PLATEBNÍ MECHANISMUS Část A

Transkript

1 Příloha č. 5 PLATEBNÍ MECHANISMUS Čás A

2 1. POVAHA A ÚČEL PŘÍLOHY Č Tao Příloha č. 5 k éo Smlouvě obsahuje závazná pravidla Plaebního Mechanismu (dále jen Pravidla ). Po formální sránce voří Přílohu č. 5 k éo Smlouvě následující čási: o o o Čási A éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě je následující smluvní ex uvedený níže Čási B éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě je Model (pouze elekronická verze) a Čási C éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě je Násroj (pouze elekronická verze). 1.2 Model a Násroj ak, jak jsou vymezeny níže, předsavují aplikace vyvořené v prosředí MS EXCEL sledující naplnění pravidel pro akcepaci vodohospodářských projeků financovaných z EU nasavených v Příloze č. 7 OP ŽP (Podmínky přijaelnosi vodohospodářských projeků pro Operační program Živoní prosředí v programovacím období ) u zv. oddílného modelu, předložené Evropské komisi 6. srpna Vyplnění Modelu je závaznou podmínkou pro čerpání prosředků z OP ŽP, Násroj je doporučován Minisersvem živoního prosředí ČR jako vzorové řešení splnění Podmínek Přijaelnosi Kromě procesu pravidelné akualizace dle čl. 3.4 níže a periodického přezkoumání dle čl. 10 níže, smí bý Model a Násroj změněn pouze pokud jedna Smluvní Srana poukazuje na objekivní výpočení nedosaek nebo na rozporuplné promínuí usanovení Smlouvy a zvlášť čási A éo Přílohy č. 5ke Smlouvě; v omo případě může bý účinnos změny buď okamžiá, nebo od kalendářního roku následující po kalendářním roce, ve kerém byla ao úprava učiněna, ale nikoliv zpěně. V případě změny ohoo ypu, Smluvní Srany sepíšou prookol o provedení změn, kerý bude obsahova mj. idenifikaci původních a upravených Modelu a Násroje, meody a echnického posupu Smluvních Sran při přesunu da mezi verzemi Modelu a Násroje. 1.4 Změny dle předchozího článku 1.3 podléhají schválení obou Smluvních Sran; pokud jedna Srana se změnou nesouhlasí, Smluvní Srany posupují dle článku prosřednicvím Expera dle čl. 23 Smlouvy (Podrobnější pravidla pro řešení Sporů mezi Smluvními Sranami). V případě rozporu mezi Modelem, Násrojem a usanoveními čási A éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě, mají usanovení éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě přednos. 2. ÚVODNÍ USTANOVENÍ 2.1 Definice Níže uvedené definice mají následující významy, pokud není výslovně v usanoveních éo přílohy, případně jiných čásí Smlouvy uvedeno jinak: Akuální, bez kvalifikujících slov, znamená akuální v době aplikace Pravidel např. v době, kdy jsou nasavené ceny pro sočné podle Pravidel; Capex znamená invesiční náklad nebo náklady; CKO znamená příslušný cenový konrolní orgán, odpovědný za zjišťování shody se Zákonem o Cenách, zejména dle 14 ods. 2 ohoo zákona; 1 Obě aplikace jsou oficiálně zveřejněny Minisersvem živoního prosředí na webových sránkách 2

3 2.1.4 ČSH znamená čisou současnou hodnou dle běžně chápaného významu ohoo pojmu ve finančních profesích; Druhé Období Cenové Fixace znamená mezi 1. lednem šesého kalendářního roku Doby Provozování a Dnem Skončení (za předpokladu, že Den Skončení nenasane během Prvního Období Cenové Fixace); Exper znamená řeí osobu jmenovanou Smluvními Sranami, pro pomoc při řešení určiých Sporů ak, jak vyplývá z čl. 23 Smlouvy, 2 ; ISC znamená index spořebielských cen, vydávaný a zveřejňovaný ČSÚ; Model znamená: pro První Období Cenové Fixace verzi II.0.9 Finančního modelu pro vlasníky a provozovaele vodohospodářské infrasrukury uveřejněného na sránkách Minisersva živoního prosředí ČR, jehož vyplněná verze voří Čás B (Model (pouze elekronická verze)) éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě; a dále pro Druhé Období Cenové Fixace finanční model dohodnuý mezi oběma Smluvními Sranami na základě Modelu dle písm. ohoo článku v době Periodického Přezkoumání před Druhým Obdobím Cenové Fixace; Násroj znamená: pro První Období Cenové Fixace verzi II.0.9 Vyrovnávacího násroje pro vorbu cen pro sočné uveřejněného na sránkách Minisersva živoního prosředí ČR, jehož vyplněná verze voří Čás C (Násroj (pouze elekronická verze)) éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě; a dále pro Druhé Období Cenové Fixace verzi ohoo vyrovnávacího násroje dohodnuou mezi oběma Smluvními Sranami na základě Násroje dle písm. ohoo článku v době Periodického Přezkoumání před Druhým Obdobím Cenové Fixace; Neindexovaný, vzahující se na hodnou, znamená hodnou vyjádřenou v cenách Výchozího Roku před jakoukoliv cenovou indexací; Nominální, v případě odkazu na hodnou, znamená hodnou vyjádřenou za použií skuečných (běžných) cen odpovídajících době, ke keré se hodnoa vzahuje; Nová Infrasrukura znamená infrasrukurní Majeek, kerý je nově pořízený, rekonsruovaný nebo je na něm provedeno Technické Zhodnocení Vlasníkem, a kerý má věcný vliv na provozní náklady Provozovaele; Objem Vody Dodané znamená pro účely ěcho Pravidel objem prodané vody v roce, dle evidence Provozovaele; Odhad (druhá čás procesu Vyrovnání) má význam uvedený v čl. 4.1 níže; Opaření Minisersva Zemědělsví znamená opaření obecné povahy Minisersva Zemědělsví Čj / ze dne 4. září 2006 (účinné od 19. září 2006), pravidla pro členění položek při výpoču (kalkulaci) ceny pro sočné včeně srukury jednolivých položek; 2 Je řeba poznamena, že Exper může, ale nemusí bý echnickým audiorem ve smyslu 38 ods. 5 ZoVaK. 3

4 Opex znamená provozní náklad nebo náklady včeně přidělených odpisů; Periodické Přezkoumání nebo Cenové Přezkoumání znamená komplexní přezkoumání cen pro sočné mezi jednolivými Obdobími Cenové Fixace; Plaební Mechanismus znamená mechanismus popsaný v Čási A éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě, kerý podrobně upravuje finanční oky mezi Vlasníkem a Provozovaelem a srukuru finančních oků mezi Provozovaelem a Odběraeli na základě Smluv s Odběraeli (zejména a cen pro sočné), včeně Čási B (Model (pouze elekronická verze)) éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě a Čási C (Násroj (pouze elekronická verze)) éo Přílohy č. 5 ke Smlouvě (viz definice Modelu a Násroje); Požadovaný Příjem Provozovaele má význam uvedený v čl. 3.2 níže; Provozní Majeek znamená majeek Provozovaele přidělený Smlouvě v rámci nabídky Provozovaele v Koncesním Řízení, akualizován každoročním Vyrovnáním dle čl. 7.5 níže; První Období Cenové Fixace znamená období prvních 5 (slovy: pěi) le Doby Provozování; Reálný, když se vzahuje k hodnoě, znamená: (i) když je sanovena ex-pos, nominální hodnou redukovanou ISC příslušným pro daný rok (relaivní k Výchozímu Roku), a (ii) když je sanovena ex ane, hodnou, kerá se očekává, že po navýšení předpovídaným ISC oproi Výchozímu Roku, dává výslednou Nominální hodnou; a ReHoK znamená regulaorní hodnou kapiálu Provozovaele spojenou s ouo Smlouvou ak, jak je vyčíslená v Modelu a Násroji; prvky ReHoK jsou Provozní Majeek Provozovaele, a pracovní kapiál Provozovaele (viz podrobnější vymezení v čl níže); b ReHoM znamená regulaorní hodnou majeku Provozovaele spojenou s ouo Smlouvou ak, jak je vyčíslena v Modelu a Násroji; ReHoM je vořen Provozním Majekem Provozovaele; Skuečnos (první čás procesu Vyrovnání) má význam uvedený v čl. 4.2 níže; VaPNaK (vážené průměrné náklady kapiálu) znamená výnosnos povolenou Provozovaeli, jak je sanovena Minisersvem živoního prosředí ČR. Pro První Období Cenové Fixace je použia akuálně planá hodnoa ke dni ve výši 7% - slovy: sedm procen 4. Pro Druhé Období Cenové Fixace, výše VaPNaK vyplývá z obecně planých cenových předpisů. V případě, že obecně plané cenové předpisy neurčují výši VaPNaK má se za o, že výše VaPNaK vyplývá z doporučení Minisersva živoního prosředí ČR. Pokud Minisersvo živoního prosředí ČR výši VaPNaK nedoporučuje, nebo doporučuje ji nejednoznačně nebo neakuálně, má se za o, že výši VaPNaK určí Smluvní Srany dohodou, popř. řešením prosřednicvím Expera dle čl. 23 Smlouvy (Podrobnější pravidla pro řešení Sporů mezi Smluvními Sranami); 3 4 V případě úpravy sávajících smluv, je zde pořeba zvoli daum přiměřeně předcházející předpokládanému podpisu dodaku ke původní smlouvě; v případě nových smluv, daum nejpozději ke dni vyhlášení koncesního řízení jako okamžik určující pro výši VaPNaK po dobu Prvního Období Cenové Fixace. Dokumen Meodika nasavení hisorických a regulačních VaPNaK, viz 4

5 Výchozí Rok znamená rok uvedený v Modelu, jehož konec řeího čvrleí definuje cenovou úroveň, ke keré jsou vyjádřeny budoucí reálné (viz výše) náklady a ceny, přičemž plaí, že Výchozím Rokem je rok předcházející prvnímu roku Prvního Období Cenové Fixace, edy rok před Dobou Provozování a Výchozím Rokem pro Druhé Období Cenové Fixace je poslední rok Prvního Období Cenové Fixace; Vyrovnání znamená proces Odhadu a Skuečnosi, prováděné každý rok v říjnu; Vyrovnání Ex Pos má význam uvedený v čl. 4 níže. 2.2 Maemaické symboly Čísla v dolních indexech členů vzorce mají následující význam, pokud není uvedeno jinak: (c) (d) jediné číslo v indexu členu vzorce odkazuje na rok Období Cenové Fixace, kde index "1" odkazuje na první rok Období Cenové Fixace. Např. "X 2 " znamená hodnou X ve druhém roce Období Cenové Fixace; když v indexu jsou dvě čísla oddělená čárkou, první číslo určuje Období Cenové Fixace a druhé číslo odkazuje na rok v rámci ohoo Období Cenové Fixace. Např. "X 1,3 " znamená hodnou X ve řeím roce Prvního Období Cenové Fixace; když je index "" použi pro indexaci hodnoy, odkazuje jak na Období Cenové Fixace ak na rok uvniř Období Cenové Fixace. Např.: Jesliže X znamená X 2,1, pak X -2 znamená X 1,4 (za předpokladu pěileého Období Cenové Fixace); a dolní index 0 označuje Výchozí Rok Symbol sříšky ("^") nad písmenem v členu rovnice ukazuje hodnou, kerá byla pro účely ohoo Plaebního Mechanismu předpovězena nebo jinak sanovena v příslušném minulém Cenovém Přezkoumání, nebo v rámci Koncesního Řízení. Např.: Vˆ al odkazuje na prognózovanou nebo jinak sanovenou hodnou pro účely ohoo Plaebního Mechanismu v příslušném Cenovém Přezkoumání, a Val odkazuje na hodnou při Odhadu (viz čl. 4.1 níže) Pruh nad písmenem ( Val ) označuje hodnou ýkající se roku, kerá byla zjišěna v průběhu roku +1 jako skuečnos za rok, a kerá byla předměem Celkového vyúčování všech položek výpoču ceny podle cenových předpisů pro sočné dle planých právních předpisů, pokud se daná položka objevuje ve zmíněném vyúčování. 2.3 Obecná usanovení vzahující se k nasavení cen pro sočné Pokud není uvedeno jinak, jakákoli prognózovaná hodnoa pro sanovení cen pro sočné musí, v době provedení akovéo prognózy, předsavova nejlepší odhad, ke kerému se dospělo na odůvodnielném základě (zejména na základě skuečných hodno v minulém časovém období nebo dle veřejně dosupných analogických hodno) a nesmí bý odhadován se záměrnými odchylkami směrem nahoru nebo dolu. 2.4 Konvence hoovosního oku Pokud není uvedeno v ěcho Pravidlech jinak, následující konvence plaí pro účely diskonovaných peněžních oků: u peněžních oků realizovaných během určiého roku se předpokládá jejich výsky na konci akového roku. 5

6 2.5 Požadovaná průkaznos přidělení nákladů Provozovael je povinen do 3 (slovy: ří) měsíců po dni uzavření éo Smlouvy předloži Vlasníkovi písemnou informaci (a dále pak ji udržova akuální) o způsobu přidělení provozních nákladů (popis meodických posupů) a Provozního Majeku včeně odpisů éo Smlouvě v rámci celkového účenicví Provozovaele, a o: (c) mezi položky podléhající věcnému usměrňování cen a osaní položky (neregulovanou činnos); mezi jednolivými provozními smlouvami Provozovaele ve smyslu Zákona o Cenách; mezi jednolivými položkami nákladů, řazených podle Opaření Minisersva Zemědělsví Provozovael musí spolu s písemnou informací dle čl výše doloži správnos jím uvedeného způsobu přidělení nákladů a Provozního Majeku dle čl výše prosřednicvím kladného sanoviska Expera. 3. POŽADOVANÝ PŘÍJEM PROVOZOVATELE 3.1 Definice Too jsou významy maemaických symbolů používaných v článcích 3, 4 a 5 ěcho Pravidel: CE úspěšnos výběru pohledávek za rok, rovnající se: čásky skuečně inkasované čásky fakurované a sanovená v Modelu; 5 ISC index spořebielských cen; (c) Qˆ prognózované množsví vody, keré má bý dodáno v roce (prognóza je provedena Vlasníkem v rámci Koncesního Řízení pro První Období Cenové Fixace a při Cenovém Přezkoumání pro Druhé Období Cenové Fixace); (d) (e) (f) RR Požadovaný Příjem Provozovaele, j. požadovaný roční příjem (před diskonováním) pro rok, včeně všech úprav, keré jsou přenášeny z předchozího roku; V variabilní náklady na krychlový mer vody dodané, sanovené pro rok pro účely Požadovaného Příjmu Provozovaele pro rok ; C druhá čás procesu Vyrovnání (dále jen Odhad ) spočívající v akualizaci odhadu všech relevanních hodno na základě skuečnosi za první ři čvrleí akuálního roku, prováděná ke konci října roku ; (g) W první čás procesu Vyrovnání (dále jen Skuečnos ) spočívající v upravení Odhadu z předchozího roku o skuečné výsledky, známé k dau Skuečnosi na konci října roku +1; 5 Čáska skuečně inkasovaná zde znamená čásku kdykoliv inkasovanou Provozovaelem ve vzahu k dané pohledávce (zn. rovná se čásce fakurované ve vybraném hospodářském roce mínus později odepsané nedobyné pohledávky za fakury vysavené v omo hospodářském roce), související s neplacenou fakurou (byť pouze zčási) za Sočné, bez ohledu na o, kdy dochází k její úhradě nebo čásečné úhradě. 6

7 (h) C (i) W (j) opex Odhad prováděný pro provozní náklady na základě opakovaného odhadu všech relevanních hodno na konci října roku (podobné symboly se používají i pro osaní komponeny); opex Skuečnos provozních nákladů jako výsledek skuečných hodno pro rok nejpozději na konci října roku +1 (podobné symboly se používají i pro osaní komponeny); N Reálné Nájemné za rok 3.2 Požadovaný Příjem Provozovaele Reálný Požadovaný Příjem Provozovaele RR za rok určený v Modelu je dán součem: (c) (d) (e) Nájemného N placeno Provozovaelem Vlasníkovi, sanoveno Vlasníkem pro oblas sočného dle čl. 3.4 níže (viz i čl. 7 Smlouvy); Provozních nákladů viz čl. 5 a 6 ěcho Pravidel včeně přidělených odpisů; Odpisů rozdíl mezi odpisy Provozního Majeku Provozovaele zvýšenými o úpravu pro změnu ISC a Nominálními odpisy Provozního Majeku Provozovaele; čisého výnosu (příspěvek k zisku po zdanění) ReHoK x VaPNaK; daně z příjmu právnických osob jedná se o Reálnou daň z příjmů právnických osob odhadovanou k plabě v roce ve vzahu ke Smlouvě (přidělení dle zisku všech smluv Provozovaele); (f) následujících úprav, keré budou aplikovány z předchozích roků (viz čl. 4 Pravidel); - na provozní náklady ak, jak sanoví čl. 5 a 6 níže, zn. - na daň ak, jak sanoví čl níže, zn. dan dan C 1 W 2 + ; - na výnos z ReHoM ak, jak sanoví ods níže, zn. - na odpisy ak, jak sanoví čl níže, zn. - na objem ak, jak sanoví čl , zn. C odpisy odpisy 1 W 2 + ; C objem objem 1 W 2 + ; C opex opex 1 W 2 + ; C vynos vynos 1 W 2 + ; - z důvodu opravy odhadu vývoje ISC skuečným vývojem ISC ak, jak sanoví ISC ISC čl níže, zn. C 1 + W ; 2 - z důvodu dělení případných úspor v provozních nákladech ak, jak sanoví čl. 9; (g) výše sjednaného vzdání se zisku Provozovaelem ve výši zakovené v Modelu (se záporným znaménkem); Prvky dle čl , písm., (c), (d) a (e) výše Požadovaného Příjmu Provozovaele jsou určeny ex ane v Modelu, prvek je určený ex ane v Násroji a zaznamenán v Modelu. Požadovaný Příjem Provozovaele se počíá pro sočné Pracovní kapiál Provozovaele se počíá jako souče zásob Provozovaele souvisejících se Smlouvou (buď přidělených nebo jinak určených), a o jako prognóza savové veličiny k 31. prosinci daného roku, a následující hodnoy: 7

8 ( RR 90 /365) ( PN 15/ 365) kde PN znamená provozní náklady Provozovaele související se Smlouvou. Pracovní kapiál Provozovaele je sanoven jako hodnoa ex ane a není dále pak upraven v Násroji, kromě úpravy v rámci Periodického Přezkoumání a z důvodu změn ex ane hodno v Modelu (např. navýšení Nájemného, viz čl. 3.4 níže) Požadovaný Příjem Provozovaele nezahrnuje náklady Provozovaele související s odváděním a čišěním odpadních vod se zvýšeným znečišěním (j. znečišěním ve věší koncenraci nebo s jiným charakerem než odpadní voda od domácnosí),pokud Provozovael účuje jednolivým Producenům za náklady související se zvýšeným znečišěním. Pokud Provozovael účuje jednolivým Producenům za náklady související se zvýšeným znečišěním, je povinen je odděli od provozních nákladů dle čl výše a účova je přímo relevanním Producenům na základě smluvně sjednané ceny mezi Provozovaelem a každým Producenem. Provozovael musí v omo případě poskynou písemně informace o: charakeru a výše vzniklých vícenákladů souvisejících s odváděním a čišěním odpadních vod se zvýšeným znečišěním); způsob účeního oddělení ěcho nákladů od provozních nákladů dle čl výše; (c) (d) způsob rozúčování ěcho nákladů mezi produceny; a výše cen účovaných jednolivým Producenům za náklady související se zvýšeným znečišěním. 3.3 Indexace cen pro sočné během Období Cenové Fixace Tabulka 1 níže sanovuje přísup k indexaci jednolivých položek provozních nákladů a nakládání s nimi. Reálné hodnoy pro položky, keré mají bý indexovány indexy jinými než ISC, jsou vypočeny následovně: Iˆ Iˆ I real 0 = (index ex ane) a ISC ˆ ISC 0 I I I real 0 = (index ex pos) ISC ISC 0 a Reálná hodnoa dané položky v roce (ak, jak je zahrnua do Požadovaného Příjmu) je dána součinem Neindexované položky a real Î. Hodnoa indexů použia v jednolivých leech je vždy hodnoa ke konci řeího čvrleí, j. hodnoa zveřejněna k 31. říjnu Skuečná cena pro sočné 7 na rok je určena následovně: násobí se Reálný Požadovaný Příjem Provozovaele hodnoou ISC / ISC0, kde použiá hodnoa SC ˆ I ˆ 6 Např. pokud je prognózováno, že index ceny energie se mění ze 100,5 na 103,5 od začáku Období Cenové Fixace do relevanního kalendářního roku, a je prognózováno, že index spořebielských cen se mění ze 105,8 na 110,3, pak prognózovaná změna v Reálné ceně energie je počíána jako (103,5 / 100,5) (110,3 / 105,8) = 0,

9 v jednolivých leech je vždy (jednou ročně při výpoču ceny pro nadcházející rok) vypočíána k 31. Říjnu roku na základě skuečné hodnoy ISC ke konci řeího čvrleí roku -1, obvykle zveřejněné k 31. říjnu roku -1 a prognózy vývoje ISC prognózovaného v pravidelné zprávě České národní banky o inflaci, a výsledek se dělí hodnoou ( Q Cˆ ) ˆ. 8 E Tabulka 1: Zacházení s položkami provozních nákladů a přísup k indexaci (čísla kódů a indexů Položka z povinného formuláře výpoču nákladů 9 odpovídají označení roku 2011) Zacházení Index, kerý bude použi 1. Maeriál 1.1 surová voda podzemní a povrchová 1.2 piná voda převzaá a odpadní voda předaná k čišění Náklady dle objemu s promínuím (čl. 5.4) Náklady dle objemu s promínuím (čl. 5.4) Žádný cena s plným promínuím nákladů Žádný cena s plným promínuím nákladů 1.3 chemikálie Náklady dle objemu s promínuím (čl. 5.4) 1.4 osaní maeriál Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3), nebo v případě použií čl. 5.5 s hodnoou z 0: Čásečné promíání (čl. 5.5) Žádný cena s plným promínuím nákladů Index cen průmyslových výrobců (index 7004 podle sekce a subsekce CZ-CPA, kód BCDE = ÚHRN, určovaný ČSÚ) 2. Energie 2.1 elekrická energie Náklady dle objemu indexované (čl. 5.4) Index cen elekřiny (index Elekřiny, přenosu, rozvodu součás ICPV 7004, podle sekce, subsekce, oddílu a skupiny CZ-CPA, kód D351, určovaný ČSÚ) 2.2 osaní energie (plyn, pevná a kapalná paliva) 3. Mzdy Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3), nebo v případě použií čl. 5.5 s hodnoou z 0: Čásečné promíání (čl. 5.5) Složený cenový index energie (index Elekřina, Plyn, Pára, Klimaiz. - součás ICPV 7004, podle sekce, subsekce, oddílu a skupiny CZ-CPA, kód D35, určovaný ČSÚ) 3.1 přímé mzdy Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3) ISC zvýšený o jeden procenní bod, nebo empo růsu nominálních mezd podle oho, co je nižší Pokud se předpokládá využií vyrovnávací plaby, pojem skuečná cena by měl bý nahrazen pojmem skuečná cena... před úpravou o Vyrovnávací Plabu. To nejsou nové odhady Q a CE; jsou o sejné odhady roku provedené při Cenovém Přezkoumání. Srukurováno dle Opaření Minisersva Zemědělsví. 9

10 Tabulka 1: Zacházení s položkami provozních nákladů a přísup k indexaci (čísla kódů a indexů Položka z povinného formuláře výpoču nákladů 9 odpovídají označení roku 2011) Zacházení Index, kerý bude použi 3.2 osaní osobní náklady 4. Osaní přímé náklady Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3) ISC zvýšený o jeden procenní bod, nebo index nominálních mezd podle oho, kerý je nižší 4.1 odpisy a prosředky obnovy infrasrukurního majeku Nejsou provozními náklady - 4.2a opravy infrasrukurního majeku (havarijní) 4.2b opravy infrasrukurního majeku (plánovaná obnova) Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3) Dle Plánu Obnovujících Oprav Fixní pevně dané náklady s promínuím míry realizace (čl. 5.6) Indexy cen savebních děl v oboru vodovodů a kanalizací (Použiy indexy cen savebních děl kód CZ- CC 2223 pro vedení kanalizace mísní rubní, kód CZ-CC 2222 pro vedení vody mísní rubní určovány ČSÚ) ISC viz ale článek 5.6, zde dochází ke každoroční akualizaci ceníku oprav 4.3 nájem infrasrukurního majeku Nejsou provozními náklady poplaky za vypoušění odpadních vod 4.5 osaní provozní náklady exerní 4.6 osaní provozní náklady ve vlasní režii Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3) Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3) Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3) Indexace dle změn ve skuečných Reálných zákonných sazbách. Index cen průmyslových výrobců (použi index viz výše u položky 1.4) Index cen průmyslových výrobců (použi index viz výše u položky 1.4) 5. Finanční náklady Nejsou provozními náklady 6. Výrobní režie bez odpisů 7. Správní režie bez odpisů Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3) Fixní přísup ex ane Fixní pevně dané náklady (čl. 5.3) ISC ISC 3.4 Nájemné a Plán Obnovujících Oprav Výši (Nominálního) Nájemného a (Nominální) Hodnoy obnovujících oprav pro nadcházející rok určí Vlasník, a o vždy nejpozději k 30. září. Reálné Nájemné a Hodnoa obnovujících oprav se počíájí dělením Nominálního Nájemného a Hodnoy 10

11 ˆ obnovujících oprav fakorem ISC / ISC0. 10 Vlasník nesmí urči Reálnou výši Nájemného ani Hodnou obnovujících oprav nižší, než je výše obsažená v Modelu, kerým je Čás B ohoo Plaebního Mechanismu. Pokud Vlasník nepředá informace o výši Nájemného anebo Hodnoě obnovujících oprav do konce září, má se za o, že výše Reálného Nájemného resp. Hodnoa obnovujících oprav je ve výši obsažené v Modelu, kerým je Čás B ohoo Plaebního Mechanismu, nebo ve výši Reálného Nájemného resp. Hodnoy obnovujících oprav za akuální rok, podle oho, co je vyšší. Reálné Nájemné a Reálná Hodnoa obnovujících oprav pro první rok Prvního Období Cenové Fixace je ve výši uvedené v Modelu, kerým je Čás B ohoo Plaebního Mechanismu Provozovael zadá Reálné Nájemné a Reálnou Hodnou obnovujících oprav ve výši dané Vlasníkem do Modelu a akualizované výsupy z Modelu zadá do Násroje, a ím spočíá ceny pro sočné na nadcházející rok. Tyo ceny předá Provozovael Vlasníkovi po provedení Vyrovnání dle dalších článků níže nejpozději do 5. lisopadu daného roku, spolu s vyplněným Modelem a Násrojem, na základě kerých jsou yo ceny vypočeny Vlasník může do 14. lisopadu daného roku urči jinou výši Nájemného resp. Hodnoy obnovujících oprav (ovšem vždy při respekování podmínky v čl výše). Pokud nepředá informace Provozovaeli o jiné výši Nájemného resp. Hodnoy obnovujících oprav do 14. lisopadu, má se za o, že výše Nájemného resp. Hodnoy obnovujících oprav zůsává ve výši původně určené dle čl výše Do 30. lisopadu daného roku předloží Provozovael Vlasníkovi konečné ceny pro sočné na nadcházející rok, spolu s vyplněným Modelem a Násrojem, na základě kerých jsou yo ceny počíané. 4. VYROVNÁNÍ EX POST 4.1 Celkový přísup k Vyrovnání Ex Pos Během každého kalendářního roku Doby Provozování dle Smlouvy bude prováděno ke konci října jedno Vyrovnání skládající se ze dvou čásí: první čás procesu Vyrovnání v roce je prováděna na základě skuečných hodno roku - 1 poskynuých Provozovaelem ( Skuečnos ). Hodnoy používané k výpoču éo čási Vyrovnání jsou nazývány skuečnými hodnoami; druhá čás procesu Vyrovnání v roce je prováděna na základě nejnovější prognózy Provozovaele hodno příjmů za rok ( Odhad ). Hodnoy používané k výpoču éo čási Vyrovnání jsou nazývány znovu-prognózované hodnoy Placené úroky z dlužné čásky budou vypočeny na základě Urok daum definovaného jako průměr jednoroční pražské mezibankovní nabídkové sazby (PRIBOR) během 365 dnů před daem specifikovaným v dolním indexu plus 1%, vyjádřeno jako deseinné číslo mínus změna Indexu Spořebielských Cen za posledních 12 měsíců ( ISC) vyjádřená jako deseinné číslo, definovaná jako: 10 Podle sandardního nasavení Plaebního mechanismu, ao hodnoa je známá pouze až po zveřejnění ISC za řeí čvrleí, j. ke konci října (viz čl ). Proo je pořeba mí mechanismus (viz čl ), kerý umožňuje Vlasníkovi upřesni výši Nájemného až po zveřejnění ěcho údajů. Alernaivně je možné měni posup ak, aby rozhodujícím daem pro určení cenové úrovně nebyl konec řeího čvrleí, ale konec druhého čvrleí. 11

12 4.2 Skuečnos 4.3 Odhad ISC ISC = ISC 1 Průměr se počíá jako prosý průměr denních údajů zveřejněných na (nebo ekvivalen). V případě nahrazení české koruny Eurem, používá se obdobný výpoče na základě EURIBOR (Euro mezibankovní nabídkové sazby), na základě údajů zveřejněných na (nebo ekvivalen) Pokud Skuečnos W -1 > 0, poom bude hodnoa W -1 přidána k Odhadu (viz čl. 4.3 níže) 2 { 1} roku spolu s úroky, vypočenými jako ( 1+ Urok ) Pokud W -1 < 0, poom: pokud AR 1 ( ) W 1 Nájemné 1 W říjen. s úroky, vypočenými jako ( 1+ Urok ) pokud AR 1 ( ) W 1 Nájemné 0,05, W -1 bude přidána k Odhadu roku spolu 2 { 1} W říjen ; 1 > 0,05, W -1 bude přidána k Odhadu roku spolu 2 { 1} s úroky, vypočenými jako ( 1+ Urok + 0,04) W říjen Druhá čás Vyrovnání Odhad, společně s přidáním W -1 (úročeným viz čl. 4.2 výše), bude jako souče ěcho dvou položek použi ak, jak uvádí čl výše ke změně cen nasavených pro rok +1. Úrok z dlužné čásky se bude v omo případě rovna 4.4 Prvky Vyrovnání C Urok 31. řijen. Odhad C je definována jako: C = C + C + C + C + C + C opex dan vynos odpisy objem ISC Skuečnos W -1 je definována jako: W = W + W + W + W + W + W opex dan vynos odpisy objem Prvky Vyrovnání provozních nákladů jsou následující: opex fixni variabilni opex fixni C = C + C, W = W + W kde C = C + C + C + C fixni fixni ex ane ex ane promi. promi. casecne promi. W = W + W + W + W casecne promi. variabilni ISC opex poce pripojek opex poce pripojek Jednolivé položky (včeně variabilních nákladů) jsou definovány v čl. 5 níže. 12

13 4.4.2 Vyrovnání ex pos pro Daně je definováno na základě sandardních symbolů: C dan dan ( dan dan ˆ ) W = ( dan dan ) =, kde dan je Reálnou (nikoliv Nominální) daní z příjmů právnických osob odhadovanou k plabě nebo skuečně placenou Provozovaelem (podle konexu) v roce Vyrovnání ex pos pro výnos z ReHoM je definováno na základě sandardních symbolů: C vynos = vynos ( ReHoM ReHoM ˆ ) VaPNaK, W = Vyrovnání ex pos pro odpisy je definováno na základě sandardních symbolů viz čl níže) Vyrovnání ex pos pro objem je definováno na základě sandardních symbolů: C objem = RR Qˆ Q Qˆ, W objem = RR Q Q Qˆ kde RR je Požadovaný Příjem Provozovaele za rok ak, jak definuje čl výše a jak se používá pro nasavení cen v roce Vyrovnání ex pos z důvodu opravy odhadu vývoje ISC skuečným vývojem ISC je definováno na základě sandardních symbolů: ISC IŜC Q ISC Q Q = IŜC C 1 RR N, W RR 1 ISC Qˆ Qˆ ISC = kde RR je Požadovaný Příjem za rok ak, jak definuje čl výše a jak se používá pro nasavení cen v roce a ISC znamená skuečnou hodnou ISC ke konci řeího čvrleí roku (obvykle zveřejněné k 31. říjnu roku ) Vyrovnání ex pos pro příjem z pevné složky je definováno na základě sandardních symbolů: C pev.sl = pev.sl. S = i, Pˆ i, Si, Pi,, W Si, Pi, Si i i i i, P i, Vyrovnání ex pos pro příjem z odpadních vod z jiných zdrojů je definováno na základě sandardních symbolů: C = T Qˆ T Q, W = T Q T Q ] OVzJZ 4.5 Vliv legislaivních změn T T OVzJZ Pokud dochází ke změně právních předpisů či správních aků, zavazují se Smluvní Srany společně posoudi, zda v důsledku dané změny musí bý během Doby Provozování učiněny jakékoliv Invesice nebo Technické Zhodnocení, nebo dochází k nezbynému navýšení provozních nákladů Provozovaele, i po důsledné aplikaci Zavedené Odborné Praxe se snahou vyhýba se navýšení ěcho nákladů. Taková T T 13

14 změna právních předpisů či správních aků se označí jako Kvalifikovaná Změna Předpisů Smluvní Srany se v rámci svých jednání podle předchozího článku pokusí dohodnou na způsobu, kerým může Provozovael minimalizova negaivní důsledky Kvalifikované Změny Předpisů. Zároveň plaí, že Vlasník nebo Odběraelé nesou veškeré náklady na provádění změn v důsledku Kvalifikovaných Změn Předpisů Kvalifikované Změny Předpisů mohou vés ke změně provozních a invesičních nákladů Provozovaele a ke změně v Požadovaném Příjmu, jakož i ke změně jiných paramerů jeho Provozování, keré předsavují vsupní daa Modelu. Takové změny mají pokud možno bý promínuy do ex ane hodno v Modelu pro nadcházející rok na základě dohody Smluvních Sran, nikoliv prosřednicvím vyrovnáním ex pos. Pokud ovšem nebyly hodnoy upraveny ex ane v Modelu před ím, než došlo k jejich skuečnému dopadu, Provozovael má nárok na zahrnuí dodaečné položky do relevanního Vyrovnání (Odhad nebo Skuečnos). Výše dodaečných položek, ať v Modelu nebo ve Vyrovnání podléhá akéž dohodě Smluvních Sran. Pokud Smluvní Srany nejsou schopny se dohodnou, posupuje se podle čl. 23 Smlouvy. 5. PROVOZNÍ NÁKLADY U STÁVAJÍCÍ INFRASTRUKTURY 5.1 Způsob zacházení s jednolivými kaegoriemi provozních nákladů je sanoven viz Tabulka 1 viz čl. 3.3 výše. 5.2 Nasavení vycházející z čl. 5.1 výše je neměnné po celou Dobu Provozování. 5.3 Fixní pevně dané náklady Fixní pevně dané náklady jsou zpracovány následujícím způsobem: Hodnoy provozních nákladů jsou zahrnuy do Požadovaného Příjmu Provozovaele v Reálných hodnoách na základě prognózy očekávaného vývoje příslušného cenového indexu. V Prvním Období Cenové Fixace jsou yo hodnoy sanoveny dle nabídky Provozovaele v rámci Koncesního Řízení. V Druhém Období Cenové Fixace jsou yo hodnoy nasaveny v rámci Periodického Přezkoumání, viz čl. 10 níže. Nebude prováděna žádná úprava Požadovaného Příjmu Provozovaele v nasávajícím roce v rámci jednoho Období Cenové Fixace nebo v jakémkoli následujícím roce ohoo Období Cenové Fixace na základě oho, zda skuečně dosažené Reálné náklady Provozovaele jsou vyšší nebo nižší než hodnoy zahrnué v požadovaném příjmu podle odsavce a), vyjma siuace dle odsavce c) anebo na základě Periodického Přezkoumání. Provádí se pouze vyrovnání z důvodu indexace: ex ane ( Pˆ N I ) ( Pˆ N Î ) C = kde I a Î jsou definované v čl (c) V é míře, do keré Provozovael neprovádí činnosi požadované pro údržbu dle Smlouvy, j. např. běžná údržba uskuečňovaná méně časo než je specifikováno ve Smlouvě), musí provádě Vyrovnání Dle Skuečnosi, kde se ex ane W rovná odhadovaným úsporám nákladů (v Reálných cenách), keré jsou způsobeny neprováděním dané činnosi, násobené fakorem 1,25. V případě, že Provozovael nesouhlasí s výší ohoo Vyrovnání Dle Skuečnosi, může zaháji 14

15 5.4 Náklady dle objemu kroky vedoucí k řešení prosřednicvím Expera dle čl. 23 Smlouvy (Podrobnější pravidla pro řešení Sporů mezi Smluvními Sranami). Provozní náklady závislé na objemu jsou zpracovány následujícím způsobem: Maemaické symboly Vˆ variabilní náklady za mer krychlový dodané piné nebo vyčišěné odpadní vody, sanovené ex ane na rok ; Qˆ prognózované množsví dodané piné nebo odpadní vody za rok ; (c) Ê L prognózované náklady elekrické energie na čerpání meru krychlového vody za rok v Reálných hodnoách; (d) EL, EL. indexované náklady elekrické energie na čerpání krychlového meru vody za rok, v Reálných hodnoách, definováno jako EL I /I0 = ÊL0 ISC /ISC 0 kde I předsavuje ex pos index ceny elekrické energie (index Elekřiny, přenosu, rozvodu součás ICPV 7004, podle sekce, subsekce, oddílu a skupiny CZ-CPA, kód D351 určován ČSÚ); (e) Ĉ H prognózované náklady na chemikálie na mer krychlový upravované nebo čišěné vody za rok, v Reálných hodnoách; (f) Rˆ W prognózované náklady za surovou, podzemní nebo převzaou vodu za mer krychlový za rok, v Reálných hodnoách; (g) ψˆ prognózovaný nebo sanovený koeficien, 12 kerý je pro pinou vodu rovný: objem piné vody k realizaci nebo vody upravené objem dodané vody a pro odpadní vodu je definován s hodnoou jedna, s ím, že ve složce Sočného je počíáno na míso objemu dodané vody s objemem vyčišěné vody Vˆ je určeno následovně: Vˆ = ( EL ˆ + CH ˆ + Rˆ W ) ψˆ Hodnoa Vˆ Qˆ je zahrnua v Požadovaném Příjmu Provozovaele podle čl. 3 výše a je zahrnua v Požadovaném Příjmu Provozovaele za rok Období Cenové Fixace Popsaný posup je relevanní jak pro náklady dle objemu s promínuím (voda předaná k čišění; a chemikálie), ak i pro náklady dle objemu indexované (elekrická energie). 1/ψ, je klasický poměrový ukazael nefakurované vody. 15

16 V je určena následovně: V = ( EL + CH + RW ) ψˆ V je určeno následovně: V = ( EL + CH + RW ) ψˆ Pro účely čl výše jsou variabilni variabilni variabilni C a W určeny následovně: variabilni ( Q V ) ( Qˆ Vˆ ) W = ( Q V ) ( Q V ) C =, Pro případ, kdy náklady za elekřinu mají bý promíány do ceny v režimu úpravy dle skuečnosi, EL a EL jsou definovány nikoliv jako indexovaná Reálná hodnoa ex ane, ale jako skuečná Reálná hodnoa ex pos (j. kolik skuečně sála elekřina za m 3 piné vody k realizaci nebo odpadní vody vyčišěné). 5.5 Čásečně promínué provozní náklady C Hodnoy nákladových položek podléhající čásečnému promínuí, ak jak je dohodnuo smluvními Sranami v Modelu, mají bý zahrnuy do Požadovaného Příjmu Provozovaele v neindexovaných hodnoách dle posupu v čl. 3 výše V případě rozporu v jakémkoliv roce mezi prognózovanou hodnoou, po indexaci, a znovuprognózovanou hodnoou nebo skuečnou hodnoou, musí bý provedeno vyrovnání podle čl. 4 výše. Pro eno účel, casecne promi. casecne promi. casecne promi. { Opêx ( I Î )} + ( Opex Opêx ) I z = a casecne promi. W casecne promi. casecne promi. ( Opex Opex ) I z =. casecne promi. kde I a Î jsou definované v čl a hodnoa z je definována v Tabulce 2 níže. Tabulka 2: Míra čásečného promínuí provozních nákladů (dle čl. 5.5) Položka z povinného formuláře výpoču nákladů Maeriál Výše fakoru z z = 0 znamená, že položka je v režimu Fixní pevně daných nákladů (čl. 5.3), nikoliv ohoo článku osaní maeriál z = 0,0 2. Energie Případný komenář ke zvolené hodnoě z 13 Srukurováno dle Opaření Minisersva Zemědělsví. 16

17 Tabulka 2: Míra čásečného promínuí provozních nákladů (dle čl. 5.5) Položka z povinného formuláře výpoču nákladů 13 Výše fakoru z z = 0 znamená, že položka je v režimu Fixní pevně daných nákladů (čl. 5.3), nikoliv ohoo článku 5.5. Případný komenář ke zvolené hodnoě z 2.2 osaní energie (plyn, pevná a kapalná paliva) z = 0,0 4. Osaní přímé náklady 4.2a opravy infrasrukurního majeku (havarijní) 4.4 poplaky za vypoušění odpadních vod 4.5 osaní provozní náklady exerní 4.6 osaní provozní náklady ve vlasní režii z = 0,0 z = 0,0 z = 0,0 z = 0,0 (c) Jesliže skuečné náklady přesáhnou prognózovanou výši, podléhají přezkoumání opodsaněnosi, jak je popsáno v čl. 8.1 níže. 5.6 Fixní pevně dané náklady s promínuím míry realizace plánované obnovující opravy Fixní pevně dané náklady s promínuím míry realizace jsou zpracovány následujícím způsobem Hodnoy provozních nákladů jsou zahrnuy do Požadovaného Příjmu Provozovaele v Reálných hodnoách na základě prognózy očekávaného vývoje příslušného cenového indexu. Tyo hodnoy jsou sanoveny na základě Ročního Plánu Obnovujících Oprav, kerý určuje následující proměnné pro každý rok rvání Smlouvy: i ĵ 0... jednoková cena za opravu ypu i (z celkového poču ypů n) ve Výchozím roce; pˆ... poče oprav ypu i v roce ; i a celková výše Hodnoy obnovujících oprav v roce se rovná i n Pˆ N = = ĵ pˆ Î i =1 i i real 0. i Jednolivé hodnoy ĵ jsou určeny s planosí pro rok s využiím cenové sousavy ÚRS Praha, a.s. minus 10%, nebo pro položky keré nejsou (ani v přibližných položkách) zahrnuy do cenové sousavy ÚRS Praha, a.s., na základě písemné dohody Smluvních Sran nejpozději do konce roku

18 5.6.3 Roční Plán Obnovujících Oprav je akualizován na základě požadavku Vlasníka pro poče obnovujících oprav každého definovaného ypu s ím, že celková Reálná Hodnoa obnovujících oprav se musí rovna výši Reálné Hodnoy obnovujících oprav určené v souladu s posupem dle čl. 3.4 výše Index míry realizace r I se počíá ako: I r = i = n i ĵ0 i = 1 i = n i = 1 i p ĵ i 0 i = n i ĵ0 i = 1 i = n i = 1 pˆ ĵ i 0 i a analogicky I r = i = n i ĵ0 i = 1 i = n i = 1 p ĵ i 0 i i = n i ĵ0 i = 1 i = n i = 1 pˆ ĵ i 0 i Upravený index míry realizace r,uprav I se počíá ako, a r I,uprav analogicky: pokud r I > x max, pak r,uprav I = x max ; (c) pokud x min pokud r I x max, pak r I < x min, pak r,uprav I = r I ; [ f ] r,uprav r I = xmin ( xmin I ) kde x max = [1,1] a x min = [0,9] a f = [1,25] K položkám C a W se připočíají následující další vyrovnávací položky: ex ane PMR,uprav ( Pˆ N I I ) ( ) r Pˆ N Î C W ex ane PMR = a,uprav,uprav ( I ) r I r = Pˆ N I. 6. PROVOZNÍ NÁKLADY U NOVÉ INFRASTRUKTURY 6.1 Nová Infrasrukura pro První Období Cenové Fixace se skládá zejména: Dílčí rozšíření síí převážně na základě iniciaivy jednolivých soukromých invesorů, případně jiný Invesiční Program pro Druhé Období Cenové Fixace ; neexisuje žádný relevanní Invesiční Program v prvním Období Cenové Fixace, může ovšem vzniknou v důsledku Periodického Přezkoumání (viz čl. 10 éo Přílohy ke Smlouvě); neexisuje žádný relevanní Invesiční Program v prvním Období Cenové Fixace, může ovšem vzniknou v důsledku Periodického Přezkoumání (viz čl. 10 éo Přílohy ke Smlouvě); neexisuje žádný relevanní Invesiční Program v prvním Období Cenové Fixace, může ovšem vzniknou v důsledku Periodického Přezkoumání (viz čl. 10 éo Přílohy ke Smlouvě). 18

19 6.2a U Nové Infrasrukury z Invesičního Programu 1 (rozšíření síí) vsupují provozní náklady do Plaebního Mechanismu následujícím způsobem: Pouze pro nové smlouvy: 6.2a.1 Výše provozních nákladů souvisejících s jednou novou přípojkou (u všech nákladových položek dle Tabulky 1) jsou oceněny v rámci Koncesního Řízení (pro První Období Cenové Fixace) nebo při Periodickém Přezkoumání (pro Druhé Období Cenové Fixace). 6.2a.2 Růs poču přípojek je prognózován Vlasníkem na celé První Období Cenové Fixace. Na Druhé Období Cenové Fixace bude provedena znovuprognóza v rámci Periodického Přezkoumání. 6.2a.3 Hodnoy ĈC x ĈN, ak jak jsou sjednány smluvními Sranami v Modelu ex ane, mají bý zahrnuy v neindexovaných formách v požadovaném příjmu podle článku 3 výše a budou použiy k určení prognózovaných cen v roce, kde ĈC jsou prognózované provozní náklady vázané na poče přípojek pro rok Období Cenové Fixace a ĈN je prognózovaný poče přípojek na konci roku. 6.2a.4 Jesliže v někerém roce Období Cenové Fixace exisuje nesoulad mezi ĈN a znovuprognózovaným nebo skuečným průměrným počem přípojek (CN ), musí bý provedeno Vyrovnání požadovaného příjmu pro nadcházející rok podle článku 4 výše. Za ímo účelem opex poce pripojek {( CN I ) ( ĈN Î )} ( CN CN ) I C ĈC opex poce pripojek kde I a Î jsou definované v čl = a W ĈC =. 6.2b U Nové Infrasrukury z Invesičního Programu 2, 3 a 4 (invesice do objeků) vsupují provozní náklady do Plaebního Mechanismu následujícím působem: 6.2b.1 Pro uo Novou Infrasrukuru bude s následujícími fixními nákladovými položkami zacházeno v režimu úprava dle skuečnosi (čl. 6.2b.3 níže) (číslování dle Opaření Minisersva Zemědělsví): (c) (d) (e) (f) (g) (h) 1.4 osaní maeriál; 2.2 osaní energie (plyn, pevná a kapalná paliva); 3.1 přímé mzdy; 3.2 osaní osobní náklady 4.2 opravy infrasrukurního majeku (havarijní); 4.4 poplaky za vypoušění odpadních vod; 4.5 osaní provozní náklady exerní; 4.6 osaní provozní náklady ve vlasní režii. 6.2b.2 Pro Novou Infrasrukuru bude s následujícími variabilními nákladovými položkami zacházeno v režimu úprava dle skuečnosi (čl. 6.2b.3 níže) (číslování dle Opaření Minisersva Zemědělsví): 2.1 elekrická energie (položka EL ). 6.2b.3 Úprava dle skuečnosi 19

20 (c) (d) (e) S nákladovými položkami podléhajícími přísupu Úpravy dle skuečnosi se zpočáku zachází jako s náklady promíanými do ceny podle čl. 6.2b.4 a 6.2b.5 níže. Jakmile je zaveden dosaečný informační sysém pro měření, záznam, analýzu a hlášení údajů ohledně éo nákladové položky akovým způsobem, že lze získa spolehlivou základnu da (při věnování zvlášní pozornosi pořebě sledova náklady spojené s Novou Infrasrukurou odděleně od nákladů souvisejících s exisující infrasrukurou Kanalizací), budou nákladové údaje získávány nejméně jeden celý rok. Po omo ročním sledování nákladů se pro vybranou nákladovou položku přemění regulační režim na meodu ex ane (pro fixní náklady dle čl. 5.3 výše, pro variabilní dle 5.4.1(d) výše), a o počínaje 1. lednem daného roku a bude pokračova po zbyek akuálního Období Cenové Fixace. Jako počáeční hodnoa bude použia právě určená základna (upravená dohodnuým indexem, aby byla v souladu s provozními náklady sejně jako prognóza při posledním Cenovém Přezkoumání). K úpravě éo počáeční hodnoy dojde pouze za předpokladu, že exisují jasné a přesvědčivé důvody k očekávání změn. Jesliže exisuje nesoulad v jakémkoli roce Období Cenové Fixace mezi odhadnuou hodnoou podle čl. 6.2b.4 níže ( odhad promínuí nákladu ) a vyrovnanou hodnoou ex ane podle čl. 6.2b.3(c) (poé co byla sanovena), musí bý provedena vyrovnání Požadovaného Příjmu Provozovaele podle čl. 3.2 a 4 výše pro následující rok na základě přísupu uvedeného v čl. 5.3 a 5.4 výše. S nákladovou položkou bude nakládáno meodou ex ane ve všech budoucích Obdobích Cenové Fixace. 6.2b.4 Fixní náklady s promínuím jsou zpracovány následujícím způsobem: Hodnoy položek provozních nákladů s promínuím a odhad jejich budoucího vývoje jsou zahrnuy do Požadovaného Příjmu Provozovaele v Neindexovaných hodnoách, spolu s prognózou vývoje příslušného cenového indexu, na základě prognózy Provozovaele. 14 Jesliže exisuje v jakémkoli roce Období Cenové Fixace nesoulad mezi prognózovanou hodnoou po indexaci, a znovuprognózovanou hodnoou nebo skuečnou hodnoou (nebo opodsaněnou hodnoou podle odsavce 6.2b.4(c) níže), musí bý provedeno Vyrovnání podle čl. 4 výše. Za ímo účelem: promi... {( Opex ) ( )} promi I Opêx promi Î C = a promi... ( Opex ) promi promi Opex I W = kde I a Î jsou definované v čl Ačkoliv Vlasník sanovil minimální výši ěcho hodno (sejně pro všechny uchazeče) v rámci Koncesního řízení za účelem nezkresleného srovnání cenových nabídek, pokud Provozovael je navýší ve své nabídce (viz Čás B Přílohy č. 14 (Finanční modely a procesy Vyrovnání) k éo Smlouvě), ako upraveně prognózy nahrazují prognózu Vlasníka. 20

21 (c) Jesliže skuečné náklady přesahují odhadované náklady, promi. W podléhá promi. přezkoumání opodsaněnosi dle čl. 8 níže. Pro účely výpoču W musí bý použia hodnoa určená jako opodsaněná namíso hodnoy skuečně vydaných provozních nákladů, jesliže hodnoa určená jako opodsaněná je nižší než hodnoa skuečně vydaná. 6.2b.5 Variabilní náklady s promínuím jsou zpracovány dle čl. 5.4 (v případě elekrické energie dle čl ). 6.3 U Nové Infrasrukury specifikované v čl , a výše vsupují provozní náklady do Požadovaného Příjmu Provozovaele následujícím způsobem: v rámci Koncesního Řízení Provozovael ocenil všechny nákladové položky související jak se sávající infrasrukurou, ak i s Novou Infrasrukurou. Dále dle hodno původně nasavených Vlasníkem v rámci Koncesního Řízení anebo dle posupu popsaného v čl výše pro akualizaci, je v Násroji dáno jednoné proceno dokončení Nové Infrasrukury, z pohledu jejího odhadovaného vlivu na provozní náklady Provozovaele Výše ex ane hodno je spočíána jako vážený průměr provozních nákladů sávající infrasrukury a provozních nákladů Nové Infrasrukury dle procena dokončení Nové Infrasrukury. Pokud je předpokládané proceno dokončení v roce označeno jako π, provozní náklady sávající infrasrukury označené jako PN SI a provozní náklady Nové Infrasrukury označené jako PN NI, pak ex ane výše provozních nákladů je počíána ve výši: π x PN NI + (1 - π ) x PN SI Vyrovnání probíhá pak sandardně (viz čl. 4 výše) ovšem s využiím nových hodno ex ane spočíaných dle posupu v čl a výše Předpokládaný harmonogram realizace invesic Vlasníka do Nové Infrasrukury je sanoven Vlasníkem v Násroji spolu s vlivem ěcho invesic na provozní náklady jako výsledek Koncesního řízení (pro První Období Cenové Fixace) nebo dle výsledku Periodického Přezkoumání (pro Druhé Období Cenové Fixace) j. hodnoy PN NI a PN SI Pokud dochází ke změně v harmonogramu realizace invesic do Nové Infrasrukury oproi předpokladu v Násroji, posupuje se ako: při Odhadu je předpokládaný harmonogram realizace invesic do Nové Infrasrukury upraven v Násroji dle akuálního odhadu Vlasníka. V omo procesu dochází pouze ke změně načasování předpokládaných změn v provozních nákladech v souvislosi s mírou realizace invesic do Nové Infrasrukury (vyjádřeno jako % plného vlivu dané invesice po dokončení její realizace), nikoliv ke změně výše ěcho předpokládaných změn po dokončení realizace ěcho invesic. Pokud Provozovael s úpravou Vlasníka nesouhlasí, může zaháji kroky vedoucí k řešení prosřednicvím Expera dle čl. 23 Smlouvy (Podrobnější pravidla pro řešení Sporů mezi Smluvními Sranami). 7. INVESTIČNÍ NÁKLADY 7.1 Maemaické symboly a definice Maemaické symboly pro eno článek 7 jsou následující: ReHoM ReHoM ke konci roku ; Inv invesiční výdaje roku, snížené o jakékoliv doace; 21

22 (c) (d) (e) Odpisy roční odpisy upravené o inflaci (např. ve sálých cenách podle odpisového plánu v nominálních cenách), účení odpisy v případě Provozního Majeku Provozovaele (přidělené dle čl. 2.5 výše); A odprodej majeku (zbyková účení hodnoa); OP... osaní prvky ReHoK, keré nejsou předměem Vyrovnání V omo článku, pokud není uvedeno jinak, jsou uvedeny všechny hodnoy související s náklady a výnosy v Reálné hodnoě. Indexace všech prognózovaných položek pomocí ISC je nuná k jejich porovnání se skuečnými, Nominálními hodnoami. V důsledku oho dochází k auomaické valorizaci odpisů a dalších prvků dle vývoje ISC V procesu výpoču výše ReHoM ex ane, invesiční činnos Provozovaele ovlivní hodnou ReHoM ex ane v souladu s následující rovnicí (vedle ohoo vlivu je i vliv pracovního kapiálu, viz čl výše): ReHoM ˆ = ReHoM ˆ + Inv ˆ Odpisy ˆ Aˆ, 1 kde se rovná 1,1 až 1,5 a rovnice je následně aplikována na každý rok sávajícího Období Cenové Fixace. Výše ReHoM ex ane je zakoven v Modelu. 7.2 Určení invesičního programu Provozovaele pro První Období Cenové Fixace Finanční vyjádření invesičního programu Provozovaele v oblasi Provozního Majeku pro dosažení požadavků uvedených Vlasníkem ve Smlouvě pro První Období Cenové Fixace vyplývá z nabídky Provozovaele v rámci Koncesního Řízení. 7.3 Určení invesičního programu Provozovaele pro Druhé Období Cenové Fixace Invesiční program Provozovaele v oblasi Provozního Majeku pro dosažení požadavků uvedených Vlasníkem ve Smlouvě pro Druhé Období Cenové Fixace vyplývá z nabídky Provozovaele v rámci Koncesního Řízení. 7.4 Výpoče odpisů Prognózy odpisů (ex ane) jsou vždy součási Modelu. Ke sledování ex pos odpisů, pořebných pro Vyrovnání, slouží Provozovaeli Násroj, do kerého se zadají skuečné invesice a související odpisy pro účely Vyrovnání ex pos dle čl. 7.5 níže. 7.5 Pozdější úpravy ReHoM ReHoM je upravena v průběhu daného Období Cenové Fixace následující rovnicí (odkazy na proměnné v leech před prvním rokem Doby Provozování by měly bý ignorovány). Úpravy jsou prováděny na konci roku, jehož cena vychází z da roku předchozího: Inv Odpisy A ReHoM = ReHoM 1 + Înv Odˆpisy  + C 1 C 1 C 1 + W 2 ( 1+ VaPNaK ) kde: [( Inv Iˆ nv ),0 ]/ 2 Inv 1 C = min 1 1 ; [( Odpisy ˆ 1 Odpisy ),0 ]/ 2 Odpisy C 1 = min 1 ; 22

23 [( A Aˆ ),0 ]/ 2 A 1 = min 1 1 C ; a hodnoy C předsavují nejlepší odhad v říjnu roku -1, zn. na základě údajů za devě měsíců a odhadu zbývajících ří (dle čl výše), a: Inv Odpisy A W 2 = W 2 W 2 W 2 kde: Inv [ ( Inv 2, Inv ˆ ) min( Inv, Iˆ nv )]/ 2 W 2 = min ; [ ( Odpisy, Odpisy ˆ ) min( Odpisy, Odˆ pisy )]/ 2 Odpisy 2 2 W = min ; A [ ( A Aˆ ) min( A Aˆ )]/ 2 W 2 = min ; a hodnoy W jsou skuečné hodnoy (dle čl výše) pro rok -2. Pro účely čl jsou všechny odpisy zahrnuy do výpočů; pro účely čl se rovnají C a W nule Výše ReHoK je pak definována ako: R ehok ReHoM + OP ˆ Oˆ P ). = ( 1 8. PŘEZKOUMÁNÍ OPODSTATNĚNOSTI 8.1 Přezkoumání opodsaněnosi nákladů (jakéhokoliv ypu) znamená následující: Provozní náklady budou považovány za neopodsaněné pouze pokud a do é míry že: Provozovael nejednal uváženě a v souladu se Zavedenou Odbornou Praxí na základě všeho oho, co věděl nebo měl vědě v době, kdy bylo učiněno rozhodnuí (na základě kerého náklady vznikly), bez výhody časového odsupu; a žádný rozumný Provozovael by nepokládal náklady za opodsaněné a v souladu se Zavedenou Odbornou Praxí v době, kdy bylo učiněno rozhodnuí je urai Jesliže skuečné náklady v dané položce překračují prognózované náklady o více než 25% (slovy: dvace pě procen), může Vlasník od Provozovaele vyžadova důkaz o opodsaněnosi nákladů. V případě, že bude Vlasník eno důkaz požadova, Provozovael musí předloži zprávu obsahující vysvělení pořeby provozních nákladů včeně popisu alernaivních možnosí řešení vzniklé pořeby, a v případě, že o je relevanní, aké vysvělení jak dané položky pořídil, a o včeně příslušných cenových porovnání Jesliže skuečné náklady v dané položce nepřekračují prognózované náklady o více než 25% (slovy: dvace pě procen), pak se náklady pokládají za opodsaněné, a důkazní břemeno o neopodsaněnosi padá na Vlasníka (a/nebo CKO). Pro provedení přezkoumání mají Vlasník nebo jím pověřená osoba právo vyžáda si od Provozovaele jakékoli informace, keré mohou rozumně požadova a oprávněně pořebova. Vlasník musí Provozovaeli dá příležios komenova jeho zprávu. 23