Conseq Investment Management, a.s. Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2015

Transkript

1 Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2015

2 Sídlo: Praha 1, Rybná 682/14, PSČ Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchodník s cennými papíry Datum sestavení: 26. dubna 2016 KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. PROSINCI 2015 Aktiva tis. Kč Poznámka 31. prosince prosince 2014 Pokladní hotovost Pohledávky za bankami z toho: a) splatné na požádání Pohledávky za nebankovními subjekty Dluhové cenné papíry z toho: a) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem Pasiva tis. Kč Poznámka 31. prosince prosince 2014 Závazky vůči bankám Závazky vůči nebankovním subjektům Závazky z dluhových cenných papírů Záporný konsolidační rozdíl Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Základní kapitál Rezervní fondy Ostatní fondy ze zisku Neuhrazený zisk nebo ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

3 Sídlo: Praha 1, Rybná 682/14, PSČ Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchodník s cennými papíry Datum sestavení: 26. dubna 2016 KONSOLIDOVANÁ PODROZVAHA K 31. PROSINCI 2015 tis. Kč Poznámka 31. prosince prosince 2014 Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínovaných operací Pohledávky z opcí Podrozvahová aktiva celkem Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínovaných operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařování Podrozvahová pasiva celkem

4 Sídlo: Praha 1, Rybná 682/14, PSČ Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchodník s cennými papíry Datum sestavení: 26. dubna 2016 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 tis. Kč Poznámka Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady z toho: úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů - ostatní Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Odpisy pohledávek Zúčtování konsolidačního rozdílu Zisk z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk za účetní období po zdanění

5 Sídlo: Praha 1, Rybná 682/14, PSČ Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchodník s cennými papíry Datum sestavení: 26. dubna 2016 KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 tis. Kč Poznámka Základní kapitál Rezervní fondy Ostatní fondy Nerozdělený zisk/ neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. lednu Příděl do rezervního fondu Ostatní změny Výplata dividend Čistý zisk za účetní období Zůstatek k 31. prosinci tis. Kč Poznámka Základní kapitál Rezervní fondy Ostatní fondy Nerozdělený zisk/ neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. lednu Převod z rezervního fondu Ostatní změny Výplata dividend Čistý zisk za účetní období Zůstatek k 31. prosinci

6 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika konsolidující účetní jednotky Vznik a charakteristika společnosti Konsolidující účetní jednotkou je společnost Conseq Investment Management, a.s., (dále jen konsolidující účetní jednotka, Společnost nebo CIM ), která vznikla dne 26. března 2001 jako stoprocentní dceřiná společnost společnosti CONSEQ Finance spol. s r.o. (od 6. března 2002 Conseq Finance, a.s., dále jen Conseq Finance ). Konsolidující účetní jednotka je obchodníkem s cennými papíry ve smyslu 5 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu (dále jen Zákon o podnikání na kapitálovém trhu ). Povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry udělila na žádost zakladatele CIM Komise pro cenné papíry rozhodnutím ze dne 5. března 2001, č. j. 431/15746/2000/1. Předmětem podnikání konsolidující účetní jednotky je poskytování investičních služeb v rozsahu uvedeném v povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry a další činnosti zaregistrované Českou národní bankou. Rozhodnutím České národní banky ze dne 10. dubna 2012, č. j. 2012/3225/570, bylo naposledy rozšířeno povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry tak, že k datu, ke kterému je sestavena konsolidovaná účetní závěrka, je předmětem podnikání konsolidující účetní jednotky poskytování všech hlavních investičních služeb podle 4 odst. 2 Zákona o podnikání na kapitálovém trhu s výjimkou provozování mnohostranného obchodního systému a poskytování doplňkových investičních služeb úschova a správa investičních nástrojů, poskytování úvěru nebo půjčky zákazníkovi, poskytování investičních doporučení a analýz investičních příležitostí a provádění devizových operací. Předmětem podnikání CIM je také volná živnost podle zákona č. 455/1991, živnostenský zákon, v rámci které je CIM oprávněn zprostředkovávat příležitosti být pojištěným a osobou obmyšlenou ze smlouvy o pojištění schopnosti splácet pravidelné investice; tuto další podnikatelskou činnost zaregistrovala Česká národní banka, o čemž vydala osvědčení ze dne 16. prosince 2011, č. j. 2011/14363/570. Údaje dle požadavku 99 vyhlášky 163/2014 Sb. a dle části osmé Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 jsou uvedeny na webových stránkách Společnosti Sídlo Conseq Investment Management, a.s. Rybná 682/ Praha 1 Identifikační číslo

7 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE (POKRAČOVÁNÍ) (a) Charakteristika konsolidující účetní jednotky (pokračování) Akcionáři Po vzniku Společnosti došlo v roce 2003 ke změně v akcionářské struktuře, když akcie Společnosti byly z vlastnictví společnosti Conseq Finance převedeny na fyzické osoby, management Společnosti a vlastníky společnosti Conseq Finance. K datu, ke kterému je sestavena konsolidovaná účetní závěrka, byli akcionáři konsolidující účetní jednotky tyto osoby: Osoba Funkce Podíl k Podíl k Ing. Jan Vedral předseda představenstva 51,63% 52,20 % Ing. Aurelian Teppervien předseda dozorčí rady 20,08% 20,30 % Mgr. Hana Blovská místopředsedkyně představenstva 18,87% 19,10 % další fyzické osoby 9,42% 8,40 % Orgány společnosti Složení představenstva bylo k 31. prosinci 2015 následující: Osoba Funkce Ve funkci od Ing. Jan Vedral předseda představenstva 5. listopadu 2003 Mgr. Hana Blovská místopředseda představenstva 5. listopadu 2003 Ing. Ondřej Matuška člen představenstva 1. srpna 2008 Ing. Richard Siuda člen představenstva 15. prosince 2006 Ing. Tomáš Vystrčil člen představenstva 28. května 2012 Ing. Lukáš Vácha člen představenstva 2. října 2013 Složení dozorčí rady bylo k 31. prosinci 2015 následující: Osoba Funkce Ve funkci od Ing. Aurelian Teppervien předseda dozorčí rady 5. listopadu 2003 Ing. Martina Čermáková místopředsedkyně dozorčí rady 17. ledna 2013 Andrea Krumlová Teppervienová člen dozorčí rady 14. května 2008 V průběhu roku 2015 nedošlo ke změnám ve složení představenstva a dozorčí rady. Změny v obchodním rejstříku V roce 2015 došlo ke změně stanov konsolidující účetní jednotky návazně na rozhodnutí podřídit se podle 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, tomuto zákonu jako celku. Nové platné znění stanov Společnosti bylo založeno do sbírky listin obchodního rejstříku. S výjimkou doplnění počtu členů představenstva a dozorčí rady a ostatních skutečností týkajících se toho, že se Společnost podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku (viz výše), nedošlo k dalším změnám v zápisu Společnosti v obchodním rejstříku. 2

8 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE (POKRAČOVÁNÍ) (b) Charakteristika konsolidovaných účetních jednotek Konsolidující účetní jednotka založila několik dceřiných společností. V roce 2006 byla založena společnost Conseq investiční společnost, a.s. (nynější obchodní firma zní: QI investiční společnost, a.s.; dále též QIIS ), která byla do obchodního rejstříku zapsána dne 21. června 2007 a která je investiční společností, jež v současnosti obhospodařuje a provádí administraci fondů kvalifikovaných investorů. Sídlo QI investiční společnost, a.s. Rybná 682/ Praha 1 Česká republika Identifikační číslo V roce 2010 konsolidující účetní jednotka založila společnost Conseq Funds investiční společnost, a.s. (dále též CFIS ), která byla do obchodního rejstříku zapsána dne 11. května 2011 a která je investiční společností, jež obhospodařuje a provádí administraci fondů kolektivního investování, tedy investičních fondů určených veřejnosti. Sídlo Conseq Funds investiční společnost, a.s. Rybná 682/ Praha 1 Česká republika Identifikační číslo V roce 2012 pak konsolidující účetní jednotka založila společnost Conseq penzijní společnost, a.s. (dále též CPS ), která byla do obchodního rejstříku zapsána dne 19. prosince 2012 a která byla penzijní společností, jejímž předmětem podnikání bylo doplňkové penzijní spoření spočívající ve shromažďování příspěvků účastníků, jejich zaměstnavatelů a státních příspěvků za účelem jejich umísťování do účastnických fondů, obhospodařování majetku v účastnických fondech a vyplácení dávek doplňkového penzijního spoření. Sídlo Conseq penzijní společnost, a.s. Rybná 682/ Praha 1 Česká republika Identifikační číslo

9 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE (POKRAČOVÁNÍ) (b) Charakteristika konsolidovaných účetních jednotek (pokračování) Conseq penzijní společnost, a.s. ke dni 22. ledna 2015 zanikla v důsledku fúze jejím sloučením se společností Conseq důchodová penzijní společnost, a.s. Konsolidující účetní jednotka se v roce 2013 stala 100% vlastníkem AEGON Penzijní společnost, a.s. Společnost obdržela od České národní banky předchozí souhlas k nabytí kvalifikované účasti, která dosáhne nebo překročí 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv penzijní společnosti AEGON Penzijní společnost, a.s., č. j. : 2013/13803/570, sp. zn. Sp/2013/762/571 ze dne 18. prosince 2013, které nabylo právní moci dne 18. prosince Dne 30. prosince 2013 se Společnost stala 100% vlastníkem AEGON Penzijní společnosti, a.s. Ke dni 3. ledna 2014 byla společnost přejmenována na Conseq důchodová penzijní společnost, a.s. (dále též CDPS ). Po fúzi se společností Conseq penzijní společnost, a.s. ke dni 6. února 2015 se změnila obchodní firma společnosti na Conseq penzijní společnost, a.s. Sídlo Conseq penzijní společnost, a.s. Rybná 682/ Praha 1 Česká republika Identifikační číslo (c) Charakteristika konsolidačního celku Konsolidační celek (dále též Skupina nebo Conseq ) tvoří k 31. prosinci 2015 mateřská společnost Conseq Investment Management, a.s. společně s dceřinými společnostmi QI investiční společnost, a.s., Conseq Funds investiční společnost, a.s. a Conseq penzijní společnost, a.s. Ke vzniku konsolidačního celku došlo k 31. prosinci 2014, kdy skupina splnila kritéria pro povinnost konsolidace dle 22a odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Konsolidované účetní jednotky jsou zahrnovány do konsolidovaných výkazů od data vzniku kontrolního vlivu po datum zániku kontrolního vlivu. 4

10 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE (POKRAČOVÁNÍ) (c) Charakteristika konsolidačního celku (pokračování) Konsolidované účetní jednotky Název společnosti Přímý podíl % Menšinový podíl % Sídlo Metoda konsolidace QI investiční společnost, a.s. 100 % 0 % Česká republika plná Conseq Funds investiční společnost, a.s. 100 % 0 % Česká republika plná Conseq penzijní společnost, a.s. 100 % 0 % Česká republika plná (d) Východiska pro přípravu konsolidované účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Tato konsolidovaná účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 501/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena přímým způsobem metodou plné konsolidace a obsahuje konsolidovanou rozvahu, konsolidovaný výkaz zisku a ztráty, konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu a přílohu ke konsolidovaným finančním výkazům s popisem účetních metod a vysvětlujícím komentářem. Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Dále byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání Skupiny v dohledné budoucnosti. Částky v konsolidované účetní závěrce jsou uvedeny v tisících korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Tato účetní závěrka je konsolidovaná. 5

11 2 ÚČETNÍ POSTUPY Konsolidovaná účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, den zúčtování příkazů Consequ, den připsání (valuty) prostředků podle výpisu z účtu, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty. Finanční aktiva a závazky se zachytí v okamžiku, kdy se Conseq stane smluvním partnerem operace. Finanční aktivum nebo jeho část se odúčtuje z rozvahy v případě, že je ztracena kontrola nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Tato kontrola je ztracena, jestliže jsou uplatněna práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo je těchto práv vzdáno. Finanční závazek nebo jeho část zanikne, když je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost a účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za tento závazek uhrazenou se zúčtuje do nákladů nebo výnosů. (b) Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou cenné papíry, které byly pořízeny s cílem realizovat zisk z krátkodobých cenových fluktuací. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou nejprve oceňovány pořizovací cenou, zahrnující vedlejší pořizovací náklady vynaložené na jejich pořízení. Následně jsou oceňovány reálnou hodnotou na základě tržních cen. Veškeré související nerealizované zisky a ztráty z přecenění cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů a realizované zisky a ztráty při prodeji jsou zahrnuty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. Reálná hodnota cenného papíru je stanovena jako tržní cena kótovaná příslušnou burzou cenných papírů nebo jiným aktivním veřejným trhem, pokud účetní jednotka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V ostatních případech je reálná hodnota odhadována jako čistá současná hodnota peněžních toků zohledňující úvěrová a likvidní rizika. Conseq používá ve svých modelech určených ke zjištění reálné hodnoty cenných papírů pouze dostupné tržní údaje. Oceňovací modely zohledňují běžné tržní podmínky existující k datu ocenění, které nemusí odrážet situaci na trhu před nebo po tomto dni. K rozvahovému dni vedení konsolidačního celku tyto modely přezkoumalo a ujistilo se, že adekvátním způsobem zohledňují aktuální tržní podmínky včetně relativní likvidity trhu a úvěrového rozpětí. 6

12 2 ÚČETNÍ POSTUPY (POKRAČOVÁNÍ) (c) Repo a reverzní repo operace Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze konsolidačního celku a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do položky Závazky vůči bankám či Závazky vůči nebankovním subjektům. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce Přijaté zástavy a zajištění. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce Pohledávky za bankami nebo Pohledávky za nebankovními subjekty. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce Výnosy z úroků a podobné výnosy nebo v položce Náklady na úroky a podobné náklady. (d) Finanční deriváty a zajišťování Finanční deriváty, včetně měnových swapů, jsou nejprve zachyceny v podrozvaze v pořizovací ceně a následně oceňovány reálnou hodnotou. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků, které vycházejí pouze z dostupných tržních údajů. Oceňovací modely zohledňují běžné tržní podmínky existující k datu ocenění, které nemusí odrážet situaci na trhu před nebo po tomto dni. K rozvahovému dni vedení Skupiny tyto modely přezkoumalo a ujistilo se, že adekvátním způsobem zohledňují aktuální tržní podmínky včetně relativní likvidity trhu a úvěrového rozpětí. Kladná reálná hodnota derivátů je vykazována v položce Ostatní aktiva, záporná reálná hodnota je vykazována v položce Ostatní pasiva. Oceňovací rozdíly z finančních derivátů k obchodování jsou součástí položky Zisk nebo ztráta z finančních operací. (e) Emitované cenné papíry Vlastní emitované dluhové cenné papíry jsou vykázány v naběhlé hodnotě v položce Závazky z dluhových cenných papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny emisní cenou. 7

13 2 ÚČETNÍ POSTUPY (POKRAČOVÁNÍ) (f) Výnosové a nákladové úroky Výnosové a nákladové úroky ze všech úročených nástrojů jsou vykazovány na akruálním principu s využitím lineární metody s výjimkou nákladů z dluhových cenných papírů, kde je úrokový náklad počítán za použití efektivní úrokové míry. Výnosové úroky zahrnují zejména přijaté úroky z poskytnutých krátkodobých úvěrů a krátkodobých vkladů na peněžním trhu, dále časově rozlišené kupóny a naběhlý diskont a ážio ze všech nástrojů s pevným výnosem. Nákladové úroky zahrnují zejména úroky z úvěrů a půjček a vydaných cenných papírů. (g) Výnosy z dividend Dividendové výnosy jsou účtovány k datu účinnosti nároku na jejich výplatu (datum ex-dividend). Dividendové výnosy ze zahraničních cenných papírů jsou zachyceny před odpočtem srážkové daně. (h) Výnosy z poplatků a provizí Poplatky a provize jsou vykazovány na akruálním principu k datu poskytnutí služby nebo k datu přijetí platby za poskytnutou investiční službu. Poplatky a provize za sjednání transakce pro třetí stranu nebo z podílu na tomto jednání jsou vykázány v okamžiku dokončení transakce, ke které se vztahují. Poplatky za obhospodařování a správu aktiv a za poradenské služby jsou vykazovány na akruálním principu na základě smluv o poskytnutí těchto služeb. (i) Pohledávky Pohledávky se vykazují v nominální hodnotě snížené o opravnou položku. Nedobytné pohledávky se odepisují po skončení konkurzního řízení dlužníka. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. (j) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž slovo pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. 8

14 2 ÚČETNÍ POSTUPY (POKRAČOVÁNÍ) (k) Opravné položky Opravné položky korigují pořizovací cenu jednotlivých rizikových aktiv. Tvorba opravné položky se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami spojenými s úbytkem jednotlivých aktiv ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravné položky pro nepotřebnost je vykázáno v položce ostatní provozní výnosy výkazu zisku a ztráty. (l) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, případně položek zajišťujících měnové riziko plynoucí ze smluv, které ještě nejsou vykázány v rozvaze konsolidačního celku nebo očekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. (m) Podnikové kombinace a goodwill Podnikové kombinace jsou účtovány metodou akvizice, kdy se nabývaná aktiva, závazky a podmíněné závazky ocení reálnou hodnotou k datu akvizice. Výsledný rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vzniká jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice, se nazývá konsolidační rozdíl. Pokud náklady na akvizici přesahují hodnotu čistých identifikovatelných aktiv, pak se jedná o kladný konsolidační rozdíl (goodwill). Pokud hodnota čistých identifikovatelných aktiv přesahuje náklady na akvizici, jedná se o záporný konsolidační rozdíl (záporný goodwill). Konsolidační rozdíl je vykazován samostatně v rámci rozvahy a je odepisován do výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu 15 let. Odpisy konsolidačního rozdílu se vykazují v položce Zúčtování konsolidačního rozdílu ve výkazu zisku a ztráty. (n) Vyloučení Byly vyloučeny vzájemné operace mezi účetními jednotkami konsolidačního celku, tak aby v konsolidované účetní závěrce byly zachyceny pouze ty vztahy, které byly osobami konsolidačního celku realizovány mimo konsolidační celek. (o) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou a je odepisován/amortizován dle odpisových plánů po dobu jeho předpokládané životnosti. Způsob sestavení odpisových plánů a použité odpisové metody jsou uvedeny v následující tabulce: 9

15 2 ÚČETNÍ POSTUPY (POKRAČOVÁNÍ) (o) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (pokračování) Hmotný majetek ( HM ) Dlouhodobý hmotný majetek ( DHM ) přes zrychlené nebo rovnoměrné odpisy, 3-10 let dle zařazení z toho: Dopravní prostředky přes zrychlené odpisy, 5 let Přístroje a zařízení přes zrychlené odpisy, 3-10 let dle zařazení Počítačová síť přes rovnoměrné odpisy, min. 3 roky Technické zhodnocení ( TZ ) HM přes zrychlené odpisy, 3-10 let dle zařazení Drobný DHM od rovnoměrný odpis, 2 roky Nehmotný majetek ( NM ) NM Software přes rovnoměrný odpis, 36 měsíců NM Domény a www stránky přes rovnoměrný odpis, 72 měsíců Technické zhodnocení ( TZ ) NM přes rovnoměrný odpis po dobu dle zařazení Drobný DNM od rovnoměrný odpis, 2 roky Sazby zrychlených nebo rovnoměrných odpisů byly stanoveny podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové položky je aktivováno a odepisováno. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (p) Daň z příjmu Daňový náklad zahrnuje splatnou a odloženou daň. Srážková daň ve výši, kterou nelze odečíst od splatné daně, tvoří součást daňového nákladu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v první den účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. 10

16 2 ÚČETNÍ POSTUPY (POKRAČOVÁNÍ) (q) Daň z přidané hodnoty Společnosti Skupiny jsou plátci daně z přidané hodnoty ( DPH ). Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou včetně DPH. (r) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž je očekávána její realizace. (s) Náklady na zaměstnance, penzijní připojištění Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů. Zaměstnancům je od poloviny roku 2014 poskytován benefit formou příspěvku k penzijnímu připojištění nebo doplňkovému penzijnímu spoření se státním příspěvkem. K financování státního důchodového plánu jsou prováděny pravidelné odvody do státního rozpočtu. (t) Časové rozlišení pořizovacích nákladů a provizí distributorům Položka Náklady příštích období obsahuje časové rozlišení provizí vztahujících se ke smlouvám s účastníky penzijního připojištění a předplacené provize vztahující se ke smlouvám s investičními produkty. Provize vztahujících se ke smlouvám s účastníky penzijního připojištění jsou časově rozlišeny rovnoměrně na základě doby platnosti smluv o penzijním připojištění, minimálně však na období 5 let a maximálně na 15 let od data počátku smlouvy o penzijní připojištění u Skupiny. Vyplacené provize ze zvýšení příspěvků účastníků jsou účtovány shodně na vrub účtu časového rozlišení. Předplacené provize vztahující se ke smlouvám s investičními produkty jsou časově rozlišeny na základně obdržených plateb poplatků za investiční služby od klientů Skupiny. Provizní náklady, vykazované v rámci nákladů z poplatků a provizí jsou měsíčně účtovány ve prospěch časového rozlišení. (u) Spřízněné strany Transakce mezi spřízněnými stranami je převod zdrojů, služeb nebo závazků mezi spřízněnými stranami bez ohledu na to, zda je účtována cena. Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodě

17 2 ÚČETNÍ POSTUPY (POKRAČOVÁNÍ) (v) Položky z jiného účetního období Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změn účetních metod, které jsou zachyceny prostřednictvím položky Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období v rozvaze konsolidačního celku. (w) Změny účetních metod V roce 2015 ani 2014 nedošlo ke změně účetních metod a postupů. Srovnatelné údaje byly v případě potřeby přeskupeny nebo reklasifikovány tak, aby odpovídaly klasifikaci běžného období. (x) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem, a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v konsolidovaných finančních výkazech v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsolidované účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v konsolidovaných finančních výkazech. 12

18 3 POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Běžné účty u bank Běžné účty klientů Consequ u bank Celkem Běžné účty klientů Consequ u bank představují vložené prostředky klientů Consequ za účelem obstarání nákupu cenných papírů a dále nezainvestované vklady klientů do obhospodařovaných portfolií. 4 POHLEDÁVKY ZA NEBANKOVNÍMI SUBJEKTY tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Úvěry poskytnuté zaměstnancům nebo spřízněným stranám Úvěry poskytnuté třetím stranám Celkem Poskytnuté úvěry k 31. prosinci 2015 představují pohledávku vůči zaměstnancům konsolidačního celku. Všechny úvěry poskytnuté zaměstnancům nebo spřízněným osobám byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti za stejných podmínek a úrokových sazeb, které by byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným klientům a podle názoru vedení konsolidačního celku nepředstavovaly vyšší než běžné úvěrové riziko. 5 DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Celkem tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Ostatní dluhopisy korporátní Celkem

19 5 DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (POKRAČOVÁNÍ) Přijatý úvěr, který byl ke konci roku 2014 vykázán vykázán v položce Závazky vůči nebankovním subjektům (viz bod 11) v hodnotě tis. Kč by v průběhu roku 2015 splacen. K 31. prosinci 2015 konsolidující účetní jednotka vykazovala pohledávku za nesplaceným dluhopisem emitenta ECM Real Estate Investments A.G. ve výši 495 tis. Kč (2014: tis. Kč) a dále držela strukturované dluhopisy vydané společnostmi ve skupině Societe Generale v hodnotě 0 tis. Kč (2014: 98 tis. Kč), které konsolidující účetní jednotka distribuuje retailovým investorům. K 31. prosinci 2015 byly dluhové cenné papíry v tržní hodnotě tis. Kč (k 31. prosinci 2014: tis. Kč) kótované na Burze cenných papírů Praha, a.s. 6 AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A JINÉ PODÍLY K 31. prosinci 2015 Skupina v portfoliu držela podílové listy standardních zahraničních fondů v hodnotě 140 tis. Kč (2014: 122 tis. Kč) oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Podílové listy a akcie byly obchodovány na veřejných trzích zemí Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj ( OECD ). K 31. prosinci 2014 vlastnila Skupina 10% obchodní podíl ve společnosti C Corporate Finance, s.r.o. Výše investice k 31. prosinci 2015 činila 20 tis. Kč (2014: 20 tis. Kč). Společnost k 31. prosinci 2015 nebyla zařazena do konsolidačního celku, jelikož dopad není pro Skupinu významný. 14

20 7 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku tis. Kč Pořízení nehmotných investic Software Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Pořizovací cena K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 1. lednu Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci Zůstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci V průběhu roku 2014 a 2015 došlo k dalšímu přírůstku dlouhodobého nehmotného majetku a jeho evidenčnímu zařazení do položky software. Nárůst těchto položek souvisí zejména s rozvojem aktivit Skupiny v penzijním segmentu. S ohledem na uskutečněnou fúzi dceřiných penzijních společností byl v roce 2015 realizován konečný odpis již nevyužívaného softwaru ve výši 774 tis. Kč (2014: tis. Kč) a tento nehmotný majetek byl vyřazen z účetní evidence ve výši tis. Kč. 15

21 7 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (POKRAČOVÁNÍ) (b) Změny dlouhodobého hmotného majetku tis. Kč Dopravní prostředky Inventář Přístroje a zařízení Celkem Pořizovací cena K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 1. lednu Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci Zůstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci V průběhu roku 2014 a v 2015 došlo k dalšímu přírůstku dlouhodobého hmotného majetku zejména v položce dopravní prostředky. Nárůst těchto položek souvisí s rozvojem aktivit Skupiny. Dlouhodobý hmotný ani nehmotný majetek nebyl předmětem leasingu. 16

22 8 OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Pohledávka z nevypořádaných prodejů cenných papírů pro klienty Poskytnuté provozní zálohy Odložená daňová pohledávka Pohledávky za finančním úřadem z titulu DPH Pohledávky z obchodního styku Pohledávky z nevypořádaného obchodu Dohadné účty aktivní Ostatní pohledávky Kladná hodnota derivátů Zásoby Celkem Pohledávky z obchodního styku k 31. prosinci 2015 představují převážně pohledávky z titulu nároku na odměnu za obhospodařování aktiv ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč) a obhospodařování majetku Fondů ve výši tis Kč. (2014: tis. Kč). Ostatní pohledávky a dohadné účty aktivní k 31. prosinci 2015 představují zejména pohledávky z titulu nároku na udržovací provize ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč), nároky odměn vyplývající ze správy a zhodnocení transformovaného fondu tis. Kč (2014: tis. Kč) a dále pak předpokládaný dohad na odměnu za obhospodařování majetku Fondů ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč). K 31. prosinci 2014 vykazovala společnost pohledávku za finančním úřadem z titulu nadměrného odpočtu DPH Conseq Transformovaným fondem z titulu nákupu nemovitosti, která byla nárokovaná společností Conseq důchodová penzijní společnost, a.s. V roce 2015 žádnou takovou pohledávku společnost neeviduje. 9 NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Náklady příštích období provozní povahy Náklady příštích období ze zálohových provizí investičních poradců Náklady na provize distributorům penzijních produktů Příjmy příštích období Celkem Náklady příštích období provozní povahy zahrnují časové rozlišení správních nákladů (nájem, pojištění, informační služby, spotřeba marketingových tiskovin a smluv) ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč). 17

23 9 NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ (POKRAČOVÁNÍ) Náklady příštích období ze zálohových provizí k 31. prosinci 2015 zahrnují časové rozlišení nákladů vyplacených zálohových provizí za investiční zprostředkování ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč). Meziroční nárůst časového rozlišení je způsoben rozšířením počtu investičních zprostředkovatelů, jimž je tento způsob výplaty provizí poskytován, a nárůstem objemu obchodů. Časové rozlišení nákladů na provize distributorům v celkové výši tis. Kč (2014: tis. Kč) představuje časově rozlišené pořizovací náklady na smlouvy o důchodovém spoření, doplňkovém penzijním spoření a o penzijním připojištění. 10 ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Přijaté úvěry od bank Ostatní závazky vůči bankám Celkem ZÁVAZKY VŮČI NEBANKOVNÍM SUBJEKTŮM tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Úvěry a půjčky přijaté od ostatních věřitelů Celkem ZÁVAZKY Z VYDANÝCH DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ 31. prosince 2015 Název Conseq dluhopis priv. 11/2016 Conseq dluhopis dis. 11/2017 Typ cenného papíru Bezkuponový dluhopis Bezkuponový dluhopis ISIN CZ CZ Měna CZK CZK Nominální hodnota jednoho cenného papíru (v Kč) Nominální hodnota emise (v tis. Kč) Datum emise Emisní cena (v %) 88,9 86,46 Datum splatnosti: Efektivní úroková míra (v %) 4 3,7 Naběhlé úroky celkem (v tis. Kč) Naběhlá hodnota celkem

24 12 ZÁVAZKY Z VYDANÝCH DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ (POKRAČOVÁNÍ) 31. prosince 2014 Název Conseq dluhopis priv. 11/2016 Conseq dluhopis dis. 11/2017 Typ cenného papíru Bezkuponový dluhopis Bezkuponový dluhopis ISIN CZ CZ Měna CZK CZK Nominální hodnota jednoho cenného papíru (v Kč) Nominální hodnota emise (v tis. Kč) Datum emise Emisní cena (v %) 88,9 86,46 Datum splatnosti: Efektivní úroková míra (v %) 4 3,7 Naběhlé úroky celkem (v tis. Kč) Naběhlá hodnota celkem Konsolidující účetní jednotka k datu 21. listopadu 2013, resp. k datu 4. listopadu 2013 vydala výše specifikované vlastní dluhopisy v celkovém objemu emise tis. Kč, resp tis. Kč. Emise v objemu tis. Kč byla umístěna v neveřejné nabídce omezenému okruhu osob nedosahujícího počtu 150, nepočítaje v to kvalifikované investory. Objem obou emisí dluhopisů byl upsán převážně dosavadními klienty, zaměstnanci a obchodními partnery. K vlastnily konsolidované jednotky tyto dluhopisy v celkové nominální hodnotě tis. Kč (2014: tis. Kč). 13 ZÁPORNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Pořizovací cena podílu v CPS pevná část Pořizovací cena podílu v CPS variabilní část Ocenění vlastního kapitálu CPS ( ) ( ) Celkem Položka Záporný konsolidační rozdíl je tvořena rozdílem mezi pořizovací cenou a hodnotou čistých aktiv vzniklým při nabytí společnosti Conseq penzijní společnost, a.s. k 30. prosinci Záporný konsolidační rozdíl je odepisován po dobu 15 let a vykázán v položce Zúčtování konsolidačního rozdílu ve výkazu zisku a ztráty. V roce 2015 činil odpis tis. Kč (2014: tis. Kč). V roce 2015 došlo též k poklesu hodnoty záporného konsolidačního rozdílu jednak vlivem dodatečného zvýšení pořizovací ceny investice o 276 tis. Kč (2014: tis. Kč) a jednak zpřesněním odhadu variabilní části pořizovací ceny o tis. Kč (2014: tis. Kč), která závisí 19

25 13 ZÁPORNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL (POKRAČOVÁNÍ) na velikosti klientského kmene Conseq penzijní společnosti, a.s. v dohodnutém časovém období. tis. Kč Záporný konsolidační rozdíl Pořizovací cena K 1. lednu Přírůstky -- Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky -- Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 1. lednu Roční odpisy Úbytky -- K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky -- K 31. prosinci Zůstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci

26 14 OSTATNÍ PASIVA tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Závazky z nevypořádaných nákupů podílových listů pro klienty Závazky z obchodního styku Závazek z titulu nadměrného odpočtu DPH Splatný daňový závazek Dohadné účty pasivní Závazky vůči klientům peněžní prostředky Ostatní závazky Záporná hodnota derivátů Celkem Závazky z obchodního styku k 31. prosinci 2015 zahrnují převážně závazky z titulu provizí za investiční zprostředkování ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč). K 31. prosinci 2014 Kč vykázala Skupina závazek za Conseq Transformovaným fondem z titulu uplatnění nadměrného odpočtu fondem tis. Kč. Fond uplatňuje odpočet DPH z kupní ceny nemovitosti. V roce 2015 Skupina žádný takový závazek neeviduje. Dohadné účty pasivní k 31. prosinci 2015 zahrnují zejména dohad na příspěvek do Garančního fondu v částce tis. Kč (2014: tis. Kč.), dále dohad na pravděpodobný doplatek kupní ceny finanční investice Conseq penzijní společnosti, a.s. v částce tis. Kč (2014: tis. Kč) a dohady na bonusy zaměstnanců ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč). Doplatek kupní ceny finanční investice Conseq penzijní společnosti, a.s. souvisí s variabilní částí kupní ceny, která závisí na velikosti klientského kmene Conseq penzijní společnosti, a.s. v předem dohodnutém časovém období. Závazky vůči klientům zahrnují peněžní závazky vůči klientům přijaté za účelem obhospodařovaní aktiv, či za účelem obstarání nákupu cenných papírů. K 31. prosinci 2015 splatný daňový závazek ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč) představoval závazek Skupiny z titulu daně z příjmu za rok 2015 vůči finančnímu úřadu, který se skládal z odhadu daně z příjmů za rok 2015 ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč) ponížený o zaplacené zálohy na daň z příjmů tis. Kč (2014: tis. Kč). Ostatní závazky k 31. prosinci 2015 zahrnují zejména závazky vůči zaměstnancům z nevyplacených mezd v částce tis. Kč (2014: tis. Kč). Ostatní pasiva k 31. prosinci 2015 obsahují závazky po splatnosti ve výši 0 tis. Kč (2014: 1 tis. Kč). 21

27 15 VLASTNÍ KAPITÁL tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Upsaný a plně splacený základní kapitál Rozdělení zisku Zisk roku 2015 ve výši tis. Kč je navržen k převodu do nerozděleného zisku ve výši tis. Kč a k výplatě dividend ve výši tis. Kč. tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Výplata dividend Převod do nerozděleného zisku Převod do rezervního fondu Čistý zisk Nákup akcií ostatní zaměstnanci V roce 2015 došlo k převodům akcií konsolidující účetní jednotky od stávajících akcionářů zaměstnancům konsolidující účastní jednotky. Podíl zaměstnanců na jejích akciích tak dosáhl celkové výše 9,42 % (2014: 8,40 %). K převodu akcií Společnosti jako cenných papírů na řad dochází k datu jejich předání. Změna v akcionářské struktuře je vůči konsolidující účetní jednotce účinná až ke dni zápisu o změně v osobě akcionáře v seznamu akcionářů vedeném konsolidující účetní jednotkou. Zápis změny v osobě akcionáře je proveden bez zbytečného odkladu poté, co je konsolidující účetní jednotce tato změna prokázána. 22

28 16 PODROZVAHOVÉ ÚČTY tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z nevypořádaných obchodů Nominální hodnota měnových spotových operací Pohledávky z pevných termínovaných operací Nominální hodnota měnových derivátů Pohledávky z opcí Nominální hodnota podkladového aktiva prodejní (put) opce Závazky ze spotových operací Závazky z nevypořádaných obchodů Nominální hodnota měnových spotových operací Závazky z pevných termínovaných operací Nominální hodnota měnových derivátů Závazky z opcí Nominální hodnota podkladového aktiva prodejní (put) opce Konsolidující účetní jednotka poskytuje garanci nezáporného výnosů vložených prostředků na účtu účastníka doplňkového penzijního spoření za dobu trvání doplňkového penzijního spoření až do okamžiku jeho řádného ukončení. Tato garance je poskytnuta pouze účastníkům, kteří si u konsolidující účetní jednotky garanci sjednali v rámci produktů doplňkového penzijního spoření u Conseq penzijní společnosti, a.s. Nominální hodnota této garance je vykázána v podrozvaze jako prodejní opce na pozici Pohledávky z opcí a Závazky z opcí. Potenciální budoucí závazky konsolidačního celku z garance účastníkům doplňkového penzijního spoření jsou kvantifikovány v části 28 Finanční nástroje tržní riziko. 23

29 16 PODROZVAHOVÉ ÚČTY (POKRAČOVÁNÍ) tis. Kč 31. prosince prosince 2014 Hodnoty převzaté do obhospodařování Akcie a podílové listy Dluhové cenné papíry Nemovitosti Deriváty Ostatní Celkem Hodnoty převzaté do správy Akcie a podílové listy Dluhové cenné papíry Hrubé hodnoty převzaté do správy Celkem Korekce o hodnoty současně evidované v položce Hodnoty převzaté do obhospodařování Celkem Položka Ostatní v přehledu Hodnoty převzaté do obhospodařování obsahuje peněžní zůstatky klientů, depozita, přijaté úvěry, závazky a pohledávky z nevypořádaných obchodů. 17 VÝNOSY Z ÚROKŮ A PODOBNÉ VÝNOSY tis. Kč Úroky z poskytnutých úvěrů a půjček Úroky z běžných a termínovaných vkladů 5 50 Úroky a diskont z jiných finančních transakcí Celkem NÁKLADY NA ÚROKY A PODOBNÉ NÁKLADY tis. Kč Úroky z přijatých úvěrů a půjček Ostatní finanční transakce 3 7 Celkem

30 19 VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ tis. Kč Výnosy z vstupních poplatků obstarání aktiv Výnosy z vstupních poplatků obhospodařování aktiv Výnosy z udržovacích provizí Výnosy z manažerských poplatků za obhospodařování aktiv (institucionální klienti) Výnosy z manažerských poplatků za obhospodařování aktiv (retail) Výnosy z poplatků za zhodnocení aktiv Poplatky a provize ostatní Celkem Výnosy z vstupních poplatků obstarání aktiv Jednorázové vstupní poplatky za obstarání nákupu a prodeje cenných papírů Předplacené vstupní poplatky za obstarání nákupu a prodeje cenných papírů Celkem Výnosy z vstupních poplatků obhospodařování aktiv Jednorázové vstupní poplatky z vkladů do obhospodařovaných portfolií Předplacené vstupní poplatky z vkladů do obhospodařovaných portfolií Celkem Výnosy z manažerských poplatků za obhospodařování aktiv (institucionální klienti) Obhospodařování klientských portfolií Obhospodařování fondů kolektivního investování Obhospodařování fondů kvalifikovaných investorů Obhospodařování penzijních fondů Celkem

31 20 NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč Podíl zprostředkovatelů ze vstupních poplatků obstarání aktiv Podíl zprostředkovatelů ze vstupních poplatků obhospodařování aktiv Podíl zprostředkovatelů na udržovacích provizí Podíl zprostředkovatelů k manažerským poplatkům za obhospodařování aktiv (institucionální klienti) Podíl zprostředkovatelů k manažerským poplatkům za obhospodařování aktiv (retail) Provize zprostředkovatelům doplňkového penzijního spoření Ostatní Celkem Provize z vstupních poplatků obstarání aktiv Provize za obstarání nákupu a prodeje cenných papírů jednorázové Provize za obstarání nákupu a prodeje cenných papírů předplacené Celkem Provize z vstupních poplatků obhospodařování aktiv Provize z vkladů do obhospodařovaných portfolií jednorázové Provize z vkladů do obhospodařovaných portfolií předplacené Celkem ZISK A ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Obchodování s cennými papíry Zisk z pevných termínovaných operací s měnovými nástroji Kurzové rozdíly Zisk z finančních operací

32 22 OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména příspěvky do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč), které byly přeúčtovány klientům. 23 OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY Ostatní provozní náklady zahrnují zejména příspěvky do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry ve výši tis. Kč (2014: tis. Kč), které jsou vypočteny jako 2 % ze základu tvořeného objemem výnosů z poplatků a provizí za poskytnuté investiční služby. 24 SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč Náklady na zaměstnance Nájemné Náklady na právní, daňové a personální poradenství Náklady na povinný audit účetní závěrky Marketing, inzerce, reklama Informační služby přijaté Outsourcing ostatní Materiál a drobný hmotný majetek Ostatní správní náklady Celkem Náklady na zaměstnance lze analyzovat následujícím způsobem: tis. Kč Mzdy a odměny členům vedení z toho: mzdy a odměny členům představenstva Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnanců Sociální náklady a zdravotní pojištění Penzijní připojištění Celkem