VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2016

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2016

2 Výroční zpráva o hospodaření ZČU za rok 2016 Zpracoval: Ekonomický odbor ZČU Tisk: Vydavatelství ZČU Červen 2017 ISBN Vydala: Západočeská univerzita v Plzni

3 Obsah Seznam použitých zkratek Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Koleje a menzy Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Stav a pohyb majetku a závazků Závěr Tabulky Tabulka č. 1 Rozvaha Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování Tabulka č. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tabulka č. 5b Financování výzkumu a vývoje Tabulka č. 5c Financování programů reprodukce majetku Tabulka č. 5d Financování strukturálních fondů Tabulka č. 6 Přehled vybraných výnosů Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ Tabulka č. 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka č. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) Tabulka č. 8b Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) Tabulka č. 9 Stipendia Tabulka č. 10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy Tabulka č. 10a Oblast stravování Tabulka č. 10b Oblast ubytování Tabulka č. 11 Fondy... 48

4 Tabulka č. 11a Rezervní fond Tabulka č. 11b Fond reprodukce investičního majetku Tabulka č. 11c Stipendijní fond Tabulka č. 11d Fond odměn Tabulka č. 11e Fond účelově určených prostředků Tabulka č. 11f Fond sociální Tabulka č. 11g Fond provozních prostředků Příloha Roční účetní závěrka za rok 2016 Rozvaha Příloha Roční účetní závěrka za rok 2016 Výkaz zisku a ztráty Příloha Roční účetní závěrka za rok 2016 Příloha k účetní závěrce... 57

5 Seznam použitých zkratek CIV CTPVV DHM DNM FAV FDU FEK FEL FPE FRIM GAČR NTIS OON RICE RIPO RTI SKM SZNN ŠUZ TAČR ÚSC VŠK Centrum informatizace a výpočetní techniky Centrum technického a přírodovědného vzdělávání a výzkumu Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Fakulta aplikovaných věd Fakulta designu a umění Ladislava Sutnara Fakulta ekonomická Fakulta elektrotechnická Fakulta pedagogická Fond reprodukce investičního majetku Grantová agentura ČR Nové technologie pro informační společnost Ostatní osobní náklady dohody o prac. činnosti, dohody o provedení práce Regionální inovační centrum elektrotechniky Rozšíření informační podpory Regionální technologický institut Správa kolejí a menz Stroje a zařízení nezahrnované do nákladů Školní ubytovací zařízení Technologická agentura ČR Územní samosprávný celek Vysokoškolská kolej 5

6 1 Úvod Západočeská univerzita v Plzni (dále jen ZČU) předkládá v souladu s 21odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů Výroční zprávu o hospodaření za rok 2016 (dále jen Zpráva). Zpráva je zpracována a strukturována dle Pokynu MŠMT pro zpracování výroční zprávy veřejných vysokých škol o hospodaření za rok Údaje v ní uvedené vychází z účetnictví ZČU, které se řídí účetními postupy danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na ZČU je kalendářní rok. Zpráva je standardním nástrojem ke zvýšení úrovně řídicí práce pro orgány veřejné vysoké školy a zároveň slouží ke kontrole hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu. Hospodaření ZČU za rok 2016 bylo pravidelně vyhodnocováno na všech řídicích úrovních ZČU, včetně akademického senátu a správní rady a je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je uveden v bodu 2.4 Zprávy. Hospodaření ZČU za rok 2016 skončilo ziskem po zdanění ve výši 31 tis. Kč. Celkové výnosy činily tis. Kč (proti roku 2015 jde o pokles o 4,35 %) a celkové náklady tis. Kč (pokles o 4,30 % proti roku 2015). V roce 2016 výrazně poklesly veřejné zdroje financování, a to o 30 % proti roku Tento pokles byl ovlivněn zejména ukončením financování projektů OP VK a OP VaVpI. Efektivnější využívání budov a redislokace útvarů ZČU umožnilo vrácení vypůjčených a darovaných budov původnímu vlastníkovi (budovy Sady Pětatřicátníků 27, Plzeň, Tylova 18, Plzeň) a prodej nepotřebných budov (Dyleňská 24, Cheb), což v konečném důsledku vedlo k úspoře provozních nákladů. V personální oblasti došlo proti roku 2015 k poklesu celkového počtu pracovníků (o 1,5 %), a to zejména v servisních útvarech. Naproti tomu vzrostl počet vědeckých pracovníků a mírně vzrostly i osobní náklady (o 2,1 %) a průměrná mzda. ZČU s poskytnutými veřejnými prostředky nakládá v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory tak, aby nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. ZČU pro sledování využití svých kapacit používá výnosovou metodu a za relevant entity považuje univerzitu jako celek. Hodnota využití celkové kapacity pro hospodářské činnosti nepřekročila v roce 2016 stanovený limit 20 %. V roce 2016 ZČU nenabyla do vlastnictví žádné akcie ani majetkové podíly. Žádná součást ZČU nemá sídlo v zahraničí. 6

7 2 Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha Změna jednotlivých položek rozvahy v roce 2016 je uvedena v tabulce č. 1 v části Tabulky. V rozvaze k jsou uvedena aktiva a pasiva v porovnání s předchozím obdobím. Položka Stav Stav / (tis. Kč) (tis. Kč) Podíl z celku (%) Aktiva - stálá , ,05 - oběžná , ,95 Aktiva celkem , ,00 Pasiva - vlastní zdroje , ,12 - cizí zdroje ,0472 5,88 Pasiva celkem , ,00 Skladba aktiv je následující: Položka Stav Stav / (tis. Kč) (tis. Kč) Podíl z celku (%) Pořizovací hodnota DNM ,0196 Oprávky k DNM ,1997 Zůstatková cena DNM ,5871 1,26 Pořizovací hodnota DHM ,0015 Oprávky k DHM ,1312 Zůstatková cena DHM , ,77 Dlouhodobý finanční majetek ,0000 0,02 Celkem stálá aktiva , ,05 Zásoby ,1293 Pohledávky ,2989 Krátkodobý finanční majetek ,0795 Přechodné účty aktivní ,8877 Celkem oběžná aktiva , ,95 Aktiva jsou proti původnímu období nižší o 6,51 %. Nejvyšší podíl z aktiv představuje hodnota budov, hal a staveb s pořizovací hodnotou tis. Kč. Oprávky ke stavbám ve výši tis. Kč tvoří 33,39 % pořizovací hodnoty. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí se zůstatkovou hodnotou tis. Kč tvoří 21,79 % aktiv. Podíly u oběžných aktiv stouply až na dohadné položky u přechodných účtů aktivních. 7

8 Skladba pasiv je tato: Položka Stav Stav / Podíl z celku (tis. Kč) (tis. Kč) (%) Majetkové fondy , ,05 Finanční fondy , ,06 Hospodářský výsledek ,0787 0,01 Celkem vlastní zdroje , ,12 Krátkodobé závazky ,0243 4,52 Bankovní výpomoci a půjčky 0 0 0,0000 0,00 Přechodné účty pasivní ,1315 1,36 Celkem cizí zdroje ,0472 5,88 Ve finančních fondech je tvorba Fondu provozních prostředků tis. Kč, Fondu sociálního ve výši tis. Kč, Fondu účelově určených prostředků tis. Kč, Stipendijního fondu tis. Kč a Fondu reprodukce investičního majetku ve výši tis. Kč. Hlavní položky krátkodobých závazků jsou: Položka Stav Stav Rozdíl / (tis. Kč) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) Závazky z obchodního styku ,38 Závazky k zaměstnancům ,03 Závazky ze sociál. zabezp ,75 Daňové závazky ,76 Závazky k zaměstnancům (mzdové nároky) a závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění byly uhrazeny v prvním čtvrtletí roku Jednalo se o zaúčtování a výplaty mezd za prosinec

9 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty je uveden v tabulce č. 2 v části Tabulky. Zachycuje celkový stav hospodaření ZČU v roce V rámci hlavní činnosti byl vykázán zisk po zdanění 26 tis. Kč a v rámci doplňkové činnosti činil tento zisk 5 tis. Kč. (tis. Kč) Druh činnosti Výnosy Náklady Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek před zdaněním po zdanění Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem V nákladech není započítána daň z příjmu ve výši 667 tis. Kč (viz tabulka č. 2 v části Tabulky, ř. 36 a 38). ZČU navrhuje zisk ve výši 31 tis. Kč převést do Fondu reprodukce investičního majetku. 2.3 Přehled o peněžních tocích Podrobný přehled o peněžních tocích je zpracován v tabulce č. 4 v části Tabulky. (tis. Kč) Ukazatel Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF č.ř. Peněžní tok z provozní činnosti Peněžní tok z investiční činnosti Peněžní tok z finanční činnosti Celkem Stav peněžních prostředků Stav peněžních prostředků na účtech ZČU se v průběhu roku 2016 zvýšil o tis. Kč, tj. o 7,81 %. Nejvýznamnější položky snižující stav peněžních prostředků: Stav dlouhodobého nehmotného majetku se zvýšil o tis. Kč. Nárůst proti roku 2015 činí 1,96 %. Nejvýznamnější položku tvoří nárůst software o tis. Kč. Stav dlouhodobého hmotného majetku se zvýšil o tis. Kč. To představuje nárůst o 0,15 % proti stavu na počátku roku Stavby vykázaly nárůst o tis. Kč a SZNN o tis. Kč. Nejvýznamnější položky zvyšující stav peněžních prostředků: Oprávky k software se zvýšily proti stavu na počátku období o tis. Kč, tj. nárůst o 21,13 %. Oprávky ke stavbám se zvýšily o tis. Kč., tj. o 9,31 %. Oprávky k movitým věcem a souborům movitých věcí se zvýšily o tis. Kč, tj. o 18,13 %. 9

10 2.4 Výrok auditora 10

11 11

12 12

13 13

14 3 Analýza výnosů a nákladů Podrobný přehled financování z veřejných zdrojů poskytují tabulky č. 5, 5a, 5b, 5c a 5d v části Tabulky. 3.1 Vysoká škola ZČU hospodařila v roce 2016 s menším objemem finančních prostředků než v roce Výnosy z hlavní činnosti klesly o tis. Kč, náklady v hlavní činnosti o tis. Kč. Výnosy z doplňkové činnosti naopak vzrostly o tis. Kč a náklady z doplňkové činnosti vzrostly o tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění byl 31 tis. Kč Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů ZČU obdržela v roce 2016 následující prostředky a dotace z MŠMT: a) neinvestiční příspěvek a dotace z kapitoly MŠMT v členění ukazatelů A U: Položka Rozhodnutí MŠMT č č č č č č P12 (Kč) A+K. Vzdělávací činnost C. Stipendia DSP D. Zahr. studenti a mez. spolupráce F. Fond vzdělávací politiky I. Rozvojové programy U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia J. Dotace na ubytování a stravování studentů Položka č D12 č Rozhodnutí MŠMT Dodatek č. 1 k č Dodatek č. 2 k č Dodatek č. 1 k č (Kč) Dodatek č. 4 k č A+K. Vzdělávací činnost C. Stipendia DSP D. Zahr. studenti a mez. spolupráce F. Fond vzdělávací politiky I. Rozvojové programy U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia J. Dotace na ubytování a stravování studentů Položka Dodatek č. 5 k č Dodatek č. 6 k č Rozhodnutí MŠMT Dodatek č. 7 k č Dodatek č. 1 k 2016-P12 Dodatek č. 8 k č (Kč) Dodatek č. 2 k 2016-P12 A+K. Vzdělávací činnost C. Stipendia DSP D. Zahr. studenti a mez. spolupráce F. Fond vzdělávací politiky I. Rozvojové programy U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia J. Dotace na ubytování a stravování studentů 14

15 Položka Dodatek č. 9 k č Dodatek č. 2 k č Rozhodnutí MŠMT Dodatek č. 1 k č D12 Dodatek č. 10 k č Celkem A+K. Vzdělávací činnost C. Stipendia DSP D. Zahr. studenti a mez. spolupráce F. Fond vzdělávací politiky I. Rozvojové programy U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia J. Dotace na ubytování a stravování studentů (Kč) Mimo výše uvedené běžné prostředky obdržela ZČU v roce 2016 z ostatních odborů MŠMT na činnost Koordinačního centra česko-německých výměn mládeže, včetně programu Odmalička, Setkání žáků z ČR a SRN (Hamburk), na program Rozjeď to s Tandemem, RTT-Rakousko, soutěž B-W a na projekt Na jedné lodi Kč. Na pobyt zahraničních expertů v rámci mezinárodní spolupráce byla poskytnuta částka Kč. b) běžné dotace na výzkum a vývoj dle jednotlivých programů v členění: 1) institucionální prostředky (IP) na vědu a výzkum (VaV) Kč z toho: IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV Kč Kč 2) účelové prostředky na VaV Kč z toho: programové projekty národní projekty mezinárodní spolupráce specifický vysokoškolský výzkum Kč Kč Kč c) kapitálová dotace mimo VaV Kč z toho: Rozvojové programy Kč d) kapitálové dotace na VaV celkem Kč 1) institucionální podpora VaV RVO Kč 2) účelová podpora VaV programové prostředky národní Kč e) kapitálová část příspěvku Kč Ostatní dotace z veřejných zdrojů jsou uvedeny v tabulkách č Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Přehled o vybraných výnosech poskytují tabulky č. 6 a 7 v části Tabulky. Hlavní činnost tis. Kč Doplňková činnost tis. Kč Celkem tis. Kč Proti roku 2015 zaznamenaly vlastní výnosy ZČU pokles o tis. Kč. 15

16 3.1.3 Mimorozpočtové příspěvky ZČU eviduje finanční prostředky přijaté na spoluřešení projektů, kde hlavním řešitelem projektu z veřejných zdrojů je jiná instituce. Mimorozpočtový příspěvek byl ve výši tis. Kč. Z toho: spoluřešitelé GAČR spoluřešitelé TAČR spoluřešitelé ostatní MŠMT spoluřešitelé ostatní ministerstva spoluřešitelé strukturálních fondů EU tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 16

17 3.1.4 Náklady Strukturu nákladů hlavní činnosti ukazuje následující přehled: SÚ Druh nákladů Skutečnost (v Kč) Podíl z nákladů (%) 521 Mzdové náklady ,00 37, Zákonné sociální pojištění ,56 12, Zákonné sociální náklady ,48 0,42 Osobní náklady ,04 50, Spotřeba materiálu ,49 3, Spotřeba energie ,90 3, Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek menzy ,25 0, Prodané zboží ,17 0, Opravy a udržování ,67 0, Cestovné ,16 1, Náklady na reprezentaci ,47 0, Ostatní služby ,74 5, Daň silniční ,00 0, Daň z nemovitosti ,00 0, Ostatní daně a poplatky ,51 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,00 0, Kurzové ztráty ,05 0, Dary ,20 0, Manka a škody ,03 0, Jiné ostatní náklady ,62 14, Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,88 18, Zůstatková cena prod. DNH a DHM ,28 1, Prodaný materiál 6 052,00 0, Změna stavu zásob výrobků ,97 0, Aktivace materiálu a zboží ,27 0, Poskytnuté příspěvky ,21 0, Daň z příjmu ,00 Věcné náklady celkem ,33 49,81 Náklady celkem ,37 100,00 Náklady v oblasti hlavní činnosti klesly v roce 2016 o tis. Kč. Výrazný pokles zaznamenaly především tyto nákladové položky: spotřeba materiálu a jiné ostatní náklady. Naopak stouply položky: opravy a udržování, náklady na reprezentaci, ostatní daně a poplatky a odpisy DNM a DHM. 17

18 Strukturu nákladů doplňkové činnosti ukazuje následující přehled: SÚ Druh nákladů Skutečnost (v Kč) Podíl z nákladů (%) 521 Mzdové náklady ,00 17, Zákonné sociální pojištění ,60 5, Zákonné sociální náklady ,54 1,62 Osobní náklady ,14 24, Spotřeba materiálu ,71 10, Spotřeba energie 2 664,39 0, Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek menzy 0,00 0, Prodané zboží ,60 1, Opravy a udržování ,48 0, Cestovné ,61 0, Náklady na reprezentaci 99,00 0, Ostatní služby ,07 1, Daň silniční 4 293,00 0, Ostatní daně a poplatky ,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,83 0, Kurzové ztráty 579,18 0, Jiné ostatní náklady ,75 62,30 Věcné náklady celkem ,62 75,97 Náklady celkem ,76 100,00 Náklady v oblasti doplňkové činnosti v roce 2016 vzrostly o tis. Kč. 3.2 Koleje a menzy Přehled o hospodaření kolejí a menz ZČU poskytují tabulky č. 10a a 10b uvedené v části Tabulky. Stravování V menzách se mírně navýšily výnosy z hlavní činnosti, a to o 120 tis. Kč proti roku Celkové výnosy z hlavní činnosti jsou však nižší, a to zejména z důvodu nižší dotace z MŠMT (pokles o 942 tis. Kč) a nižších výnosů z provozovaných bufetů a školicích zařízení (pokles o 397 tis. Kč). Z celkového počtu strávníků činil podíl zaměstnanců v menze Kollárova 19, Plzeň, 3 % a v menze Univerzitní 12, Plzeň, 26 %, což je v obou případech nepatrně více než v roce Pozitivní dopad na hospodaření menz má nárůst celkového počtu externích strávníků. V hospodaření menzy Kollárova 19, Plzeň, se negativně promítla redislokace Fakulty ekonomické z centra města do kampusu na Borech. Naopak se v něm pozitivně promítá stále vzrůstající počet strávníků z řad studentů Lékařské fakulty Univerzity Karlovy. Zvýšení nákladů menzy Univerzitní 12, Plzeň, bylo způsobeno nákupem nových počítačů včetně příslušenství a předzásobením mycími prostředky do myček. Bufet na VŠ koleji Bolevecká 30, Plzeň, je od pronajímám externímu provozovateli. Bufet Univerzitní 22, Plzeň, byl uzavřen z důvodu minimálního využívání. Hospodářský výsledek zůstává ve většině stravovacích provozů, přes veškerá opatření, záporný. Ubytování Hospodaření SKM v oblasti ubytování vykázalo v roce 2016 jako celek kladný hospodářský výsledek. K zápornému hospodářskému výsledku došlo pouze na VŠ koleji Borská 53, Plzeň, a to vzhledem 18

19 k uzavření jedné z jejích budov v období leden až srpen. Od září byla opětovně otevřena první dvě patra této budovy, kde byly pro studenty zřízeny tzv. buňkové pokoje Klasik 10 jednolůžkových a 10 dvoulůžkových buňkových pokojů, které poskytují vyšší komfort. Na VŠ koleji Baarova 36, Plzeň, a na VŠ koleji Máchova 20, Plzeň, byly z chodbových dvoulůžkových pokojů vytvořeny jednolůžkové chodbové pokoje, což sice negativně dopadlo do celkové kapacity těchto kolejí, ale došlo tím ke zvýšení kvality ubytování studentů. Průměrná cena kolejného v roce 2016 činila v lednu až srpnu Kč za měsíc (bez VŠ koleje v Chebu) a od září Kč za měsíc (včetně nových buňkových pokojů Klasik). VŠ kolej Dyleňská 24, Cheb, byla od uzavřena, v měsíci červenci 2016 došlo k prodeji této budovy. Seznam vysokoškolských kolejí a jejich lůžková kapacita: Označení budovy Adresa Počet lůžek B1 Máchova 14 16, Plzeň 378 B2 Máchova 20, Plzeň 489 (leden-srpen), 469 (od září) B3 Baarova 36, Plzeň 413 (leden-srpen), 383 (od září) A1,2,3 Borská 53, Plzeň 579 (leden-srpen), 569 (od září) L1,2 Bolevecká 30 32, Plzeň 710 K1 Klatovská 200, Plzeň 155 Celkem (leden-srpen), (od září) Počet ubytovaných studentů v roce 2016: A1,2,3 B1 B2 B3 K1 L1,2 Celkem Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec

20 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Přehled a vývoj jednotlivých fondů v roce 2016 poskytují tabulky 11, 11a, 11b, 11c, 11d, 11e, 11f a 11g v části Tabulky. Stav Stipendijního fondu se snížil na tis. Kč. Do Fondu reprodukce investičního majetku bylo převedeno tis. Kč a stav k byl tis. Kč. Do Fondu účelově určených prostředků byla převedena částka tis. Kč a Fondu provozních prostředků si fakulty převedly tis. Kč. Fond sociální byl v roce 2016 naplněn částkou tis. Kč. Na poukázky Flexi Pass pro zaměstnance bylo čerpáno tis. Kč. 5 Stav a pohyb majetku a závazků Dlouhodobý nehmotný majetek Stav k celkem tis. Kč Přírůstek tis. Kč Úbytek tis. Kč Stav k celkem tis. Kč Skladba dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Nehmotné výsledky VaV 282,50 0,00 0,00 282,50 Software , , , ,55 Ocenitelná práva 1 067,46 794,77 0, ,23 Drobný dlouhodobý nehm. majetek 7 166,02 0,00 602, ,25 Pořízení dlouhodobého nehm. majetku 306, , ,19 306,84 Z dlouhodobého nehmotného majetku zaujímá rozhodující podíl software ve výši tis. Kč (tj. 96,78 %) a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě tis. Kč (tj. 2,34 %). Dlouhodobý hmotný majetek Stav k celkem tis. Kč Přírůstek tis. Kč Úbytek tis. Kč Stav k celkem tis. Kč Skladba dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Stavby , , , ,95 Samostatné movité věci a soubor movitých věcí , , , ,12 Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,99 0, , ,91 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 346,76 0,00 14,57 332,19 Pozemky ,29 0,00 508, ,91 Umělecká díla a předměty ,50 180,00 500, ,50 Pořízení dlouhodobého hm. majetku , , , ,11 Poskytnuté zálohy na dlouh. hm. majetek 0,00 576,22 576,22 0,00 20

21 Z dlouhodobého hmotného majetku zaujímá rozhodující podíl hodnota budov, hal a staveb, a to tis. Kč (tj. 55,64 %), dále následují samostatné movité věci v hodnotě tis. Kč (tj. 39,97 %) a pozemky ve výši tis. Kč (tj. 2,06 %). Největší nárůst byl u samostatných movitých věcí ( tis. Kč) a u staveb (1 595 tis. Kč). Naopak pokles o tis. Kč byl zaznamenán u pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku. Dlouhodobý finanční majetek Stav k celkem Stav k celkem 600 tis. Kč 600 tis. Kč Krátkodobý finanční majetek Stav k celkem tis. Kč Přírůstek tis. Kč Úbytek tis. Kč Stav k celkem tis. Kč Skladba krátkodobého finančního majetku (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Pokladna 1 848, , , ,62 Ceniny 599, , , ,20 Bankovní účty , , , ,75 Peníze na cestě 5 240, , ,42 0,00 Celková výše krátkodobého finančního majetku se navýšila o tis. Kč, přičemž k největšímu nárůstu došlo u bankovních účtů, a to o tis. Kč. Naopak k poklesu došlo u položky peníze na cestě ve výši tis. Kč. Zásoby Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem Skladba zásob (v tis. Kč): tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Materiál 2 653, , , ,13 Nedokončená výroba 0,00 0,00 0,00 0,00 Výrobky 2 911,18 700,52 979, ,36 Zboží 1 620, , , ,43 Celkový objem zásob se zvýšil o 929 tis. Kč. K nárůstu došlo u položky materiál (o tis. Kč). Naopak k poklesu došlo u výrobků o 279 tis. Kč a u zboží o 108 tis. Kč. 21

22 U materiálu se jednalo především o nárůst položek kovové prášky pro 3D tisk (o Kč) a materiál RTI (o Kč). U výrobků byl zaznamenán největší pokles u položky skripta na skladě Plzeň HJ ( Kč). U zboží byl největší pokles u propagačních předmětů ( Kč). Pohledávky Stav k celkem Stav k celkem Skladba pohledávek (v tis. Kč): tis. Kč tis. Kč Položka Stav k Stav k Pohledávky z obchodního styku , ,02 Daně a poplatky 6 470,17 883,54 Pohledávky za zaměstnanci 139,46 152,86 Pohledávky za účastníky sdružení 1,00 1,00 Jiné pohledávky 1 436, ,97 Dohadné účty aktivní 5 567, ,95 Celková výše pohledávek se navýšila o tis. Kč. K nárůstu došlo především u položky dohadné účty aktivní o tis. Kč a u položky pohledávky z obchodního styku (4 728 tis. Kč), naopak u položky daně a poplatky došlo k poklesu o tis. Kč a u položky jiné pohledávky k poklesu o 280 tis. Kč. Nejvyšší pohledávky eviduje ZČU vůči firmám Berg a Whitte, s.r.o, ve výši Kč, ARC-Weld, s.r.o, ve výši ,50 Kč a firmě Honeywell, s.r.o., ve výši pohledávky ,60 Kč. ZČU pravidelně zasílá dlužníkům upomínky a v některých případech vymáhá pohledávky i soudní cestou. Závazky Stav k celkem Stav k celkem Skladba závazků (v tis. Kč): tis. Kč tis. Kč Položka Stav k Stav k Závazky z obchodního styku , ,94 Závazky vůči zaměstnancům , ,89 Závazky k institucím soc. zabezpečení a zdrav. pojištění , ,05 Daně a závazky 9 980, ,01 Závazky ve vztahu ke státnímu rozpočtu ,22 390,97 Závazky k účastníkům sdružení 1,00 1,00 Jiné závazky , ,11 Dlouhodobé závazky 0,00 0,00 Dohadné účty pasivní 6 684,09 991,75 Celková výše závazků se oproti minulému období snížila o tis. Kč, přičemž k navýšení došlo nejvíce u položky závazky z obchodního styku o tis. Kč. Naopak k největšímu poklesu došlo u položky závazky ve vztahu ke státnímu rozpočtu, a to o částku tis. Kč. 22

23 Bankovní výpomoci a půjčky Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem 0 tis. Kč 0 tis. Kč 0 tis. Kč 0 tis. Kč Inventarizace majetku Dle rozhodnutí rektora č. 32R/2016 ze dne 12. září 2016 ve věci inventarizace majetku a závazků k byly provedeny tyto inventarizace: 1. Inventarizace pozemků, budov a staveb 2. Inventarizace hmotného majetku 3. Inventarizace nehmotného majetku 4. Inventarizace materiálu na skladech 5. Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA 6. Inventarizace skladu extra lehkého topného oleje (ELTO) 7. Inventarizace potravin a zboží na skladech 8. Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů 1. Inventarizace pozemků, budov a staveb: Inventarizace pozemků, budov a staveb byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným fyzickým stavem a účetní evidencí. 2. Inventarizace hmotného majetku Inventarizace hmotného majetku byla provedena k Při inventarizaci hmotného majetku byly zjištěny rozdíly. Na pracovišti FDU a CIV byl odcizen majetek, který nebyl v době inventur vyřazen z evidence, jelikož stále probíhalo vyšetřování obou případů. V současné době jsou oba případy vyřešeny a všechen majetek je již z evidence vyřazen. 3. Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným fyzickým stavem a účetní evidencí. 4. Inventarizace materiálu na skladech: Inventarizace materiálu na skladech proběhla k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným fyzickým stavem a účetní evidencí. 5. Inventarizace skript a dokumentu Informace o studiu na skladě včetně skladu NAVA, propagační předměty Inventarizace byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným fyzickým stavem a účetní evidencí. 23

24 6. Inventarizace skladu ELTO: Inventarizace byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným fyzickým stavem a účetní evidencí. 7. Inventarizace potravin a zboží na skladech: Inventarizace potravin a zboží na skladech byly provedeny k Při inventarizaci byly zjištěny následující rozdíly mezi skutečným fyzickým stavem a účetní evidencí: Pracoviště (Internetová kavárna NTIS) manko suroviny 280,36 Kč Pracoviště (Internetová kavárna NTIS) manko zboží 195,26 Kč Manka na uvedeném pracovišti byla dána k náhradě zaměstnancům SKM a byla v účetním systému zaúčtována jako pohledávka za zaměstnancem, proto účetní stav nevykazuje k žádné rozdíly. Na ostatních pracovištích nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným fyzickým stavem a účetní evidencí. 8. Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů Inventarizace byla provedena k na všech pokladních místech. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným fyzickým stavem a účetní evidencí. Všechny inventurní zápisy jsou uloženy na Ekonomickém odboru ZČU. 24

25 Seznam nemovitostí užívaných Západočeskou univerzitou v Plzni (stav k ) Areál Zelený trojúhelník Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka Univerzitní 8 rektorát UR Univerzitní 12 menza 4 UM Univerzitní 12 trafostanice 2 US2 Univerzitní 12 Univerzitní - ČOV menzy UO Univerzitní 14 tělocvična vč. krytu CO UT Univerzitní 14 katedra tělesné výchovy a sportu UT Univerzitní 18 univerzitní knihovna + RIPO UB Univerzitní 20 informační centrum UI Univerzitní 22 vstupní objekt UV Univerzitní 22 posluchárny UP Univerzitní 22 katedrový objekt UK Univerzitní 22 laboratorní objekt UL Univerzitní 22 halové laboratoře UL Univerzitní 22 vývojové dílny UD Univerzitní 22 Regionální technologický institut (RTI) UH Univerzitní 22 učebnový objekt UU Univerzitní 22 pavilon fyziky UF Univerzitní 22 výměníková stanice + trafostanice 1 US1 Univerzitní 26 FEL - výukový objekt EU Univerzitní 26 FEL - posluchárny EP Univerzitní 26 FEL - spojovací objekt ES Univerzitní 26 FEL - laboratorní objekt EL Univerzitní 26 FEL - katedrový objekt EK Univerzitní 26 FEL - provozní objekt ET Univerzitní 26 FEL - RICE - speciální laboratoře EC Univerzitní 26 FEL - RICE - vysokonapěťová hala EH Univerzitní 26 FEL - RICE - vstupní objekt, kongresový sál EZ Univerzitní 28 Fakulta designu a umění Ladislava Sutnara LS Univerzitní podzemní kolektor pro inženýrské sítě (stavba) UZ Dobřanská sklad KTS UZ Technická 8 objekt NTIS UN Technická 8 Fakulta aplikovaných věd (projekt CTPVV) UC Technická 8 NTIS + FAV - spojovací objekt US Technická 8 NTIS + FAV - náhradní zdroj, chladicí věže 25

26 Ostatní nemovitosti Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka Máchova vysokoškolská kolej B1 Máchova 20 vysokoškolská kolej B2 Baarova 36 vysokoškolská kolej B3 Borská 53 - objekt A vysokoškolská kolej A1 Borská 53 - objekt D vysokoškolská kolej A2 Borská 53 - objekt C vysokoškolská kolej A3 Borská 53 - objekt H nedokončená budova AZ1 Borská 53 energocentrum AZ Borská 53 administrativní a skladovací objekt A5 Chodské nám. 1 Fakulta pedagogická CH Klatovská 51 Fakulta pedagogická KL Klatovská 200 vysokoškolská kolej K1 Jungmannova 1-3 Fakulta filozofická JJ Husova 11 Fakulta ekonomická HJ Riegrova 11 Fakulta filozofická RJ Riegrova 17 Centrum výměny mládeže RS Veleslavínova 42 Fakulta pedagogická VC Veleslavínova 27-29, Sedláčkova Fakulta filozofická SO Sedláčkova Fakulta filozofická SP Sedláčkova 19 Fakulta filozofická SD Sedláčkova 31 Fakulta filozofická + Ústav jazykové přípavy + knihovna ST Sady Pětatřicátníků 14 Fakulta právnická PC sady Pětatřicátníků 14 - vnitroblok garáže Provoz a služby DP3 sady Pětatřicátníků 14 - vnitroblok dílny Provoz a služby DP1 sady Pětatřicátníků 14 - vnitroblok sklady Provoz a služby DP2 Sady Pětatřicátníků 16 univerzitní knihovna PS Sady Pětatřicátníků 27 učebnový objekt PD Kollárova 19 Menza 1, SKM + Provoz a služby KO Kollárova 19 garáže KG Bolevecká 30 vysokoškolská kolej + tělocvična ZČU L1 Bolevecká 32 vysokoškolská kolej L2 Máchova sportoviště venkovní hřiště (stavba) B1_1 Bolevecká 30 - sportoviště venkovní hřiště (stavba) L1_1 Tylova 59 Fakulta zdravotnických studií TS 26

27 Ostatní nemovitosti mimo Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka Cheb - Hradební 22 Fakulta ekonomická CD Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 výcvikové a školící středisko NC Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 kastel NK Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 tělocvična NT Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 sklad (stanice plynu) NZ Pernink 77 výcvikové a školicí středisko PE Byty pro zaměstnance Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka PLZEŇ Sokolovská 87 byt č. 15, 3+1 BS Čermákova 58 byt č. 27, 2+1 BC Hodonínská 51 byt č. 12, 3+1 HO Hodonínská 51 byt č. 15, 3+1 HO Hodonínská 51 byt č. 19, 1+1 HO Nýřanská 16 byt č. 16, 1+1 NS Plaská 35 byt č. 30, 1+1 BP Bzenecká 9 byt č. 13, 2+1 BZ Borská 53a - objekt B byty pro zaměstnance (m.plzeň je spoluvlastníkem objektu) A4 Ostatní nemovitosti Plzeň nemovitosti cizí: Adresa Název budovy Zkratka Vlastník nám. Odboje 18 Fakulta zdravotnických studií NO Město Plzeň výpůjčka Samaritská zahrada pro praktickou výuku Katedry biologie FPE SA Město Plzeň výpůjčka Teslova - objekt C1 Nové technologie -výzkumné centrum TC Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Teslova 9 - objekt H Nové technologie -výzkumné centrum TH Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Teslova 9a - objekt G Nové technologie -výzkumné centrum TG Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Teslova 11 - objekt F Nové technologie -výzkumné centrum TF Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Poznámka: ZČU nepronajímá dalším subjektům žádné nemovitosti, pouze některé místnosti v objektech. 27

28 6 Závěr Vnitřní kontrolní systém byl na ZČU zaveden směrnicí rektora č. 41R/2005 Vnitřní kontrolní systém, a to v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů. Vnitřní kontrolní systém se skládá z řídicí kontroly a interního auditu. Řídicí kontrolu vykonávají příkazci operací, správci rozpočtu a hlavní účetní, kteří jsou stanoveni v souladu s rozhodnutím rektora č. 4R/2006. Za implementaci tohoto rozhodnutí je odpovědný kvestor. Odbor interního auditu ZČU představuje funkčně nezávislý útvar ZČU, který je podřízen přímo rektorovi. Z pohledu interního auditu byla efektivnost vnitřního kontrolního systému ZČU v roce 2016 zkoumána prostřednictvím řádných a mimořádného interního auditu, které proběhly v souladu s ročním a střednědobým plánem interních auditů. V roce 2016 bylo na ZČU provedeno 53 vnějších kontrol následujícími institucemi: Finanční úřad pro Plzeňský kraj Nejvyšší kontrolní úřad Úřad pro ochranu hospodářské soutěže Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR Ministerstvo zahraničních věcí ČR Ministerstvo financí ČR Bavorské státní ministerstvo hospodářství, infrastruktury, dopravy a technologie Oblastní inspektorát práce pro Plzeňský a Karlovarský kraj Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra ČR Technologická agentura ČR Grantová agentura ČR Statutární město Plzeň Kancelář primátora Statutární město Plzeň Úřad služeb obyvatelstvu Krajský úřad Plzeňského kraje Odbor školství, mládeže a sportu Krajská veterinární správa Státní veterinární zprávy pro Plzeňský kraj Česká obchodní inspekce Krajská hygienická stanice Plzeňského kraje Hasičský záchranný sbor Plzeňského kraje Hospodaření ZČU je zajištováno v souladu s platnými předpisy a legislativními normami a bude i nadále pravidelně hodnoceno a kontrolováno na všech řídicích úrovních ZČU. Ke kontrole bude využíván systém kontrolingu, který se v roce 2016 osvědčil zejména u servisních součástí ZČU. V roce 2017 je plánováno rozšíření kontrolingu na další součásti univerzity. Hlavním úkolem pro následující období bude co nejvíce využít prostředků z OP VVV. Při získávání zdrojů v oblasti výzkumu, vývoje a vzdělávání se více zaměřit na získávání těchto zdrojů ze zahraničí a na zvýšení objemu smluvního výzkumu. Vzhledem k předpokládaným změnám ve financování VVŠ ze strany MŠMT v následujících letech bude třeba stále více diverzifikovat zdrojové financování a posilovat tak nezávislost ZČU na státním 28

29 rozpočtu. Na tyto předpokládané změny bude s největší pravděpodobností nutné reagovat i další úpravou Metodiky rozpočtu. Samozřejmostí zůstává další zefektivňování hospodaření ZČU a hledání úspor, a to ve všech oblastech její činnosti. 29

30 Tabulky Tabulka č. 1 Rozvaha 30

31 31

32 32

33 Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty 33

34 34

35 Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek 35

36 Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) 36

37 37

38 Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování 38

39 39 Tabulka č. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV)

40 40 Tabulka č. 5b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU)

41 41 Tabulka č. 5c Financování programů reprodukce majetku

42 42 Tabulka č. 5d Financování strukturálních fondů

43 Tabulka č. 6 Přehled vybraných výnosů Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ 43

44 44 Tabulka č. 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka č. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) Tabulka č. 8b Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON)

45 45 Tabulka č. 9 Stipendia

46 46 Tabulka č. 10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy Tabulka č. 10a Oblast stravování

47 47 Tabulka č. 10b Oblast ubytování

48 Tabulka č. 11 Fondy Tabulka č. 11a Rezervní fond Tabulka č. 11b Fond reprodukce investičního majetku 48

49 Tabulka č. 11c Stipendijní fond Tabulka č. 11d Fond odměn Tabulka č. 11e Fond účelově určených prostředků 49

50 Tabulka č. 11f Fond sociální Tabulka č. 11g Fond provozních prostředků 50

51 Příloha Roční účetní závěrka za rok 2016 Rozvaha 51

52 52

53 53

54 54

55 Příloha Roční účetní závěrka za rok 2016 Výkaz zisku a ztráty 55

56 56

57 Příloha Roční účetní závěrka za rok 2016 Příloha k účetní závěrce 57

58 58

59 59

60 60

61 61