Vzdělávací seminář Audit při realizaci projektu III.

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Vzdělávací seminář Audit při realizaci projektu III."

Leoš Kraus
před 8 lety
Počet zobrazení:

1 Vzdělávací seminář Audit při realizaci projektu III. Název projektu: Metodická podpora a vzdělávání realizátorů projektů standardizace procesů v oblasti projektového řízení na MV ČR a v jím řízených organizacích Registrační číslo projektu: CZ.1.04/4.1.00/ Audit trail Vznik, dostupnost, uchovávání a archivace dokumentů dle legislativy EU a ČR realizováno v rámci projektu Metodická podpora a vzdělávání realizátorů projektů - standardizace procesů v oblasti projektového řízení na MVČR a v jím řízených organizacích, reg. č. CZ.1.04/ / Mgr. Jakub Peterka, auditor OP VK 1

organizacích Registrační číslo projektu: CZ.1.04/4.1.00/48.

2 Cíl a obsah semináře 1) legislativní podmínky (EU a ČR) spojené se zajištěním dostupnosti, nastavení uchovávání a provádění archivace dokumentace: a) spojené s projektovým řízením, b) vzniklé při činnosti úřadů veřejné správy a samosprávy, c) požadované EK při využívání prostředků z rozpočtu EU; 2) pohled poskytovatele a příjemce podpory 3) rizika spojená s nedostatečným nastavením ŘKS v oblasti audit trailu a) úroveň ŘO/ZS b) úroveň příjemců podpory 4) Obsah semináře viz pracovní list Metodický pokyn pro uchovávání dokumentů (NOK) a) závazný pro všechny subjekty implementace b) přehled evropské a národní legislativy vztahující se k povinnosti dodržení audit trailu c) skartační znaky, skartační lhůty a návrhy skartačních plány (pracovní list) d) dokumenty v tištěné a elektronické podobě staví na stejnou úroveň (za předpokladu jejich vzájemné shody a verifikace) 2

oblasti audit trailu a) úroveň ŘO/ZS b) úroveň příjemců podpory 4) Obsah semináře viz pracovní list Metodický pokyn pro uchovávání dokumentů (NOK) a) závazný pro všechny subjekty implementace b)

4 Matice dokumentů / záznamů OP VK Dokument Správce dokumentu (vede, eviduje a distribuuje) Zpracovatel (vyplňuje, identifikuje) Schvalovatel (kontroluje a uvolňuje) Místo uložení originálu Způsob uložení Doba uchování Roční a střednědobé plány Analýza rizik Audit Univers Významná zjištění Vedoucí audit. týmu Dokumentace auditního spisu Vedoucí audit. týmu Výsledky monitorování plnění opatření k nápravě zjištění Vedoucí audit. týmu

uchování Roční a střednědobé plány Analýza rizik Audit Univers Významná zjištění Vedoucí audit.

5 Vybraná národní legislativa a) upravuje dobu archivace u různých typů dokladů b) může stanovovat dobu archivace delší než nařízení EU a Manuál OP VK c) zákon č. 499/2004 Sb., o archivnictví a spisové službě d) vyhláška č. 645/2004 Sb., kterou se provádějí některá stanovení zákona o archivnictví a spisové službě e) vyhláška č. 191/2009 Sb., o podrobnostech výkonu spisové služby f) zákon č. 563/1991, o účetnictví g) zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty h) zákon č. 582/1991 Sb., o organizaci a provádění sociálního zabezpečení Řídicí dokumentace (řízená dokumentace) stanovuje základní přehled povinností při archivaci dokumentace OP výklad povinností odkazy na nařízení EU, zákony ČR, vyhlášky, metodické pokyny Manuál OP VK, kap. 13 Systém uchovávání dokumentů další části řízené dokumentace upravující povinnosti archivace pro všechny subjekty implementace Popis ŘKS OP VK, Příručka pro příjemce Příručka pro administraci GG/IP Příručka pro kontrolu projektů, Příručka pro finanční toky a certifikaci/nesrovnalosti, Manuál finančního útvaru. povinnost archivace všech dokumentů vzniklých při realizaci OP je jednotně pro celý operační program stanovena do roku 2025, pokud národní legislativa nestanovuje lhůty delší 1

, o podrobnostech výkonu spisové služby f) zákon č. 563/1991, o účetnictví g) zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty h) zákon č. 582/1991 Sb.

6 Riziko diverzifikace pravidel zajištění auditní stopy pro různé druhy projektů a subjektů v různých částech řídicí dokumentace: ztěžuje výkon auditu systému; znepřehledňuje pravidla implementace pro příjemce, ZS i ŘO; zvyšuje riziko nedodržení ustanovení vnitřních směrnic, řídicí dokumentace a národní a evropské legislativy. další rizika? (pracovní list) Adekvátní audit trail ŘO/ZS zajištění auditní stopy je upraveno především národní legislativou ŘO/ZS a P mají historickou zkušenost s touto povinností implementace díky této skutečnosti zjištění s nejvýše nízkou mírou významnosti Děkuji za pozornost. Dotazy? jakub.peterka@msmt.cz 2

Podobné dokumenty

Vzdělávací seminář Audit při realizaci projektu III.

Vzdělávací seminář Audit při realizaci projektu III. Název projektu: Metodická podpora a vzdělávání realizátorů projektů standardizace procesů v oblasti projektového řízení na MV ČR a v jím řízených organizacích