OBSAH. Identifikační údaje. Základní kapitál. Představenstvo. Dozorčí rada. Management

Transkript

1 Výroční zpráva společnosti za rok 216

2 OBSAH Identifikační údaje Základní kapitál Představenstvo Dozorčí rada Management Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok personální složení společnosti - dodávka tepla - dodávka pitné vody a provoz ČOV - rozvoj a investice - výzkum a vývoj - zahraniční aktivity - ochrana životního prostředí - hospodaření společnosti - závěr Vybrané ukazatele z účetní závěrky Výhled na rok 217 Zpráva o vztazích k Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce za rok 216 Informace dozorčí rady ke zprávě o vztazích za rok 216 Vyjádření dozorčí rady k návrhu na rozdělení zisku za rok 216 Vyjádření dozorčí rady k účetní závěrce za rok 216 Rozvaha k Výkaz zisků a ztrát k Příloha k účetní závěrce společnosti VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. k Přehled o peněžních tocích k Přehled o změnách vlastního kapitálu k

3 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE Obchodní jméno: VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. Datum vzniku: Sídlo: Právní forma: Týn nad Vltavou Budějovická 82 PSČ akciová společnost Identifikační číslo: ZÁKLADNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti činí Kč a je rozvržen na listinných akcií na jméno. Vlastníky jsou následující akcionáři: Město Týn nad Vltavou akcií 54,5 % ČEZ, a.s akcií 39,25 % Czech Coal a.s. (od Severní energetická a.s.) 682 akcií 4,83 % HOCHTIEF CZ a.s. 2 akcií 1,42 % Jmenovitá hodnota akcie je 1 Kč každé z nich. Akcie Města Týn nad Vltavou byly splaceny nepeněžitým vkladem, akcie ostatních akcionářů byly splaceny peněžitým vkladem. PŘEDSTAVENSTVO Předseda představenstva: Ing. František Kobera, Pod Prachárnou 653, Týn nad Vltavou Místopředseda představenstva: Ing. Jaromír Jaroš, Dr. Bureše 1211/13, Č. Budějovice Člen představenstva: Ing. František Čurda, Martina Stáhalíka 737/23, Rudolfov Ing. Tomáš Tvrdík, Koloděje nad Lužnicí 172, Týn nad Vltavou Zdeněk Dušek, Komzákova 538, Týn nad Vltavou Rudolf Trecha, Jiráskova 47, Týn nad Vltavou (do ) Jiří Vornay, Sakařova 383, Týn nad Vltavou (do ) 2

4 DOZORČÍ RADA Předseda dozorčí rady: Mgr. Karel Hájek, Na vinicích 478, Týn nad Vltavou Místopředseda dozorčí rady: Ing. Tomáš Fuks, Kodaňská 1459/48, Praha 1 Člen dozorčí rady: Vladimír Vodička, Hlinecká 697, Týn nad Vltavou (do ) Jiří Vornay, Sakařova 383, Týn nad Vltavou (od ) MANAGEMENT Ředitel společnosti: Ing. František Kobera Vedoucí úseku ekonomiky a investic: Vedoucí úseku provozu a údržby tepla: Vedoucí úseku provozu a údržby vody: Ing. David Fučík Vladimír Vodička Jiří Bergler 3

5 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO MAJETKU ZA ROK 216 Společnost působila v roce 216 v obou hlavních oborech své činnosti, tj. nákupu, rozvodu a prodeji tepla a v provozování vodovodů a kanalizací. Personální složení společnosti Personální obsazení společnosti bylo v roce 216 stabilní. Ve společnosti pracovalo k kmenových zaměstnanců. V představenstvu společnosti došlo k ke snížení počtu členů na 5. K tomuto datu zaniklo členství Rudolfu Trechovi a Jiřímu Vornayovi. V dozorčí radě zaniklo ke dni členství Vladimíru Vodičkovi a ke dni se stal členem dozorčí rady Jiří Vornay. Dodávka tepla Dodávka tepla byla po celý rok plynulá a bez větších mimořádných událostí, které by ohrozily dodávku tepla odběratelům. Proti roku 215 zaznamenala společnost meziroční nárůst prodeje tepla o 5,5 TJ. Proti plánu na rok 216 byl prodej vyšší o 1,9%. Z hlediska průměrné roční teploty byl rok 216 opět nadprůměrný. Z grafů č.1 a č.2 můžeme vidět, že roční průměrná teplota byla v první polovině topné sezóny nad dlouhodobým průměrem a v druhé polovině se blížila dlouhodobému průměru. Průměrná teplota dosáhla 11,13 C. Graf č.1 4

6 Graf č.2 Společnost nakoupila v roce 216 od ČEZ, a.s. celkem GJ za nákupní cenu 157,13 Kč/GJ. Celkový prodej tepla dosáhl výše GJ. V tabulce č.1 a grafu č.3 je zobrazen vývoj prodeje tepla od roku Graf č.3 Teplo bylo v roce 216 prodáváno celkem v šesti cenách, podle druhu odběru. Celkové tržby za prodej tepla dosáhly výše Kč, což je nárůst o 1% proti v roku 215. V tabulce č.1 a grafu č.4 je prodej tepla rozdělen podle jednotlivých cen. Tabulka č.1 Graf č.4 TRŽBY ZA PRODEJ TEPLA odběr cena množství tržba primár Kč/GJ GJ Kč jednosložková 414, dvousložková- stálý plat 16, za odběr 231, celkem prim sekundár sekundár I 485, sekundár IB 482, sekundár II 422, TUV čtyřpotrubní 461, celkem sek c e l k e m

7 Cena tepla byla i v roce 216 zařazena mezi věcně usměrňované ceny. Při její tvorbě je nutné splnit podmínky stanovené Energetickým regulačním úřadem. V tabulce č. 2 jsou náklady započítané do ceny tepla podle pravidel věcného usměrnění. Pro porovnání jsou zde uvedeny i náklady roku 215. Graf č. 5 znázorňuje složení nákladů v průměrné ceně tepla za rok 216, která činila 456,41 Kč/GJ bez DPH. Tabulka č.2 NÁKLADY ZAPOČÍTANÉ DO CENY TEPLA (tis. Kč ) 216 Nakupované teplo Voda Ele. energie Přímý material Přímé mzdy Sociální a zdravotní pojištění Opravy Odpisy Režie Zisk CELKEM Graf č. 5 6

8 V grafu č.6 je zobrazen vývoj celkových nákladů v prodeji tepla, stálých nákladů a režie za let 27 až 216. Dlouhodobě se společnosti daří držet stálé náklady na úrovni v rozmezí od 17 mil. Kč do 19 mil. Kč. V roce 216 dosáhly stálé náklady v ceně tepla úrovně tis. Kč. V roce 216 celkové ztráty sítě klesly na 36,3%. Ztráta přivaděče ETE-Týn byla 13,5 % a ztráta městské sítě dosáhla výše 26,3 %. Ve srovnání s rokem 215 klesly ztráty o,9%. Graf č.6 Dodávka pitné vody a provoz ČOV Úsek vodovodů a kanalizací hospodaří na vodárenském majetku Města Týn nad Vltavou, který představuje cca 58 km vodovodní sítě, 4 km kanalizační sítě a čistírny odpadních vod v Týně nad Vltavou a v Kolodějích nad Lužnicí. Společnost provozuje od vodárenský majetek Obce Dynín, který zahrnuje vodovod a kanalizaci Dynín, Lhota u Dynína a Lhotský Dvůr a ČOV v Dyníně. Vodovodní síť v Týně nad Vltavou je zásobena pitnou vodou ze dvou zdrojů. Ze zdroje Skupinového vodovodu Dolní Bukovsko a vodárenské soustavy Jihočeského vodárenského svazu v Plavech. V roce 216 nakoupila společnost v Týně nad Vltavou celkem m 3. Množství prodané pitné vody dosáhlo výše m 3. Zároveň společnost odvedla a zlikvidovala m 3 odpadních vod. V grafu č.7 jsou uvedena roční množství nakoupené a fakturované pitné vody a množství zlikvidované odpadní vody od roku 27. Graf č.7 7

9 Graf č.8 Potřeba pitné vody v roce 216 byla z 96,2% pokryta dodávkou pitné vody z Bukovského zdroje v nákupní ceně 1 Kč/m3 a zbylé 3,8% dodávkou plavské vody do lokality Koloděje nad Lužnicí s průměrnou nákupní cenou 13,93 Kč/ m3. Roční nákup pitné vody z jednotlivých zdrojů je uveden v grafu č.8. Ztráty vodovodní sítě v roce 216 byly 2%. Provoz čistíren odpadních vod byl v roce 216 stabilní. V následujících tabulkách a grafech jsou uvedeny vybrané ukazatele provozu ČOV. V tabulce č.3 je uvedeno množství vypouštěné vody z ČOV a produkce stabilizovaného kalu. VYBRANÉ PROVOZNÍ ÚDAJE ČOV ZA ROK 216 Tabulka Vypouštěná voda tis.m 55,49 58,51 67,98 64,8 79,42 91,68 9, 64,22 5,9 58,93 59,97 53,35 794,43 Stabilizovaný kal t 18,59 54,57 57,26 65,8 54,2 55,37 23,2 26,4 42, 45,63 27,67 4,95 474, Vývoj základních ukazatelů provozu ČOV v uplynulých letech je zobrazen v grafech č. 9,1. Graf č.9 Graf č.1 8 celkem

10 V roce 216 dosáhly tržby za vodné a stočné výše Kč. Rozdělení na vodné a stočné je uvedeno v tabulce č.4. Cena vodného a stočného patří k věcně usměrněným cenám a v roce 216 byla zachována cena roku 215. Množství prodané pitné vody a vody odpadní odpovídalo TRŽBY ZA PRODEJ VODY Tabulka č.4 plánu na rok 216. Tržby také odpovídaly odběr Kč/m 3 m 3 Kč plánu na rok 216. V tabulce č.5 jsou uvedeny vodné 33, jednotlivé náklady započítané do cen v roce stočné 25, Náklady jsou porovnány s náklady roku celkem V grafu č.11 je uveden jejich podíl na celkových nákladech. Tabulka č.5 NÁKLADY ZAPOČÍTANÉ DO CENY VODNÉHO A STOČNÉHO TÝN ( tis. Kč ) Přímý materiál Nakupovaná voda Odpisy Elektrická energie Opravy a udržování Nájemné Nakupované služby Mzdy Sociální a zdravotní pojištění Odpady Rozbory Ostatní náklady Režie Zisk CELKEM Vodovody a kanalizace Dynín Vodovodní síť je zásobována pitnou vodou z JVS na 3 odběrných místech pro jednotlivé lokality. Na základě odsouhlasení zastupitelstvem obce byla v lokalitě Dynína uplatňována dvousložková cena vodného a stočného uvedená v tabulce č.6. Tabulka č.6 Cena vodné stočné celkem Pevná složka Kč/měsíc 24,2 7,4 31,6 Proměnná složka Kč/m 3 24, 7,8 31,8 Za roku 216 bylo nakoupeno celkem m 3 pitné vody. Její prodej dosáhl výše m 3, odvedeno bylo m 3 odpadní vody. Graf č. 11 9

11 Rozvoj a investice V oblasti dodávky tepla se podařilo v roce 216 připojit 16 nových odběratelů, převážně z řad majitelů rodinných domů. Zvýšený zájem o dodávky tepla ze soustavy CZT je dán přijatelnou cenovou politikou a kvalitní nabídnutou službou. Graf č.12 zobrazuje rozvoj soustavy CZT za dobu existence společnosti. Graf č.12 Tabulka č.7 Investiční prostředky čerpané v roce 216 (Kč) Rozvody tepla Cihelná (Budějovická) Rozvody tepla Na Brodech 2 Hlinky, EGC I. - výměna přívodního potrubí Rozvody tepla Mikrona - dokončení I. etapy + II. etapa Průmyslová zóna Havlíčkova I. etapa Přivaděč JETE - výměna kompenzátorů Rekonstrukce předávacích stanic - Malá Strana Výměník EGC I. - výměna střešní krytiny Dílna údržba na ČOV 7 7 Hydronické vyvážení sítě 96 9 Propojení kanalizace Pivovarská - Veselská Obnova vozového parku - Nákladní automobil stř. VaK C e l k e m V tabulce č.7 je uveden souhrn investičních prostředků společnosti použitých v roce 216. Společnost realizovala investiční akce podle schváleného investičního plánu. U akce Rozvody tepla na Brodech bylo vyřízeno stavební povolení, ale vlastní realizace byla z časových důvodů přesunuta na rok 217. U akce Průmyslová zóna I. etapa bylo také vyřízeno stavební povolení, ale realizace proběhne v roce 217 v souběhu investiční akcí Města Týn nad Vltavou v této lokalitě. Investiční akce Rozvody tepla a kanalizace v ul. Cihelná a Propojení kanalizace Pivovarská Veselská byly zahájeny v roce 216, ale budou dokončeny v ½ roku 217. Společnost investovala celkem tis. Kč, z toho 5 6 tis. Kč v oblasti tepla, 41 tis. Kč v oblasti vodovodů a kanalizací, tis. Kč ostatních investic. Investice byly kryty z vlastních prostředků společnosti ve výši tis. Kč. Investice do vodárenského majetku ve výši 41 tis. Kč byly hrazeny z fondu obnovy vodárenského majetku. Největšími investicemi do rozšíření teplofikační sítě byly v roce 216 horkovodní rozvody v Cihelné ulici, u Mikrony - II. etapa a výměna přívodního potrubí na EGCI. Dalšími investicemi v oblasti teplofikace byly regulace stanic na Malé straně, montáž kompenzátorů na přivaděči z ETE, výměna střešní krytiny na EGC I. a zpracování podkladů pro vyvážení sítě. V oblasti vodovodů a kanalizací byla zahájena realizace rekonstrukce kanalizačního řadu v ul. Cihelná a Propojení kanalizace ulic Pivovarská a Veselská. Z ostatních investic byl pořízen nákladní automobil pro středisko VaK. 1

12 Výzkum a vývoj V roce 216 společnost neinvestovala do vlastního výzkumu a vývoje. Zahraniční aktivity Společnost v roce 216 neměla žádnou zahraniční organizační složku. Ochrana životního prostředí Ochrany životního prostředí se bezprostředně dotýká činnost společnosti na úseku svodu a likvidace odpadních vod. Provoz čistíren odpadních vod byl v roce 216 bez mimořádných událostí, které by měly vliv na životní prostředí. Hospodaření společnosti Tržby společnosti Ve svých hlavních činnostech - prodeji tepla, prodeji vody, svodu a čištění odpadních vod dosáhla společnost v roce 216 tržeb uvedených v tabulce č.8. Tabulka č.8 REKAPITULACE TRŽEB položka plán 16 (tis.kč) index skut./plán skut.16 (tis.kč) index 16/15 prodej tepla , ,1 prodej vody Týn 15 1, 152,98 svod a čištění odpadních vod Týn , 183,99 vak Dynín 599 1, ,1 vedlejsí činnost 18 1,8 1941,81 tržby celkem , ,5 Celkový nárůst tržeb proti původnímu plánu představoval 1%. Proti předcházejícímu vzrostly celkové tržby o 5%. Meziroční nárůst zaznamenaly tržby za prodej tepla a za provozování vodárenského majetku v Dyníně. Meziroční pokles zaznamenaly tržby za vodné, stočné a za vedlejší činnost. Výnosy společnosti Celkové výnosy společnosti dosáhly za rok 216 výše tis. Kč a jejich podrobnější složení je uvedeno v tabulce č. 9. REKAPITULACE VÝNOSŮ Tabulka č.9 položka plán 16 (tis.kč) index skut./plán skut.16 (tis.kč) index 16/15 tržby za vlastní výkony a zboží , ,5 ostatní výnosy 293 1, ,19 výnosy celkem , ,5 Celkové výnosy byly v roce 216 o 1 % vyšší než plánované výnosy a o 5 % vyšší než v roce

13 Náklady společnosti Celkové náklady společnosti za rok 216 dosáhly výše tis. Kč. Celkové náklady jsou rozděleny v tabulce č.1 podle středisek. Tabulka č.1 REKAPITULACE NÁKLADŮ středisko položka plán 16 (tis.kč) index skut./plán skut.16 (tis.kč) index16/15 1 správa 9 3, ,2 21 primár , ,3 23 sekundár 9, ,2 24 údržba 2, ,84 25 sklad 53, ,5 3 voda Týn 8 5 1, ,1 31 voda Dynín 46 1, 46 1, 4 kanalizace Týn 9 6 1, ,2 41 kanalizace Dynín 13 1, 13 1,55 celkem , ,4 Celkové náklady společnosti jsou proti plánu nižší o,4% a o 4% vyšší než v roce 215. V tabulce č.11 je podrobně vyjádřena výkonová spotřeba za rok 216. Tabulka č.11 VÝKONOVÁ SPOTŘEBA položka plán 16 (tis.kč) index skut./plán skut.16 (tis.kč) index 16/15 spotřeba materiálu a energie , ,4 nákup služeb 6 738, ,7 výkonová spotřeba celkem , ,4 Výkonová spotřeba odpovídala plánu, v meziročním byl nárůst 4%. V tabulce č.12 jsou uvedeny osobní náklady společnosti za rok 216, které jsou proti plánu nižší o 3 % a o 1 % vyšší než v roce 215. OSOBNÍ NÁKLADY Tabulka č.12 položka plán 16 (tis.kč) index skut./plán skut.16 (tis.kč) index 16/15 mzdové náklady , ,98 odměna členům orgánů spol. 2 39, ,28 náklady na soc.zabezpečení 4 252, , sociální náklady 867,92 8,97 osobní náklady celkem , ,1 Hospodářský výsledek společnosti Celkové náklady společnosti Celkové výnosy společnosti Výsledek hospodaření za účetní tis. Kč tis. Kč 1 91 tis. Kč 12

14 Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka VLTAVOTÝNSKÉ TEPLÁRENSKÉ a.s. za rok 216 byla ověřena auditorem Ing. Liborem Holým. Auditor zároveň ověřil správnost údajů ve zprávě o vztazích, kterou za rok 216 vypracovalo představenstvo společnosti ve smyslu 82-88, zákona č. 9/212Sb. Závěr V roce 216 vykázala společnost oproti roku 215 značný nárůst v tržbách o 4 38 tis. Kč, tj. o 3,99 %. Jedná se především o nárůst tržeb za dodávky tepla o tis. Kč. Tržby za dodávky vody naopak mírně poklesly o 18 tis. Kč. Dále poklesly i tržby za ostatní služby jako odborné práce pro jiné subjekty, stočné a nájemné o 626 tis. Kč. - finanční stabilita společnosti, měřená ukazatelem věřitelského rizika (poměr celkových závazků a celkových pasiv) je za sledované šesti let na prakticky stejné nadstandardně vysoké úrovni. V roce 216 představuje hodnota tohoto ukazatele 5,34 % (rok 215 3,99 %) tzn., že aktiva společnosti jsou pouze z 5,34 % kryta cizími zdroji a z 94,66 % z vlastních zdrojů. - ukazatel běžné likvidity (oběžná aktiva/krátkodobé závazky) vykazuje hodnotu 5,5:1 (rok 215 6,26:1) - ukazatel pohotové likvidity (poměr oběžných aktiv - zásoby a krátkodobých závazků) představuje poměr 5,34:1 (rok 215 6,3:1) - ukazatel okamžité likvidity (poměr peněžní hotovostí a krátkodobých závazků) představuje poměr 3,1:1 (rok :1) - ukazatel rentability vlastního kapitálu ROE (zisk po zdanění / vlastní kapitál) dosáhl výše 1,4 % (rok 215,49 %) - ukazatel rentability používaného kapitálu ROA (zisk po zdanění / celková aktiva) vykazuje za rok 216 hodnotu,99 % (rok 215,47%) - ukazatel rentability tržeb (zisk po zdanění / tržby) dosáhl hodnoty 2,6% (rok 215 1,28%). Z ukazatelů likvidity, které porovnávají oběžná aktiva nebo jejich části s krátkodobými dluhy společnosti vyplývá, že společnost je celkově velmi dobře likvidní, její likvidita se oproti předchozímu roku 215 sice mírně snížila ale stejně stále vykazuje nadstandardně vysoké hodnoty. Znamená to, že společnost vytváří dostatečné množství finančních prostředků. S ohledem na předmět činnosti společnosti tvoří tyto finanční prostředky rezervní fond likvidity, který pomáhá společnosti překonat výkyvy v prodeji tepla způsobené klimatickými podmínkami. Na závěr je možné konstatovat, že společnost je stabilní a likvidní a je schopna dalšího bezproblémového trvání. Týn nad Vltavou Za představenstvo společnosti: Ing. František Kobera, předseda představenstva Ing. Jaromír Jaroš, místopředseda představenstva 13

15 Vybrané ukazatele z rozvahy za léta ( tis. Kč ) brutto16 korekce16 netto16 netto15 netto14 netto13 netto12 netto11 netto1 netto9 netto8 netto7 netto6 AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Oběžná aktiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Finanční majetek Časové rozlišení PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fond Výsledek hosp. min.let Výsl. hosp. běž. účet. obd Cizí zdroje Rezervy 42 Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci Časové rozlišení

16 Vybrané ukazatele z výkazu zisků a ztrát za léta ( tis. Kč ) Rok Výkony Výkonová spotřeba Přidaná hodnota Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehm. a hmot. majetku Tržby z prodeje dlouhodob. majetku a materiálu Zůstatková cena prod. dlouhodb. majetku a materiálu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní obl Ostatní provozní výnosy Ostaní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční náklady Ostatní finanční výnosy Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní

17 VÝHLED NA ROK 217 Výhled na rok 217 vychází ze schváleného plánu na rok 217 Prodej tepla a vody V tabulce č.13 je uveden plánovaný prodej tepla rozdělený podle druhu odběru a v cenách pro rok 217. PLÁNOVANÝ PRODEJ TEPLA Tabulka č.13 Odběr Kč/GJ GJ Kč primár 421, dvousložková - stálá platba 161, za odebrané množství 236, sekundár I 492, sekundár IB 49, sekundár II 428, TUV 468, celkem 465, V tabulce č.14 je uveden plán prodeje pitné vody a likvidace odpadních vod v cenách pro rok 217. PLÁNOVANÝ PRODEJ VODY Tabulka č.14 Plánovaný prodej vody cena prodej tržba Kč/m3 m3 Kč vodné 34, stočné 26, celkem Ekonomický výhled Tabulka č.15 obsahuje plánované náklady společnosti rozdělené podle středisek a předpokládané výnosy, včetně plánovaného hospodářského výsledku. NÁKLADY PODLE STŘEDISEK Tabulka č. 15 středisko tis. Kč 1 správa teplo primár teplo sekundár údržba sklad 59 3 vodovody Týn kanalizace Dynín 6 náklady na ostatní činnost 1 4 Provozní náklady celkem PŘEDPOKLÁDANÉ VÝNOSY tis. Kč Teplo VaK Týn VaK Dynín 689 Ostatní 2 Výnosy celkem Hospodářský výsledek 94 16

18 Investice Společnost plánuje v roce 217 realizovat investice ve výši tis. Kč. Investice předpokládá financovat z vlastních zdrojů. Provoz tepla Na úseku tepla společnost plánuje investovat celkem tis. Kč do rozvoje distribučních sítí. Provoz vodovodů a kanalizací U vodovodů a kanalizací jsou plánovány investice ve výši 2 5 tis. Kč realizované společností. Ostatní Ostatní investice v roce 216 plánuje společnost ve výši 435 tis. Kč. 17

19 Zpráva o vztazích k Tuto zprávu vypracovalo představenstvo společnosti VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. v souladu s 82 až 88 zákona č. 9/212 Sb. Zákona o obchodních korporacích. Údaje zprávy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Zpráva je zpracována za účetní začínající dnem 1. ledna 216 a končící dnem 31. prosince 216. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Částky jsou uvedeny včetně DPH. Obsah zprávy : 1. Podrobný popis propojených osob 1.1. Základní údaje o účetní jednotce 1.2. Organizační struktura koncernu 2. Právní vztahy mezi propojenými osobami 3. Transakce mezi propojenými osobami - plnění 3.1. Prodej 3.2. Krátkodobé pohledávky 3.3. Dlouhodobé pohledávky 4. Transakce mezi propojenými osobami protiplnění 4.1. Nákup 4.2. Krátkodobé závazky 4.3. Dlouhodobé závazky 5. Ostatní transakce 1. PODROBNÝ POPIS PROPOJENÝCH OSOB 1.1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE Obchodní firma: VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. zapsaná v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl B, vložka 67 Sídlo: Budějovická 82 Právní forma: akciová společnost IČO: Rozhodující předmět činnosti: 1. vodoinstalatérství, topenářství 2. provádění staveb, jejich změn a odstraňování 3. nakládání s odpady (vyjma nebezpečných) 4. povrchové úpravy a svařování kovů 5. montáž měřidel 6. rozvod tepelné energie 7. provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu 8. velkoobchod 9. specializovaný maloobchod 1. činnost technických poradců v oblasti strojírenství, hutnictví a energetiky.

20 Z VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. k Datum vzniku společnosti: PROPOJENÉ OSOBY Ovládající osobou je Město Týn nad Vltavou, IČ , které vlastní akcií VLTAVOTÝNSKÉ TEPLÁRENSKÉ a.s., tj. 54,5 % z celkového počtu akcií této společnosti. Ovládanou osobou je VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s., IČ , se sídlem Budějovická 82, Týn nad Vltavou. Dalšími propojenými osobami jsou : Vltavotýnská realitní, spol. s r.o., IČ 26292, Tyršova 78, Týn nad Vltavou. Město Týn nad Vltavou je vlastníkem podílu ve výši 1 %. Rumpold - T, s.r.o., IČ , Jaselská 585, Týn nad Vltavou. Město Týn nad Vltavou je vlastníkem podílu ve výši 5 %. Základní škola Týn nad Vltavou, Malá Strana, IČ 67699, se sídlem Žižkova 285, Týn nad Vltavou Příspěvková organizace Města Týn nad Vltavou. Základní škola Týn nad Vltavou, Hlinecká, IČ 67734, se sídlem Komenského 359, Týn nad Vltavou Příspěvková organizace Města Týn nad Vltavou. Základní umělecká škola K. Komzáka, IČ , se sídlem Náměstí Míru 1, Týn nad Vltavou Příspěvková organizace Města Týn nad Vltavou. Mateřská škola Týn nad Vltavou, IČ 67724, se sídlem Hlinecká 729, Týn nad Vltavou Příspěvková organizace Města Týn nad Vltavou. Městská poliklinika Týn nad Vltavou, IČ , se sídlem Sakařova 755, Týn nad Vltavou Příspěvková organizace Města Týn nad Vltavou. Městský dům dětí a mládeže, Týn nad Vltavou, IČ , Tyršova 26, Týn nad Vltavou Příspěvková organizace Města Týn nad Vltavou. Městské centrum kultury a vzdělání, IČ , Tyršova 424, Týn nad Vltavou Příspěvková organizace Města Týn nad Vltavou. 2. PRÁVNÍ VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Společnost uzavřela v roce 216 následující druhy smluv s propojenými osobami: Propojená osoba: Město Týn nad Vltavou Ostatní smlouvy: Dodatek 1/216 a přílohu 2/216 a 4/216 ke smlouvě o nájmu a obstarání správy a provozování veřejného vodovodu a kanalizace a ČOV ve městě Týn nad Vltavou. Dodatek č.5 ke smlouvě o zabezpečení přepravy a odstraňování komunálních odpadů 2

21 VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. k Společnost neučinila v roce 216 žádné další právní úkony s propojenými osobami. Vedení společnosti prohlašuje, že výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. 3. TRANSAKCE MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PLNĚNÍ 3.1. PRODEJ Společnost prodává výrobky, zboží a služby propojeným osobám. Následuje přehled transakcí uskutečněných v běžném účetním. Propojená osoba Popis obchodních transakcí uskutečněných Hodnotové vyjádření v běžném účetním Město Týn nad Vltavou prodej tepla prodej pitné vody a svod odpadních vod 82 ostatní služby 244 Vltavotýnská realitní s.r.o. prodej tepla prodej pitné vody a svod odpadních vod 19 ostatní služby 4 Rumpold-T s.r.o. prodej tepla prodej pitné vody a svod odpadních vod 17 ostatní služby 23 Základní škola Týn nad Vltavou, Malá Strana prodej tepla prodej pitné vody a svod odpadních vod 171 ostatní služby 3 Základní škola Týn nad Vltavou, Hlinecká prodej tepla prodej pitné vody a svod odpadních vod 177 ostatní služby 1 Základní umělecká škola K. Komzáka prodej tepla 118 prodej pitné vody a svod odpadních vod 9 ostatní služby 3

22 !" VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. k Mateřská škola Týn nad Vltavou prodej tepla 516 prodej pitné vody a svod odpadních vod 158 ostatní služby 15 Městská poliklinika Týn nad Vltavou prodej tepla prodej pitné vody a svod odpadních vod 17 ostatní služby Městský dům dětí a mládeže Týn nad Vltavou prodej tepla 145 prodej pitné vody a svod odpadních vod 38 ostatní služby Městské centrum kultury a vzdělání prodej tepla 448 prodej pitné vody a svod odpadních vod 66 ostatní služby 3 Celkem KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Propojená osoba Hodnotové vyjádření Město Týn nad Vltavou 1 63 V#$%&'$()*+, -.%#/$) *2-2'2 5 R T s.r.o. 1: ;,+#%<) =+'#% >() )%< V#$%&'?@ A%#, B$-%)% CD: ;,+#%<) =+'#% >() )%< V#$%&'?@ E#/).F+, G14 ;,+#%<)?HI#.F+, =+'#% J2 J'HK,+% 5G A%$.M*+, =+'#% >() )%< V#$%&'? 199 AI*$*+, L'#/+#/)/+% >() )%< V#$%&'? G37 AI*$*+( <NH <I$ % H#,<.O. >() )%< V#$%&'? DP 4

23 QSTUWX Y W[\X[]^_ VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. k `abcbde fghcijk djlcjim n opqalrhs tuv wxyzx{ DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Společnost neměla v roce 216 žádné dlouhodobé pohledávky za propojenými osobami k poslednímu dni účetního. 4. TRANSAKCE MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PROTIPLNĚNÍ 4.1.NÁKUP Společnost nakupuje výrobky, zboží a služby (včetně manažerských poplatků) od propojených osob v rámci své běžné činnosti. Následuje přehled transakcí uskutečněných v běžném účetním. Propojená osoba Popis obchodních transakcí uskutečněných Hodnotové vyjádření v běžném účetním Město Týn nad Vltavou likvidace odpadů, nájem Rumpold-T s.r.o. likvidace odpadů, služby 23 Základní škola Týn nad Vltavou, Hlinecká el. energie 23 Celkem

24

25

26

27

28

29

30

31

32 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA (BILANCE) ke dni 31. prosince 216 (v celých tisících Kč) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Budějovická 82 Malá Strana Týn nad Vltavou označ a AKTIVA AKTIVA CELKEM (ř ) b řád Běžné účetní Minulé úč. Brutto Korekce Netto Netto A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř až 11) B. I. 1 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 5 2 Ocenitelná práva (ř ) Software Ostatní ocenitelná práva 8 3 Goodwill 9 4 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 1 5 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (ř ) Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 13 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř až 2 +24) B. II. 1 Pozemky a stavby (ř ) Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 19 4 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (ř ) Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (ř ) Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 28 až 34) 27 B. III. 1 Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 28 2 Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba 29 3 Podíly - podstatný vliv 3 4 Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv 31 5 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 32 6 Zápůjčky a úvěry - ostatní 33 7 Ostatní dlouhodobý finanční majetek (ř ) Jiný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 36 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 2 c

33 označ a AKTIVA řád Minulé úč. Běžné účetní b c Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř ) C. I. 1 Materiál Nedokončená výroba a polotovary 4 3 Výrobky a zboží (ř ) Výrobky Zboží 43 4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 44 5 Poskytnuté zálohy na zásoby 45 C. II. Pohledávky (ř ) C. II. 1 Dlouhodobé pohledávky (ř. 48 až 52) Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Odložená daňová pohledávka Pohledávky - ostatní (ř. 53 až 56) Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky 56 2 Krátkodobé pohledávky (ř. 58 až 61) Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky - ostatní (ř. 62 až 67) Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky 67 C. III. Krátkodobý finanční majetek (ř ) 68 C. III. 1 Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 69 2 Ostatní krátkodobý finanční majetek 7 C. IV. Peněžní prostředky (ř ) C. IV. 1 Peněžní prostředky v pokladně Peněžní prostředky na účtech D. I. Časové rozlišení aktiv (ř. 75 až 77) D. I. Náklady příštích D. II. Komplexní náklady příštích 76 D. III. Příjmy příštích

34 označ a PASIVA řád Běžné účetní Minulé účetní b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 81 až 83) Základní kapitál Vlastní podíly (-) 82 3 Změny základního kapitálu 83 A. II. Ážio a kapitálové fondy (ř ) A. II. 1 Ážio Kapitálové fondy (ř. 87 až 91) Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 91 A. III. Fondy ze zisku (ř ) A. III. 1 Ostatní rezervní fondy Statutární a ostatní fondy 94 A. IV. Výsledek hospodáření minulých let (+/-) (ř. 96 až 98) A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (-) 97 3 Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 98 A. V. 1 Výsledek hospodaření běžného účetního (+/-) 99 /ř.1 - ( )/ Rozhodnuto o zálohách na výplatě podílu na zisku (-) 1 B. + C. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 13 až 16) B. I. 1 Rezerva na důchody a podobné závazky 13 2 Rezerva na daň z příjmů 14 3 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 15 4 Ostatní rezervy C. Závazky (ř ) C. I. Dlouhodobé závazky (ř až 119) 18 C. I. 1 Vydané dluhopisy (ř ) Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Dlouhodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé směnky k úhradě Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Odložený daňový závazek Závazky - ostatní (ř. 12 až 122) Závazky ke společníkům Dohadné účty pasívní Jiné závazky 122 4

35 označ a PASIVA b řád Běžné účetní Minulé účetní c 5 6 C. II. Krátkodobé závazky (ř až 133) C. II. 1 Vydané dluhopisy (ř ) Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé směnky k úhradě 13 6 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky - ostatní (ř. 134 až 14) Závazky ke společníkům Krátkodobé finanční výpomoci Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky D. Časové rozlišení pasiv (ř ) D. I. Výdaje příštích D. II. Výnosy příštích 143 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 5

36 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni 31. prosince 216 (v celých tisících Kč) DRUHOVÉ ČLENĚNÍ IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Budějovická 82 Malá Strana Týn nad Vltavou Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním a b řádku běžném minulém c 1 2 I. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží 2 A. Výkonová spotřeba (ř ) Náklady vynaložené na prodané zboží 4 2. Spotřeba materiálu a energie Služby B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) 7 C. Aktivace (-) 8 D. Osobní náklady (ř ) Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady (ř ) Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti (ř ) Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (ř ) Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné Úpravy hodnot zásob Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy (ř ) III. 1 Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady (ř. 25 až 29) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Zůstatkové cena prodaného materiálu Daně a poplatky v provozní oblasti Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 3 (ř ) Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 6

37 Označení TEXT a b řádku sledovaném minulém c 1 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly (ř ) 31 IV. 1 Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba 32 2 Ostatní výnosy z podílů 33 G. Náklady vynaložené na prodané podíly 34 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku (ř ) 35 V. 1 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládaná nebo ovládající osoba 36 2 Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 38 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy (ř ) VI. 1 Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 4 2 Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 42 J. Nákladové úroky a podobné náklady (ř ) Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 45 VII. Ostatní finanční výnosy 46 K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření ( +/- ) 48 (ř ) 7-25 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) L. Daň z příjmů (ř ) 5 1. Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená ( +/- ) 52 ** Výsledek hospodaření po zdanění ( +/- ) (ř ) M. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 54 *** Výsledek hospodaření za účetní (+/-) (ř ) * Čistý obrat za účetní = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII Číslo Skutečnost v účetním Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 7

38 Příloha k účetní závěrce - VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s., ke dni 31. prosince 216 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 5/22 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běžným účetním m se rozumí účetní od do Minulým účetním m se rozumí účetní od do A. Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky ( 39 odst. 1 Vyhlášky ) Obchodní firma : Sídlo : Právní forma : IČO : DIČ : VLTAVOTÝNSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. Budějovická 82, Týn nad Vltavou CZ Rozhodující předmět činnosti : Datum vzniku společnosti : Rozvod tepla Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 2%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní Minulé účetní Podíl tj. % Podíl tj. % Město Týn nad Vltavou Týn nad Vltavou ,5% ,5% ČEZ Praha ,25% ,25%,%,%,%,% Změny a dodatky provedené v běžném účetním v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Datum změny Upřesnění adresy sídla společnosti Vymazání člena představenstva - Rudolf Trecha Vymazání člena představenstva - Jiří Vornay Vymazání člena dozorčí rady - Vladimír Vodička Zapsání člena dozorčí rady - Jiří Vornay Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Vedení společnosti se nachází na adrese:budějovická 82,3751 Týn nad Vltavou Činnost společnosti zajišťují: úsek ředitele úsek ekonomiky a investic úsek provozu a údržby teplo úsek provozu a údržby voda Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 8

39 Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni : Jméno a příjmení Funkce : Ing.František Kobera Ing.Jaromír Jaroš Ing.Tomáš Tvrdík Zdeněk Dušek Ing.František Čurda Mgr.Karel Hájek Ing.Tomáš Fuks Vornay Jiří předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných ( dceřiných ) společnostech ( 39 odst. 2 Vyhlášky ) Majetková spoluúčast vyšší než 2% : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Výše podílu na základním kapitálu Výše vlastního kapitálu Výše hospodářského výsledku XXX,%,%,% Účast účetní jednotky ve společnostech, v nichž je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením : XXX Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Právní forma dceřiné společnosti Dohody mezi společníky dceřiných společností, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu; Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku Nejsou uzavřeny 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady ( 39 odst. 3 Vyhlášky ) Zaměstnanci společnosti celkem Mzdové náklady Sociální náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Běžné účetní Minulé účetní Z toho řídících pracovníků Běžné účetní Minulé účetní Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 9

40 Statutární orgány a členové statutárních a dozorčích orgánů Průměrný počet osob Mzdové náklady Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Statutární orgány a členové statutárních orgánů Běžné účetní Minulé účetní Členové dozorčích orgánů Běžné účetní Minulé účetní Poskytnutá peněžitá či jiná plnění ( 39 odst. 4 Vyhlášky ) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Celkem Běžné účetní Řídících Minulé účetní Statutárních Běžné účetní Minulé účetní Běžné účetní Dozorčích Minulé účetní Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Celkem Běžné účetní Řídících Minulé účetní Statutárních Běžné účetní Minulé účetní Běžné účetní Dozorčích Minulé účetní Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 1

41 B. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování ( 39 odst. 5 Vyhlášky ) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsoby ocenění a odpisování majetku ( 39 odst. 5a Vyhlášky ) 1.1. Zásoby Účtování zásob je prováděno : * způsobem A evidence zásob. Výdej ze skladu je účtován : * metodou FIFO. Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno : * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly. Oceňování nakupovaných zásob je prováděno : * ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady ( dopravné, clo, pojistné aj. ) 1.2. Dlouhodobý majetek Ocenění dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly Cenné papíry a podíly Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném účetním účetní jednotka oceňovala cenné papíry a majetkové účasti: * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly Zvířata Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Ve sledovaném účetním účetní jednotka oceňovala příchovky zvířat : * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly. Ve sledovaném účetním účetní jednotka oceňovala přírůstky zvířat : * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly Odpisování Odpisování dlouhodobého hmotného majetku * Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku * Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů,účetní a daňové odpisy se rovnají. Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 11

42 Daňové odpisy - použité metody * rovnoměrné odpisy Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku * Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 4.,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při zařazení do používání na účet 51 - Spotřeba materiálu. * Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 6.,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet Ostatní služby. 2. Odchylky od metod dle 7 zákona o účetnictví ( 39 odst. 5b Vyhlášky ) Finanční vyjádření vlivu na Způsob odchýlení od 7 zákona o účetnictví majetek a závazky finanční situaci výsledek hospodaření XXX 3. Způsoby korekcí oceňování aktiv ( 39 odst. 5c Vyhlášky ) 3.1. Opravné položky a oprávky k majetku * Tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly. Druh opravné položky / oprávky Způsob stanovení OP Zdroj informací výpočtu OP Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Celkem Zůstatek k prvnímu dni Minulé účetní Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Běžné účetní Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den Přepočet cizích měn na českou měnu * Tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly. Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: * denní kurs vyhlášený ČNB a platný v den uskutečnění účetního případu Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, změny reálných hodnot * Tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly. Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 12

43 C. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát ( 39 odst. 6 až 12 Vyhlášky ) 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky ( 39 odst. 6 Vyhlášky ) 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní splatné v běžném účetním Zdaňovací Důvod doměrku XXX Celkem Výše doměrku 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky * Tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly Rezervy Rezervy Zákonné rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy -odměny dle KS Odložený daňový závazek Celkem Zůstatek k prvnímu dni Minulé účetní Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Běžné účetní Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den Dlouhodobé bankovní úvěry Rok poskytnutí úvěru Rok splatnosti Původní výše úvěru Zbývající výše úvěru Úrok XXX,% Způsob zajištění Komentář k tabulce : Celkem 1.5. Závazky po splatnosti ke státním orgánům Druh závazku Celková výše závazku Závazky z titulu zákonného sociálního pojištění Závazky z titulu zákonného zdravotního pojištění Závazky z titulu celních nedoplatků Závazky z titulu daňových nedoplatků Celkem 1.6. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Důvod dotace Poskytovatel dotace Běžné účetní Minulé účetní XXX Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, business.center.cz 13