Příloha k řádné účetní závěrce k

Transkript

1 1. Popis účetní jednotky I. Obecná část Obchodní firma: Sídlo: Pardubice, Zelené Předměstí, Jiráskova 169, PSČ: IČO: Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: Předmět podnikání: Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Technicko-organizační činnost v oblasti požární ochrany Poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor Ostatní skutečnosti: Společnost vznikla dne 1. května 2008 rozdělením společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a.s., se sídlem Pardubice, Zelené Předměstí, K Vápence 2677, PSČ , IČ , odštěpením se založením nové společnosti, kdy část jmění společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a. s. uvedená v projektu rozdělení přešla na nástupnickou společnost enteria a.s., a to včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů. Základní kapitál: ,-- Kč ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,- Kč 540 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,-Kč 450 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,-Kč ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,- Kč 660 ks prioritní akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč 540 ks prioritní akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,-Kč ks prioritní akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,- Kč Popis změn v zápise v obchodním rejstříku, které byly provedeny v účetním : - Změna v představenstvu - Změna v dozorčí radě Orgány společnosti k , titul, jméno a příjmení: Statutární orgán představenstvo Místopředseda představenstva: Ing. Martin Havelka Člen představenstva: Ing. Pavel Duspiva Člen představenstva: Ing. Luděk Zavrtálek (zánik členství k ) Dozorčí rada Členové dozorčí rady: Ing. Ondřej Chládek Pepahol s.r.o. Prokura Mgr. Pavel Karlovec Ing. Miroslav Máslo Rozvahový den:

2 2. Název a sídlo společnosti, ve které má účetní jednotka vyšší než 20% podíl na základním kapitálu nebo uplatňuje rozhodovací práva, a které zahrnuje do konsolidačního celku (nominální hodnoty): Název a sídlo BERTH a.s. IČO: Sídlo: Pardubice, K Vápence 2745,PSČ KVIS Pardubice a.s. IČO: Sídlo: Pardubice, Rosice 151,PSČ Duchcovská svařovna, a.s. IČO: Sídlo: Duchcov, Želénská 2, PSČ MARHOLD a.s. IČO: Sídlo: Pardubice, Jiráskova 269, PSČ DEPRO REAL, s.r.o., IČO Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ REGENA, spol. s r.o., IČO: Nádražní 551, Hranice na Moravě, PSČ Hroší stavby Morava, a.s. IČO Sídlo: Olomouc, Hodolanská 413/32, PSČ Chládek a Tintěra Pardubice, a.s. IČO Sídlo: Pardubice, K Vápence 2677, PSČ DEPRO INVEST, a.s.ičo (Magnum Vive) Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ Devon Avenue, a.s. IČO Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ INSTAV Hlinsko a.s., IČO: Tyršova 833, Hlinsko, PSČ Enteria Arabian Ltd. For General Contracting Al Amir Satam Ibn Abdulaziz St., P.O.BOX 69889, Riyadh LINDOR TRADING s.r.o., IČO: Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ ADRŠPACH REAL a.s., IČO: Sídlo: Broumov, U Horní brány 59, PSČ DEKOM SYSTÉM s.r.o., IČO: Sídlo: Hradecká 537, Pardubice, PSČ PASO Brno a.s., IČO: Sídlo: Bašty 415/6, Brno-město, PSČ HROCHOSTROJ a.s., IČ: (EGACO a.s.) Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ Obalovna Týniště s.r.o., IČ: Sídlo: Pražská tř. 495/58, České Budějovice, PSČ SEČ REKREACE a.s., v likvidaci, IČ: Sídlo: Pardubice I, Zelené Předměstí, Jiráskova 169 VITEUM s.r.o., IČ: Sídlo: Pardubice I, Zelené Předměstí, Jiráskova 169 podíl na ZK podíl na ZK podíl v % podíl v % v tis. Kč v tis. Kč

3 Vlastní kapitál a hospodářský výsledek uvedených společností: Název Vlastní kapitál Účetní HV Vlastní kapitál Účetní HV* BERTH a.s KVIS Pardubice a.s Duchcovská svařovna, a.s MARHOLD Pardubice a.s REGENA, spol. s r.o. ** INSTAV Hlinsko a.s Hroší stavby Morava, a.s Chládek a Tintěra Pardubice, a.s DEPRO INVEST a.s. (Magnum Vive) Devon Avenue a.s. ** DEPRO REAL, s. r. o Enteria Arabian Ltd For General Contracting ** LINDOR TRADING s.r.o. ** ADRŠPACH REAL a.s. ** DEKOM SYSTÉM s.r.o. ** PASO Brno a.s. ** Hrochostroj a.s. (EGACO a.s.) Obalovna Týniště s.r.o. ** SEČ REKREACE a.s., v likvidaci ** VITEUM s.r.o ** údaje k U uvedených společností nebyly uzavřeny ovládací smlouvy. 3. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, osobní náklady: Prům. přepočtený Prům. přepočtený osobní náklady počet zaměstn. počet zaměstn. osobní náklady celkem 39, , z toho řídící pracovníci Odměny členům řídících, kontrolních a správních orgánů orgán počet ost. počet tantiémy jiná plnění tantiémy odměny jiná plnění osob odměny osob představenstvo dozorčí rada prokura

4 4. Výše půjček, poskytnutých záruk a ostatních plnění v peněžní nebo naturální podobě řídícím, statutárním nebo dozorčím orgánům. Statutární Řídící Dozorčí Druh plnění minulé běžné minulé běžné minulé běžné Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky Důchodové a životní připojištění Bezplatné užívání os. auta Jiné Celkem II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování. 1. Způsob ocenění: Zásoby - nakupované - pořizovací cenou - vytvořené vlastní činností - vlastními náklady Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - nakoupený - pořizovací cenou - vytvořený vlastní činností - vlastními náklady Cenné papíry a podíly (Dlouhodobý finanční majetek) - pořizovací cenou, při účetní závěrce byly podíly ve společnostech přeceněny metodou ekvivalence Cenné papíry a podíly (k obchodování) - pořizovací cenou, při účetní závěrce byly CP přeceněny na reálnou hodnotu 2. Základní druhy vedlejších pořizovacích nákladů zahrnovaných do nakupovaných zásob a druhy nákladů zahrnované do cen zásob oceňovaných v úrovni vlastních nákladů: doprava vlastní i cizí - při pořízení materiálu a zboží nákupem. přímé náklady (materiál, služby, osobní náklady, výr.režie, doprava vlastní ) - při ocenění nedokončené výroby přímé náklady a výrobní režie dle kalkulace - pořízení materiálu a zboží vlastní činností 3. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a rozhodující změny účetních postupů v účetním nejsou 4. Způsob stanovení opravných položek k majetku a použitý zdroj informace pro jejich kvantifikaci V účetní závěrce jsou vytvořeny opravné položky k pohledávkám po splatnosti nad 12 měsíců ve výši 100% z nesplacené části a dále k nezajištěným pohledávkám za dlužníky v insolvenci. OP nejsou tvořeny k pohledávkám uhrazeným do data sestavení závěrky. 4

5 5. Odpisový plán a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví a to do její výše. Dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle předpokládané doby životnosti. Přiřazená odpisová sazba je uvedena na kartě dlouhodobého majetku a během užívání se nemění. Dlouhodobý hmotný majetek se začne odpisovat již v měsíci zařazení do používání. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle předpokládané doby životnosti. Odpisování dlouhodobého majetku končí úplným odepsáním ceny dlouhodobého majetku, kterou je majetek oceněn v účetnictví nebo v měsíci vyřazení (včetně). DDHM s pořizovací cenou do 40 tis. Kč se účtuje na účtu 501 analyticky a je dle interních předpisů evidován v operativní evidenci. DDNM s pořizovací cenou menší než 60 tis. Kč se účtuje na účtu 518 a je dle interních předpisů evidován v operativní evidenci. 6. Způsob přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Závazky a pohledávky v cizí měně jsou přepočítány kursem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu a při úhradě. Neuhrazené jsou k rozvahovému dni přepočteny dle kursu ČNB a rozdíly účtovány výsledkově. III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Popis významných položek pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice účetní jednotky Největší podíl z celkového obratu tis. Kč činily v hospodářském roce 2016H výnosy z dividend ve výši tis. Kč., tržby z prodeje vlastních služeb ve výši tis. Kč, tržby z prodeje dlouhodobého majetku ve výši tis. Kč a výnosy z prodeje/nákupu pohledávek tis. Kč. Největší podíl na celkových nákladech tis. Kč činí opravné položky k pohledávkám ve výši tis. Kč, odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši tis. Kč, osobní náklady ve výši tis. Kč, ostatní finanční náklady ve výši tis. Kč, služby ve výši tis. Kč a ostatní provozní náklady ve výši tis. Kč. Největší podíl na celkových aktivech firmy ve výši tis. Kč činí dlouhodobý majetek ve výši tis. Kč, ostatní pohledávky ve výši tis. Kč, pohledávky v rámci holdingu ve výši tis. Kč, pohledávky z obchodního styku ve výši tis. Kč a účty v bankách ve výši tis. Kč. Společnost neprovedla žádné významné transakce, ani transakce, které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek, mezi účetní jednotkou a většinovými akcionáři nebo mezi účetní jednotkou a členy správních, řídících a dozorčích orgánů. 5

6 Významné skutečnosti týkající se akviziční činnosti: V červnu 2016 společnost enteria a.s. odkoupila v rámci insolvenčního řízení společnosti Plynostav Pardubice a.s. akcie společnosti PASO Brno a.s., čímž se zvýšil její podíl na základním kapitálu ze 44,57% na 85,38 %. Společnost Obalovna Týniště s.r.o. zahájila v dubnu 2016 výrobu asfaltových směsí. V květnu 2016 společnost enteria a.s. převedla část svého podílu ve společnosti Obalovna Týniště s.r.o. v celkové výši 16,66% na společnost Porr a.s.. Tento podíl odpovídá peněžitému vkladu 5 mil. Kč. V srpnu 2016 se v návaznosti na vstup společníka Porr a.s. snížila adekvátně dlouhodobá zápůjčka společnosti Obalovna Týniště s.r.o.. V květnu 2016 odkoupila dceřiná firma DEKOM SYSTÉM s.r.o. akcie tvořící 100% podíl ve společnosti VEROLD Hradec Králové a.s., společnost enteria a.s. poskytla na tuto investici zajištěnou finanční zápůjčku. Záměrem této investice je vybudovat v areálu firmy VEROLD Hradec Králové a.s. nové prodejní centrum LAND ROVER a JAGUAR. Dále v květnu 2016 došlo k prodeji 100% podílu ve společnosti DEPRO INVEST a.s.. V červnu 2016 uzavřela společnost HROCHOSTROJ smlouvu na dodávku nové strojní universální podbíječky s firmou Plasser and Theurer, společnost enteria a.s. poskytla na úhradu zálohy dlouhodobou finanční zápůjčku a dále poskytla firmě HROCHOSTROJ a.s. na zajištění této investice a dále na realizaci generálních oprav již nakoupených strojů příplatek mimo základní kapitál ve výši 50 mil. Kč. V červnu 2016 enteria a.s. odkoupila společnost VITEUM a.s. se záměrem realizace developerského projektu v Pardubicích. V listopadu 2016 ukončila svou podnikatelskou činnost likvidací a výmazem z obchodního rejstříku dceřiná firma SEČ Rekreace a.s. V březnu 2017 byl poskytnut peněžitý příplatek mimo základní kapitál ve výši 6,5 mil. Kč a nepeněžitý příplatek mimo základní kapitál výši 5,1 mil. Kč společnosti DEPRO REAL s.r.o. formou vkladu pozemku v lokalitě PROKOPKA v Pardubicích. Dále obdobně byl poskytnut příplatek mimo základní kapitál ve výši 7,2 mil.kč společnosti VITEUM s.r.o. na pořízení pozemku a krytí přípravy nového developerského projektu v lokalitě ul.teplého v Pardubicích. Proběhla modernizace administrativně-skladovacího areál v k.ú. Svítkov v částce 19,6 mil.kč, tak aby bylo možné areál pronajímat a užívat v současném standardu, přičemž hlavními nájemci jsou firmy ze skupiny, tedy MARHOLD, HROCHOSTROJ a Chládek a Tintěra, Pardubice a.s.. V březnu 2017 byly poskytnuty dlouhodobé úvěry na nákup strojů společnosti Hrochostroj a.s. v celkové výši tis.kč, společnosti Hroší stavby Morava a.s. ve výši tis. Kč a společnosti Instav a.s. celkem tis. Kč. Ostatní významné skutečnosti: Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi jsou 80 tis. Kč, týkají se povinného auditu účetní závěrky. Společnost enteria a. s. odepisuje oceňovací rozdíl k nabytnému majetku, která vznikla jako oceňovací rozdíl vzniklý oceněním hodnoty odštěpovaného majetku podle znaleckého posudku při rozdělení společnosti Chládek a Tintěra Pardubice a. s. (odštěpením se založením nové společnosti). Oceňovací rozdíl se odepisuje od roku 2008 po dobu 15 let. Odložený daňový závazek je vypočtený z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku. 6

7 2. Popis významných událostí, které nastaly v mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky. V červenci odprodala enteria svůj 50% podíl v dceřiné firmě DEKOM SYSTEM s.r.o., která je autorizovaným prodejcem aut značek VOLVO, JAGUAR a LAND ROVER. Spolu s prodejem podílu byly zcela vypořádány pohledávky enteria z titulu poskytnutého úvěru a zápůjčky. Dále v červenci 2017 odkoupila enteria 100% podíl ve společnosti SUPPLEX s.r.o Hmotný a nehmotný majetek Rozpis hlavních skupin hmotného a nehmotného majetku pořizovací cena pořizovací cena oprávky v tis. Kč oprávky v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Pozemky Budovy Stroje a zařízení Dopravní prostředky Výp. technika, přístroje Inventář ostatní DHM Hlavní přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku podle tříd (PC) Druh majetku Stav Stav Stav přírůstky úbytky přírůstky úbytky K k k Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Budovy a stavby Ostatní DNM Pozemky Stroje a zařízení Dopr. prostředky Výpočetní techn Inventář Ostatní HIM Celkem Majetek pronajatý na základě smluv o finančním leasingu s následnou koupí najaté věci V HR 2016 nemá společnost enteria a.s. majetek pronajatý na základě smluv o finančním leasingu. 7

8 Souhrnná výše majetku, který není uveden v rozvaze společnosti (drobný hmotný a nehmotný majetek vedený pouze v operativní evidenci odhad ceny) Drobný dlouhodobý majetek Z toho: drobný hmotný majetek drobný nehmotný majetek Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Tržní ocenění majetku pořízeného odkupem po ukončení leasingu je vyšší než ocenění v účetnictví o zhruba 150 tis. Kč. (odhad) Pohledávky pohledávky po lhůtě splatnosti 180 dní celkem (tis. Kč) pohledávky k podnikům ve skupině (tis. Kč) pohledávky splatné déle než 5 let V položce rozvahy Pohledávky ovládající a řídící osoba jsou uvedeny půjčky a dlužné úroky dceřiných společností. Největší dlužníkem v položce pohledávky po lhůtě splatnosti nad 180 dní je Plynostav-regulace plynu a.s., a to ve výši 240 mil. Kč, což představuje zejména odkoupené zajištěné pohledávky od banky a postoupené pohledávky od věřitelských společností Plynostavu-regulace plynu a.s. v rámci stabilizace této firmy v průběhu reorganizace. Mezi další dlužníky patří Plynostav Pardubice a.s. s pohledávkou ve výši 102 mil. Kč a rodina Gottwaldových s pohledávkou ve výši 36 mil. Kč. Největší položkou u pohledávek k podnikům ve skupině je Enteria Arabian Ltd. For General Contracting ve výši 178 mil. Kč Společnost vytvořila v hosp.roce 2016 opravné položky, které plně kryjí potencionální ztráty společnosti plynoucí z těchto pohledávek Opravné položky Opravné položky k: PS zvýšení snížení PS zvýšení snížení KS - dlouhodobému majetku zásobám pohledávkám - zákonné pohledávkám - ostatní Celkem

9 3.4. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (VK) PS zvýšení snížení KS zvýšení snížení KS ZK zapsaný v OR Emisní ážio Rezervní fondy Ostatní fondy ze zisku Rozdíl z přecenění majetku Rozdíl z přecenění při přeměnách Zisk kumulovaný Celkem VK Zisk/ztráta po zdanění Rozdělení zisku HV min. let h. rok 2015 (tis. Kč) h. rok 2016 (tis. Kč) Nerozdělený zisk počáteční stav HV ve schvalovacím řízení z toho použito v roce na: dividendy nebo podíly na zisku příděl sociálnímu fondu 0 0 příděl do rezervního fondu 0 0 Nerozdělený zisk Informace o navrhovaném rozdělení zisku / ztráty Představenstvo společnosti navrhlo rozdělení HV za uplynulý rok tak, že vyplatí dividendu ve výši tis. Kč a zbytek navrhuje ponechat na účtu nerozděleného zisku. Základní kapitál, počet a druh akcií (podílů) v nominální hodnotě - Beze změn 3.5. Závazky tis. Kč tis. Kč závazky po lhůtě splatnosti nad 180 dnů celkem 5 0 závazky k podnikům ve skupině závazky na SP a ZP evidované ke konci hospodářského roku závazky splatné déle než 5 let 0 0 Společnost neměla k splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, závazky veřejného zdravotního pojištění, ani daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů. 9

10 Závazky, které nejsou vedeny v účetnictví, popřípadě další odhadnutá rizika, na která nebyla vytvořena v účetnictví rezerva Společnost enteria a.s. poskytla ručitelské prohlášení za závazky dceřiné společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. ve prospěch ČSOB a.s. z titulu uzavřených smluv o poskytnutí závazkových limitů až do celkové výše 425 mil. Kč a dále společnosti DEKOM SYSTEM s.r.o. v částce 107,2 mil.kč vůči Unicredit Leasing a.s.. Celkem závazkové linky firmy enteria a.s. na čerpání bankovních záruk a úvěrů k rozvahovému dni činily u ČSOB a.s. limit výši 400 mil.kč, u UniCredit Bank Czech Republik a.s. limit ve výši 300 mil.kč. Závazková linka u banky HSBC Bank plc, pobočka Praha limit ve výši 5 mil.usd byla v roce 2016 ukončena. Stav vydaných bankovních záruk a příslibů k je podle jednotlivých společností následující: Údaje v mil. Kč Výše bank. záruk k Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. 70,8 MARHOLD a.s. 40,0 Hroší stavby Morava a. s. 3,8 KVIS Pardubice a.s. 13,8 INSTAV Hlinsko a.s. 6,5 PRODIN a.s. 1 Enteria Arabian Ltd 59,5 DEKOM SYSTÉM s.r.o. 4,5 CELKEM 199,9 Úvěry (v tis. Kč) Druh úvěru Společnost Splatnost Celková výše Splaceno Zbývá uhradit Úvěr na nákup a refinancování nákupu movitých věcí ČSOB Leasing, a.s. 03/ Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč) Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Odložený daňový závazek Zákonné a ostatní rezervy PS tvorba čerpání KS tvorba čerpání KS Rezerva k v roce v roce k v roce v roce k daň z příjmu ostatní Celkem

11 3.7. Výnosy z běžné činnosti Výnosy z běžné činnosti podle hlavní činnosti podniku v členění na tuzemsko a zahraničí Druh výnosu tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí Prodej zboží Služby Prodej majetku Prodej materiálu Ostatní provozní výnosy Prodej dlouh.cp a vkladů Úroky Ostatní finanční výnosy CELKEM Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. k v tis. Kč k v tis. Kč Peníze v hotovosti a ceniny Účty v bankách Debetní zůstatek běžného účtu zahrnutý v běžných bank. úvěrech 0 0 Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku 0 0 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností se uvádějí v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. Poznámka: Pokud se jednotlivé v příloze obecně uváděné informace účetní jednotky v účetním netýkají nebo jsou nevýznamné, je příslušná pasáž přílohy vypuštěna. Přílohu k účetní závěrce zpracovala: Ing. Denisa Kroutilová Dne: 23. srpna 2017 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Ing. Martin Havelka v.r. předseda představenstva 11