Závěrečný účet za rok 2018

Transkript

1 OBEC OŘECHOV Zahradní 216/1, Ořechov IČO Závěrečný účet za rok 2018 podle ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů Obce Ořechov IČ za kalendářní rok 2018 dle Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí sestaveného ke dni (údaje jsou uvedeny v Kč): Schválený rozpočet Schválený rozpočet po změnách Plnění k % plnění ke schválenému rozpočtu Třída 1 - Daňové příjmy , , ,35 117,69 Třída 2 - Nedaňové příjmy , , ,64 107,74 Třída 3 - Kapitálové příjmy 0, , ,00 0,00 Třída 4 - Přijaté transfery , , ,72 191,85 Příjmy celkem , , ,71 121,87 PŘÍJMY po konsolidaci celkem , , ,42 116,86 Třída 5 - Běžné výdaje , , ,22 98,67 Třída 6 - Kapitálové výdaje , , ,32 143,29 Výdaje celkem , , ,54 118,04 VÝDAJE po konsolidaci celkem , , ,25 112,90 SALDO: Příjmy - výdaje po konsolidaci , , ,17 274,88 Třída 8 - financování Prostředky minulých let 0, , ,93 0,00 Dlouhodobé přijaté půjčky 0,00 0,00 0,00 0,00 Uhrazené splátky úvěrů: Zateplení ZŠ a ZUŠ Ořechov , , ,00 100,00 Zateplení MŠ Ořechov , , ,00 100,00 Opravné položky k peněž.operacím 0,00 0,00 0,00 0,00 Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů ani výdajů 0,00 0, ,76 0,00 FINANCOVÁNÍ celkem , , ,17 274,88 Operace z peněžních účtů organizace DPH z přenesené daňové povinnosti, která bude odvedena finančnímu úřadu v přiznání za 4.Q Rozpočet Obce Ořechov na rok 2018 byl schválen zastupitelstvem obce dne usnesením č. 280/ V souladu s ustanovením 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech bylo v roce 2018 provedeno 19 rozpočtových opatření. Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 1

2 Příjmy Výdaje Financování Schválený rozpočet , , ,00 Změny rozpočtu celkem , , ,00 Upravený rozpočet , , ,00 - Příjmy v roce 2018 byly naplněny na 116,86 % schváleného rozpočtu. - Daňové příjmy byly v roce 2018 naplněny na 117,69 % schváleného rozpočtu. K navýšení daňových příjmů došlo především v dani z příjmů FO placené plátci a v dani z přidané hodnoty. V roce 2017 bylo obci Ořechov přerozděleno na daňových příjmech ,38 Kč, v roce 2018 to bylo ,35 Kč. - K nárůstu kapitálových příjmů došlo prodejem pozemků občanům a studny s přípojkou. - K nárůstu u kapitálových výdajů v roce 2018 došlo především výstavbou místních komunikací, zpevněním břehů Tikovického potoka, obnovením části veřejného osvětlení, výstavbou Mokřadu Na dolinách, nákupem schodišťové sedačky do budovy kulturního centra, nákupem kamenných desek do budovy obecního úřadu. Bylo provedeno statické zajištění skalních stěn za rodinnými domy. 2. Hospodářská činnost obce Obec Ořechov nemá hospodářskou činnost. 3. Bankovní účty Obce Ořechov Finanční transakce Obce Ořechov v roce 2018 proběhly na těchto bankovních účtech: Přehled bankovních účtů obce Ořechov a jejich zůstatků k : Bankovní ústav Číslo bankovního účtu Název Zůstatek Sberbank CZ, a.s /6800 Základní běžný účet ,83 Kč Sberbank CZ, a.s /6800 Obnova vodovodu a kanalizace-zrušený účet 0,00 Kč Sberbank CZ, a.s /6800 Spořicí účet - Obnova vodovodu a kanalizace ,46 Kč Sberbank CZ, a.s /6800 Běžný účet sociální fondu ,87 Kč Česká národní banka /0710 Základní běžný účet ,14 Kč Česká národní banka /0710 Základní běžný účet pro dotaci SFDI 551,40 Kč 4. Údaje o hospodaření s majetkem Obec Ořechov hospodaří s vlastním majetkem, který je pravidelně inventarizován. Inventarizace stavu majetku, pohledávek a závazků byla provedena k na základě plánu inventur ze dne Inventarizace byla provedena v souladu s 29 a 30 zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví, s vyhláškou č. 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků a v souladu se zásadami stanovenými vnitřní směrnicí Obce Ořechov č. 2/2011 o inventarizaci. Při inventarizaci byla dodržena metodika postupů i termíny inventur. Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné schodky, manka ani přebytky. Skutečný stav zjištěný inventarizací souhlasil se stavem účetním. Byla provedena řádná inventura fyzická i dokladová, byl porovnán stav fyzický se stavem účetním a byly vyhotoveny inventurní soupisy dle jednotlivého druhu majetku a dle jednotlivých syntetických účtů. O provedené inventarizaci byla dne vypracovaná Inventarizační zpráva za rok 2018 včetně přílohy. Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 2

3 Přehled pohybů majetku v roce 2018: SU Název účtu Stav k Přírůstky Úbytky Stav k DDNM ,71 0, , , DNM ,19 0,00 0, , DHM , , , , Samostatné movité věci , ,55 0, , DDHM , , , , Ostatní DHM ,00 0,00 0, , Pozemky , , , , Kulturní předměty , ,10 0, , Operativní evidence , , , ,70 Na účet 021 Dlouhodobý hmotný majetek - bylo v roce 2018 zařazeno: - silnice ul. Divadelní, Páralova, Na kopci, Svadilov, Kerendov rozšíření, Na Skalkách, retardéry ul. Nová - zpevněná cesta k myslivně - autobusový záliv ul. Kyselkova, čekárny ul. Kyselkova, Jeřábkova, Pavlíkova, Brněnská, Sokolská - chodníky ul. Syrovická hřbitov, Páralova, Pavlíkova, Kyselkova, Svadilov, U Kostela, Tikovická Ořechovičská-Bakešova, Kerendov, Komenského, část stadion - parkovací stání ul. Kyselkova, Sokolská, Bakešova, Svadilov, Komenského, Pavlíkova - stání pod kontejnery ul. Družstevní, Nová, Svadilov 2x, Tolarova, stání pod cykloboxy na stadionu - veřejné osvětlení ul. Páralova, Kyselkova, Svadilov, Tikovická - odbočky vodovodních přípojek, prodloužení vodovodu - kanalizace na ul. Páralova, Svadilov, Tolarova - statické zajištění skalní stěny - bezúplatný převod studny - houpadla na hřištích - garáž na stadionu - odizolování budovy tělocvičny ZŠ Z účtu 021 Dlouhodobý hmotný majetek - v roce 2018 bylo vyřazeno: - chodník ul. Páralova, Tikovická, Pavlíkova - stání pod kontejnery ul. Sokolská - autobusové čekárny na ul. Sokolská, Jeřábkova, Pavlíkova, Brněnská, Sokolská - studna s přípojkou Na účet 022 Samostatné movité věci a soubory věcí - v roce 2018 bylo zařazeno: - mulčovač, kypřič - klimatizace v budově obecního úřadu - zabezpečovací systém u JSDH Ořechov - schodišťová sedačka v kulturním centru obce Z účtu 022 Samostatné movité věci a soubory věcí - se v roce 2018 nic nevyřazovalo. Údaje o stavu a vývoji majetku za běžný rok obsahují výkazy Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty a Příloha účetní závěrky. Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 3

4 5. Tvorba a použití účelových fondů Obec Ořechov hospodařila během roku 2018 se sociálním fondem, jehož tvorba a čerpání se řídí statutem sociálního fondu schváleným zastupitelstvem Obce Ořechov. Stav fondu k Tvorba fondu Úroky z běžného účtu SF Čerpání fondu Poplatky z běžného účtu Stav fondu k ,19 Kč ,00 Kč 19,18 Kč ,00 Kč 527,50 Kč ,87 Kč 6. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených Obcí Ořechov Obec má zřízenu jednu příspěvkovou organizaci a to Základní školu a Mateřskou školu Ořechov. Tato organizace hospodaří samostatně. Dle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole a směrnice Obce Ořechov provádí pověření pracovníci obce veřejnosprávní kontroly hospodaření této příspěvkové organizace a zpracovávají zprávy o průběhu těchto kontrol. Při kontrolách za rok 2018 nebyly zjištěny žádné nedostatky. Obec Ořechov poskytla v roce 2018 Základní škole a Mateřské škole Ořechov neinvestiční příspěvek ve výši ,00 Kč. Stav fondů dle výkazu Rozvaha pro příspěvkové organizace sestaveného ke dni Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Rezervní fond ze zlepšeného HV Fond reprodukce majetku Rezervní fond z ostatních titulů , , , , ,40 Roční účetní závěrky a zákonem stanovené výkazy jsou založeny na obecním úřadě v kanceláři starosty. 7. Organizační složky Obce Ořechov Obec má zřízeny dvě organizační složky Jednotku sboru dobrovolných hasičů a Obecní knihovnu. Jejich hospodaření je součástí schváleného rozpočtu Obce Ořechov. Příjmy Dotace přijaté Výdaje JSDH Ořechov 0, , ,87 Obecní knihovna Ořechov 9 897,00 0, ,53 8. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Rozpis přijatých dotací a jejich použití v průběhu roku 2018 je zpracováno v tabulce níže. Dotace byly řádně vyúčtovány. Poskytovatel Účel ÚZ Položka Poskytnuto a čerpáno Kč Použito Kč MV-GŘ HZS ČR Zabezpečení akceschopnosti JSDH Ořechov , ,00 Jihomoravský kraj Souhrnný finanční vztah , ,00 Obec Hajany Neinv. příspěvek na provoz hřbitova Obec Hajany , ,00 Jihomoravský kraj Zabezpečení konání voleb prezidenta PČR , ,00 Jihomoravský kraj Zabezpečení konání voleb do zastupitelstev obcí , ,00 Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 4

5 Jihomoravský kraj Hospodaření v lesích , ,00 MŽP ČR Realizace ÚSES LBK4 LBC , ,43 Dotace pod ÚZ byla určena na zabezpečení akceschopnosti JSDH Ořechov a byla vyčerpaná v plné výši. Dotace pod ÚZ byla poskytnuta na zabezpečení konání voleb prezidenta ČR a s ÚZ na konání voleb do zastupitelstev obcí. Obec tyto prostředky použila v souladu se směrnicí Ministerstva financí ČR č. j. MF-62970/2013/ ze dne Nevyčerpané finanční prostředky budou vráceny na účet JMK v roce 2019 v rámci finančního vypořádání dotace. Dotace pod ÚZ byla poskytnuta na hospodaření v lesích Obce Ořechov. Dotace byla zcela vyčerpána. Dotace pod ÚZ byla poskytnuta na akci Realizace opatření ÚSES LBK4 a LBC12, k.ú. Ořechov u Brna. Financování této akce bude pokračovat i v následujících létech. 9. Vyúčtování příspěvků poskytnutých obcí spolkům a sdružením Obec Ořechov poskytla v roce 2018 příspěvky na činnost těchto spolků a sdružení: Organizace Schválený rozpočet Čerpání Vyúčtováno Fotbalový klub Ořechov , , ,00 Český svaz zahrádkářů Ořechov , , ,00 Orel Ořechov , , ,00 Základní umělecká škola Ořechov , , ,00 Sokol Ořechov , , ,00 Okrašlovací spolek Ořechov 5 000, , ,00 Klíček Ořechov 5 000, , ,00 Český včelařský svaz Ořechov , , ,00 Spolek tenisový klub Ořechov , , ,00 Petang klub Ořechov , , ,00 Český svaz chovatelů Ořechov , , ,00 UNIE Roska , , ,00 Domov matky Rosy , , ,00 SDH Ořechov , , ,00 Organizace předložily ke kontrole doklady prokazující čerpání příspěvků, které bylo v souladu s podmínkami stanovenými ve smlouvách. Dotace byly zcela vyčerpány. 10. Stav nesplacených úvěrů a půjček V roce 2018 byly hrazeny tyto splátky úvěrů: - dlouhodobý úvěr u Sberbank CZ, a.s. poskytnutý na Zateplení budov ZŠ Ořechov a ZUŠ Ořechov v roce 2010 zůstatek nesplaceného úvěru k činil ,00 Kč. Tento úvěr bude Obec Ořechov splácet do dlouhodobý úvěr u Sberbank CZ, a.s. poskytnutý na Zateplení budovy MŠ Ořechov v roce 2013 k byl tento úvěr splacen. Na základě smlouvy o úvěru na výstavbu ČOV a kanalizace Obec Ořechov uzavřela dne zástavní smlouvu a smlouvu o zřízení předkupního práva se Sberbank CZ, a.s. k nemovitostem v majetku Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 5

6 Obce Ořechov. Tento úvěr byl splacen k Sberbank CZ, a.s. ke dni zrušila zástavy těchto nemovitostí. Obec Ořechov nemá v současné době žádný zastavený majetek. 11. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Ořechov za rok 2018 Přezkoumání hospodaření Obce Ořechov za rok 2018 provedl odbor kontrolní a právní Krajského úřadu Jihomoravského kraje, oddělení přezkumu obcí, na základě zákona č. 128/2000 Sb. o obcích a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí dne 20. a O výsledku přezkoumání byla sepsána závěrečná zpráva. Závěr zprávy: I. Při přezkoumání hospodaření Obce Ořechov za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku...0,21% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku....34,12% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku.0,% Zvýšený podíl závazků na rozpočtu územního celku je z převážné části způsoben zůstatkem na účtu 321 Dodavatelé, na němž obec eviduje na základě Smlouvy o dílo ze dne nezaplacené faktury ve výši ,43 vč. DPH. IV. Ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost: Dluh obce Ořechov k nepřekročil 60% průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. V. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Kontrolou předložené Smlouvy o dílo ze dne , jejímž předmětem plnění je zhotovení díla Mokřad Na dolinách v k.ú. Ořechov, bylo zjištěno, že obec na základě této smlouvy eviduje celkem tři faktury po lhůtě splatnosti v celkové výši ,43 Kč včetně DPH (Faktura č splatná , faktura č splatná , faktura č splatná dne ). Kontrolní skupina upozorňuje na riziko plynoucí z ustanovení bodu předmětné smlouvy, kde je uvedeno, že pokud bude Odběratel v prodlení s úhradou faktury proti sjednané lhůtě splatnosti, je povinen zaplatit Zhotoviteli úrok z prodlení ve výši 0,05% z dlužné částky za každý i započatý den prodlení, pokud nebude domluveno smírněji. Dle sdělení obce písemný dodatek ke smlouvě uzavřen nebyl. Předkládá: Ilona Beránková, účetní obce V Ořechově dne: otisk razítka Tomáš Dudík v. r. starosta obce Ořechov Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 6

7 Přílohy: - Výkaz FIN 2 12M k Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Inventarizační zpráva Obce Ořechov za rok Pohyby majetku Obce Ořechov v roce Inventarizační zpráva Základní školy a Mateřské školy Ořechov za rok Rozvaha Základní školy a Mateřské školy Ořechov k Výkaz zisku a ztráty Základní školy a Mateřské školy Ořechov k Příloha Základní školy a Mateřské školy Ořechov k Schváleno dne: usnesením č. 58/2019 Zveřejněno na internetových stránkách Obce Ořechov dne: Oznámení zveřejněno na úřední desce dne: Sejmuto dne: Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 7