1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci.

Transkript

1 INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA za ROK 2014 Obec: Ondratice IČ: Datum zpracování: Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a vnitroorganizační směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termíny prvotních i rozdílových inventur byly dodrženy Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou. Členové IK, kteří se nemohli zúčastnit, potvrdili seznámení se s obsahem školení u předsedy inventarizační komise. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti, v případě obchodu s potravinami nutností bezinfekčního zdravotního stavu, dodržováním hygieny a prokázáním se zdravotním průkazem. Záruka kvalitního provedení inventarizace je dána zkušeností rutinních členů IK, která zůstala ve stejném složení jako v předchozím roce Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu. Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům. Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasív a podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur a byly zpracovány rozdílové inventury na

2 přírůstky a úbytky včetně vypořádaných inventarizačních rozdílů do data inventarizační zprávy. V rámci inventarizace bylo navíc provedeno porovnání a přehodnocení soupisu a ocenění majetku na úseku pozemků v novém seznamu na listu vlastnictví obce LV 1, v k.ú. Ondratice, v souvislosti s dokončením obnovy katastrálního operátu v katastrálním území Ondratice. V některých případech došlo ke změnám rozlohy pozemků a v důsledku sjednocení evidence (ZE,KN,PK) do jednoho KN došlo i ke změnám parcelních čísel. Nový seznam pozemků na LV1 - srovnávací sestava parcel, je přílohou Inventarizační zprávy. Po obnovení katastrálního operátu došlo k nárůstu celkové rozlohy pozemků o 3028 m2, a to z původního celkového objemu m2 na nový objem m2. Změny v ocenění jednotlivých dotčených položek / parcel se projevily v navýšení celkové hodnoty pozemků obce z původní ,47 Kč na hodnotu ,00 Kč, tj. o rozdílovou hodnotu ,53 Kč. Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech Z přílohy č. 1 Seznamy inventurních soupisů vyplývají zjištění v členění na kódy 01-04, Řešení schodků a mank Schodky jsou uvedeny v inventurních soupisech a dodatečných inventurních soupisech. Hlavní inventarizační komise stanovuje tento postup pro nevypořádané rozdíly: Norma ztrát - evidována na inventárních soupisech zboží v prodejně potravin LUNA, v částce 281,- Kč ( Slovy: dvěstěosmdesátjednakurun českých ). 02 Řešení inventarizačních přebytků a jejich ocenění viz. zbytný majetek- kód Změny odpisových plánů NEBYLY. Platí zastupitelstvem schválený rovnoměrný způsob odepisování majetku vč. přijatého způsobu ocenění HIM Usnesení zastupitelstva č.3, ze dne Řešení návrhů na opravné položky majetku opravné položky jsou u změn v evidenci pozemků obce, v KN na LV 1, v k.ú.ondratice. Viz. Bod 1.3 vč. Přílohy č Řešení OP k pohledávkám za komunální odpad = 3.231,- Kč: Neuhrazeny jsou poplatky za rok 2014 a některé i z roku 2013 a 2012, občanů Ondratic s TP na ohlašovně obce, jeden mimo ohlašovnu. V souladu s OZV č. 2/2012 vč. Dodatků, byli dlužníci vyzýváni doporučeným dopisem (kde byla známa adresa výskytu dotyčného) nebo veřejnou výzvou, ke sjednání nápravy. Jelikož někteří na výzvy nereflektují, je vymáhání těchto pohledávek řešeno dle Správního a Daňového řádu a vymáháno exekuční cestou. Jde o : - Jana Pírková, bytem - Prostějov, Plumlovská 26, , - exekuce, - Vladimír Wisner, bytem Želeč 156, Brodek u Prostějova veřejná výzva, - Anna, René a Eduard Konečný, s pobytem neznámým, přidělení na ohlašovnu na základě rozhodnutí Cizinecké policie ČR, neboť se svého času zdržovali v obci. - Pan Všivák Miroslav, SK, nájemce pan Pokuta Marek jen příslib řešení,

3 - Demjanová Veronika, nájemce - podala žádost o příspěvek úhradu na Soc. Zabezpečení. Doposud nevyřešeno. Paní Demjanová leží s dítětem v nemocnici. Bude řešit po návratu. Jedná se o úhradu za celkem pět spolubydlících s TP v obci ( od jen tři). Všem výše uvedeným a dostupným bude zaslána upomínka a platební výměr. 11 Schválení odpisů pohledávek a závazků odepisování schváleno ( viz. kód 3 ), závazky po lhůtě splatnosti - nejsou. Převod příspěvků občanskému sdružení MAS Na cestě k prosperitě byl proveden na základě výzvy kanceláře MAS ze dne Obdobně převod příspěvku na účet DSO Mikroregionu Předina byl proveden na základě rozhodnutí předsednictva svazku a výzvy ze dne Doplnění závazků z úroku z prodlení a penále, tvorba rezerv stavy na bankovních účtech k : - Zbývající stav na B.Ú. obce u KB Prostějov, č.ú /0100, ve výši: 1, ,75 Kč, - V hospodářské činnosti u Čs. spořitelny Prostějov, č.ú /0800, ve výši: ,08 Kč. - Zbývající stav na účtě obce u ČNB, poboč. Brno, č.ú.: /0710, ve výši: ,38 Kč. Informace o zjištěních v průběhu inventarizace dle inventurních a dodatečných inventurních soupisů : Z přílohy č. 1 Seznamy inventurních a dodatečných inventurních soupisů - vyplývají zjištění v členění na kódy Zbytný majetek 5.1 Návrhy na vyřazení majetku : - likvidací likvidace šrotací nebyla, - - prodejem.. nebyla, - darem nebo bezúplatným převodem.. nebyla. 5.2 Návrhy na vklady majetku do obchodní společnosti nejsou. 5.3 Norma ztráty, evidovaná u inventurního soupisu zboží na prodejně potravin LUNA, byla zaúčtována na účet 549 čerpání normy ztrát. 06 Návrhy změn využití majetku nejsou. 07 Úpravy plánu oprav a údržby a plánu investic navrženy a zařazeny do Programových úkolů zastupitelstva obce na rok Návrhy na zajištění výnosů z majetku nejsou. 09 Návrhy na zajištění ochrany majetku (pojištění, jiná ochrana hlídači, oplocení, trezory, zamykání) : z bepečnostních důvodů instalace oplocení kotle plynového topení v obecní knihovně. Byly zjištěny tyto inventarizační rozdíly a navržena opatření: 1. Byl evidována norma ztráta u inventárního soupisu zboží v prodejně potravin LUNA, v částce 281,- Kč ( Slovy: dvěstěosmdesátjednakorun českých ).... Bez opatření. Ztráta byla zaúčtována na účet 549 čerpání normy ztrát.

4 10. INVENTARIZACE CIZÍHO MAJETKU ( majetek v nájmu ) V evidenci cizího majetku byl zjištěn nezapsaný kontejner na papír. 1 ks, Zařazení cizího majetku pod evidenci DSO Mikroregionu Předina..1 ks kovový kontejner 3,5 t na odvoz bioodpadu. - Viz.bod d), pol.č.6. a) majetek společnosti RESPONO, a.s.vyškov: 1. KONTEJNER 740 L PLASTY.. 2 ks 2. SKLO.. 2 ks 3.. PAPÍR. 2 ks b) majetek společnosti EKO-KOM, smluvně zapůjčený kontejner na plasty: 4. Kontejner l 1 ks c) zapůjčený majetek Pivovaru ZUBR a.s, Přerov: 5. DEŠTNÍK = slunečník.. 4 m 1 ks d) majetek Mikroregionu Předina ( převod ve prospěch obce po 5-ti letech): 6. Kontejner automobilní - 3,5 t bioodpad... 1 ks OPATŘENÍ: ad a) + b) majetek pod. pol. č zůstává v obci na rok 2015 dle obchodních smluv obce. Pol. č. 3 pro spol. RESPONO a.s. Vyškov bude navýšena dle inv.zprávy o 1 ks od ad c) majetek - pol. č. 5 zůstává zapůjčen i pro rok ad d) majetek pol. č. 6, DSO MKRG Předina bude převeden do majetku obce po 5-ti letech užívání. Do té doby sledování v evidenci cizího majetku. Přílohy: Č. 1 Seznam inventurních soupisů a dodatečných inventurních soupisů včetně ocenění majetku a hodnoty účetních stavů. Č.2 Srovnávací sestavení parcel list vlastnictví 1 Obec Ondratice, v k.ú. Ondratice, zpracovaná Katasrálním úřadem Prostějov. Zprávu Vypracoval: - Předseda inventarizační komise a starosta obce Ondratice. Podpisy: Předseda IK - Pavel Frys, v.r. Starosta obce - Ing. Ladislav Černý, v.r.

5 Se závěrečnou zprávou o inventarizaci vč. výsledků inventarizace bude na svém příštím zasedání seznámeno zastupitelstvo obce. Termín zasedání: Zodpovídá: starosta obce Hmotně zodpovědní pracovníci: Starosta obce jméno: Ing. Ladislav Černý podpis. Účetní: jméno: Blažena Sedláková podpis. Vedoucí prodejny LUNA: Marie Říhová podpis... Zvěrečná inventarizační zpráva vč. výsledků inventarizace byla projednána a schválena zastupitelstvem obce na veřejném zasedání ZO dne , usnesením č. 5. Vyvěšeno: Sejmuto: