VÝROČNÍ ZPRÁVA 2005 ANNUAL REPORT

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2005 MODUS, spol. s r.o. Český výrobce svítidel Czech producer of lighting fittings

2 obsah / content obsah / content strana / page úvodní slovo / foreword.. 3 vybrané hospodářské ukazatele / selected ecenomic indicators.. 5 motto a strategické cíle / motto and strategic goals.. 6 organizační schéma, statutární orgán / organising scheme, statutory body.. 7 údaje o společnosti / information on the company.. 8 finanční výsledky hospodaření / financial trading income.. 10 účetní závěrka a výrok auditora / financial statement with auditor s report

3 úvodní slovo / foreword Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi v krátkosti představit společnost MODUS, spol. s r.o. a její důležitá rozhodnutí uskutečněná v roce MODUS, patří už dvanáct let k nejvýznamnějším producentům osvětlovací techniky v České republice a k významným exportérům tohoto průmyslového odvětví. V roce 2005 společnost rozšířila své obchodní a výrobní aktivity. Na domácím a zahraničním trhu posílila svoji obchodní pozici dodavatele svítidel a rozšířila okruh zemí, do kterých se svítidla MODUS prodávají. V České republice je MODUS známým a významným dodavatelem osvětlovací techniky pro elektrotechnické velkoobchody. Vedení výrobního závodu a veškeré výrobní kapacity jsou soustředěny v závodě Česká Lípa. Obchodní vedení společnosti úspěšně pracuje v novém obchodním areálu v Jinočanech u Prahy a vše je zastřešeno ekonomickým, finančním, personálním a právním oddělením, které řídí práci společnosti ze sídla firmy v Třebíči. V průběhu roku 2005 bylo vedením společnosti rozhodnuto o zahájení prací na výstavbě nového výrobního závodu opět v České Lípě, ale v mnohem atraktivnějších a větších prostorách. Současně společnost pokračuje v klíčové činnosti, kterou je investice do moderní výrobní technologie. V květnu 2005 rozhodlo vedení společnosti o změně firemního informačního systému a ihned byly zahájeny projektové práce tak, aby nový informační systém a potřebná výpočetní technika byly připraveny k prvnímu lednu Společnost MODUS nadále vytváří desítky pracovních míst pro naše spoluobčany se sníženou pracovní schopností a plní tím nejen úkol zaměstnavatele, ale současně pomáhá Dear Ladies and Gentlemen, Let me briefly introduce the Company MODUS, spol. s r.o. and its important decisions made in For twelve years MODUS has been a leading producer of lighting fittings for electrotechnic wholesale enterprises in the Czech Republic and an important export company of this industry. In 2005 the Company extended its trading and production activities. The Company strengthened its position of a supplier of lighting fittings both on the domestic and on the foreign market and increased the number of countries to which its lighting units are sold. In the Czech Republic MODUS is a well-known and significant supplier of lighting fittings for electrotechnic wholesale enterprises. The headquarters of the production plant and the entire industrial capacity are localized in the plant in Česká Lípa; sales head office is situated in the new business plant in Jinočany u Prahy, and both are controlled by the economic, financial, personnel and legal departments centred in the registered seat of the Company in Třebíč. In 2005, the management of the Company decided to initiate the construction work on a new, larger and more attractive production plant in Česká Lípa. The Company is consequently carrying on its key activity which is the investment into a modern production technology. In May 2005, the management of the Company decided on a change of the company information system. The project work was immediately initiated so that the new information system and necessary computer technology are prepared by January 1, The Company MODUS creates tens of working places for citizens with reduced working ability and so performs not only the employer s - 3 -

4 sociálně potřebným spoluobčanům při aktivním uplatnění v životě. Závěrem chci poděkovat všem obchodním partnerům za spolupráci a popřát nám všem mnoho podnikatelských úspěchů a správných rozhodnutí. ask but also helps socially indigent persons to lead an active life. Finally I would like to thank all business partners for cooperation and wish all of us lots of entrepreneurial achievements and right decisions. Lubomír Kalina jednatel / registered agent - 4 -

5 vybrané hospodářské ukazatele / selected economic indicators (v tis. Kč / in thousands CZK) Tržby za vl.výrobky,zboží a služby Ostatní výnosy Výkon.spotřeba,nákl.na zboží Osobní náklady Výsledek hospodaření * Revenues from manufactured goods, Other revenues Performance consumption, Personnel expenses Profit / loss merchandise and services costs of the goods sold * před zdaněním before taxation Aktiva celkem Oběžná aktiva Pasiva celkem Vlastní kapitál Průměrný počet zaměstnanců Total assets Current assets Total liabilities The equity Average number of employees Společnost ve sledovaném roce dosáhla historicky nejlepšího výsledku hospodaření za dobu své existence, čím byla potvrzena správnost strategických rozhodnutí managementu společ nosti v uplynulých obdobích, a to od oblasti obchodní politiky společnosti, přes investiční strategii až po kapitálový vstup a další spolupráci strategického partnera. In the assessed period the Company achieved the best trading income of its history which affirmed the correctness of recent strategic decisions of the company management in areas such as business policy, investment strategy, capital entrance and further cooperation of a strategic partner

6 motto a strategické cíle / motto and strategic goals Naším cílem je vyrábět moderní a kvalitní svítidla a komponenty pro osvětlovací techniku, poskytovat komplexní související služby nejvyšší kvality a dokonale tak uspokojovat potřeby stávajících i budoucích zákazníků. Our objective is to produce modern and high-quality lighting units and components for lighting technology, to provide complex related high-quality services, and to fully meet the needs of both existing and future customers. Strategické cíle / Strategic goals o Udržet a nadále upevňovat prioritní postavení na tuzemském trhu a expandovat na další trhy světové Maintain and strengthen the leading position on domestic market and expand onto other world markets Dlouhodobě udržet růst obratu ve výši minimálně 10% meziročně Keep the increase of turnover at minimum year-on-year ratio of 10 per cent in the long term o Využívat nejmodernější výrobní postupy a technologie při co největším ohledu na životní prostředí Use the latest industrial processes and technologies by consequent and utmost view to the environment o Dlouhodobě budovat kvalifikovaný tým loajálních zaměstnanců Build up a team of qualified and loyal employees in the long term - 6 -

7 organizační schéma, statutární orgán / organising scheme, statutory body organizační schéma / organising scheme vedení společnosti / management of the company ekonomický a obchodní ředitel / výrobní ředitel / economic and business manager production manager oddělení tuzemského obchodu / výroba / department of domestic sales production exportní oddělení / konstrukce a vývoj / export department construction & development podpora prodeje, reklama a marketing / zásobování / sales promotion, advertising and marketing supplies ekonomické oddělení, účetnictví a daně expedice / economic department, accountancy and taxes expedition statutární orgán / statutory body Lubomír Kalina (*1956), jednatel společnosti / registered agent Milan Dolejší (*1951), jednatel společnosti / registered agent vlastnická struktura / ownership structure výše podílu / interest amount Lubomír Kalina Kč 15% Milan Dolejší Kč 12% Ing. Jiří Kavka Kč 12% Zdeněk Šimon Kč 12% Ing. Milan Bedřich Kč 12% Jiří Vejmelka Kč 12% INTERTRADE LIGHTING COMPANY LTD Kč 25% Celkem základní kapitál společnosti Kč 100% Total company s capital stock - 7 -

8 údaje o společnosti / information on the company Obchodní jméno Trade name Právní forma Statutory form MODUS, spol. s r.o. společnost s ručením omezeným Limited liability company Identifikační číslo Company registration number Sídlo Company registered address U Kuchyňky 966, Třebíč, Česká republika Provozovny: Workplaces: Třebíč ekonomika, finanční řízení a účetnictví, prodejní sklad economy, financial management and accountancy, distribution depot Jinočany u Prahy centrála tuzemského a zahraničního obchodu domestic and foreign sales head office Česká Lípa výrobní závod, expediční centrála production plant, dispatch centre Předmět činnosti: Subject of business activity: Základní jmění: Registered capital: Statutární orgán: Statutory body: Způsob zastupování: Method of representation: Výroba a prodej svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku Production and sale of lightings and components for lighting technology Kč Základní jmění společnosti je tvořeno peněžitými vklady společníků a je splaceno v plné výši. The registered cupital of the Company consists of monetary deposits of the partners and has been paid up in full. Lubomír Kalina, jednatel / registered agent Milan Dolejší, jednatel / registered agent Za společnost jedná a podepisuje každý z jednatelů samostatně. Each of the registered agents acts and signs independently on behalf of the Company

9 Společnost vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného krajským soudem v Brně dne 2. března 1994 oddíl C, vložka The Company was established by entering a record in the Commercial Register administered by the Regional Court in Brno, on March 2, 1994, volume C, file Společnost MODUS, spol. s r.o. se sídlem, ekonomickou centrálou a obchodním závodem v Třebíči, výrobním a expedičním závodem v České Lípě a obchodním centrem v Jinočanech u Prahy byla založena společenskou smlouvou dne 21. ledna 1994 v Třebíči. Společnost je na jednotlivých úsecích od samého začátku aktivně vedena přímo společníky firmy. V roce 2005 pracovalo ve společnosti v průměru 382 zaměstnanců, díky jimž byla společnost schopna dosahovat průměrného měsíčního obratu necelých 40 mil. Kč. Svých zákazníků si vážíme, vyrábíme a dodáváme široký sortiment svítidel. Úzké spektrum nakupovaných svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku vnímáme jako podporu svých výrobních aktivit. Celková produkce výroby svítidel v roce 2005 přesáhla 938 tis.kusů, přičemž v nejsilnějších měsících dosahovala téměř 100 tis.kusů svítidel. Z celkového objemu produkce výroby bylo přibližně 56% určeno pro export. Většina produktů společnosti je určena přímo do velkoobchodní sítě převážné většiny nejvýznamnějších velkoobchodů se svítidly a elektromateriály. Tímto je naplňována základní obchodní strategie společnosti. Vedle samotného dodání zboží poskytujeme zákazníkům i kompletní servis a poradenskou činnost. The Company MODUS, spol. s r.o. with its registered seat, economic head office and business plant in Třebíč, production and dispatch plant in Česká Lípa and Sales Head Office in Jinočany near Prague was established by Articles of Association signed in Třebíč on January 21, From the very beginning, the Company has been actively managed directly by the Company s owners at the individual sections. In 2005, the Company employed 382 people on average, due to whom the Company was able to achieve the average monthly turnover of approximately CZK 40 million. We respect and honour our customers, produce and deliver a wide variety of lighting fittings. We understand the narrow range of purchased lightings and components for lighting technology as a support of our industrial activities. In 2005 the entire production of lightings exceeded 938,000 pieces, whereas it reached almost 100,000 lightings in the busiest months. 56 per cent of the overall volume of production was destined for export. The major part of the company s products are intended for the wholesale enterprises, predominantly consisting of the most important wholesale enterprises with lightings and electric material. It satisfies the principal business policy of the company. Besides single delivery of goods we also provide our customers with complex services and consultancy

10 finanční výsledky hospodaření / financial trading income Společnost MODUS, spol. s r.o. vytvořila v hodnoceném období hrubý zisk ve výši 7,409 tis. Kč, což odpovídalo čistému disponibilnímu zisku po zdanění ve výši tis. Kč. V tomto období došlo k téměř dvacetiprocentnímu nárůstu celkových aktiv společnosti, na čemž se rozhodující měrou podílela oběžná aktiva. Zdrojem krytí tohoto navýšení byly jednak zdroje vlastní, zejm. vytvořený zisk a kapitálové fondy, ale značnou měrou i zdroje cizí, a to v převážné míře krátkodobé dodavatelské úvěry. Obdobný, dokonce více jak dvacetiprocentní nárůst, ve srovnání s předchozím rokem je patrný i u celkových výnosů, na čemž se největší měrou podílely tržby za prodej vlastních výrobků a služeb. Rozhodující položkou nákladů pak zrcadlově byly náklady na materiál, energie, služby a osobní náklady. Celkově lze konstatovat, že hodnocený rok byl rokem velice úspěšným, ale současně i zavazujícím a motivujícím do období nadcházejících. In the assessed period, the Company MODUS, spol. s r.o. made a gross profit of CZK 7,409,000, which meant a net disposable profit of 5,503,000. In this period, the total assets of the Company increased by approx. 20 per cent, the crucial share of which was taken by current assets. The source of this increase were own capital and reserves, mainly created profit and capital funds, but a substantial part consisted in liabilities, predominantly in short-term supplier credits. A similar growth of total revenues, when comparing with the previous year a growth even higher than 20 per cent, is apparent. The highest contribution to these revenues was that of the revenues from own products and services sold. The expenses put in material, energy and services represented the most dominant expense items, followed by personnel expenses. In conclusion we may state that the assessed year was a very successful period that is consequently binding and motivating for all future periods

11 ROZVAHA (v tis. Kč) BALANCE (in thousands of CZK) A K T I V A / A S S E T S AKTIVA CELKEM / TOTAL ASSETS Pohledávky za upsaný vlastní capital /Receivables from subscribed equity capital B. Stálá aktiva /Fixed assets B.I Dlouhodobý nehmotný majetek /Long-term intangible fixed assets B.I.1. Zřizovací výdaje /Coast of purchase Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje /Research and development Software Ocenitelná práva /Appreciable rights Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek /Other long-term intangible assets Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek /Long-term intangible fixed assets in progress Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek /Advances provided for long-term intangible fixed assets B.II. Dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets B.II.1. Pozemky /Lands Stavby /Structures Samostatné movité věci a soubory movitých věcí /Machinery, equipment, vehicles, furniture and fixtures Pěstitelské celky trvalých porostů /Perennial crops Základní stádo a tažná zvířata /Breeding and draught animals Jiný dlouhodobý hmotný majetek /Other long-term tangible fixed assets Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets in progress Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnmotný mejtek /Advance payments for long-term tangible fixed assets Opravná položka k nabytému majetku /Adjustments to acquired assets B.III. Dlouhodobý finanční majetek /Long-term financial assets B.III.1. Podílové cenné papíry a vklady (rozhodující vliv) /Shares and ownership interests (controlling influence) Podílové cenné papíry a vklady (podstatný vliv) /Shares and ownership interests (substantial influence) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly /Other long-term securities and shares Půjčky podnikům ve skupině /Inter-group loans Jiný finanční majetek /Other financial assets Nedokončený dlouhodobý finanční majetek /Long-term financial assets in progress Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek /Advance payments for long-term financial assets C. Oběžná aktiva /Current assets C.I. Zásoby /Inventory C.I.1. Materiál /Material Nedokončená výroba a polotovary /Work-in-progress and semi-finished products Výrobky /Products Zvířata /Animals Zboží /Goods

12 A K T I V A / A S S E T S Poskytnuté zálohy na zásoby / Advance payments for inventory C.II. Dlouhodobé pohledávky /Long-term receivables C.II.1. Pohledávky z obchodního styku /Trade receivables Pohledávky ke společníkům a sdružení /Receivables from partners and participants in an association Pohledávky v podnicích s rozhodujících vlivem /Receivables from enterprises with controlling influence Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem /Receivables from enterprises with substantial influence Jiné pohledávky /Other receivables C.III. Krátkodobé pohledávky /Short-term receivables C.III.1 Pohledávky z obchodního styku /Trade receivables Pohledávky ke společníkům a sdružení /Receivables from partners and participants in an association Sociální zabezpečení /Social security Stát daňové pohledávky /Due from state tax receivables Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem /Receivables from enterprises with controlling influence Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem /Receivables from enterprises with substantial influence Jiné pohledávky /Other receivables C.IV. Finanční majetek /Financial assets C.IV.1. Peníze /Cash Účty v bankách /Bank accounts Krátkodobý finanční majetek /Short-term financial assets Nedokončený krátkodobý finanční majetek /Short-term financial assets in progress D. Ostatní aktiva přech. účty aktiv /Other assets temporary accounts of assets D.I. Časové rozlišení /Accruals D.I.1. Náklady příštích období /Deferred expenses Příjmy příštích období /Accrued revenues D.II. Dohadné účty aktivní /Estimated accrued revenues

13 P A S I V A / L I A B I L I T I E S PASIVA CELKEM / TOTAL LIABILITIES A. Vlastní capital /Equity A.I. Základní capital /Registered capital A.I.1. Základní capital /Registered capital A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly /Own shares and own ownership interests A.I.3. Změny základního kapitálu /Changes in the registered capital A.II. Kapitálové fondy /Capital funds A.II.1. Emisní ážio /Share premium Ostatní kapitálové fondy /Other capital funds Oceň. rozdíly z přecenění maj. a záv. /Gains or losses from revaluation of assets and liabilities Oceň. rozdíly z přecenění při přeměnách /Gains or losses from revaluation on conversions A.III. Fondy ze zisku /Funds created from net profit A.III.1. Zákonný rezervní fond /Statutory reserve fund Nedělitelný fond /Indivisible fund Statutární s ostatní fondy/statutory and other funds A.IV. Výsledek hospodaření minulých let /Profit (Loss) of previous years A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let /Retained profit of previous years Neuhrazená ztráta minulých let /Acumulated losses of previous years A.V. Výsledek hospodaření /Profit (Loss) B. Cizí zdroje /Liabilities B.I. Rezervy /Reserves B.I.1. Rezervy zákonné /Statutory reserves Rezerva na daň z příjmů /Reserve for income tax Ostatní rezervy /Other reserves Odložený daňový závazek (pohledávka) /Due to state deferred tax B.II. Dlouhodobé závazky /Long-term payables B.II.1. Závazky k podnikům s rozh. vlivem /Payables to enterprises with controlling influence Závazky k podnikům s podst. vlivem /Payables to enterprises with substantial influence Dlouhodobě přijaté zálohy /Long-term advances received Emitované dluhopisy / Bonds issued Dlouhodobé směnky k úhradě /Long-term notes payable Jiné dlouhodobé závazky /Other long-term payables B.III. Krátkodobé závazky /Short-term payables B.III.1 Závazky z obchodního styku /Trade payables Závazky ke společníkům a sdružení /Payables to partners and participants in an association Závazky k zaměstnancům /Payables to employees Závazky ze sociálního zabezpečení /Payables to social security Stát-daňové závazky a dotace /Due to state taxes and subsidies Závazky k podnikům s rozh. vlivem /Payables to enterprises with controlling influence Závazky k podnikům s podst. vlivem /Payables to enterprises with substantial influence Jiné závazky /Other payables

14 P A S I V A / L I A B I L I T I E S B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci /Bank loans and assistance B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé /Long-term bank loans Běžné bankovní úvěry /Current bank loans Krátkodobé finanční výpomoci /Short-term financial assistance C. Ostatní pasíva přech. účty pasiv /Other liabilities temporary accounts of liabilities C.I. Časové rozlišení /Accruals C.I.1. Výdaje příštích období /Accrued expenses Výnosy příštích období /Deferred revenues C.II. Dohadné účty pasivní /Estimated accrued expenses

15 VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT (v tis. Kč) PROFIT AND LOSS STATEMENT (in thousands of CZK) Text I. Tržby za prodej zboží /Revenues from goods sold A. Náklad vynaložené na prodané zboží /Costs of goods sold Obchodní marže /Sale margin II. Výkony /Production II.1. Tržby za prodej vl. výrobků a služeb /Revenues from own products and services II.2. Změna stavu vnitr. zásob vl. výroby /Change in inventory of own production II.3. Aktivace /Capitalization Výkonová spotřeba /Production B. consumption B.1. Spotřeba materiálů a energie /Consumed material and utilities expenses B.2. Služby /Services Přidaná hodnota /Added value C. Osobní náklady /Personnel expenses C.1. Mzdové náklady /Wages and salaries Odměny členům orgánů spol. a druž. / Remuneration to board and cooperative C.2. members C.3. Náklady na sociální zabezpečení /Social security expenses C.4. Sociální náklady /Fringe benefits D. Daně a poplatky /Taxes and fees E. Odpisy dlouh. nehm. a hm. majetku /Depreciation of intangible and tangible fixed assets III. Tržby z prodeje dl. maj. a materiálu /Revenues from disposals of long-term fixed assets and materials F. Zůst. cena prodaného dl.maj. a mater. /Net book value of disposed long-term fixed assets and materials sold G. Změna stavu rezerv a opr.pol.,knpo /Change in reserves and adjustments in operation and complex accrued expenses IV. Ostatní provozní výnosy /Other operating revenues H. Ostatní provozní náklady /Other operating expenses V. Převod provozních výnosů /Transfer of operating revenues I. Převod provozních nákladů /Transfer of operating expenses * Provozní výsledek hospodaření /Operating profit VI. Tržby z prodeje cen. papírů a podílů /Revenues from sale of securities and ownership interests sold J. Prodané cenné papíry a vklady /Securities and ownership interests sold VII. Výnosy z dlouhodobého fin. majetku /Revenues from long-term financial assets Výnosy z podílů podstatný vliv /Revenues from ownership interests VII.1. substantial influence

16 Text Výnosy z ost.dl. cen. Papírů a podílů /Revenues from other long-term VII.2. securities and ownership interests Výnosy z ost.dl. finančního majetku /Revenues from other long-term VII.3. financial assets Výnosy z krátkodobého fin. majetku /Revenues from short-term financial VIII. assets Náklady z finančního majetku K. /Expenses from financial assets IX. Výnosy z přecenění maj. cen. papírů /Revenues from revaluation of ownership securities L. Náklady z přecenění maj.cen. papírů /Expences from revaluation of ownership securities M. Změna stavu rezerv a opr.položek /Accounting for reserves and adjustments X. Výnosové úroky /Interests received N. Nákladové úroky /Interests paid XI. Ostatní finanční výnosy /Other financies revenues O. Ostatní finanční náklady /Other financial expenses XII. Převod finančních výnosů /Transfer of financiel revenues P. Převod finančních nákladů /Transfer of financial expenses * Finanční výsledek hospodaření /Profit (Loss) from financial operations Q. Daň z příjmů za běžnou činnost /Income tax on ordinary income Q.1. Splatná /Due Q.2. Odložená /Deferred ** Výsl. hospodaření za běžnou činnost /Profit (Loss) from ordinary income Mimořádné výnosy /Extraordinary XIII. revenues Mimořádné náklady /Extraordinary R. expenses S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti /Income tax on extraordinary income S.1. Splatná /Due S.2. Odložená /Deferred Mimořádný výsledek hospodaření * /Extraordinary profit (loss) T. Převod podílu na výsl.hosp. společ. /Transfer of profit (loss) share to partners *** Výsl. hospodaření za účetní období /Profit (Loss) from accounting period Výsledek hospodaření před zdaněním **** /Profit (Loss) before tax

17 účetní závěrka a výrok auditora / financial statement with auditor s report rozvaha balance výkaz zisku a ztráty profit and loss statement příloha včetně výkazu cash flow a přehledu o změnách vlastního kapitálu attachment to financial statement inclusive of cash flow statement and statement of changes in equity zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti auditor s report on financial statement and annual report of the company

18 MODUS, spol. s r.o. ROZVAHA k / BALANCE as of December 31, 2005 A K T I V A / A S S E T S Korekce/ Ř./Line Brutto/Gross Correction (v tis. Kč) / in thousands of CZK Min. období Netto/Net /Prev. period AKTIVA CELKEM / TOTAL ASSETS Pohledávky za upsaný vlastní kapitál / Receivables from subscribed equity capital B. Dlouhodobý majetek /Long-term fixed assets B.I Dlouhodobý nehmotný majetek /Long-term intangible fixed assets B.I.1. Zřizovací výdaje /Cost of purchase Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje /Research and development Software Ocenitelná práva /Appreciable rights Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek /Other long-term intangible fixed assets Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek / Long-term intangible fixed assets in progress Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek /Advances provided for long-term intangible fixed assets B.II. Dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets B.II.1. Pozemky /Lands Stavby /Structures Samostatné movité věci a soubory movitých věcí /Machinery, equipment, vehicles, furniture and fixtures Pěstitelské celky trvalých porostů /Perennial crops Základní stádo a tažná zvířata /Breeding and draught animals Jiný dlouhodobý hmotný majetek /Other long-term tangible fixed assets Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets in progress Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek /Advance payments for long-term tangible fixed assets Oceňovací rozdíl k nabytému majetku / Difference in valuation to acquired assets B.III. Dlouhodobý finanční majetek /Long-term financial assets B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách /Shares and ownership interests in controlled enterprises Podíly v úč.jednotkách pod podstatným vlivem /Shares and ownership interests in accounting units under substantial influence Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly /Other long-term securities and ownership interests Půjčky a úvěry ovládaným a říz.osobám a úč.jed. pod p.vl. /Loans and credits to controlled enterprises and accounting units under substantial infl Jiný dlouhodobý finanční majetek /Other long-term financial assets Nedokončený dlouhodobý finanční majetek /Long-term financieal assets in progress Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek /Advance payments for long-term financial assets C. Oběžná aktiva /Current assets C.I. Zásoby /Inventory C.I.1. Materiál /Material Nedokončená výroba a polotovary /Work-in-progress and semi-finished products Výrobky /Products Zvířata /Animals Zboží /Goods Poskytnuté zálohy na zásoby /Advance payments for inventory C.II. Dlouhodobé pohledávky /Long-term receivables 3í

19 A K T I V A / A S S E T S Ř./Line Brutto/Gross Korekce/ Correction Netto/Net Min. obd./ Prev. period C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů /Trade receivables Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami /Receivables from controlled enterprises Pohledávky za úč.jedn. pod podstatným vlivem /Receivables from accounting units under substantial influence Pohledávky za společníky,členy družstva a za úč.sdružení /Receivables from partners, cooperative members and participants in an association Dohadné účty aktivní /Estimated accrued revenues Dlouhodobé poskytnuté zálohy /Long-term advance payments Jiné pohledávky /Other receivables Odložená daňová pohledávka /Due from state deferred tax receivables C.III. Krátkodobé pohledávky /Short-term receivables C.III.1 Pohledávky z obchodních vztahů /Trade receivables Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami /Receivables from controlled enterprises Pohledávky za úč.jedn. pod podstatným vlivem /Receivables from accounting units under substantial influence Pohledávky za společníky, čl.družstva a za účast.sdružení /Receivables from partners, cooperative members and participants in an association Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění /Social security and health insurance Stát daňové pohledávky /Due from state tax receivables Ostatní poskytnuté zálohy /Other advance payments Dohadné účty aktivní /Estimated accrued revenues Jiné pohledávky /Other receivables C.IV. Finanční majetek /Financial assets C.IV.1. Peníze /Cash Účty v bankách /Bank accounts Krátkodobé cenné papíry a podíly /Short-term securities and ownership interests Pořizovaný krátkodobý finanční majetek /Purchased short-term financial assets D.I. Časové rozlišení /Accruals D.I.1. Náklady příštích období /Deferred expenses Komplexní náklady příštích období /Complex deferred expenses Příjmy příštích období /Accrued revenues

20 P A S I V A / L I A B I L I T I E S Ř./Line Skutečnost/ Current status Min. obd./ Prev. perid PASIVA CELKEM / TOTAL LIABILITIES A. Vlastní capital /Equity A.I. Základní capital /Registered capital A.I.1. Základní capital /Registered capital A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly /Own shares and own ownership interests A.I.3. Změny základního kapitálu /Changes in the registered capital A.II. Kapitálové fondy /Capital funds A.II.1. Emisní ážio /Share premium Ostatní kapitálové fondy /Other capital funds Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků /Gains and losses from revalutation of assets and liabilities Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách /Gains and losses from revalutation on conversion A.III. Rezervní fondy, neděl.fondy a ost.fondy ze zisku /Reserve funds, indivisible funds and other funds from profit A.III.1. Zákonný rezervní fond / nedělitelný fond //Statutory reserve fund/indivisible fund Statutární a ostatní fondy /Statutory and other funds A.IV. Výsledek hospodaření minulých let / Profit (Loss) of current accounting period A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let /Retained profit of previous years Neuhrazená ztráta minulých let /Accumulated loss of previous years A.V. Výsledek hospodaření běžného úč.období /Profit (Loss) of current accounting period B. Cizí zdroje /Liabilities B.I. Rezervy /Reserves B.I.1. Rezervy podle zvláštních práv.předpisů /Reserves by special legal regulations Rezerva na důchody a podobné závazky /Reserves for pensions and similar obligations Rezerva na daň z příjmů /Reserve for income tax Ostatní rezervy /Other reserves B.II. Dlouhodobé závazky /Long-term payables B.II.1. Závazky z obchodních vztahů /Trade payables Závazky k ovládaným a řízeným osobám /Payables to controlled enterprises Závazky k úč.jedn. pod podstatným vlivem /Payables to accounting units under substantial influence Závazky ke společníkům, čl.družstva a k účast.sdružení /Payables to partners, cooperative members and participants in an association Dlouhodobé přijaté zálohy /Long-term advances received Vydané dluhopisy /Bonds issued Dlouhodobé směnky k úhradě /Long-term notes payable Dohadné účty pasivní /Estimated accrued expenses Jiné závazky /Other payables Odložený daňový závazek /Due to state deferred tax B.III. Krátkodobé závazky /Short-term payables B.III.1 Závazky z obchodních vztahů /Trade payables Závazky k ovládaným a řízeným osobám /Payables to controlled enterprises Závazky k úč.jedn. pod podstatným vlivem /Payables to accounting units under substantial influence Závazky ke společníkům, čl.družstva a k účast. sdružení /Payables to partners, cooperative members and participants in an association Závazky k zaměstnancům /Payables to employees Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění /Payables to social security and health insurance Stát daňové závazky a dotace /Due to state taxes and subsidies

21 P A S I V A / L I A B I L I T I E S Ř./Line Skutečnost/ Current state Min.obd./ Prev. period 8. Krátkodobé přijaté zálohy /Short-term advance payments received Vydané dluhopisy /Bonds issued Dohadné účty pasivní /Estimated accrued expenses Jiné závazky /Other payables B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci /Bank loans and assistance B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé /Long-term bank loans Bankovní úvěry krátkodobé /Short-term bank loans Krátkodobé finanční výpomoci /Short-term financial assistance C.I. Časové rozlišení /Accruals C.I.1. Výdaje příštích období /Accrued expenses Výnosy příštích období /Deferred revenues MODUS, spol. s r.o. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k (v tis. Kč) /

22 PROFIT AND LOSS STATEMENT as on December 31, 2005 Text Ř./Line in thousands of CZK Skutečnost/ Minulé období/ Current status Previous period I. Tržby za prodej zboží /Revenues from goods A. Náklad vynaložené na prodané zboží /Costs of goods sold Obchodní marže /Sale margin II. Výkony / Production Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb /Revenues from own products and II.1. services II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti /Change in inventory of own production II.3. Aktivace /Capitalization B. Výkonová spotřeba /Production consumption B.1. Spotřeba materiálů a energie /Consumed material and utilities expenses B.2. Služby /Services Přidaná hodnota /Added value C. Osobní náklady /Personnel expenses C.1. Mzdové náklady /Wages and salaries Odměny členům orgánů společnosti a družstva /Remuneration to board and C.2. cooperative members Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění /Social security and health C.3. insurance expenses C.4. Sociální náklady /Fringe benefits D. Daně a poplatky /Taxes and fees E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku /Depreciation of intangible and tangible fixed assets III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu /Revenues from disposals of long-term fixed assets and materials sold Tržby z prodeje dlouhodobého majetku /Revenues from disposals of long-term III.1. fixed assets sold III.2. Tržby z prodeje materiálu /Revenues from materials sold Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu /Net book value of F. disposed long-term fixed assets and materials sold Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku /Net book value of disposed F.1. long-term fixed assets F.2. Prodaný material /Net book value of materials sold Změna stavu rezerv a OP v provozní obl. a komplex.nákl.příštích období /Change G. in reserves and adjustments in operation and complex accrued expenses IV. Ostatní provozní výnosy /Other operating revenues H. Ostatní provozní náklady /Other operating expenses V. Převod provozních výnosů /Transfer of operating revenues I. Převod provozních nákladů /Transfer of operating expenses * Provozní výsledek hospodaření /Operating profit Tržby z prodeje cenných papírů a podílů /Revenues from sale of securities and VI. ownership interests J. Prodané cenné papíry a podíly /Securities and ownership interests sold Výnosy z dlouhodobého finančního majetku /Revenues from long-term financial VII. assets Výnosy z podílů v ovl. a říz.osobách a v úč.jedn. pod podst.vlivem /Revenues from ownership interests in controlled enterprises and accounting units under VII.1 substantial influence Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů /Revenues from other VII.2 long-term securities and ownership interests Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku /Revenues from other longterm financial assets VII Výnosy z krátkodobého finančního majetku /Revenues from short-term financial VIII. assets

23 Text Ř./Line Skutečnost/ Minulé období/ Current status Previous period K. Náklady z finančního majetku /Expenses from financial assets IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů /Revenues from revaluation of securities and derivatives L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů /Expenses from revaluation of securities and derivatives M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti /Change in reserves and adjustments in financial area X. Výnosové úroky / Interest received N. Nákladové úroky /Interest paid XI. Ostatní finanční výnosy /Other financial revenues O. Ostatní finanční náklady /Other financial expenses XII. Převod finančních výnosů /Transfer of financial revenues P. Převod finančních nákladů /Transfer of financial expenses * Finanční výsledek hospodaření /Profit (Loss) from financial operations Q. Daň z příjmů za běžnou činnost /Income tax on ordinary income Q.1. Splatná /Due Q.2. Odložená /Deferred ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost /Profit (Loss) from ordinary income XIII. Mimořádné výnosy /Extraordinary revenues R. Mimořádné náklady /Extraordinary expenses S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti /Income tax on extraordinary income S.1. Splatná /Due S.2. Odložená /Deferred * Mimořádný výsledek hospodaření /Extraordinary profit (loss) Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům /Transfer of profit (loss) T. share to partners *** Výsledek hospodaření za účetní období /Profit (Loss) from accounting period Výsledek hospodaření před zdaněním /Profit (Loss) before tax

24 MODUS, spol. s r.o. U Kuchyňky 966, Třebíč IČO , DIČ CZ PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K Příloha je zpracována v souladu se zákonem o účetnictví v platném znění, vyhláškou 500/2003 Sb. a ostatními souvisejícími předpisy, ve znění platném pro rok Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2005 a končící dnem 31. prosince

25 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci Popis společnosti MODUS, spol. s r.o. ( dále jen společnost ) je česká právnická osoba, společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 2.března 1994 a sídlí v Třebíči, U Kuchyňky 966, Česká republika. Hlavním předmětem činnosti společnosti je výroba a prodej svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku. V roce 2005 neprovedla společnost žádnou významnější změnu v zápisu do obchodního rejstříku, výše základního kapitálu společnosti činí Kč, v následném členění podílů: Lubomír Kalina Kč 15% Ing. Milan Bedřich Kč 12% Milan Dolejší Kč 12% Ing. Jiří Kavka Kč 12% Zdeněk Šimon Kč 12% Jiří Vejmelka Kč 12% INTERTRADE LIGHTING COMPANY LTD Kč 25% Celkem ZK Kč 100% Mateřskou společností je: - Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. prosinci 2005: Jednatelé: Lubomír Kalina, r.č /0845 Milan Dolejší, r.č /069 Společnost má následující organizační a řídící strukturu (základní schéma): MODUS, spol. s r.o. valná hromada společnosti Centrála Třebíč Obchodní závody Jinočany/Třebíč Výrobní závod Č. Lípa L.Kalina, ek. a obch.ředitel ing. J.Kavka, export manager, M.Dolejší,výrobní řed. (ekonomika spol. a Z. Šimon, obchodní manager tuz. (výroba svítidel a kom. zpracování účetnictví, (obchod a obchodní politika pro osvětl. techniku, obchodní oddělení) společnosti, export/import) exportní centrum) Společnost není součástí konsolidačního celku. Společnost v průběhu účetního období nevstoupila do konkurzu, sloučení, splynutí, rozdělení či přeměny

26 2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, podle vyhlášky 500/2003 Sb. a ostatních předpisů ve znění platném pro rok Způsoby oceňování a odepisování Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2005 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví a souvisejícími předpisy, byla respektována skutečně předpokládaná doba použitelnosti a životnosti majetku. Jako daňový náklad jsou uplatněny účetní odpisy v souladu s ustanovením 32a a 24 odst. 2) písm. v bod 2. a souvisejících, zákona č.586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti je zaúčtován v ocenění vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady (případně část správních nákladů). Úroky a další finanční výdaje vyskytující se během výroby dlouhodobého hmotného majetku jsou kapitalizovány. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý drobný hmotný majetek v pořizovací ceně a) nad 1 tis. Kč do 40 tis. Kč včetně, v roce 2005 je odpisován dle skutečně předpokládané doby použitelnosti a životnosti majetku. b) do 1 tis. Kč včetně je veden jako zásoba a je při vyskladnění účtován na vrub nákladů. Odpisový plán účetních odpisů účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů stanovených v souladu s přísl. ustanoveními zákona o daních z příjmů, v platném znění u dlouhodobého hmotného majetku, účetní a daňové odpisy se rovnají. Při daňových odpisech dlouhodobého hmotného majetku použila účetní jednotka zrychlenou metodu odpisování. c) Finanční investice Akcie/Podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Pokud však dochází k poklesu účetní hodnoty vkladu u těchto společností (např. z důvodu záporného vlastního kapitálu), rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka

27 d) Zásoby Účtování zásob - prováděno způsobem B evidence zásob. Nakupované zásoby jsou oceněny cenou pořízení, související náklady s pořízením zásob (dopravné, clo aj.) jsou účtovány na zvláštní analytický účet a k rozčleněny na náklady odpovídající zásobám spotřebovaným v daném období a náklady náležící k zásobám, které k zůstaly na skladě (dle fyzické inventury). Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a náklady na případnou kooperaci. Výdej zásob ze skladu je realizován s použitím metody váženého aritmetického průměru. e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě. Pochybné pohledávky se snižují pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na svou realizační hodnotu. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu, případně zvýšené nebo snížené na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ažio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Společnost s ručením omezeným je povinna, v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, vytvořit rezervní fond ve výši 10% čistého zisku, ne však více než 5% základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5% čistého zisku až do výše 10% základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. Podle stanov společnost vytváří rezervní fond v rozsahu stanoveném Obchodním zákoníkem. Na základě společenské smlouvy společnost nevytváří další fondy ze zisku. g) Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány ve své nominální hodnotě. h) Finanční nájem Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek pořízený v cizí měně byl účtován v českých korunách v kurzu platném v době jeho pořízení nebo v době, kdy byly jednotlivé položky zahrnuty do majetku