Plnění úkolů v oblasti hospodaření za rok 2007

Transkript

1 Plnění úkolů v oblasti hospodaření za rok 2007 (veškeré údaje jsou k ) Knihovna Jiřího Mahena v Brně ohlásila na konci roku 2007 zlepšený hospodářský výsledek ve výši 43 tis. Kč, z toho z vedlejší hospodářské činnosti 42 tis. Kč. Účetní vysvětlení minimálního zlepšeného hospodářského výsledku z hlavní činnosti ve výši 1 tis. Kč je přitom jednoduché. Prováděla se úsporná opatření v takové míře a výši, aby rozpočet zůstal minimálně vyrovnaný. I přes dobrý výsledek to však neznamená, že by byly knihovní finance zdravé a v tomto trendu maximálních úsporných opatření se mohlo donekonečna pokračovat. Během roku 2007 bylo provedeno několik rozpočtových opatření, kterými byly přidělovány neinvestiční prostředky: navýšení mzdových prostředků (652 tis. Kč), navýšení nákupu knihovních fondů (1 500 tis. Kč), navýšení krytí energií (240 tis. Kč), přesun finančních prostředků z investičního fondu organizace do provozních výdajů na nákup výpočetní techniky (570 tis. Kč), dotace z krajského úřadu na výkon regionálních funkcí (581 tis. Kč), dotace ze státního rozpočtu v rámci programu Knihovna 21. století (55 tis. Kč), dotace ze státního rozpočtu v rámci programu VISK (239 tis. Kč), dotace z krajského úřadu na realizaci projektu v oblasti kultury (25 tis. Kč), navýšení pro zpřístupnění širokopásmového internetu ve veřejné knihovně (424 tis. Kč), snížení z důvodu změny výše odpisů majetku (-590 tis. Kč), navýšení příjmů ze smluv o nájmu nebytových prostor v objektu Kobližná 4 (262 tis. Kč), dotace z krajského úřadu na realizaci projektu 3 IN (307 tis. Kč), dotace z evropských fondů na provoz střediska Europe Direct (496 tis. Kč). VÝNOSY Výnosy celkem dosáhly k částky tis. Kč. Schválený příspěvek zřizovatele na činnosti byl během roku upraven na celkovou částku tis. Kč. Již zmiňovanými rozpočtovými opatřeními v prvním až čtvrtém čtvrtletí 2007 byl navýšen objem účelových neinvestičních finančních prostředků o částku celkem tis. Kč. Poskytnuté dotace byly zcela vyčerpány. Dále knihovně byly proplaceny náklady na projekty: EQUAL ve výši 153 tis. Kč, Our Message to Europe ve výši 13 tis. Kč a na další projekty převážně od úřadů městských částí Brna. Vlastní příjmy představovaly tis. Kč. Většinu z vlastních příjmů tvoří tržby z hlavní činnosti (5 521 tis. Kč), přičemž tržby ze služeb byly ve výši tis. Kč, tj. 90 % plnění rozpočtu. Srovnání s loňským rokem ukazuje na snížení tržeb ze služeb a to o 13 %. Zájem o služby hudební knihovny stagnuje, tržby dosáhly v ústřední knihovně tis. Kč, na ostatních pobočkách 78 tis. Kč. Na smluvních pokutách a úrocích z prodlení bylo vybráno 582 tis. Kč, tj. 106 % plnění rozpočtu. Na úrocích z běžných účtů jsme inkasovali 3 tis. Kč. Jiné ostatní výnosy dosáhly výše 448 tis. Kč, z toho 232 tis. Kč byly nevyzvednuté zůstatky z čtenářských kont u čtenářů, kteří neobnovili svou registraci 3 roky a více. Náhrady za knihovní jednotky byly ve výši 65 tis. Kč. Za prodej materiálu jsme dostali 2 tis. Kč. Podrobný přehled o výnosech je uveden v příloze Rozbor výnosů.

2 NÁKLADY Celkové náklady dosáhly v uplynulém období tis. Kč. Pro hlavní činnosti knihovny byl průběžně zajišťován nákup knih, novin, časopisů, AV médií a hudebnin. Celkem se za nákup knihovních fondů utratilo tis. Kč. Výdaje na spotřebu materiálu zajišťovala průběžná doplňování materiálu. Na účtu spotřeba materiálu knihy došlo k překročení plánu z důvodu nákupu knih za poskytnuté finanční prostředky převážně od úřadů městských části statutárního města Brna. Na účtu spotřeba materiálu vybavení došlo k překročení plánu z důvodu zajištění nedostatečného vybavení na provozech. Byly doplňovány např. podložky pod kancelářské židle v místnostech na Kobližné s opravenými parketami (21 tis. Kč), bylo vybaveno pracoviště pro realizaci projektu 3 IN (49 tis. Kč, náklady nám byly proplaceny Krajským úřadem JmK), byly nakoupeny snímače čárových kódů pro automatizované provozy Mozolky a Velkopavlovická (38 tis. Kč), byl pořízen radiový vysílač elektrické požární signalizace (24 tis. Kč), scanner do útvaru knihovních fondů na skenování obalů knih (8 tis. Kč), pro hudební knihovnu byl pořízen přehrávač, sluchátka a septobox (17 tis. Kč) a zařazen do užívání byl inventář na Mozolkách, který byl nezbytný pro automatizovaný provoz. Výdaje na spotřebu materiálu výpočetní techniku vykazují částku 714 tis. Kč. Automatizace poboček Mozolky a Velkopavlovické byly hrazeny částečně z dotace MK ČR. 570 tis. Kč bylo převedeno z fondu investic. Náklady na spotřebu energie dosáhly tis. Kč, tj 85 % plnění rozpočtu. Přefakturované spotřeby energií jsou účtovány na účtu ostatní služby ÚT, vodné, el. aj., který byly ve výši tis. Kč, což bylo 107 % plnění rozpočtu. Z oprav budov byly řešeny opravy automatických dveří a oprava elektroinstalace na Kobližné. Plánovaná oprava a čištění fasády na Kobližné se v r neuskutečnila, protože se prodloužil termín rekonstrukce ulice Kobližné a vzhledem k rychlému nástupu zimního počasí a existenci vánočních trhů na nám. Svobody, nebylo již možné zamýšlené realizovat. V jarních měsících r proběhlo výběrové řízení na výměnu kovových oken a dveří za plastové na pobočce Vondrákové, přičemž se ukázalo, že plánované finanční prostředky ve výši 700 tis. Kč by byly nedostačující. Na základě doporučení zřizovatele bude rekonstrukce objektu následně řešena komplexně po vyjasnění nájemního vztahu ohledně služebního bytu. Z oprav ostatních to byly opravy kopírovacích strojů (25 tis. Kč), kotle na Vondrákové (6 tis. Kč), ručních hasících přístrojů (17 tis. Kč), opravy výměníkové stanice na Kobližné (24 tis. Kč), oprava klimatizace (7 tis. Kč), počítačů a monitorů (58 tis. Kč) a opravy služebních vozidel (12 tis. Kč). Na základě usnesení Městského soudu v Brně ohledně dědictví po paní Jiřině Bezděkové jsme zaúčtovali podíl na opravách a udržování získané nemovitosti Pellicova č. 655 v Brně ve výši 293 tis. Kč. Zdrojem k této nákladové položce je převod z fondu rezerv získaný též z výše jmenovaného dědictví. Překročené náklady na reprezentaci (o 3 tis. Kč) byly hrazeny z dotace evropské komise na provoz střediska Europe Direct. Čerpání na účtu ostatní služby je na úrovni 100 % plnění rozpočtu. Nedočerpaný je z této skupiny účet poštovné v důsledku zasílání služeb a sdělení klientům přednostně ovou poštou. Náklady na nájemném jsou ve výši tis. Kč a jsou ve výši 100 %

3 plnění rozpočtu. Účet drobný nehmotný majetek byl mírně překročen, doplňovaly se SW licence automatizovaného systému Clavius. S platností od byla navýšena stupnice platových tarifů. Toto navýšení se promítlo do schváleného rozpočtu mzdových nákladů na rok Další mzdové náklady ve výši 205 tis. Kč byly vyplaceny z dotace krajského úřadu na výkon regionálních funkcí. Mzdové náklady ve výši 268 tis. Kč jsme účtovali pro středisko Europe Direct a 124 tis. Kč pro projekt 3 IN, podíl z těchto částek obdržíme až ve vyúčtování v r Z fondu odměn jsme použili částku 26 tis. Kč na překročení stanovených prostředků na platy. Z jiných ostatních nákladů (94 % plnění rozpočtu) bylo hrazeno pojistné, revize elektronických zabezpečovacích systémů, bankovní poplatky, členské příspěvky a ostatní náklady. Majetek KJM je odpisován podle pravidel hospodaření pro příspěvkové organizace a podle schváleného odpisového plánu. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku činily ze svěřeného majetku tis. Kč, což přesně odpovídá na odvedené odpisy zřizovateli (1 810 tis. Kč), a 5 tis. Kč z majetku zděděného po paní Bezděkové. Rozdíl oproti původnímu finančnímu plánu byl dán tím, že se nerealizovalo doplnění vzduchotechniky na Kobližné, pouze projektová dokumentace, nebyly doplněny lustry na Kobližné, nerealizovalo se dodání mobiliáře na novou pobočku v Maloměřicích, které se posouvá do r Bylo rovněž odloženo pořízení nových serverů pro automatizovaný provoz umístěných na Kobližné včetně software. Náklady z hospodářské činnosti v uplynulém roce byly nižší o 42 tis. Kč než výnosy, je to stav optimální a tento zlepšený hospodářský výsledek budeme navrhovat přerozdělit do fondu odměn a fondu rezervního. Členění nákladů odpovídá pravidlům hospodaření pro příspěvkové organizace. Podrobný přehled je uveden v příloze Rozbor nákladů. FINANČNÍ MAJETEK Na běžném účtu bylo ke dni celkem tis. Kč, na běžném účtu FKSP 60 tis. Kč a na běžném účtu pro projekt 3 IN 7 tis. Kč. Pokladní hotovost činila 60 tis. Kč. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Mezi významné pohledávky vymáhané soudní cestou patří pohledávka ve výši 179 tis. Kč za dlužníkem FOTEX, spol. s r. o. sídlem Příkop 6, Brno za vyúčtování nájemného a služeb v nebytových prostorách Kobližná 4 v letech 1998 a 99 na základě nájemní smlouvy. Usnesením Krajského soudu v Brně ze dne byl na dlužníka prohlášen konkurs. Podáním ze dne byla u Krajského soudu v Brně předmětná pohledávky přihlášena do konkursního řízení. Konkursní řízení dosud probíhá. Dalším významným dlužníkem je Vladimír Vybíral, bytem Rybářská 50, Brno, který dluží 52 tis. Kč za rozbitý skleněný lustr při jeho čištění v roce Dlužná částka byla přiznána platebním rozkazem Městského soudu v Brně. Dlužník dobrovolně nesplnil, co mu ukládá vykonatelné rozhodnutí. Knihovna proto pověřila JUDr. Karla Urbana, soudního exekutora Exekutorského úřadu Brno město, k provedení exekuce na majetek dlužníka. Exekuce nebyla úspěšná, neboť dlužník žádný majetek nemá.

4 DOTACE A DARY Přehled obdržených dotací ze státního rozpočtu a rozpočtu kraje a darů k ukazuje následující přehled. Ministerstvo kultury ČR dotace: Veřejné informační služby knihoven: Harmonizace lokálních a národních autorit ,- Kč Zapojení poboček KJM Mozolky 52 a Velkopavlovická 25 do automatizov. knihovní sítě KJM s rozšířenou nabídkou služeb uživatelům na bázi ICT ,- Kč Knihovna 21. století: Do světa hudby za poznáním a radostí ,- Kč Bílá nota ,- Kč Ruku v ruce ,- Kč Úřad vlády - dotace: Zřízení hostitelských struktur pro informační střediska informační sítě EUROPE DIRECT provoz střediska ,34 Kč Zřízení hostitelských struktur pro informační střediska informační sítě EUROPE DIRECT doplatek za r ,37 Kč Jihomoravský kraj dotace: Program: Podpora zajištění výkonu regionálních funkcí knihoven ,- Kč Muzejní noc ,- Kč Projekt 3 IN ,78 Kč Our Message to Europe ,46 Kč EQUAL, Gender Studies, o.p.s., Praha ,24 Kč Městské části statutárního města Brna dotace: Bohunice ,- Kč Tuřany ,- Kč Žebětín 5 000,- Kč Jundrov 5 000,- Kč Kohoutovice ,- Kč Nový Lískovec ,- Kč Vinohrady ,- Kč Slatina ,- Kč Židenice ,- Kč Líšeň ,- Kč Komín ,- Kč Řečkovice 9 000,- Kč Brno střed ,- Kč Královo Pole ,- Kč Městské části statutárního města Brna dary: Ořešín 6 000,- Kč Tuřany 1 080,- Kč Žabovřesky 5 000,- Kč

5 Chrlice ,- Kč Maloměřice a Obřany 8 000,- Kč Bystrc ,50 Kč Mimo finančních příspěvků na nákup knihovního fondu a na provoz knihoven se MČ podílejí na úhradě nákladů za prostory poboček ve svých městských částech: Nájemné a provozní náklady poboček hradí MČ: Bohunice, Ořešín, Útěchov, Jehnice. Bezúplatný nájem (KJM hradí provozní náklady) ve svých objektech poskytují MČ: Brno střed, Tuřany, Vinohrady, Ivanovice. Ostatní dárci: Ing. Libuše Nivnická 1 000,- Kč Jana Šubrová 1 559,- Kč U všech projektů bylo provedeno finanční čerpání dle plánu a dle pravidel poskytovatele. Vyúčtování všech projektů bylo poskytovatelům předloženo v řádném termínu. INVESTICE POŘÍZENÉ Z VLASTNÍCH ZDROJŮ Zdrojem těchto investic je fond reprodukce investičního majetku, který je tvořen odpisy majetku. Z vlastních zdrojů KJM byly realizovány investice ve výši 274 tis. Kč (montáž dveřní clony vč. elektroinstalace a ovládání vstupních automatických dveří v průjezdu Kobližné, interiér na pobočce Mozolky a projektová dokumentace k doplnění vzduchotechniky na Kobližné). INVESTICE OD ZŘIZOVATELE V roce 2007 nám nebyl od zřizovatele přidělen žádný příspěvek na investice. Přílohy: Plnění finančního plánu příspěvkové organizace k Účetní závěrka k Rozbor výnosů Rozbor nákladů Plán tvorby a čerpání peněžních fondů Informace o výsledku inventarizace majetku a závazků Zpracovala: Ing. Irena Antošová V Brně dne 8. února 2008

6 Plán čerpání a tvorby peněžních fondů v r Fond reprodukce majetku je tvořen přídělem z odpisů z DHM a DNM ve výši tis. Kč. Financování investic bylo ve výši celkem 274 tis. Kč, tis. Kč bylo odvedeno zřizovateli. Stav k je tis. Kč. Fond rezervní je tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření a peněžními dary. Mimořádnou položkou bylo dědictví po paní Jiřině Bezděkové ve výši 606 tis. Kč. Čerpání z této mimořádné položky bylo ve výši 347 tis. Kč a to na vyrovnání nákladů s dědictvím spojených. Čerpání peněžních darů ve výši 79 tis. Kč bylo dle uzavřených darovacích smluv. Stav k je 557 tis. Kč. Fond odměn byl navýšen o 69 tis. Kč přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření r Čerpání bylo ve výši 26 tis. Kč v souladu se zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Stav k je 398 tis. Kč. Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen přídělem do fondu ze mzdových nákladů, což bylo v uplynulém období 493 tis. Kč. Úhrada potřeb zaměstnanců byla ve výši 510 tis. Kč. Stav fondu k je 60 tis. Kč. Finanční krytí všech fondů je na běžných účtech v plné výši. Příloha: Plán tvorby a čerpání peněžních fondů k

7 Informace o výsledku inventarizace majetku a závazků Řádná inventarizace majetku v Knihovně Jiřího Mahena v Brně byla provedena na základě příkazu ředitele č. 5 /2007 v souladu s ustanovením zák. o účetnictví č. 563/91Sb. ve znění pozdějších předpisů, vyhl. č. 505/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a vnitropodnikové směrnice o účetnictví. Výsledky inventarizace dle jednotlivých druhů majetku v Knihovně Jiřího Mahena v Brně / Materiál na skladě Fyzická inventura k Rozdíl ,10 Kč ,30 Kč 4,80 Kč Rozdíl vznikl haléřovým zaokrouhlováním ceny jednotlivých druhů materiálu při výdeji ze skladu. Rozdíl zúčtován dne úč. dokl. č. 865/12. Zásoby vlastní výroby Fyzická inventura k ,00 Kč ,00 Kč Zásoby vlastní výroby ÚŘ ,00 Kč ,00 Kč / Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Fyzická inventura k Dlouhodobý nehmotný majetek fyzický stav účetní stav ,30 Kč ,30 Kč Dlouhodobý hmotný majetek - fyzický stav ,96 Kč účetní stav ,96 Kč 3/ Umělecká díla a předměty Fyzická inventura k ,00 Kč ,00 Kč

8 4/ Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetekfyzická inventura k Drobný dlouhodobý nehmotný majetek fyzický stav ,95 Kč účetní stav ,95 Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek v ÚE fyzický stav ,40 Kč účetní stav ,40 Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek v OE fyzický stav ,60 Kč účetní stav ,60 Kč Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v OE fyzický stav ,00 Kč účetní stav ,00 Kč Kč Cizí hmotný majetek fyzický stav ,00 účetní stav ,00 Kč V rámci programu SROP jsou určená pracoviště vybavena výpočetní technikou a zařízením s ní souvisící a jsou majetkem Magistrátu města Brna. Údaje o tomto majetku jsou součástí místních inventurních soupisů v KJM pod názvem Cizí hmotný majetek. 5/ Registrační poplatky, rezervace, výpůjční poplatky, upomínky, náhrady, kopírování, tiskové výstupy (bloky a evidence z automat. provozů) - fyzická a dokladová inventura k V tržbách mělo být odvedeno V tržbách bylo odvedeno Rozdíl (viz protokol ČP) ,50 Kč ,50 Kč 380,00 Kč - krádež na pob. Komín 6/ Dokladové inventury vyhotoveny dle jednotlivých účtů k / Zásoby určené k prodeji Diskety, CD, DVD fyzická inventura k ,45 Kč 3 201,45 Kč V tržbách mělo být odvedeno V tržbách bylo odvedeno 4 274,00 Kč 4 274,00 Kč Mapy, pohlednice, publikace fyzická inventura k

9 18 695,00 Kč ,00 Kč V tržbách mělo být odvedeno V tržbách bylo odvedeno 1 399,00 Kč 1 399,00 Kč Publikace vydané KJM - fyzická inventura k ,00 Kč 2 617,00 Kč V tržbách mělo být odvedeno V tržbách bylo odvedeno 934,00 Kč 934,00 Kč 8/ Pokladní hotovost fyzická inventura k ,50 Kč 488,00 EUR ,50 Kč ,03 Kč Pronajaté nebytové prostory budova Kobližná pronájem na základě výběrového řízení zřizovatele. Nájemní smlouva Amati Denak, Kraslice Janči Ivan, Brno INDIES, Brno Petrov, Brno Eurocentrum, Úřad vlády, Praha Pronajaté bytové prostory budova Vondrákova Nájemní smlouva - Pavel Machač, Brno Pronajaté prostory jsou užívány v souladu s uzavřenými smlouvami. Majetek svěřený KJM do užívání je řádně evidován a udržován. Předsedové inventarizačních komisí předložili v určeném termínu pracovní inventurní soupisy včetně zápisů. Jejich připomínky a návrhy byly akceptovány a zjištěné nesrovnalosti byly odstraněny. Inventurní soupisy a rekapitulace dle jednotlivých pracovišť a druhů majetku jsou opatřeny průvodním záznamem o průběhu a výsledku inventury. Jsou uloženy v účtárně, kopie byly předány na jednotlivé provozy.