Obec Moravskoslezský Kočov Závěrečný účet 2014

Transkript

1 Závěrečný účet Obce Moravskoslezský Kočov za rok údaje o hospodaření obce v roce 2014 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1* Všeobecné informace: Obchodní jméno: Obec Moravskoslezský Kočov Sídlo: Moravský Kočov 200, Moravskoslezský Kočov Právní forma: obec Identifikační číslo: DIČ: CZ jsme plátci DPH Předmět činnosti: dle zákona č.128/2000 Sb., o obcích v platném znění Město zastupuje: Ing. Josef Havlík starosta obce Moravskoslezský Kočov Orgány obce: Zastupitelstvo obec Moravskoslezský Kočov, (jeho orgány - výbory ), starosta, Obecní úřad Moravskoslezský Kočov Hlavní právní předpisy: zákon č.128/2000 Sb., o obcích v platném znění Počet obyvatel: 551 (k ) Vedení účetnictví obce Moravskoslezský Kočov se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví, zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění, Českými účetními standardy v platném znění. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou včetně výdajů spojených s jeho pořízením. Reprodukční pořizovací cena se stanovuje podle zákona č. 151/1997 Sb., o oceňování majetku v platném znění. Rok 2014 byl ukončen k se stavem peněžních prostředků na BÚ a to u Sberbank CZ, ČNB a ČSOB a. s. v celkové výši ,82,- Kč 2* Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně: Obec Moravskoslezský Kočov obdržela v průběhu roku 2014 účelové dotace a to: * ,-Kč ÚZ přijatá dotace na volby do Zastupitelstva obce (vratka 3.685,- v roce 2015) * ,- Kč ÚZ přijatá dotace na volby do Evropského parlamentu (vratka 6.453,40,- v roce 2015) * ,89,-Kč ÚZ přijatá dotace SFŽP ČR přírodní zahrada MŠ část z EU (vyčerpána) * ,70,-Kč ÚZ přijatá dotace ze SFŽP ČR přírodní zahrada MŠ část ze stát. rozpočtu (vyčerpána) * ,-Kč ÚZ přijaté dotace na pracovníky veřejně prospěšných prací z Úřadu práce (vyčerpána) *5.883,79,- Kč ÚZ přijatá dotace SZIF ČR vybavení MŠ část ze st. rozpočtu (vyčerpána) *23.535,19,- Kč ÚZ přijatá dotace SZIF ČR vybavení MŠ část z EU (vyčerpána) *31.621,21,- Kč ÚZ přijatá dotace SZIF ČR vybavení MŠ část ze st. rozpočtu (vyčerpána) * ,81,- Kč ÚZ přijatá dotace SZIF ČR vybavení MŠ část z EU (vyčerpána) Celkem dotace: ,59,- Kč (z toho nedočerpáno k vrácení ,40,- Kč) 1

2 3* Hospodaření obce v roce 2014 plnění rozpočtu obce (v Kč): Plnění rozpočtu a hospodářský výsledek jsou dva zcela odlišné údaje, které vypovídají o finančním hospodaření obce. Hospodářský výsledek je rozdíl mezi výnosy a náklady daného roku. Výsledek hospodaření dle rozpočtu je schodek nebo přebytek. Výsledek hospodaření bude vždy odlišný od hospodářského výsledku. Je nutné posuzovat vazby mezi příjmy a výnosy a výdaji a náklady. Ideální stav by nastal, pokud by se výnosy rovnaly příjmům a náklady výdajům. Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění dle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků Fin 2-12M, který je součástí závěrečného účtu (příloha č.1). Tabulka porovnání Výkaz Právní rámec Hospodářský výsledek (HV) Výkaz zisku a ztráty Zákon č. 563/19991Sb. a Vyhláška 410/2009 Sb. 2 Plnění rozpočtu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 Zákon 250/2000 Sb. a Vyhláška 323/2002 Sb. Vyjadřuje Výnosy - náklady Příjmy - výdaje Podrobnosti HV = třída 5 - třída 6 Specifika Příjmy a výdaje se zahrnují do HV bez rozdílu úhrady Plnění rozpočtu porovnání příjmů (třída 1, 2, 3, 4) a výdajů (třída 5, 6) a financující položky (třída 8). Rozlišení pomocí rozpočtové skladby Do plnění rozpočtu se zapojují financující položky, které nemusí být vždy kryty příjmy či výdaji příslušného kal. roku, především za použití pol přebytek min. let, či tvorba přebytků let následujících Výsledek Zisk - ztráta Přebytek - schodek Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2014 (Výkaz FIN 2-12) (údaje jsou uvedeny v Kč) Příjmy Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 1 Daňové příjmy , , ,54 2 Nedaňové příjmy , , ,68 3 Kapitálové příjmy , , ,00 4 Přijaté transfery , , ,81 Příjmy celkem po konsolidaci , , ,81 1 Běžné výdaje , , ,60 2 Kapitálové výdaje , , ,58 Výdaje celkem po konsolidaci , , ,96

3 Saldo: příjmy výdaje , , ,85 Financování , , ,85 Komentář k příjmové části rozpočtu: Daňové příjmy obce tvoří příjem podílu schválených daní, správní poplatky obce, místní poplatky obce, ostatní daňové příjmy a daň z nemovitostí (plnění zhruba kolem 98%) Podíl schválených daní se skládá z daně z příjmů PO, daně z příjmů FO z podnikání, DPH a daně z příjmů ze závislé činnosti. Plnění těchto daní nelze činností obce ovlivnit. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1. Tato příloha je k nahlédnutí na obecním úřadě u ekonomky (příloha č. 1 je FIN 2-12). Neinvestiční přijatá dotace: 4112 neinvestiční dotace ze státního rozpočtu ,-Kč - výkon státní správy Ostatní přijaté dotace jsou popsány výše. Rozpočet upravený ,-Kč % 100 Výsledek: ,- Kč Kapitálové- investiční příjmy: 1032 Lesní hospodářství zejména výnos z pronájmu obecních lesů ( ), z honiteb (5.068). Rozpočet upravený ,-Kč % 99,38 Výsledek: ,- Kč 2310 Pitná voda příjmy zálohy a vyúčtování vodného od nájemníků v obecních bytech v budově č. p. 34. Rozpočet upravený: ,- % 64,76 Výsledek: 7.447,- Kč 339* Ostatní činnosti v záležitosti kultury tvoří příjmy ze vstupného na koncert Hradišťanu (55.000,-) a finanční dary na kulturní akce (30.000). Rozpočet upravený: ,- % 100 Výsledek: ,- Kč 361* Bytové a nebytové hospodářství tvoří příjmy z pronájmu obecních bytů (61.332), služeb spojených s nájemným v obecních bytech (20.450), přijaté fin. dary od nájemníků (19.200), ale také pronájem nebytových prostor KD, zbrojnice (4.830), pronájem vodovodu (48.400). Rozpočet upravený: ,- % 94,09 Výsledek: ,- Kč 363* Komunální služby a územní rozvoj, příjmy z pohřebnictví tvoří příjmy z pronájmu hrobových míst (6.600), příjmy z pronájmu pozemků (63.805), prodeje pozemků (27.360) a z věcných břemen (11.000) na obecních pozemcích: Rozpočet upravený: ,- % 99,15 Výsledek: ,- Kč 372* Odpady příjmy z poskytování služeb zahrnuje příjmy od EKO-KOMu odměna za zpětný odběr tříděného odpadu (28.827) a příjmy od podnikatelů za zapojení se do svozu odpadů (960) Rozpočet upravený: ,- % 99,42 Výsledek: ,- 3

4 6171 Ostatní příjmy tvoří náhrady škod zaměstnanci na poškození majetku (1.000), dobropis za nepoužívaný software (6.026), platba zaměstnance za obědy náklady prosince předchozího roku (1.044) Rozpočet upravený: 9.500,- % 84,95 Výsledek: 8.070, Příjmy z úroků část Rozpočet upravený: ,- % 84,94 Výsledek: ,68 Celkové příjmy z činnosti obce rozpočet - byly schváleny ve výši ,- Kč, rozpočtovými opatřeními byly upraveny na ,- Kč. Příjmová část rozpočtu byla v procentuálním plnění přečerpána zejména z důvodu převádění finanční hotovosti z běžného účtu obce na jiné běžné účty obce přes pol. 4134, která není rozpočtována, jelikož pokaždé když je příjem na pol. 4134, proběhne i výdej ve výdajích na pol Tyto příjmy a výdaje jsou konsolidovány zkreslují objem rozpočtu. Komentář k výdajové části rozpočtu: 2212 Silnice náklady tvoří zejména zimní údržba (27.155,3) a opravy propustků na místních komunikacích (16.389). Rozpočet upravený: ,- % 96,63 Výsledek: , Provoz veřejné silniční dopravy náklady tvoří pouze úhrada ztrát z provozu veřejné linkové osobní dopravy a městské hromadné dopravy na základě smlouvy mezi obcí a Veolia Transport Morava a.s. Rozpočet upravený: ,- % 96,12 Výsledek: , Mateřská škola příspěvková organizace obce poskytované příspěvky na provoz 2014 ( ), nákup materiálu a drobného majetku pro školku (55.604). Rozpočet upravený: ,- % 99,88 Výsledek: , Kultura - náklady vynaložené na odměnu kronikářce. Rozpočet upravený: 4.000,- % 100 Výsledek: 4.000, Zájmová činnost v kultuře nákup materiálu a služeb týkajících se provozu KD (plyn, elektřina, voda), odměny z dohod o činnosti správce KD (10.486), drobný majetek ( ), dále pak oprava KD ( ) a investice do KD (26.642). Rozpočet upravený: ,- % 96,20 Výsledek: , Ostatní záležitosti kultury náklady na veškeré kulturní akce včetně materiálu (26.436), služeb ( ) a poplatků za vystoupení (95.000), občerstvení (36.589), dary jubilantům, kytice na pohřby a ostatní dary např. vítání občánků (18.328), odměn osobám podílejícím se na kulturních akcích (32.761), ošatné (5.000), poskytnuté příspěvky a dary (10.233) Rozpočet upravený: ,- % 98,50 Výsledek: , Poskytované finanční dotace v roce 2014 kontrolované veřejnosprávní kontrolou: TJ Moravskoslezský Kočov ve výši ,- Kč na činnost v roce Schváleno zastupitelstvem obce dne

5 Byla provedena kontrola využití peněžních prostředků veřejné finanční podpory poskytnuté z rozpočtu obce Moravskoslezský Kočov u TJ Moravskoslezský Kočov. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky, vyúčtování proběhlo, peněžní prostředky byly čerpány podle uzavřené smlouvy. Dále pak částka čerpání rozpočtu tvoří ještě i nákup polic do klubovny sportovců (1.028). Rozpočet upravený: ,- % 98,50 Výsledek: , Bytové hospodářství provozní náklady domu (elektřina, voda, opravy a údržba), dále pak nákup drobného materiálu a odměna správci ČOV a odměna za údržbu okolo bytového domu. Rozpočet upravený: ,- % 93,57 Výsledek: , Veřejné osvětlení náklady na elektřinu (88.401) a opravy ( ) a investice (82.908) do veřejného osvětlení v obci. Rozpočet upravený: ,- % 99,57 Výsledek: , Hřbitov zhotovení propustku a odvoz skládky německý hřbitov za obcí (29.753,90) a zhotovení projektové dokumentace na ozelenění a renovaci starého hřbitova (10.000). Rozpočet upravený: ,- % 99,38 Výsledek: , Komunální služby a územní rozvoj zejména náklady spojené s prodejem a nákupem pozemků. Rozpočet upravený: 4.000,- % 73,50 Výsledek: 2.940,- 372* Nakládání s odpady náklady na svoz komunálních ( ), tříděných (65.165), velkoobjemových a nebezpečných odpadů (29.262) a jejich likvidaci, nákup popelnic (1.574) Rozpočet upravený: ,- % 99,46 Výsledek: , Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň náklady na zaměstnance na údržbu veřejné zeleně ( ), benzín (19.447), materiál do křovinořezů (11.773), jejich opravy (32.372), služby spojené s údržbou zeleně (15.429), pořízení nového křovinořezu (4.990), ochranné pomůcky a pracovní oděv a obuv (4.945). Rozpočet upravený: ,- % 98,09 Výsledek: , Požární ochrana dobrovolná část náklady na provoz požární zbrojnice voda, elektřina, plyn (10.529), materiál a drobný majetek hasičů (1.928), materiál (7.984), pohonné hmoty na soutěže (5.990), poplatky za školení řidičský průkaz na Avii pro velitele SDH (10.000), STK a emise na Avii (2.300) a revize, čištění komínů, kotle (2.808), pohoštění (1.111) a věcné dary na soutěž SDH (2.117). Rozpočet upravený: ,- % 87,52 Výsledek: , Zastupitelstva obcí mzdové náklady zastupitelstva obce včetně odstupného ( ), poplatky za konference (25.428), cestovné (4.305). Rozpočet upravený: ,- % 90,73 Výsledek: , Volby zastupitelstev obcí odměny komisi, materiál, cestovné, stravné komise. 5

6 Rozpočet upravený: ,- % 96,28 Výsledek: , Volby do Evropského parlamentu - odměny komisi, materiál, cestovné, stravné komise. Rozpočet upravený: ,- % 96,07 Výsledek: , Činnost místní správy veškeré náklady týkající se provozu obce, obecního úřadu, včetně materiálu, služeb, oprav a údržby, školení, nákupu učebních pomůcek a tisku, ochranných pomůcek, revize, mzdových nákladů zaměstnanců, pohonných hmot do obecního automobilu a jeho servis, cestovného, majetku, pojištění majetku, bankovních poplatků, správních poplatků a jiných poplatků, veškeré čerpání ze sociálního fondu obce, daní a neinvestičních dotací, členské příspěvky, drobného majetku na OÚ, finanční dary organizacím, zhotovení přírodní zahrady MŠ včetně jejího osvětlení, zhotovení příjezdové cesty a parkoviště u obecního úřadu. Rozpočet upravený: ,- % 99,42 Výsledek: ,89 631* Ostatní finanční operace Služby peněžních ústavů Rozpočet upravený: ,- % 90,69 Výsledek: ,40 632* Ostatní finanční operace pojištění majetku a odpovědnosti Rozpočet upravený: ,- % 99 Výsledek: , Ostatní finanční operace platby DPH a daně z příjmu právnických osob-za obec Rozpočet upravený: ,- % 99,95 Výsledek: ,- 640* Ostatní finanční operace Finanční vypořádání dotací z minulých let (vratky dotací). Rozpočet upravený: ,- % 100 Výsledek: ,- Daň z příjmů právnických osob činila za rok ,- Kč (v příjmech i výdajích). Celkové výdaje z činnosti obce rozpočet - byly schváleny ve výši ,- Kč, rozpočtovým opatřením byly upraveny na ,- Kč. U souhrnného čerpání v rozpočtu (u příjmů i výdajů) nebyly rozpočtovány finanční prostředky, které se v průběhu roku převáděly mezi bankovními účty obce, tudíž došlo k překročení 100% čerpání rozpočtu. 4*Stav účelových fondů a finančních aktiv: SOCIÁLNI FOND OBCE Stav k Kč Sociální fond obce byl vytvořen v roce 2008, příděl z rozpočtu obce v roce 2014 činil ,- a čerpání fondu se řídí Směrnicí č. 7/2010 Zásady pro poskytování prostředků ze Sociálního fondu obce. Rozpočet Sociálního fondu pro rok 2014, příděl do fondu byly schváleny Zastupitelstvem obce na veřejném zasedání dne a Rozpočet sociální fondu pro rok 2014: Příjmy: ,- Výdaje: ,- Financování: ,- Rozpočtové opatření sociálního fondu č. 1: Příjmy: ,- Výdaje: ,- Financování: 0 Čerpání v roce 2014 je rozepsáno v příloze č. 2. 6

7 Sociální fond byl zastupitelstvem obce na zasedání dne zrušen ke dni * Hospodaření s majetkem obce: Viz. příloha č. 3 (Rozvaha) a příloha č. 4 (Příloha), příloha č. 5 (Výkaz zisku a ztráty), příloha č. 6 (Inventarizační zpráva za rok 2014) 6*Cizí prostředky přehled čerpání a splátek úvěrů a půjček Obec Moravskoslezský Kočov splácí: - úvěr u Sberbank CZ, a.s., se stavem ke ve výši ,- Kč. Splátky měsíční, splatnost ke *Mateřská škola Moravskoslezský Kočov, příspěvková organizace Poskytované příspěvky na provoz MŠ v roce 2014 dosáhly v roce 2014 výše ,- Kč. Tento příspěvek byl schválen zastupitelstvem obce na veřejném zasedání dne Dne zastupitelstvo obce na svém zasedání schválilo vedení účetnictví MŠ ve zjednodušeném rozsahu i zpětně. Mateřská škola hospodařila s hospodářským výsledkem ve výši 289,98 Kč. Čerpala v roce 2014 z fondu investic ve výši 2.650,- Kč. MŠ tvoří své peněžní fondy. Ke vykazuje: Fond odměn ve výši 0, Fond kulturních a sociálních potřeb ve výši 1.271,- Kč, Rezervní fond ve výši 0, Investiční fond ve výši 6.347,- Kč. Na základě kontroly hospodaření za rok 2014, kterou provedla Kamila Vachutková dne bylo zjištěno, že syntetický účet 028 nevykazuje žádný zůstatek, ač zřizovatel v roce 2014 příspěvkové organizaci předal do užívání drobný hmotný investiční majetek ve výši ,25. Tento majetek příspěvková organizace vede na podrozvaze, což je chybně zaúčtováno. Náprava toho nedostatku bude kontrolována při příštím přezkumu hospodaření. Dále pak bylo zjištěno, že jeden výdej na nákup vitamínů byl uhrazen z běžného účtu, ač měl být původně hrazen z fondu kulturních a sociálních potřeb. Náprava i tohoto nedostatku bude kontrolována při příštím přezkumu hospodaření. Zveřejněno na základě 26 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, kontrolní řád. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření příspěvkové organizace za rok 2014 tvoří přílohu č. 9. 8* Přezkoumání hospodaření: Dílčí přezkoumání hospodaření obce Moravskoslezský Kočov za rok 2014 provedly pracovnice Krajského úřadu Moravskoslezského kraje, Odbor kontroly a sdílených služeb dne , Ing. Miroslava Šlégrová byla kontrolor pověřený řízením kontrolní skupiny a Bc. Jana Breuerová byla kontrolor. Zpráva o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 tvoří přílohu č. 7. Přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 provedly tytéž pracovnice Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření ÚSC a DSO, ve znění pozdějších předpisů. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 tvoří přílohu č. 8. Závěr: Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2014 byly dle 10 odst. 3 písm. c) zjištěny nedostatky: - ve vzniku správního deliktu podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů územní samosprávný celek nezveřejnil způsobem umožňujícím dálkový přístup úplné znění návrhu závěrečného účtu včetně celé zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření 7

8 - v porušení povinnosti nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními předpisy územní samosprávný celek nepodal písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu Nezveřejněním návrhu závěrečného účtu za rok 2013 v úplném znění způsobem, umožňujícím dálkový přístup a nepodáním písemné informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu, se územní celek vystavuje riziku uložení pokuty za správní delikty dle 22a zákona č. 250/2000 Sb., a dle 15 zákona č. 420/2004 Sb. V Moravskoslezském Kočově Závěrečný účet obce Moravskoslezský Kočov za rok 2014 zpracovala Petra Pavlíková, účetní. Vzhledem k velkému množství listin tvořících přílohy k závěrečnému účtu, bude úplné znění Závěrečného účtu za rok 2014, zveřejněno způsobem umožňujícím dálkový přístup a to na elektronické úřední desce včetně příloh a na pevné úřední desce bude zveřejněn bez příloh, přílohy jsou k nahlédnutí v listinné podobě na Obecním úřadě, či na elektronické úřední desce na webových stránkách obce www. mskocov.cz Vyvěšeno: Sejmuto: Schváleno zastupitelstvem obce dne: pod číslem jednacím.... Ing. Josef Havlík starosta obce Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce Moravskoslezský Kočov projednalo a schvaluje Závěrečný účet obce Moravskoslezský Kočov za rok 2014 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Moravskoslezský Kočov za rok 2014 a souhlasí s celoročním hospodařením obce za rok 2014 a to bez výhrad. Taktéž schvaluje nápravná opatření, která obec Moravskoslezský Kočov přijala v souvislosti s přezkumem hospodaření za rok Přílohy: 1 x Výkaz FIN 2-12M k (Příloha č. 1) 1 x Čerpání Sociální fondu obce za rok 2014 (Příloha č. 2) 1 x Výkaz Rozvaha (Příloha č. 3) 1 x Výkaz Příloha (Příloha č. 4) 1 x Výkaz zisku a ztráty (Příloha č. 5) 1 x Inventarizační zpráva za rok 2014 (Příloha č. 6) 1 x Zpráva o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření obce ze rok 2014 (Příloha č. 7) 1 x Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 (Příloha č. 8) 1 x Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření MŠ Moravskoslezský Kočov, příspěvkové organizace (Příloha č. 9) 8