociálních potřeb jsou uloţeny na bankovním účtu č /0100 u výše uvedeného peněţního ústavu. Účet č /0100 byl zaloţen jen pro účely projektu Dotyky ICT. Tento účet byl zrušen po schválení celkové projektové zprávy dne Pokladna: Finanční hotovost je vedena ve výše uvedených pokladnách, přičemţ pouze pokladna provozních prostředků vykazovala ke dni zůstatek. Zůstatky pokladních hotovostí jsou kontrolovány v průběhu roku v rámci Inventur pokladních hotovostí. V průběhu roku, ani k , nebyly shledány ţádné nedostatky. Limit pokladní hotovosti v období činil ,- Kč. Limit pokladní hotovosti nebyl v průběhu roku 2016 překročen. Ceniny: Na účtu cenin je veden pohyb a stav hodnoty cenin poštovních známek. Zůstatek cenin je kontrolován v průběhu roku v rámci Inventur cenin. V průběhu roku, ani k , nebyly shledány ţádné nedostatky. 10

11 6. Bilanční účty stav majetku a závazků (v celých Kč) Částka v Kč Aktiva ,23 Pasiva ,83 Hospodářský výsledek ,40 MAJETEK (aktiva) ke dni = , DDNM provozní (do 60000) , DDNM učební pomůcky (do 60000) ,55 Celkem , Budova školy , Ostatní stavby ,15 Celkem , HIM ZŠ (od 40000) pořízené z FRIM , HIM ŠJ (od 40000) ,25 Celkem , DDHM ZŠ ( ) pořízené z prostředků ÚMČ , DDHM ŠJ ( ) pořízené z prostředků ÚMČ , DDHM ZŠ ( ) pořízené z prostředků ÚMČ , DDHM ŠJ ( ) pořízené z prostředků ÚMČ , DDHM ZŠ ( ) pořízené z prostředků SR , DDHM ZŠ ( ) pořízené z FRIM , DDHM ŠJ ( ) přeřazené z ,00 Celkem ,45 11

12 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0,00 Celkem 0, Oprávky k účtu , Oprávky k účtu ,55 Celkem , Oprávky k účtu , Oprávky k účtu ,00 Celkem , Oprávky k účtu , Oprávky k účtu ,05 Celkem , Oprávky k účtu , Oprávky k účtu , Oprávky k účtu , Oprávky k účtu , Oprávky k účtu , Oprávky k účtu , Oprávky k účtu ,00 Celkem ,45 12

13 MATERIÁL NA SKLADĚ (aktiva) ke dni = , Pořízení materiálu potraviny 0,00 Celkem 0, Čistící prostředky ZŠ 2 494, Čistící prostředky ŠJ 5 769, Potraviny , Elektronické a stravovací čipy a karty 7 612, Pouzdra ke stravovacím kartám 887,88 Celkem ,23 PENĚŢNÍ PROSTŘEDKY (aktiva) ke dni = , Běţný účet provozní prostředky , Běţný účet výzva č. 56 0, Běţný účet prostředky FRIM , Běţný účet prostředky RF , Běţný účet prostředky fondu odměn ,00 Celkem , Běţný účet FKSP ,41 Celkem , Běţný účet projekt DICT 0,00 Celkem 0,00 13

14 Pokladna provozních prostředků , Pokladna školní jídelny 0, Pokladna FKSP 0,00 Celkem , Peníze na cestě převody hotovosti 0, Peníze na cestě převody mezi bankovními účty 0,00 Celkem 0, Ceniny 416,00 Celkem 416,00 POHLEDÁVKY (aktiva) ke dni = , Odběratelé 0, Odběratelé školní jídelna 4 550, Nájmy doplňková činnost , Nájem MŠ Safirka 0, Nájem školní byt 0, Nájem přeúčtování energií a sluţeb ,00 Celkem , Poskytnuté provozní zálohy , Poskytnuté provozní zálohy RWE 0,00 Celkem ,00 14

15 Pohledávky Školní druţina 750, Pohledávky Krouţek AJ (2015/2016) 0, Pohledávky Krouţky 150,00 Celkem 900, Pohledávky za zaměstnanci 0, Pohledávky za zaměstnanci - z titulu FKSP 0, Pohledávky za zaměstnanci zálohy na mzdu 0, Pohledávky za zaměstnanci přeplatek mzdy 4 266, Pohledávky za zaměstnanci - zálohy na ŠVP,LVK a výlety 0, Pohledávky za zaměstnanci - zálohy na třídní fondy 0,00 Celkem 4 266, Pohledávka dotace SR 0,00 Celkem 0, Pohledávka dotace ÚSC 0, Pohledávka dotace SBOŠ 0, Pohledávka dotace Výuka plavání 0, Pohledávka dotace Mentoři 0, Pohledávka dotace Ve škole v bezpečí 0, Pohledávka dotace Úřad práce ,00 Celkem ,00 15

16 Pohledávky FKSP vůči provozu 0, Pohledávky banky DICT vůči provozu 0, Pohledávky za ţáky učební pomůcky 0, Pohledávky za ţáky materiál do keramiky -584, Pohledávky za ţáky Fotografie 1. Třídy 0, Pohledávky za ţáky Ostatní 0, Pohledávky za ţáky učební pomůcky Pracovní sešity 1 411, Pohledávky Sběr , Pohledávky ŠJ odkup zbylých obědů 0, Pohledávky ostatní 297,00 Celkem ,50 ZÁVAZKY (pasiva) ke dni = , Dodavatelé , Dodavatelé FKSP ,00 Celkem , Přijaté zálohy na sluţby školní byt 0, Přijaté zálohy na sluţby MŠ Safirka , Přijaté zálohy na LVK I.stupeň , Přijaté zálohy na LVK II.stupeň , Přijaté zálohy na ŠD , Přijaté zálohy na ŠVP 2.B , Přijaté zálohy na Výlet 3.B ,00 16

17 Přijaté zálohy na Výlet 3.C , Přijaté zálohy na Exkurzi 4.B , Přijaté zálohy na Výlet 2.A , Přijaté zálohy na Výlet 2.B , Přijaté zálohy na Výlet 9.A , Přijaté zálohy na Výlet 6.B , Přijaté zálohy na Výlet 5.B , Přijaté zálohy na Výlet 5.A , Přijaté zálohy na Výlet 6.A , Přijaté zálohy na ŠVP 4.B , Přijaté zálohy na ŠVP 2.A , Přijaté zálohy na ŠVP 3.C , Přijaté zálohy na Adapťák 6.tř , Přijaté zálohy na Adapťák 6.tř , Přijaté zálohy na Adapťák 6.tř , Přijaté zálohy na Výlet 7.B , Přijaté zálohy na Výlet 3.A , Přijaté zálohy na Výlet 4.A , Přijaté zálohy na Krouţek AJ II.pololetí 0, Přijaté zálohy na Exkurzi 5.B , Přijaté zálohy na Exkurze 9.A , Přijaté zálohy na ŠVP 5.B , Přijaté zálohy na stravné , Přijaté zálohy na čipy a karty 0, Přijaté zálohy na stravné ostatní zúčtování DPH , Přijaté zálohy na karty a čipy zúčtování DPH 0, Přijaté zálohy na zálohy na stravné bez DPH ,61 Celkem ,61 17

18 Výplaty mezd ,00 Celkem , Závazky vůči zaměstnancům CP 0,00 Celkem 0, Česká správa sociálního zabezpečení ,00 Celkem , Zdravotní pojišťovny ,00 Celkem , Daň z příjmu 0,00 Celkem 0, Daň ze závislé činnosti , Daň sráţková 15% ,00 Celkem ,00 18

19 % DPH na vstupu 0, % DPH na vstupu 0, % DPH na výstupu 0, % DPH na výstupu 0, % DPH na výstupu 92 0, % DPH na výstupu 24 0, Zúčtování DPH s FÚ , Zúčtování DPH s FÚ Dodatečné přiznání 0, Zúčtování DPH s FÚ pokuty a penále 0,00 Celkem , Přijaté zálohy na dotace SR -0,05 Celkem -0, Sráţky ze mzdy - EXEKUCE -876, Ostatní provozní závazky 0, Závazky za ţáky Školní mléko 0, Závazky za ţáky 0, Ţáci-Třídní fondy 2015/2016 0, Ţáci-Třídní fondy 2016/ , ŠD-Třídní fondy 2016/ , Zákonné úrazové pojištění zaměstnanců 0, Neidentifikované platby 0,00 Celkem ,88 19

20 PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ (aktiva) ke dni = , Náklady příštích období , Náklady příštích období ŠJ provařeno 2 956, Náklady příštích období v průběhu roku 0,00 Celkem , Příjmy příštích období 0,00 Celkem 0, Dohadné účty aktivní Projekt 22 OP VVV ,09 Celkem ,09 20

21 PŘECHODNÉ ÚČTY PASIVNÍ (pasiva) ke dni = , Výdaje příštích období ,74 Celkem , Výnosy příštích období Dotace ÚSC 0, Výnosy příštích období Dotace SBOŠ 0, Výnosy příštích období Dotace Výuka plavání 0, Výnosy příštích období Dotace Mentoři 0, Výnosy příštích období Dotace Ve škole v bezpečí 0, Výnosy příštích období Nájmy , Výnosy příštích období Krouţky ,00 Celkem , Dohadné účty pasivní ,00 Celkem ,00 21

22 TVORBA A ČERPÁNÍ FINANČNÍCH FONDŮ (pasiva) ke dni = , Fond odměn stav k , Fond odměn tvorba z hospodářského výsledku , Fond odměn - ostatní čerpání 7 758,00 Celkem , FKSP - stav k , FKSP - základní příděl , FKSP - příspěvek na závodní stravování , FKSP - dovolená a rekreace , FKSP - kultura, vzdělávání a sport , FKSP - dary peněţní , FKSP - dary nepeněţní 6 000, FKSP - ostatní čerpání ,00 Celkem , RF stav k , RF tvorba z HV , RF čerpání , RF časové překlenutí dočasného nesouladu mezi náklady a výnosy 0, RF ostatní čerpání 3 947,83 Celkem ,66 22

23 FI stav k , FI tvorba z odpisů , FI pořízení dlouhodobého majetku z vlastních zdrojů , FI odvod z odpisů do rozpočtu zřizovatele ,00 Celkem ,31 OSTATNÍ KAPITÁLOVÉ ÚČTY (pasiva) ke dni = , Fond dlouhodobého majetku , Fond oběţných aktiv , Majetek bezúplatně převedený zřizovatelem ,96 Celkem , Transfery na pořízení DM ze zahraničí prostřednictvím zřizovatele , Sníţení inv. trv. ve věcné a časové souvislosti s odpisem DM ,00 Celkem , Opravy minulých období , Opravy minulých období ,00 Celkem , Výsledek hospodaření - HČ 0, Výsledek hospodaření DČ 0,00 Celkem 0,00 23

24 Přijaté zálohy na transfery DICT 0,00 Celkem 0, Počáteční účet rozvaţný 0,00 Celkem 0,00 PODROZVAHOVÉ ÚČTY (pasiva) ke dni = 0, DDHM ZŠ (do 999) , DDHM ŠJ (do 999) , Sklad učebnic I. stupeň , Sklad učebnic II. stupeň , Sbírky (učební pomůcky) do 999 Kč , Učitelská knihovna , Ţákovská knihovna ,00 Celkem , Operativní evidence ZŠ , Operativní evidence ŠJ ,97 Celkem ,45 Komentář k bilančním účtům stav majetku a závazků: U účtů účtových skupin majetku (tř. 0), zásob (tř. 1), peněţních prostředků (tř. 2) a podrozvahových účtů (tř. 9) byla provedena fyzická a dokladová inventura. U účtů účtových skupin pohledávek a závazků (tř. 3) a kapitálových účtů (tř. 4) byla provedena dokladová inventura. Nebyly zjištěny ţádné inventurní rozdíly. 24

25 Komentář ke tvorbě a čerpání finančních fondů: Fond odměn: V roce 2016 byl uskutečněn příděl do fondu ve výši 10 tis. Kč. Fond byl čerpán ve výši 8 tis. Kč jako překročení prostředků na platy. Fond kulturních a sociálních potřeb: V roce 2016 byl uskutečněn příděl ve výši 1,5% z celkového objemu mezd ve výši 206 tis. Kč. Z tohoto fondu jsou uspokojovány sociální potřeby zaměstnanců dle Pravidel a čerpání FKSP schválených pro rok Celková výše čerpání v roce 2016 je 147 tis. Kč. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření: V roce 2016 byl uskutečněn příděl dle schváleného Návrhu na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2015 ve výši 358 tis. Kč. Rezervní fond byl zapojen takto: Z rezervního fondu byla čerpána celková částka ve výši 255 tis. Kč. Z fondu jsme financovali povinný přechod operačního systému z win7 na win10 ve výši 120 tis. Kč. Dále jsme z fondu financovali opravu (výměnu) vstupních dveří do školní druţiny a jídelny ve výši 90 tis. Kč. Tato čerpání fondu byla naplánována v rámci finančního plánu a plánu čerpání finančních fondů pro rok Dále byla z rezervního fondu čerpána částka ve výši 41 tis. Kč. Jedná se o povinné odvody do FKSP z hrubých mezd zaměstnanců, na které dostáváme příspěvek z Úřadu práce. Dle doporučení auditu jsou prostředky na pokrytí povinného odvodu do FKSP čerpány z rezervního fondu, protoţe na ně z Úřadu práce finanční příspěvek nedostáváme. Dále byla čerpána z rezervního fondu částka ve výši 4 tis. Kč jako překročení prostředků ze státního rozpočtu určených na učební pomůcky ţákům. Fond investic: V roce 2015 byl uskutečněn příděl ve výši odpisů hmotného investičního majetku ve výši tis. Kč. Z fondu investic byly čerpány finanční prostředky na nákup nového serveru ve výši 93 tis. Kč. Toto čerpání bylo naplánováno v rámci finančního plánu a plánu čerpání finančních fondů pro rok Z fondu investic byla odvedena částka ve výši 986 tis. Kč do rozpočtu zřizovatele na základě tohoto usnesení: Rada městské části Brno-Kohoutovice na své 29. Schůzi dne uloţila řediteli Základní školy Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace, zajistit odvod z fondu investic do rozpočtu zřizovatele ve výši ,- Kč podle ust. 31 odst. 2 písm. c) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, v termínech do 15. dne posledního měsíce kaţdého čtvrtletí ve výši 3/12 z celkové částky = ,- Kč na účet zřizovatele. Finanční prostředky v celkové výši ,- Kč byly poukázány v průběhu roku na účet zřizovatele. Finanční fondy jsou plně kryty peněţními prostředky. 25

26 7. Kontrolní činnost Stručné zhodnocení výsledků řídících kontrol podle 26 a 27 zákona o finanční kontrole Na základě pověření MČ Brno Kohoutovice provedla firma AUDIT-DANĚ, spol. s r.o. Ing. Pavla Dvořáková, v naší organizaci audit účetní závěrky ke dni Ukončení auditu bylo Výrok auditora: Podle našeho názoru přiloţená účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv příspěvkové organizace Základní škola Brno, Pavlovská 16, k a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící v souladu s českými účetními předpisy. Na základě pověření vedoucího Odboru školství, mládeţe a tělovýchovy Magistrátu města Brna, č. j. MMB/ /2016 k provedení následné kontroly, které bylo vydáno podle 4 odst. 2) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, v platném znění, provedla kontrolní skupina ve sloţení: Mgr. Hana Treuová (vedoucí EO OŠMT MMB) a Bc. Monika Maryšlerová (rozpočtář EO OŠMT MMB), následnou kontrolu se zaměřením na výsledek průběţné kontroly provedené z úrovně Odboru školství, mládeţe a tělovýchovy MMB v roce 2015 u Základní školy Brno, Pavlovská 16 a prověření odstranění zjištění při hospodaření s finančními prostředky fondu kulturních a sociálních potřeb a to zejména v souvislosti s dodrţováním platné legislativy a včasným a přesným zaznamenáváním prováděných operací v příslušných evidencích. Kontrola byla zahájena a ukončena dne předloţením dokladů o čerpání finančních prostředků z fondu kulturních a sociálních potřeb. Shrnutí kontroly: Na základě následné metodické kontroly provedené pracovnicemi OŠMT MMB, která byla zaměřena na odstranění zjištění z průběţné kontroly správnosti hospodaření s fondem kulturních a sociálních potřeb v roce 2015 v souvislosti s dodrţováním platné legislativy bylo zjištěno, ţe veškerá zjištění byla následně odstraněna a Pravidla pro čerpání z fondu kulturních a sociálních potřeb jsou v souladu s platnou legislativou. Následná veřejnosprávní kontrola Úřadu práce České republiky Krajská pobočka v Brně: Kontrola u příjemce veřejné finanční podpory Spis. Zn BM, č. j /16/BM byla provedena na základě ustanovení 8 odst. 2 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, zaměstnanci Úřadu práce České republiky Krajské pobočky v Brně (Ladislava Štroblíková, vedoucí kontrolní skupiny, a Ing. Libor Navrátil, člen kontrolní skupiny, ) ve dnech aţ , v reţimu zákona o finanční kontrole a zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Předmět kontroly: Hospodaření s veřejnými prostředky, dohoda o poskytnutí příspěvku na vytvoření pracovních příleţitostí v rámci VPP (spolufinancováno z ESF). Závěr kontroly: Kontrolou nebylo zjištěno porušení ustanovení Dohody o vytvoření pracovních příleţitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č. BMA-VVN-11/2015 č. projektu CZ.1.04/2.1.00/ ze dne a dodatku č. 1 k dohodě ze dne Vzhledem k tomu, ţe následnou kontrolou nebyly zjištěny nedostatky, lhůta pro odstranění nedostatků se nestanovuje. 26

27 V době od do proběhla v naší organizaci Veřejnosprávní kontrola na místě ve smyslu 13 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů s odkazem na 12 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole. Vedením kontroly byla pověřena Ing. Jitka Králová, vedoucí finančního odboru ÚMČMB Brno Kohoutovice. Kontrolu provedli na základě smlouvy o spolupráci v oblasti finanční kontroly uzavřené dle 269 odst. 2 obchodního zákoníku ze dne a dodatku č. 12 ze dne a Pověření č. 2/16/ZŠ ze dne pracovníci firmy AUDIT-DANĚ, spol. s r.o., IČ: Ing. Pavel Chmelík, Ing. Ilona Divišová, pod vedením Ing. Pavly Dvořákové. Jejím předmětem bylo hospodaření s veřejnými prostředky ve smyslu 11 odst. 4 zákona o finanční kontrole. Kontrola byla zaměřena na hospodaření s veřejnými prostředky v rámci těchto oblastí: 1. kontrola provedení nápravných opatření uloţených v rámci veřejnosprávní kontroly v roce 2015, 2. ověření účinnosti řídící kontroly, 3. prověření vzorku ze všech operací ve zvoleném časovém intervalu, 4. kontrola účtování o zásobách ZŠ, 5. kontrola informovanosti zřizovatele o přijatých darech, 6. prověření finančních toků na bankovních účtech a v pokladně (kontrola vybraných převodů peněţních prostředků, úhrad faktur a odvodů mezd na správné účty). Na základě zprávy o výsledku kontroly byl vydán Příkaz ředitele školy nápravné opatření na odstranění nedostatků zjištěných při veřejnosprávní kontrole za 1. pololetí roku Závěr kontroly: V ZŠ Pavlovská je zaveden fungující vnitřní kontrolní systém. Kontrola bývá zpravidla pečlivě dokumentována a přikládána k jednotlivým účetním dokladům. V Brně, dne Mgr. Lumír Sedláček ředitel školy Vypracovala: Renata Kolomazníková ekonom školy 27