Název: Obsah: Návrh usnesení: Stanoviska dotčených orgánů:

Transkript

1 ÚMČ Brno-Nový Lískovec Bod ZMČ č.: 1 Finanční odbor Zasedání ZMČ č. 7/29 Konaného dne Název: Hospodaření příspěvkových organizací k Obsah: Hospodaření příspěvkových organizací k (úkol ZMČ 16/01/2004) Komentáře ředitelů škol k účetní závěrce k Návrh usnesení: ZMČ Brno-Nový Lískovec bere na vědomí Hospodaření příspěvkových organizací k , které je přílohou č... usnesení. Stanoviska dotčených orgánů: Finanční výbor projednal dne a doporučil schválit navržené usnesení. RMČ projednala dne a doporučila schválit navržené usnesení. Zpracováno dne Zpracovatel: Bc. Dana Růžičková referent finančního odboru Předkladatel: Rada městské části Brno-Nový Lískovec Mgr. Jindřiška Kamenská vedoucí finančního odboru 1

2 Písemný záznam o výkonu průběžné veřejnosprávní kontroly dle 11 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., Předmět kontroly: hospodaření s veřejnými prostředky k Kontrolu provedl: (jméno, příjmení, funkce) Bc. Dana Růžičková referent finančního odboru Datum: Podpis: 2

3 Příloha č. Hospodaření příspěvkových organizací k MŠ Čtvrtě MŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč ,-- z toho:na spotřebu energií Kč ,-- ostatní provozní výdaje Kč ,-- na dokrytí mzdových nákladů Kč ,-- Dotace ze státního rozpočtu je přiznána ve výši Kč ,--. MŠ nemá doplňkovou (hospodářskou) činnost. MŠ má upravený finanční plán na rok 2018 vyrovnaný: Provozní výnosy i náklady ve výši Kč ,-- Celkové výnosy i náklady ve výši Kč ,-- Provozní výnosy se skládají ze školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K byly plněny ve výši Kč ,--, což je 26,85%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu. K byly plněny ve výši Kč ,12, což je 25,61%. Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč ,13, což je 25,50% Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč ,25, což je 25,24% Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2018 k k Spotřeba materiálu Výnosy z prodeje služeb Spotřeba energie Jiné výnosy z vl.výkonů Opravy a udržování Čerpání fondů 0 Cestovné Ostatní výnosy z činnosti Náklady na reprezentaci 0 0 Úroky 0 Ostatní služby Výnosy transfery ÚSC Mzdové náklady Výnosy transfery SR Zákonné soc.pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné soc.náklady Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodob.majetku Náklady z DDHM Náklady celkem Výnosy celkem Hospodářský výsledek zisk Finanční plán je plněn rovnoměrně. 3

4 Doplňující ukazatele ukazatel počet dětí/žáků počet pracovníků (přepočtený stav) 13,17 13,17 Komentář: Účelové příspěvky: ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/26 konaném dne schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku poskytnutého MŠ Kamarád, Brno, Čtvrtě 3 na dokrytí mzdových nákladů v roce 2017 ve výši ,15 na dokrytí mzdových nákladů v roce ZMČ Brno Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/23 dne schválilo přiznání účelového investičního příspěvku na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti Revitalizace zahrady Mateřské školy Kamarád v přírodním stylu ve výši 60 tis. Kč. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/27 konaném dne vzalo na vědomí vyúčtování účelových investičních příspěvků poskytnutých MŠ na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti ve výzvě č. 16/2017 přírodní zahrady a schválilo ponechání nevyčerpaného investičního příspěvku poskytnutého MŠ Kamarád, Brno, Čtvrtě 3 na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti Revitalizace zahrady Mateřské školy Kamarád v přírodním stylu v investičním fondu ve výši ,-- Kč k použití na realizaci projektu. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/27 konaném dne schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku na energie z roku 2017 u MŠ Kamarád, Brno, Čtvrtě 3 ve výši 1.017,24 na dokrytí nákladů na energie v roce

5 MŠ Oblá MŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč ,-- z toho:na spotřebu energií Kč ,-- ostatní provozní výdaje Kč ,-- na dokrytí mzdových nákladů Kč ,-- Dotace ze státního rozpočtu je přiznána ve výši Kč ,--. MŠ má doplňkovou (hospodářskou) činnost, pro kterou má sestaven samostatný finanční plán. Plánovaný výsledek hospodaření doplňkové činnosti je zisk ve výši Kč ,--, který je zapojen ve finančním plánu na dokrytí nákladů v hlavní činnosti. MŠ má upravený finanční plán na rok 2018 vyrovnaný: Provozní náklady ve výši Kč ,00 výnosy ve výši Kč ,00 (+ zisk z DČ) Celkové náklady ve výši Kč ,00 výnosy ve výši Kč (+ zisk z DČ) Provozní výnosy se skládají se školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K byly plněny ve výši Kč ,44, což je 24,18%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu. K byly plněny ve výši Kč ,70, což je 23,56%. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti ve výši Kč ,--. Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč ,08, což je 25,32% Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč ,34, což je 23,56% Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2018 k k Spotřeba materiálu Výnosy z prodeje služeb Spotřeba energie Výnosy z pronájmu Opravy a udržování Jiné výnosy z vl.výkonů Cestovné Čerpání fondů 0 Ostatní služby Ostatní výnosy z činnosti Mzdové náklady Úroky 0 Zákonné soc.pojištění Výnosy transfery ÚSC Jiné sociální pojištění Výnosy transfery SR Zákonné soc.náklady Jiné pokuty a penále 0 0 Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodob.majetku Náklady z DDHM Náklady celkem Výnosy celkem Hospodářský výsledek ztráta HV z doplňkové činnosti zisk HV z hlavní činnosti ztráta

6 Finanční plán je plněn rovnoměrně. Doplňující ukazatele ukazatel počet dětí/žáků počet pracovníků (přepočtený stav) 28,77 27,26 Komentář: Účelové příspěvky: Nebyly poskytnuty. 6

7 MŠ Rybnická MŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč ,-- z toho:na spotřebu energií Kč ,-- ostatní provozní výdaje Kč ,-- na dokrytí mzdových nákladů Kč ,-- Dotace ze státního rozpočtu je přiznána ve výši Kč ,--. MŠ nemá doplňkovou (hospodářskou) činnost. MŠ má upravený finanční plán na rok 2018 vyrovnaný: Provozní výnosy i náklady ve výši Kč ,-- Celkové výnosy i náklady ve výši Kč ,-- Provozní výnosy se skládají ze školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K byly plněny ve výši Kč ,00, což je 28,04%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu. K byly plněny ve výši Kč ,00, což je 27,31%. Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč ,80, což je 24,35% Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč ,80, což je 26,37% Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2018 k k Spotřeba materiálu Výnosy z prodeje služeb Spotřeba energie Jiné výnosy z vl.výkonů Opravy a udržování Čerpání fondů 0 Cestovné 0 0 Ostatní výnosy z činnosti 0 Ostatní služby Úroky 0 Mzdové náklady Výnosy transfery ÚSC Zákonné soc.pojištění Výnosy transfery SR Jiné sociální pojištění Zákonné soc.náklady Jiné daně a poplatky 0 0 Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodob.majetku Náklady z DDHM Náklady celkem Výnosy celkem Hospodářský výsledek zisk Finanční plán je plněn rovnoměrně. 7

8 Doplňující ukazatele ukazatel počet dětí/žáků počet pracovníků (přepočtený stav) 16,83 16,33 Komentář: Účelové příspěvky: ZMČ Brno Nový Lískovec svém zasedání č. 7/23 dne schválilo poskytnutí účelového investičního příspěvku na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti Přírodní zahrada při MŠ Vážka ve výši 60 tis. Kč. ZMČ Brno Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/24 dne schválilo poskytnutí účelového investičního příspěvku na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti Přírodní zahrada při MŠ Vážka ve výši 63 tis. Kč. Celkový investiční příspěvek na uvedenou akci činí 123 tis. Kč. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/27 konaném dne vzalo na vědomí vyúčtování účelových investičních příspěvků poskytnutých MŠ na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti ve výzvě č. 16/2017 přírodní zahrady a schválilo ponechání nevyčerpaného investičního příspěvku poskytnutého MŠ Vážka, Brno, Rybnická 45 na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti Přírodní zahrada při MŠ Vážka v investičním fondu ve výši ,-- Kč k použití na realizaci projektu. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/27 konaném dne schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku na energie z roku 2017 u MŠ Vážka, Brno, Rybnická 45 ve výši 64 tis. Kč na pořízení profesionálního gravitačního nářezového stroje, kuchyňské váhy, multifunkčního kopírovacího zařízení a 2 ks multifunkčních vysavačů a ve výši 5.560,-- Kč na dokrytí nákladů na energie v roce

9 ZŠ Kamínky ZŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč ,-- z toho:na spotřebu energií Kč ,-- ostatní provozní výdaje Kč ,-- na provoz veř. sportoviště Kč ,-- na pořádání sport. akcí Kč ,-- na svačiny Kč ,-- Dotace ze státního rozpočtu byla přiznána ve výši Kč ,--. ZŠ má doplňkovou (hospodářskou) činnost, pro kterou má sestaven samostatný finanční plán. Plánovaný výsledek hospodaření doplňkové činnosti je Kč 0,--. Celé výnosy jsou zapojeny na pokrytí nákladů. ZŠ má upravený finanční plán na rok 2018 vyrovnaný: Provozní náklady ve výši Kč ,00 výnosy ve výši Kč ,00 Celkové náklady ve výši Kč ,00 výnosy ve výši Kč ,00 Provozní výnosy se skládají ze školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K jsou plněny ve výši Kč ,00, což je 31,22%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu a příjmy z doplňkové činnosti. K byly plněny ve výši Kč ,34, což je 28,19%. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti ve výši Kč ,19. Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč ,38, což je 28,04 % Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč ,72, což je 27,26 % Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2018 k k Spotřeba materiálu Výnosy z prodeje služeb Spotřeba energie Výnosy z pronájmu Opravy a udržování Jiné výnosy z vl.výkonů Cestovné Výnosy z odeps.pohled. 0 Náklady na reprezentaci Čerpání fondů 0 Ostatní služby Ostatní výnosy z činnosti Mzdové náklady Úroky 0 Zákonné soc.pojištění Ostatní finanční výnosy 0 Jiné sociální pojištění Výnosy transfery ÚSC Zákonné soc.náklady Výnosy transfery SR Jiné sociální náklady 0 0 Jiné daně a poplatky 0 0 Smluv. pokuty a úr. z prodl. 0 0 Jiné pokuty a penále 0 0 Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodob.majetku Tvorba a zúčt.oprav.položek 0 0 9

10 Náklady z odeps.pohledáv. 0 0 Náklady z DDHM Ostatní finanční náklady 0 1 Daň z příjmů 0 0 Náklady celkem Výnosy celkem Hospodářský výsledek zisk HV z doplňkové činnosti zisk HV z hlavní činnosti zisk Finanční plán je plněn rovnoměrně. Rozpis výnosů Rozpis výnosy činnost hlavní činnost doplňková Výnosy z pronájmu Výnosy z pronájmu bytu Poplatky ŠD Výnosy stravné Výnosy věcné náklady Výnosy osobní náklady Výnosy zbytky ŠK Výnosy stravné, věcné a mzdové N - svačinky Placené kroužky Úroky Jiné ostatní výnosy (ŠVP,LVVZ,školní akce)*) Jiné ostatní výnosy Výnosy z odepsaných pohledávek Ostatní finanční výnosy Jarmark Náhrada škody - zaměstnanci Náhrada škody - žáci Sběr starého papíru Tržby za pracovní sešity - žáci Provozní dotace obec Provozní dotace obec účelová Provozní dotace ŠÚ Účelová provozní dotace ŠÚ - plavání Účelová provozní dotace ŠÚ - výzva Účelová provozní dotace ŠÚ - výzva Účelová provozní dotace - Úřad práce Čerpání daru Čerpání rezervního fondu 10

11 Čerpání fondu odměn Čerpání investičního fondu Tržby z prodeje materiálu Výnosy stravovací karty 840 Celkem *) uvedeným výnosům odpovídají ve stejné výši náklady, které jsou zúčtovány v nákladové položce Ostatní služby. Tato výnosová položka nemá tedy vliv na výsledek hospodaření. Celkem výnosy Doplňující ukazatele ukazatel počet dětí/žáků počet pracovníků (přepočtený stav) 45,29 47,82 Komentář: Účelové příspěvky: Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/27 konaném dne schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku na energie z roku 2017 u ZŠ Brno, Kamínky 5 ve výši ,-- Kč na pořízení plynového kotle ve školní kuchyni a ,20 Kč na dokrytí nákladů na energie v roce

12 ZŠ Svážná ZŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč ,-- z toho:na spotřebu energií Kč ,-- ostatní provozní výdaje Kč ,-- na provoz veř. sportoviště Kč ,-- na pořádání sport. akcí Kč ,-- na svačiny Kč ,-- Dotace ze státního rozpočtu byla přiznána ve výši Kč ,-- ZŠ má doplňkovou (hospodářskou) činnost, pro kterou má sestaven samostatný finanční plán. Plánovaný výsledek hospodaření doplňkové činnosti je zisk ve výši Kč ,--, který je zapojen ve finančním plánu na dokrytí nákladů v hlavní činnosti. ZŠ má upravený finanční plán na rok 2018 vyrovnaný. Provozní náklady ve výši Kč ,00 výnosy ve výši Kč ,00 (+ zisk z DČ) Celkové náklady ve výši Kč ,00 výnosy ve výši Kč ,00 (+ zisk z DČ) Provozní výnosy se skládají ze školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K byly plněny ve výši Kč ,00 což je 25,85%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu. K byly plněny ve výši Kč ,46, což je 25,96%. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti ve výši Kč ,20 Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč ,61 což je 23,67% Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč ,07 což je 25,51% Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2018 k k Spotřeba materiálu Výnosy z prodeje služeb Spotřeba energie Výnosy z pronájmu Opravy a udržování Jiné výnosy z vl.výkonů Cestovné Čerpání fondů 0 Náklady na reprezentaci Ostatní výnosy z činnosti 419 Ostatní služby Úroky 0 Mzdové náklady Ostatní finanční výnosy 0 Zákonné soc.pojištění Výnosy transfery ÚSC Jiné soc.pojištění Výnosy transfery SR Zákonné soc. náklady Jiné soc. náklady Jiné pokuty a penále 0 0 Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodob.majetku Náklady z DDHM Kurzové ztráty 0 0 Náklady celkem Výnosy celkem

13 Hospodářský výsledek zisk HV z doplňkové činnosti zisk HV z hlavní činnosti zisk Finanční plán je plněn rovnoměrně. Rozpis výnosů Rozpis výnosy činnost hlavní činnost doplňková Výnosy z pronájmu Výnosy - služby a energie z pronájmů Výnosy z pronájmu bytu Výnosy ples Výnosy stravné - svačinky Poplatky ŠD Placené kroužky Ostatní akce žáků Úroky Jiné ostatní výnosy (ŠVP,LVVZ)*) Jiné ostatní výnosy 250 Náhrada škody 169 Sběr starého papíru Tržby za poškozené učebnice Provozní dotace obec Provozní dotace obec účelová Provozní dotace SR Účelová provozní dotace MMB - plavání Účelová provozní dotace MMB - šablony Účelová provozní dotace MMB - paměť Účelová provozní dotace MMB - otevřené školy Čerpání daru Čerpání rezervního fondu Čerpání fondu odměn Čerpání investičního fondu Čerpání FKSP Tržby z prodeje materiálu Celkem *) uvedeným výnosům odpovídají ve stejné výši náklady, které jsou zúčtovány v nákladové položce Ostatní služby. Tato výnosová položka nemá tedy vliv na výsledek hospodaření. Celkem výnosy

14 Doplňující ukazatele ukazatel počet dětí/žáků počet pracovníků (přepočtený stav) 53,95 50,81 Komentář: Účelové příspěvky: Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/4 konaném dne schválilo pro Základní školu Brno, Svážná 9 přiznání účelového neinvestičního příspěvku ve výši Kč ,-- na svačiny, s příspěvkem na žáka 5 Kč na jednu svačinu denně na potraviny. Dne předložil ředitel ZŠ Svážná vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/10 konaném dne schválilo vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku a schválilo ponechání nedočerpaného účelového neinvestičního příspěvku ve výši Kč 7.545,-- na svačiny v roce Dne předložil ředitel ZŠ Svážná vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/18 konaném dne schválilo vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku a schválilo ponechání nedočerpaného účelového neinvestičního příspěvku ve výši Kč ,-- na svačiny v roce Dne předložil ředitel ZŠ Svážná vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/26 konaném dne schválilo vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku a schválilo ponechání nedočerpaného účelového neinvestičního příspěvku ve výši Kč ,-- na svačiny v roce Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/16 konaném dne schválilo pro Základní školu Brno, Svážná 9 poskytnutí účelového neinvestičního příspěvku ve výši 100 tis. Kč na vybudování ledové plochy na hřišti ZŠ Svážná pro bruslení žáků ZŠ a veřejnosti, s příspěvkem 25 tis. Kč na počáteční náklady spojené s vybudováním ledové plochy (elektrická energie a voda) a dále 2 tis. Kč za jeden den bruslení, k čerpání v roce 2016 a 2017 s vyúčtováním do Finanční prostředky byly ZŠ poukázány Dne předložil ředitel ZŠ Svážná vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/21 konaném dne schválilo vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku a schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku poskytnutého ZŠ Brno, Svážná 9 na vybudování ledové plochy na hřišti ZŠ Svážná pro bruslení žáků ZŠ a veřejnosti, ve výši ,-- Kč na vybudování ledové plochy v zimě Dne předložil ředitel ZŠ Svážná vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/27 konaném dne schválilo vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku a schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku poskytnutého ZŠ Brno, Svážná 9 na vybudování ledové plochy na hřišti ZŠ Svážná pro bruslení žáků ZŠ a veřejnosti, ve výši ,-- Kč na vybudování ledové plochy v zimě

15 Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/27 konaném dne schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku na energie z roku 2017 u ZŠ Brno, Svážná 9 ve výši 250 tis. Kč na pořízení nábytkového vybavení do tříd, kabinetů a kanceláří. 15