Krajský úřad Ústeckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: 905/2012/KUUK 244/KON/2011 Stejnopis Č. 1 ZPRÁVA O výsledku přezkoumání hospodaření obec Očihov, IČ: za rok 2011 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích. Přezkoumání proběhlo v obci Očihov se sídlem Očihov 7, Očihov. Přezkoumání vykonaly: Ing. Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Alena Babická - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: Jana Krond'áková - starostka Blanka Dandová - účetní

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření ÚSC Očihov bylo postupováno dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu - projednán a schválen ZO dne , zveřejněn dle platných právních norem. Rozpočtová opatření - RO Č. 1 schváleno ZO dne , - RO Č. 2 schváleno ZO dne , - RO Č. 3 schváleno ZO dne Rozpočtový výhled - sestaven na rok 2012, 2013 a Schválený rozpočet - rozepsán dle podrobné rozpočtové skladby do výkazu FIN2-12M v souladu se závaznými ukazateli. Závěrečný účet - projednán a schválen ZO dne s výrokem "s výhradami", zveřejněno dle platných právních norem. Bankovní výpis - zůstatek výpisu běžného účtu KB k a k souhlasí s účetním záznamem na SÚ 231, - zůstatek výpisu úvěrového účtu KB k a k souhlasí s účetním záznamem na SÚ 451. Dohoda o hmotné - uzavřena s účetní obce - svěřené hodnoty k vyúčtování. odpovědnosti Faktura - výběrovým způsobem prověřeny došlé i vydané faktury k Hlavní kniha - předložena k a k (účetní proqrarn GORDIC). Inventurní soupis - Směrnice k inventarizaci majetku a závazků ze dne , majetku a závazků Plán inventur ze dne , Příkaz starostky ze dne , inventurní soupisy iednotlivvch účtů. Kniha došlých faktur - předložena k (účetní proqrarn GORDIC). Odměňování členů - prověřena funkční odměna uvolněné starostky a ostatních zastupitelstva neuvolněných členů zastupitelstva. Pokladní doklad - výběrovým způsobem prověřeny doklady k Pokladní kniha - předložena k a k (účetní program GORDIC). (deník) Příloha rozvahy - předložena k a (účetní program GORDIC). Rozvaha - předložena k a k (účetní procrarn GORDIC). Učetní doklad - prověřeny doklady měsíce září a prosince Učtový rozvrh - platný pro rok Výkaz pro hodnocení - předložen k a k (účetní program GORDIC). plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty - předložen k a k (účetní procram GORDIC). Smlouvy a další UZ 13234, UZ prověřeno z hlediska označení příjmů i výdajů materiály k přijatým účelovým znakem. účelovým dotacím Smlouvy o převodu - prověřen postup při prodeji nemovitého majetku u p.p.č 2835/29, majetku (koupě, 2835/30, st.p.č. 16 k.ú. Očihov, p.p.č 86/5,86/6,86/7 k.ú. Očihov, prodej. směna, st.p.č. 87/4, 87/5, 87/10 k.ú. Očihov. převod) Strana 2 (Celkem 2)

3 Smlouvy o přijetí - přefinancování dlouhodobých investiční úvěrů z roku 2007 a 2009 úvěru uzavřených s ČS, a. s. - převedeno smlouvou Č uzavřenou s KS dne , výše úvěru ,- Kč splatnost , schváleno za dne Zveřejněné záměry o - doložky k p.p.č 2835/29, 2835/30 a st.p.č. 16 k.ú. Očihov, p.p.č 86/5, nakládání s 86/6, 86/7 k.ú. Očihov. majetkem Vnitřní předpis a - platné pro rok směrnice Zápisy z jednání - ze dne , , , , , zastupitelstva včetně , , , , , usnesení Zprávy o plnění - doručeny na KUUK dne , fyzická kontrola uskutečněna dne přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Činnost kontrolního a - zápisy z kontrol provedených FV ze dne , , finančního výboru , - zápisy z kontrol provedených KV ze dne II. Zástupce ÚSC Očihov prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec neuskutečnila žádné akce, podléhající zadávacímu řízení dle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost obec není zřizovatelem příspěvkové organizace, obec je zřizovatelem organizační složky, obec obdržela prostředky z EU, obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu. B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Očihov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech Strana 3 (Celkem 3)

4 - byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmoh) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 33a odst Územní celek nestanovil vnitřním předpisem povinnost, oprávnění a odpovědnost osob v této účetní jednotce. (napraveno), Nově zvolená starostka obce nemá vnitřním předpisem stanovené oprávnění a odpovědnost. Na některých účetních dokladech jsou podpisy starostky obce, některé doklady nemají podpisy odpovědné osoby vůbec. - Napravení nedostatků (splněno dne: ) - Projednáno v ZO, doplněno oprávnění k podpisu, podepsání dokladů oprávněnou osobou - nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. O.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Očihov za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č, 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Očihov za rok 2011 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č, 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Očihov za rok 2011 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,47 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,82 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Očihov dne Strana 4 (Celkem 4)

5 Podpisy kontrolorů: Ing. Věra Pelikánová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Alena Babická kontrolor ;/ /...:'?k-<~?..~--:..~~.... ki. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ve smyslu 6 odst. 3 písmo k) zákona č. 420/2004 Sb., přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Zprávou se tento návrh stává rovněž tehdy, pokud se zástupce obce vzdá práva k podání námitek. Tento návrh zprávy (resp. zpráva) obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkou mávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkou mávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořád kovou pokutu až do výše Kč. Dne: starostka Strana 5 (Celkem 5)

6 Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Očihov Jana Kronďáková KÚ ÚK 2 1 Ing. Věra Pelikánová oddělení PHO starostka Strana 6 (Celkem 6)