Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi KUCHAŘ ČÍŠNÍK H/01. IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 1 3. ročník

Transkript

1 Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi KUCHAŘ ČÍŠNÍK H/01 IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 1 3. ročník Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

2 1. UČEBNÍ OSNOVA...6 EKONOMIKA Pojetí vyučovacího předmětu Obecný cíl vyučovacího předmětu Charakteristika Výsledky vzdělávání Strategie výuky Kritéria hodnocení žáků Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: Rozpis učiva a výsledků vzdělávání DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ Cíle a přínosy pro žáky: Inflace Měření inflace Příčiny inflace Důsledky inflace Otázky: Řešení: Interpretace výsledků Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Realizace postup a metody DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ Cíle a přínosy pro žáky: Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Příklady: Řešení příkladů a interpretace výsledků: Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

3 3.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Realizace, postupy a metody: Závěr: DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ Cíle a přínosy pro žáka: OSOBNÍ ROZPOČET ) Soupis všech čistých příjmů ) Shrnutí všech měsíčních výdajů ) Porovnání příjmů s výdaji ) Přehodnocení a upravení výdajů a příjmů ) Inovace rozpočtu Příklad: Řešení: Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Realizace postup a metody DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ Cíle a přínosy pro žáky: Práva kupujícího v případě vadného výrobku (Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání): Jak reklamovat Práva kupujícího při reklamaci Vyřízení reklamace Příklad: Řešení: Interpretace výsledků Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

4 5.7 Realizace postup a metody DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ Cíle a přínosy pro žáky: Informace pro žáky, základní pojmy Zadání příkladů Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Realizace postup a metody Popis činností Výpočty, výsledky interpretace výsledků a správného řešení úloh Závěr DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ Cíle a přínosy pro žáka: Rezerva domácího rozpočtu Příklad: Řešení: Interpretace výsledků Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Realizace postup a metody DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ Cíle a přínosy pro žáky: Příklady: Řešení příkladů: Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

5 8.4 Interpretace výsledků Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Realizace postup a metody DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ Cíle a přínosy pro žáky: Informace pro žáky, základní teoretické znalosti Příklady a krátký test: Příklad: Řešení: Interpretace výsledků a správného řešení příkladů: Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Realizace, postupy, metody: Závěr: DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ Cíle a přínosy pro žáky: Osobní bankrot (institut oddlužení) Příklady: Řešení: Interpretace výsledků Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Realizace postup a metody Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

6 1. UČEBNÍ OSNOVA EKONOMIKA Obor středního vzdělávání s výučním listem Kuchař číšník H/01 Počet hodin v UP celkem: 13 Platnost učební osnovy od: Pojetí vyučovacího předmětu Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu FG je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve světě financí a získá takové znalosti a dovednosti, které mu umožní efektivní jednání a hospodárné chování v reálném životě. Žák: - použije vhodné finanční produkty vzhledem ke svým potřebám - řeší efektivně přebytky a nedostatky svých finančních zdrojů - navrhne způsoby hospodaření s finančními prostředky - orientuje se v problematice peněz a cen a je schopen odpovědně spravovat osobní či rodinný rozpočet Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

7 orientuje se v právních normách zaměřených na ochranu práv spotřebitele Charakteristika Učivo se skládá ze čtyř tematických celků dle standard finanční gramotnosti pro střední vzdělávání, ze kterých se vychází při tvorbě vzdělávacího programu: - peníze - hospodaření domácnosti - finanční produkty - práva spotřebitele Všechny části jsou pro žáka stejně významné Výsledky vzdělávání Výuka směřuje k tomu, aby žák dokázal aplikovat získané odborné znalosti z oblasti finanční gramotnosti v reálném životě tak, aby byl schopný si nejen zajistit dostatečný příjem a co nejúčelněji jej využít, ale i zvážit důsledky svého jednání a jeho vliv na nejbližší okolí. Výuka usiluje o to, aby žák pochopil, že neznalost finanční problematiky, právních předpisů, smluv apod. může mít negativní dopad na jeho život, i na život jeho rodiny, a proto je motivován k učení Strategie výuky Preferujeme tyto výukové metody: - praktická cvičeni - diskuse ve skupinách - brainstorming Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

8 - demonstrace - přednášky Ve výuce doporučujeme zaměřit se na provádění praktických úkolů, vytvářet situace simulující reálný stav, s cílem žáky přimět na ně přiměřeně reagovat Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání, a proto nejvíce oceňujeme: 1. Vědomosti a dovednosti 2. Aplikaci teorie do praxe 3. Samostatnost práce 4. Aktivitu v hodinách 5. Schopnost obhajovat názory Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: V předmětu jsou přednostně zakomponována tato průřezová témata: 1. Občan v demokratické společnosti - komunikace, vyjednávání, řešení konfliktů, bude naplňováno především v celku práva spotřebitele - morálka, svoboda, odpovědnost, tolerance, solidarita, bude naplňováno především v tematickém celku hospodaření domácnosti 2. Informační a komunikační technologie, toto téma je naplňováno ve výuce využitím e learningových aplikací, internetu apod., V tématu FG se budou rozvíjet především kompetence k řešení problémů, komunikativní Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

9 kompetence, matematické kompetence a kompetence využívat prostředků informačních a komunikačních technologií a pracovat s informacemi. Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

10 1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání VÝSLEDKY UČIVO PRO 1. ROČNÍK DOPORUČENÁ HOD. DOTACE Objasní podstatu inflace a vysvětlí, jaký PENÍZE: 3 Vypočítá jednoduché příklady na daň Inflace + 1 hodina dom. Tvorba ceny Rozdělí příjmy a výdaje na pravidelné a HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI: 3 Sestaví rozpočet a vytvoří jeho schéma Rozpočet + 1 hodina dom. Navrhne a obhájí optimální řešení přebytku rod. rozpočtu Navrhne možnost využití volných FINANČNÍ PRODUKTY: 2 Popíše pojistné produkty se státním Vkladové účty + 1 hodina dom. Pojištění Vyjmenuje základní práva spotřebitele PRÁVA SPOTŘEBITELE: 2 Předpisy na ochranu spotřebitele VÝSLEDKY UČIVO PRO 2. ROČNÍK DOPORUČENÁ HOD. DOTACE Sestaví kalkulaci nákladů a ceny výrobků PENÍZE: 4 Orientuje se v údajích kurzovního lístku Měna + 1 hodina dom. Rozhodne o nejvýhodnější směně peněz Tvorba ceny informací z kurzovního lístku Stanoví výši potřebné rezervy z rozpočtu HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI: 3 Na příkladu vysvětlí rozdíl mezi hrubým a Rozpočet + 1 hodina dom. Vyhledá na internetu vhodné možnosti FINANČNÍ PRODUKTY: 2 peněžních prostředků Vkladové a úvěrové účty + 1 hodina dom. Popíše některé produkty pojišťovacích a Pojištění Na příkladu vysvětlí postup reklamace PRÁVA SPOTŘEBITELE: 1 Předpisy na ochranu spotřebitele 1

11 VÝSLEDKY UČIVO PRO 3. ROČNÍK DOPORUČENÁ HOD. DOTACE Využívá nejběžnější platební nástroje PENÍZE: 4 Vyhotoví platební příkazy v písemné i Hotovostní a bezhotovostní + 1 hodina dom. Charakterizuje běžné druhy platebních zahraniční měně Platební karty Vysvětlí podstatu životního minima a HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI: 2 Životní minimum + 1 hodina dom. Zvolí si nejvhodnější úvěrový produkt FINANČNÍ PRODUKTY: 3 potřebám Vkladové a úvěrové účty + 1 hodina dom. Vypočítá příklad na jednoduché a složité Popíše reklamaci finančních produktů PRÁVA SPOTŘEBITELE: 1 Předpisy na ochranu spotřebitele 2

12 2 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: FG cenová Inflace a její vliv na hodnotu peněz v čase Obor vzdělávání: H/01 Kuchař - číšník Ročník: 1. ročník Vyučovací předmět: Ekonomika Klíčová slova: inflace, míra inflace, deflace, desinflace, spotřebitelský koš, cenová hladina 2.1 Cíle a přínosy pro žáky: Objasnit podstatu inflace, umět efektivně vyhledávat a zpracovávat informace k jejímu zjištění. Vysvětlit příčiny jejího vzniku a důsledky. Odhadnout na základě zjištěných údajů podle ročního růstu míry inflace její správný stupeň. Seznámit se způsobem výpočtu současné hodnoty peněz znehodnocených inflací. 2.2 Inflace Inflace je ekonomický jev, který označuje všeobecný růst cenové hladiny neboli snížení kupní síly peněz. cenová hladina je vážený aritmetický průměr cen zboží a služeb v hospodářském systému, měřený pomocí indexu spotřebitelských cen. 3

13 Opačným jevem k inflaci je deflace tedy pokles cenové hladiny, zatímco dezinflace je snižování míry inflace (tzn. i při dezinflaci cenová hladina roste) Měření inflace Statistické vyjadřování inflace vychází z měření čistých cenových změn pomocí indexů spotřebitelských reprezentativních cen. Cenové indexy poměřují úroveň cen vybraného spotřebního koše výrobků a služeb (cca 710) ve dvou srovnávaných obdobích. Do spotřebního koše je zařazeno potravinářské zboží (potraviny, nápoje, tabák), nepotravinářské zboží (odívání, nábytek, potřeby pro domácnost, drogistické a drobné zboží, zboží pro dopravu a volný čas, zboží pro osobní péči aj.) a služby (opravárenské, z oblasti bydlení, provozu domácnosti, zdravotnictví, sociální péče, dopravy, volného času, vzdělávání, stravování a ubytování, osobní péče a služby finanční). Míra inflace je procentní přírůstek indexu spotřebitelských cen, vypočítává ji Český statistický úřad. Informace o dosažené míře inflace jsou využívány např. pro účely valorizace (zhodnocování) mezd, důchodů a sociálních příjmů. Podle velikosti míry inflace rozlišujeme různé stupně inflace: 1.) Mírná (plíživá) inflace vzestup cenové hladiny se pohybuje do 10 % proti přecházejícímu stavu, podněcuje ekonomické subjekty k vyššímu využití zdrojů, rychlým investicím, rychlejšímu obratu kapitálu, lidé nepřestávají věřit penězům, ekonomika běžně funguje. 2.) Pádivá inflace vzestup cenové hladiny se pohybuje do 100 % (někdy i do %) proti předcházejícímu stavu, lidé přestávají věřit domácí měně, preferují cizí stabilnější měny nebo jiné trvalejší hodnoty (drahé kovy, nemovitosti apod.), ekonomická výkonnost klesá. 3.) Hyperinflace vzestup cenové hladiny se pohybuje řádově i v tisících procent proti předcházejícímu stavu, 4

14 ceny se zvyšují tak rychle, že peníze přestávají plnit svou funkci a lidé preferují naturální směnu, ekonomický systém se úplně rozpadá, tento stav je typický především pro období válečných konfliktů, politických převratů apod Příčiny inflace Růst nebo pokles cenové hladiny ovlivňuje řada více či méně významných faktorů. Na množství peněz má velkou měrou vliv rozhodování centrální banky, množství zboží a služeb je ovlivňováno v zásadě jen tržními silami a produkčními schopnostmi hospodářství. Dá se říci, že tyto dva vlivy působí protichůdně. Faktory působící na rovnováhu cenové hladiny mají svůj původ na straně poptávky nebo nabídky. Příčiny na straně poptávky Základními příčinami na straně poptávky je růst množství peněz při stejné velikosti trhu a růst trhu tzn. poptávajících, při neměnném množství peněz. Na množství peněz mají v současnosti vliv pouze centrální banky. Množství oběživa je zvyšováno emisí nových peněz, snižováno stahováním peněz z oběhu. Stejný princip uplatňuje banka na množství bezhotovostních peněz zvyšováním a snižováním úrokových sazeb. Na velikost trhu působí populační růst nebo příliv zahraničních investorů. Populační růst/pokles působí většinou velmi zvolna. Příliv a odliv investorů ovlivní poptávku a tedy i cenovou hladinu výrazně. K významným psychologickým vlivům patří očekávání. Pokud totiž spotřebitelé očekávají, že se jejich situace bude zlepšovat, pak jejich poptávka roste. Příčiny inflace na straně nabídky Na stranu nabídky působí např. zvýšení produkce výrobků za stejné časové období. Z dalších příčin inflace můžeme jmenovat lokální přírodní katastrofy (obnova zničených statků) nebo skokové změny ceny nějaké významné komodity, jako je ropa. Po čase se však ekonomika vždy vzpamatovává, přizpůsobuje se změně dostupnosti suroviny, nebo se zotavuje ze škod způsobených přírodními živly. Proto takové šoky neovlivňují cenovou hladinou trvale, ale pouze krátkodobě. 5

15 2.2.3 Důsledky inflace Inflace negativně ovlivňuje mimo jiné mzdy, jejichž kupní síla klesá. Nepostihuje vlastníky hmotných statků, protože cena majetku roste stejně jako inflace. Z toho důvodu inflace více postihuje sociálně slabší skupiny obyvatel. Vysoká úroveň inflace vede ke snížení poptávky, což způsobí celkové snížení odbytu. Pokud je míra inflace vyšší než nominální úroková míra, klesá hodnota vkladů a půjček. REÁLNÁ ÚROKOVÁ MÍRA = NOMINÁLNÍ ÚROKOVÁ MÍRA MÍRA INFLACE Reálná úroková míra očištěná úroková míra od znehodnocení inflací. Nominální úroková míra procento úroků z vkladů. 2.3 Otázky: 1.) Vysvětlete pojem inflace. 2.) Vysvětlete rozdíl mezi deflací a dezinflací. 3.) Co je to spotřební koš a co je v něm zařazeno? 4.) Jaký index se používá pro stanovení míry inflace? 5.) Na jaké stupně se dělí inflace podle velikosti míry inflace? 6.) Jaké jsou příčiny inflace na straně poptávky? 7.) Jaké jsou příčiny inflace na straně nabídky? 8.) Vysoká úroveň inflace vede ke snížení nebo zvýšení odbytu statků a služeb? 9.) Co je reálná úroková míra a co je nominální úroková míra? 10.)Pravidelné příjmy pana Lesáka budou činit Kč ,, tyto příjmy bude dostávat stále ve stejné výši v po sobě následujících třech letech. Tyto příjmy ale budou znehodnocovány inflací ve výši 10 % ročně. Jaká je tedy současná tj. znehodnocená hodnota těchto budoucích příjmů? 6

16 2.4 Řešení: 1.) Vysvětlete pojem inflace. Inflace je ekonomický jev, který označuje všeobecný růst cenové hladiny neboli snížení kupní síly peněz. 2.) Vysvětlete rozdíl mezi deflací a dezinflací. Deflace je pokles cenové hladiny a dezinflace je snižování míry inflace (tzn. i při dezinflaci cenová hladina roste). 3.) Co je to spotřební koš a co je v něm zařazeno? Spotřební koš je pevně stanovený soubor výrobků a služeb. Do spotřebního koše je zařazeno potravinářské zboží (potraviny, nápoje, tabák), nepotravinářské zboží (odívání, nábytek, potřeby pro domácnost, drogistické a drobné zboží, zboží pro dopravu a volný čas, zboží pro osobní péči aj.) a služby (opravárenské, z oblasti bydlení, provozu domácnosti, zdravotnictví, sociální péče, dopravy, volného času, vzdělávání, stravování a ubytování, osobní péče a služby finanční). 4.) Jaký index se používá pro stanovení míry inflace? Index spotřebitelských cen. 5.) Na jaké stupně se dělí inflace podle velikosti míry inflace? Mírná inflace, pádivá inflace, hyperinflace. 6.) Jaké jsou příčiny inflace na straně poptávky? Základními příčinami na straně poptávky je růst množství peněz při stejné velikosti trhu tj.vliv centrální banky a růst trhu tzn. poptávajících, při neměnném množství peněz tj. zahraniční investoři nebo populační růst. Významným psychologickým vlivem je očekávání spotřebitelů. 7.) Jaké jsou příčiny inflace na straně nabídky? Zvýšení produkce výrobků za stejné časové období. Z dalších příčin můžeme jmenovat lokální přírodní katastrofy (obnova zničených statků) nebo skokové změny ceny nějaké významné komodity, jako je ropa. 8.) Vysoká úroveň inflace vede ke snížení nebo zvýšení odbytu statků a služeb? 7

17 Vede ke snížení odbytu statků a služeb, které vzniká v důsledku snížené poptávky ze strany spotřebitelů. 9.) Co je reálná úroková míra a co je nominální úroková míra? Reálná úroková míra očištěná úroková míra od znehodnocení inflací. Nominální úroková míra procento úroků z vkladů. 10.) Pravidelné příjmy pana Lesáka budou činit Kč ,, tyto příjmy bude dostávat stále ve stejné výši v po sobě následujících třech letech. Tyto příjmy ale budou znehodnocovány inflací ve výši 10 % ročně. Jaká je tedy současná tj. znehodnocená hodnota těchto budoucích příjmů? Chceme li určit současnou hodnotu peněžních částek získaných v pozdějších obdobích použijeme tzv. odúročení, pro které uplatníme vzorec: SH = BH. 1/(1 + i) n SH současná hodnota i úroková míra (nejčastěji v desetinném vyjádření) BH budoucí hodnota n počet let během kterých je částka investována BH A budoucí hodnota anuity (anuita = splátka) SH = BH A. 1 1/(1 + i) n i SH = /(1 + 0,1) 3 0,1 SH = ,487 SH = Současná znehodnocena hodnota budoucích příjmu je Kč ,. 2.5 Interpretace výsledků Žáci vysvětlí podstatu inflace, její příčiny a důsledky z informací zjištěných na internetu, případně z vytištěných podkladů. Dokáží charakterizovat jednotlivé stupně inflace podle velikosti míry inflace a uvést příklady států, které jsou jí postiženy. Na příkladu je patrný rozdíl mezi budoucí a současnou hodnotou příjmů, které vysoká inflace do určité míry ovlivňuje. Pro výpočet podobných příkladů lze použít Spoření daně inflace. 8

18 2.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení tohoto úkolu měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro snadnější nalezení odpovědí na otázky související se zadáním příkladu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC, by každý žák měl mít k dispozici kalkulačku pro výpočet příkladu a vytištěné podklady o inflaci ke zpracování otázek uvedených v zadání. 2.7 Realizace postup a metody V úvodu hodiny žáky seznámíme s klíčovými slovy. Objasníme podstatu inflace, vysvětlíme příčiny jejího vzniku, způsoby měření a její důsledky. Poté žáci přibližně 10 minut, buď samostatně nebo ve skupině, studují zadání příkladů. Poté hledají odpovědi na otázky buď prostřednictvím internetu, je li přístup k PC, nebo mohou použít tištěné podklady a vyhledat správné odpovědi. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné způsoby měření inflace nebo najít odpovědi na další otázky související s tímto tématem. V případě není li přístup k internetu, s vyučujícím zkontrolovat odpovědi na otázky a vypočtený příklad. Vyučující může obměnit zadání příkladu. 9

19 3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: FG peněžní Krátkodobé cenné papíry Obor vzdělávání: H/01 Kuchař - číšník Ročník: Vyučovací předmět: 1. ročník Ekonomika Klíčová slova: směnka, depozitní certifikát, státní pokladniční poukázka, skonto 3.1 Cíle a přínosy pro žáky: Žáci získají přehled o možnostech uložení volných peněžních prostředků do krátkodobých cenných papírů. Seznámí se s významem směnek na peněžním trhu. Naučí se vyplnit směnku tak, aby byla platná. Poznají význam směnky jako zajišťovacího nástroje k vymáhání jakéhokoli peněžitého závazku. Žáci se naučí využívat dostupné informace při krátkodobém spoření. Tyto dovednosti využijí při hospodaření doma, tak i v případném budoucím podnikání. 3.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Nejčastěji používané krátkodobé cenné papíry: Směnky Státní pokladniční poukázky Depozitní certifikáty Požádal vás přítel nebo rodinný příslušník o půjčku a vy chcete mít jistotu, že svoje peníze dostanete zpátky? Nechte si podepsat směnku. Směnky lze výhodně použít pro zajištění finančních závazků nejen mezi fyzickými osobami. Přečtěte si, jak směnka funguje, jaké náležitosti musí mít i na co si dát pozor, ať už stojíte na straně věřitele či dlužníka. 10

20 Směnka je obchodovatelný cenný papír, který je využíván buď jako platební nebo zajišťovací nástroj. Představuje nejjednodušší a velice pružný způsob, jak získat potřebný úvěr, eventuálně jak zajistit určitou peněžitou pohledávku. Směnky jsou běžně využívány podnikateli, bankami i dalšími finančními institucemi, ale mohou dobře posloužit i běžným občanům nepodnikatelům ke krytí drobných úvěrů. Směnka jako platební a zajišťovací nástroj V případě, že je směnka použita jako platební nástroj, je smyslem jejího vystavení, aby při její splatnosti skutečně došlo k zaplacení dlužné peněžní částky. Dlužník se podpisem směnky zaváže zaplatit majiteli směnky (věřiteli), případně třetí osobě, v určitý den na určitém místě dlužnou peněžní částku. Směnka tak věřiteli de facto nahrazuje hotové peníze, protože ji může "prodat" i před datem splatnosti, a získat tak hotovost od třetí osoby (nového majitele směnky) kdykoli, i před splatností směnky. Případně může směnku použít k placení jiných závazků či obchodování. Dlužník je pak povinen peníze zaplatit novému majiteli směnky. Směnka může sloužit také jako zajištění jiného peněžitého závazku (např. zaplacení kupní ceny) mezi dlužníkem (kupujícím) a věřitelem (prodávajícím). Směnka, která plní funkci zajišťovací, je vlastně dalším peněžním závazkem dlužníka. Zajišťovací funkce směnky je využívána hlavně mezi podnikateli. Často bývají směnky převáděny třetím osobám, které se tímto převodem stávají novými vlastníky směnky a závazek dlužníka na ně přechází. V těchto případech se směnka používá buď jako platební prostředek, kterým původní majitel uhradí svůj finanční závazek vůči novému majiteli směnky, nebo směnku prodá s cílem okamžitě získat finanční prostředky. Hlavní výhodou směnky je, že vymáhání dluhu soudní cestou je pro věřitele podstatně jednodušší a rychlejší než v jiných případech. Žalobce není povinen prokazovat vznik závazku, na jehož základě byla směnka vystavena, stačí, aby soudu předložil originál směnky a legitimoval se jako její oprávněný majitel (což plně postačuje jako důkaz). Naopak dlužník, který by se povinnosti směnku zaplatit bránil, musí své důvody nejen tvrdit, ale i prokázat. Nezaplacené směnky jsou pokládány za vzácnost, protože důsledky nesplacení dluhu (úvěru) bývají pro dotyčný subjekt významné (nabude li rozsudek právní moci, má věřitel právo vymáhat peníze např. pomocí exekutora). Nevýhoda: Na co si ale určitě dát dobrý pozor, je formální stránka směnek. Musí být vystaveny v zákonem předepsané formě se stanoveným obsahem. Pokud některá z jejich podstatných náležitostí chybí, je směnka neplatná. Směnky je možné rozdělit na tzv. směnky vlastní a směnky cizí. Pokud se osoba, která směnku vystavuje, bezpodmínečně zaváže zaplatit osobě ve směnce uvedené určitou sumu v určitém termínu a na určitém místě, jedná se o směnku vlastní, tedy určitou formu dlužnického prohlášení. Směnku cizí vystavuje také dlužník, nezavazuje se ovšem peníze zaplatit sám, ale provedení platby přikazuje jiné třetí osobě (např. bance, u které má bankovní účet). Výstavce směnky je tedy dlužníkem majitele směnky a současně věřitelem např. u peněžního ústavu, kde má veden účet. 11

21 Jak již bylo zmíněno, směnka stojí a padá se svou formální stránkou. Musí být písemná, tedy ne ústní. Konkrétní podobu směnky však zákon nenařizuje, omezuje se pouze na výčet údajů, které má směnka obsahovat, aby byla platná. Pokud směnka naplní požadavky zákona, je platná, ať už je napsána na pivním tácku, kameni, dřevě, skle či jakémkoli jiném materiálu, který trvale zachycuje písmo. Text může být napsán na stroji, na počítači, ručně apod. V praxi se směnka píše na celém světě podle ustálených a všeobecně respektovaných zvyklostí. Je vhodné použít směnečné formuláře na kterých jsou předtištěny předepsané údaje. Použitím předtištěných formulářů se předchází eventuálním nejasnostem či sporům. Podpisy musí být vždy perem, nelze je nahradit razítkem. Není nutné, aby podpis osoby, která směnku vystavuje (tzv. výstavce směnky), byl notářsky ověřen, ale musí být vždy napsán vlastní rukou a umístěn pod textem směnky. Částka, na kterou se směnka vystavuje, se do ní vypisuje jak číslicemi, tak slovy (aby se zamezilo připsáním nuly zvýšit částku např. z Kč na Kč). Dluh je splatný v kterékoli konvertibilní měně, v kurzu platném v den splatnosti. Délka splatnosti směnky není zákonem omezena. Majitel směnky není povinen přijmout platbu před splatností a současně ani nemůže proplacení směnky před datem splatnosti požadovat. fixní (nebo denní) směnka (splatnost je označena přesným kalendářním datem, např. k ), datosměnka (splatnost je vyjádřena určitou lhůtou, např. se splatností za 3 měsíce/ vistasměnka (splatnost "na viděnou", tzn. kdykoli při předložení) Státní pokladniční poukázky Pokladniční poukázka je krátkodobý cenný papír. Zní na určitou nominální hodnotu a je splatná za určitou, zpravidla krátkou, dobu. Státní pokladniční poukázka je cenný papír, který slouží ke krytí deficitu státního rozpočtu. Pokladniční poukázky patří mezi nejlikvidnější cenné papíry, nesoucí minimální riziko. Mezi emitenty pokladničních poukázek v České republice patří ministerstvo financí, ČNB, FNM a Komerční banka. Depozitní certifikáty Depozitní certifikát je krátkodobý cenný papír vydávaný bankou jako potvrzení o uložení vkladu klientem. Výnos z něho je dán fixním úrokem. U depozitních certifikátů je obvyklé, že je banky vydávají s předem stanovenou jmenovitou hodnotou 1, 5, 10, 50, 100 tisíc korun apod. Výjimečně banky vydávají certifikáty s jmenovitou hodnotou dle přání klienta. Vždy se však jedná o celé násobky tisíce. Certifikáty mají pevnou dobu splatnosti od několika měsíců do několika let, během níž nemohou být vypovězeny. Předčasná výplata certifikátu proto není možná. Depozitní certifikáty jsou úročeny zpravidla fixní úrokovou sazbou. Úroková sazba depozitních certifikátů bývá vždy o něco vyšší než u ostatních vkladů to je dáno tím, že certifikát je nevypověditelný a není pojištěn. Depozitní certifikát je jako listinný cenný papír na doručitele volně převoditelný, to znamená, že majitel může certifikát kdykoliv prodat či darovat bez vědomí emitenta 12

22 Skonto není cenný papír, skonto je sleva, kterou poskytuje prodávající kupujícímu v případě, že kupující platí za odebrané zboží okamžitě, případně během dohodnuté krátké lhůty. Výše skonta je zpravidla stanovena v procentech z prodejní ceny. Vzhledem k tomu, že tímto způsobem kupující takto vlastně půjčuj peníze prodávajícímu (pokud využije možnosti skonta a zaplatí dříve), Výhodnost či nevýhodnost využití skonta můžeme posoudit na základě srovnání skonta s úrokem. Pokud skonto vyjádřené v % na roční bázi je vyšší než úroková sazba (z úvěru či depozita), potom je výhodnější. 3.3 Příklady: Vyplnění vlastní a cizí směnky Na straně dlužníka, věřitele či směnečníka budou žáci. Vzájemně si potvrdí vznik závazku, směnky označí jako vzory, aby nemohly být následně zneužity. 3.4 Řešení příkladů a interpretace výsledků: Vystavení vlastní a cizí směnky 13

23 Vyučující zkontroluje všechny náležitosti tak, aby směnky odpovídaly zákonu a mohly být považovány za platné. 3.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Celý příklad je možné zadat elektronicky, pouze směnky musí být vypsány ručně. 3.6 Realizace, postupy a metody: Příklad je vhodné realizovat během dvou vyučovacích hodin. Pokud mají žáci teorii o cenných papírech již probranou, stačí jedna vyučovací hodina. Směnky je třeba označit jako vzor, aby nemohlo dojít k jejich zneužití. 3.7 Závěr: Cílem práce je seznámit žáky s významem krátkodobých cenných papírů, zaměřit se především na často používané směnky. Získají informace o možnosti investovat do krátkodobých cenných papírů a o jejich zajišťovací funkci. Poučí se o existenci skonta. Vyučující se zaměří především na vysvětlení rizik, která vznikají při vystavení neplatných směnek. 14

24 4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost rozpočtová Osobní rozpočet Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět: H/01 Kuchař - číšník 1. ročník Ekonomika Klíčová slova: osobní rozpočet, příjmy, výdaje, úspora, spořící účty, termínované vklady, stavební spoření 4.1 Cíle a přínosy pro žáka: Naučit je sestavit rozpočet. Přivést žáky k uvědomění si, že jejich výdaje nemohou být vyšší než jejich příjmy. Naučit sledovat jejich peněžní prostředky a usměrňovat jejich potřeby. Seznámit žáky s možnostmi zvýšení příjmů (krátkodobých i dlouhodobých) zvýšit krátkodobé příjmy lze: změnou zaměstnání (vyšší finanční ohodnocení), sjednáním další prac. smlouvy u jiného zaměstnavatele nebo dohody o práci konané mimo pracovní poměr. z dlouhodobějšího hlediska je možné peníze zhodnocovat: nejvýhodnější formou je stavební spoření jeho výnosnost ovlivňuje především výše státní podpory, spořící účty a termínované vklady, 15

25 investice do podílových fondů, akcií, komodit, nemovitostí nebo čehokoliv jiného jsou vždy spojeny s rizikem. ale i s možnostmi snižování nákladů na jejich potřeby prvním krokem je snížení v oblasti tzv. zbytných výdajů například omezením telefonních hovorů, cigaret, alkoholu, nového oblečení, zábavy a dovolených, dalším pak jsou úspory, které lze najít při každodenním chodu domácnosti například ušetření nákladů na energie, vodu, potraviny. 4.2 OSOBNÍ ROZPOČET Osobní rozpočet je v podstatě finanční plán, který určuje množství peněz, které budou utraceny na určitou skupinu výdajů v daném měsíci. Dobrý rozpočet musí brát do úvahy i faktory, kterými jsou např. velikost příjmů, dluhy nebo spoření. Jde především o zvládnutí hospodaření s penězi a udržení finanční situace tak, aby mezi příjmy a výdaji existovala rovnováha. 1.) Soupis všech čistých příjmů Na začátku při vytváření rozpočtu je nutné vytvořit seznam všech měsíčních příjmů (mezd, dávek,...). Některé příjmy mohou být získány za delší časové období, a proto je nutné je přepočítat na příjmy za měsíc. Sepsáním a součtem všech příjmů se zjistí příjmová stránka rozpočtu, která omezuje množství výdajů vyrovnaného rozpočtu. 2.) Shrnutí všech měsíčních výdajů Dalším bodem při sestavování rozpočtu je shrnutí všeho, na co jsou peníze vynakládány. Nejprve je dobré vytvořit soupis tzv. pevných výdajů, jako je nájemné, splátky hypotéky a spotřebního úvěru, platba za televizi, rozhlas, elektřinu, vodu, telefony, bankovní poplatky, výdaje na dopravu a ještě další platby, které se musí zaplatit. V případě, že se některé výdaje vyskytují méně často, je nezbytné je přepočítat na výdaje za měsíc. Dále je zapotřebí sepsat další platby, které odpovídají měsíčním výdajům, jako jsou nákupy (potraviny, léky, oblečení,...) nebo využívané služby. Součet všech položek udá celkové měsíční výdaje. Další způsob může spočívat v tom, že se v průběhu určitého období např. jednoho měsíce, zapisují všechny výdaje. Zaznamenávají se každodenní výdaje. Na konci měsíce se pak jednotlivé výdaje roztřídí do určitých skupin, jako je zábava, jídlo, časopisy, knihy atd. K tomu, aby se údaje daly využít, musí se jednat o typický, průměrný měsíc. Většinou bývá překvapením, jak velké sumy se postupně po malých částkách utratí. Na výdajové straně rozpočtu jsou také pravidelně spořené částky. Pravidelné spoření je vytvoření rezervy na neočekávané výdaje související s nepředvídatelnými událostmi, jako je např. porucha auta. Je to vlastně prevence před použitím nákladných půjček, které mohou snadno narušit plánovaný rozpočet. Orientačně by se dalo říci, že bychom měli spořit nejméně 3 % čistého příjmu. 16