Výroční zpráva. Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka, a.s. za obchodní rok Hradec - Nová Ves. Bělá pod Pradědem. Písečná

Transkript

1 Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka, a.s. Výroční zpráva za obchodní rok 212 Česká Ves Jeseník Lipová - lázně Bělá pod Pradědem Písečná Hradec - Nová Ves 1

2 Evropská charta o vodě Bez vody není života. Je drahocenná a pro člověka ničím nenahraditelná. Zásoby sladké vody nejsou nevyčerpatelné. Je proto nezbytně nutné tyto udržovat, chránit a podle možnosti rozhojňovat. Znečišťování vody způsobuje škody člověku a ostatním živým organismům, závislým na vodě. Jakost vody musí odpovídat požadavkům pro různé způsoby jejího využití, zejména musí odpovídat normám lidského zdraví. Po vrácení použité vody do zdroje nesmí toto zabránit dalšímu jeho použití pro veřejné i soukromé účely. Pro zachování vodních zdrojů má základní význam rostlinstvo, především les. Vodní zdroje musí být zachovány. Příslušné orgány musí plánovat účelné hospodaření s vodními zdroji. Ochrana vody vyžaduje zintenzivnění vědeckého výzkumu, výchovu odborníků a informování veřejnosti. Voda je společným majetkem, jehož hodnota musí být všemi uznávána. Povinností každého je užívat vodu účelně a ekonomicky. Hospodaření s vodními zdroji by se mělo provádět v rámci přirozených povodí a ne v rámci politických a správních hranic. Voda nezná hranic: jako společný zdroj vyžaduje mezinárodní spolupráci. 2

3 Obsah: Úvodní slovo předsedy představenstva Základní údaje Orgány společnosti Organizační schéma Vývoj ekonomiky Ekonomické ukazatele - Pitná a odvedená voda - Vývoj výnosů - Vývoj nákladů Výsledná kalkulace vodného a stočného za rok 212 Vodovody Kanalizace ČOV Zpráva o vztazích Příloha k účetní závěrce Plnění plánu investic, oprav a projektových prací 212 Zpráva nezávislého auditora Rozvaha Výsledovka Přehled o peněžních tocích (cash flow) 3

4 Úvodní slovo Vážení akcionáři, předkládáme Vám výroční zprávu společnosti Vak Vodovody a kanalizace Jesenicka, a. s., která charakterizuje vývoj společnosti v roce 212. Výroční zpráva za rok 212 slouží jako informační zdroj o společnosti všem akcionářům, obchodním partnerům a veřejnosti. Pro společnost byl rok 212 rokem přelomovým. V polovině tohoto roku došlo ke změně způsobu provozování, kdy se ze společnosti čistě vlastnické stala společnost smíšená, tedy společnost, která vodohospodářský majetek vlastní a zároveň také provozuje. Celý rok 212 byl v tomto ohledu velice náročný. Jeho první polovina se vyvíjela v duchu příprav na zahájení vlastní změny. Bylo nutné připravit a zabezpečit společnost personálně, technicky, finančně, právně, odborně i systémově. V druhé polovině roku došlo k zavedení základních činností a agend provozování. Přes veškerou obtížnost lze konstatovat, že plánované cíle byly dosaženy, transformace společnosti byla v základu dokončena a společnost stabilizována. Hlavní důvody, které vedly k výše uvedeným změnám ve společnosti byly: přímý kontakt a vliv na vodohospodářskou infrastrukturu a z toho vyplývající kvalitní plánování, efektivní investování a účelové využití finančních prostředků na obnovu vodovodů a kanalizací, udržení cen vodného a stočného na co nejnižší úrovni, především s ohledem na vysokou nezaměstnanost, dopravní nedostupnost a další regionální negativa typická pro pohraniční oblast, výší cen vodného a stočného vytvářet prostor pro zájem investorů o vstup do regionu Jesenicka. Dalším významným krokem, kterým se společnost v roce 212 zabývala, byla příprava investiční akce Splašková kanalizace Písečná. Jedná se o výstavbu cca 11,756 km kanalizace převážně v obci Písečná, v menší míře v obci Česká Ves, doplněné o cca 2 km vodovodu realizovaného také v obou obcích. Zahájení vlastní stavby se očekává v roce 213. Na akci budou poskytnuty dotace v rámci Operačního programu Životního prostředí, tedy dotace z Evropské unie a ze Státního fondu životního prostředí. Po stránce ekonomické, přes nepříznivý vliv krize, si společnost vedla i v tomto roce dobře. Zisk byl dosažen jak v oblasti vody pitné, tak v oblasti vody odvedené. Tendence v poklesu spotřeby pitné vody a odvádění odpadních vod však stále přetrvává. Společnost čeká do budoucna mnoho úkolů. Po půlroce provozování jsme si vědomi, že bude nutné v roce 213 uzavřít roční cyklus veškerých činností vyplývajících z jeho zavádění a promítnout jej do řízení firmy, do vypracování vnitřních předpisů a systémů. V technické oblasti bude nutné zaměřit se na znalost sítí a tu využít pro efektivní plánování oprav a obnovy vodovodů a kanalizací, pro snižování ztrát pitné vody, pro zabezpečení nových zdrojů vody. Bude nutné podporovat odborný růst zaměstnanců a intenzivně jej využívat pro rozvoj firmy. Bude nutné doplnit technické zázemí společnosti. Toto vše s ohledem na region, ve kterém žijeme, tedy s co největším ohledem na výši cen vodného a stočného. Vážení akcionáři, dovolte mi, abych na závěr touto cestou poděkovala zaměstnancům společnosti za maximální nasazení, se kterým se v tomto nelehkém období zasloužili o zdárné provedení změn ve společnosti. Ing. Ivana Gűttnerová 4

5 Základní údaje Identifikační údaje: Obchodní jméno: Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka, a. s. Sídlo: Tyršova 248, Jeseník, PSČ 79 1 Identifikační číslo: DIČ: CZ Právní forma: akciová společnost Den zápisu do OR: 12. února 1996 Předmět podnikání: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Údaje o cenném papíru: Druh cenného papíru: akcie Forma: na jméno, v listinné podobě, neregistrované, neveřejně obchodovatelné Celková hodnota emise: 212,11.,- Kč Počet akcií: ks Jmenovitá hodnota akcie: 1.,- Kč Přehled držitelů akcií Jméno akcionáře Počet akcií (ks) % Město Jeseník ,883 Obec Bělá pod Pradědem ,266 Obec Česká Ves 2.6 9,457 Obec Hradec-Nová Ves 22,952 Obec Lipová-lázně ,55 Obec Písečná ,883 SMOJ 2,9 Celkem , 5

6 Stav vodohospodářské infrastruktury A) Skupinový vodovod Položka M.j. Výchozí rok Délka vodovodní sítě km 99,7 166, ,29 177,18 177,18 PHO 1. st. ha 91 95,22 95,22 95,22 95,22 Čerpací stanice ks Vodojemy ks Odbočení k vodovodním přípojkám ks Vodovodní přípojky ks Vodoměry ks El. ovládací kabely m Zářezy a pramenní jímky ks Úpravna vody ks B) Kanalizace a čistírna odpadních vod Položka M.j. Výchozí rok Délka kanalizační sítě km 32, 114, ,84 111,4 111,4 Kanalizační přípojky ks ČOV ks Čerpací stanice Ks

7 Orgány společnosti Představenstvo: Jaroslav Blaník - člen, místostarosta obce Lipová-lázně Radek Brnka - členem do , zastupitel a člen rady města Jeseníku Ing. Libor Halas - členem od , místostarosta města Jeseníku Ing. Ivana Gűttnerová - předseda představenstva, ředitelka společnosti Miroslav Kružík - člen, starosta obce Bělá pod Pradědem Jan Oswald - člen, zástupce obce Česká Ves Usnesením Krajského soudu v Ostravě ze dne nastala změna ve složení představenstva: k došlo k zániku členství Jana Oswalda, k došlo k zániku členství Ing. Ivany Gűttnerové, k došlo ke vzniku členství Ing. Petra Mudry, k došlo ke vzniku členství Pavla Stejskala a Vladimíra Kohoutka, k byl zvolen do funkce předsedy představenstva Ing. Libor Halas. Dozorčí rada: Ing. Lubomír Žmolík - předseda dozorčí rady, starosta obce Lipová-lázně Mgr. Alexandr Kaňovský - člen, zastupitel města Jeseníku Petr Slovák - členem do , zastupitel a člen rady obce Písečná Ing. Jan Konečný - členem od , starosta obce Písečná Petr Leško - člen, zástupce obce Bělá pod Pradědem Mgr. David Raif - člen, zastupitel a člen rady města Jeseník Jana Vaníčková - člen, místostarostka obce Hradec - Nová Ves Usnesením Krajského soudu v Ostravě ze dne nastala změna ve složení dozorčí rady: k došlo k zániku členství Mgr. Davida Raifa, k došlo ke vzniku členství Mgr. Aleny Krčmářové. 7

8 Organizační schéma společnosti Platné do valná hromada dozorčí rada představenstvo ředitel Ing. Güttnerová technický ředitel P. Slovák ekonom - účetní K. Chmelařová technik TÚ Bc. A. Rábová technik TÚ Bc. L. Chmelař technik TÚ J. Ruman technik ISPA P. Soukup zákaznické centrum M. Šimsová 8

9 Organizační schéma společnosti Platné od valná hromada dozorčí rada představenstvo ředitel Ing. Güttnerová technický ředitel P. Slovák ekonom účetní K. hmelařová vedoucí ČOV Ing. L. Proske technik TÚ Bc. A. Rábová mistr ČOV a kanalizace P. Hošek technik TÚ J. Ruman mistr vodovodní sítě V. Heralt technik ISPA P. Soukup vedoucí ÚV E. Knoblich zákaznické centrum M. Šimsová 9

10 Vývoj ekonomiky Ekonomická situace společnosti Po zahájení vlastního provozování VHI zůstává základním cílem společnosti nadále zásobování obyvatelstva kvalitní pitnou vodou a odvádění a čištění odpadních vod, při dodržení sociálně únosné ceny vodného a stočného. V roce 212 bylo hospodaření společnosti ziskové. V oblasti pitné vody bylo dosaženo zisku ve výši 3.53 tis. Kč, proti plánovanému zisku tis. Kč. Výše zisku byla ovlivněna jednak nižšími náklady na běžné opravy na vodovodech o cca 1. tis. Kč a jednak již došlo k pozitivnímu vlivu úspor vzniklých půlročním vlastním provozováním vodohospodářského majetku, kdy byla řada externích služeb nahrazena vlastní činností. V oblasti odvedené vody došlo ke zvýšení skutečného zisku proti plánovanému na částku 4.52 tis. Kč. Na zvýšení zisku měla vliv úspora v položce spotřeba plynu na ČOV o cca 4 tis. Kč a dále se shodně s oblastí pitné vody projevila úspora v důsledku půlročního vlastního provozování. Společnost plnila za rok 212 veškeré své závazky vyplývající z obchodního styku ve lhůtě, stejně tak i společnosti, se kterými je v obchodním kontaktu. Finanční situace Vak, a.s. byla po celý rok dobrá. V roce 212 pokračovalo splácení dlouhodobého úvěru projektu ISPA - CF. V rámci roku bylo splaceno tis. Kč, celkem za pětileté období splácení tis. Kč. Stav úvěru k činí tis. Kč. Společnost z pohledu rozvahového Aktiva společnosti dosáhla v roce 212 částky tis. Kč. Snížení aktiv je způsobeno snížením položek oběžná aktiva a časové rozlišení. Obě položky poklesly z důvodu zániku obchodních vztahů s provozní společností. Aktiva jsou tvořena z 97% dlouhodobým majetkem. Zbývající 3% aktiv tvoří v převážné míře pohledávkami z obchodních vztahů a finanční majetek společnosti. Pasiva - zdroje krytí - společnosti jsou tvořena z 88% vlastním kapitálem, tedy vlastními zdroji. Cizí zdroje krytí - 12% představují především závazky společnosti vyplývající z úvěru na projekt ISPA - CF. 1

11 Společnost z pohledu výsledkového Hospodářský výsledek společnosti byl vytvořen ve výši tis. Kč. Tento byl ovlivněn položkou-odložená daň. Hospodářský výsledek po odhlédnutí od odložené daně činí tis. Kč. Návrh představenstva na rozdělení zisku za účetní období roku 212: zákonný rezervní fond ( 217 Obchodního zákoníku) ve výši 5% HV ,22 Kč nerozdělený zisk ,52 Kč zisk celkem ,3 Kč Hospodářský výsledek je pro daňové účely - daň z příjmů právnických osob - upraven o rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy a další položky. Společnost nemá v roce 212 daňovou povinnost. Výnosy byly tvořeny především tržbami za vodné a stočné, výnosy z vývozu jímek, tržbami z cenných papírů, tržbami ze zakázek, pronájmem nemovitostí a ostatním. Náklady odpovídají rovnoměrně výnosům. Hospodářský výsledek (v tis. Kč) Náklady celkem Výnosy Hospodářský výsledek celkem (zisk)

12 EKONOMICKÉ UKAZATELE Pitná voda - vývoj Odvedená voda - vývoj položka položka voda fakturovaná v tis. m voda fakturovaná v tis. m položka položka voda fakturovaná v tis. Kč voda fakturovaná v tis. Kč položka položka cena vodného v Kč 18,5 19,5 21,2 23,2 23,9 24,4 cena stočného v Kč 27,3 27,9 29,3 3,9 3,9 3,9 voda fakturovaná v tis. m voda fakturovaná v tis. m voda fakturovaná v tis. Kč voda fakturovaná v tis. Kč cena vodného v Kč cena stočného v Kč

13 Vývoj nákladů Vodné (v tis. Kč) Vodné (v tis. Kč) položka položka 212 přímý materiál přímý materiál 3731 přímé mzdy energie 89 ostatní přímé náklady mzdy 159 výrobní režie ost.př.náklady správní režie finanč. náklady 5 náklady celkem výrobní režie 652 správní režie 2296 náklady celkem přímý materiál 2 2 energie mzdy ost.př.náklady 1 1 finanč. náklady výrobní režie 5 5 správní režie náklady celkem Stočné (v tis. Kč) Stočné (v tis. Kč) položka položka 212 přímý materiál přímý materiál 887 přímé mzdy energie 254 ost.př.náklady mzdy 2462 výrobní režie ost.př.náklady správní režie finanč. náklady 593 náklady celkem výrobní režie 632 správní režie 38 náklady celkem přímý materiál energie 2 2 mzdy ost.př.náklady finanč. náklady výrobní režie správní režie náklady celkem 13

14 Vývoj výnosů položka vodné stočné ostatní (bez cen. pap.) výnosy celkem tis. Kč vodné stočné ostatní (bez cen.pap.) výnosy celkem ROK 14

15 Výsledná kalkulace ceny vodného a stočného v r. 212 Položka Jednotka Vodné Stočné Sl. 1 Sl. 2 Sl. 3 Sl. 4 Přímý materiál tis. Kč surová voda 2763 povrchová 1578 podzemní 1185 chemikálie ostatní Energie tis. Kč Mzdy tis. Kč přímé mzdy ostatní osobní náklady Ostatní přímé náklady tis. Kč odpisy hmotného majetku opravy hmotného majetku popl. za vypouštění odp. vod 352 ostatní provozní náklady Finanční náklady tis. Kč Výrobní režie tis. Kč Správní režie tis. Kč Úplné vlastní náklady (ÚVN) tis. Kč Zisk/ztráta tis. Kč Podíl zisku/ztráty z ÚVN % 14,96 14,84 Celkem ÚVN + zisk/ztráta tis. Kč VODA FAKTUROVANÁ tis. m Z toho: domácnosti VODA VYROBENÁ tis. m PRŮMĚRNÁ CENA Kč/m3 24,4 3,9 CENA PRO DOMÁCNOST Kč/m3 24,4 3,9 CENA PRO OST. ODBĚRATELE Kč/m3 24,4 3,9 Ceny jsou uvedeny bez DPH 15

16 Vodovody Skupinový vodovod Jeseník, který obsluhuje město Jeseník a obce Česká Ves, Bělá pod Pradědem, Písečná, Hradec Nová Ves a Mikulovice je zásobován převážně z povrchového zdroje odběr ze Šumného a Borového potoka s úpravnou vody v Adolfovicích, okrajové části (většinou vyšší tlaková pásma) z drobných zdrojů podzemní vody (Křížový vrch, Lázně, Bělská stráň). Obec Lipová - lázně je zásobována samostatně ze zdroje Pomezí. Z úpravny vody Adolfovice je veden hlavní přivaděč gravitačně do vodojemu na Křížovém vrchu a hlavního vodojemu na Čapce. Dále je přivaděč veden do vodojemů Česká Ves, Písečná, Hradec a Nová Ves. Odtud jsou vedeny zásobovací řady do jednotlivých obcí. Vodojem Adolfovice byl v roce 21 odpojen od přivaděče vody z úpravny vody Adolfovice do Jeseníku a byl přepojen přes nově vybudovanou redukční šachtu v Adolfovicích na vodní zdroj Bělská stráň. Z tohoto zdroje je zásoben Domašov, Adolfovice a horní část Bukovic. V případě potřeby lze přes vodojem Adolfovice částečně zásobovat vodou i město Jeseník. V roce 211 byla vybudována nová redukční šachta u ZD Bukovice přes, kterou je z vodního zdroje Bělská stráň zásobována pravobřežní část obce Bukovice. Tímto opatřením se vyřešil problém s nízkým tlakem ve vodovodní síti v dané lokalitě. Vodovod v Lipové - lázních je zásobován z podzemního zdroje Pomezí čerpáním přes vodojem Pomezí a další zásobovací vodojem Horní Lipová. V roce 211 bylo položením nového vodovodního potrubí obnoveno po 3 letech propojení vodovodů Lipová - lázně a Jeseník, které umožní přes vodojem na Lipovském kopci dodávku vody ze zdroje Pomezí do Jeseníku, ale i naopak. V případě potřeby umožní zásobovat vodou z úpravny vody Adolfovice Lipovou - lázně. Celkový akumulační objem vodojemů je 6 48 m 3. Obec Široký Brod je napojena z vodojemu Hradec přes vodoměrnou šachtu, která je umístěna pod stavebninami Přechechtěl. Obec Mikulovice je připojena z vodojemu Nová Ves přes vodoměrnou šachtu, která je umístěna za tímto vodojemem. V roce 27 byl uveden do užívání vodovodní systém Bukovice Seč, napojený na přivaděč z ÚV Adolfovice (zdroj Šumný potok) do čerpací (zrychlovací) stanice Rejvízská a odtud s čerpáním do nového vodojemu Seč. Z tohoto vodojemu je provedena nová síť zásobovacích řadů v oblasti Seče a Dětřichova, rozdělená regulačními šachtami do 4 tlakových pásem. Do majetkové evidence byla tato část zavedena po kolaudaci v roce 29. Rovněž byla vybudována rozvodná síť v Domašově. Na místo projektovaného přerušovacího vodojemu byly vybudovány regulační šachty. Vodovod byl v roce 21 zkolaudován a zaveden do majetkové evidence. Domašov je zásoben gravitačně ze zdroje Bělská stráň. Stav vodovodní sítě závisí na době vzniku a použitém materiálu. V provozu jsou ještě i části původního vodovodu uvedeného do provozu před 1 lety, velice špatný je stav vodovodů ze 7-tých let z ocelového potrubí nebo osinkocementu. Menší část takových potrubí se rekonstruovala po povodni v roce V rámci projektu ISPA byly zrekonstruovány části starých potrubí na Masarykově náměstí, rozvodné potrubí v oblasti ulic K.Čapka, Dvořákova, Havlíčkova, větší část přivaděče Horova Nerudova. V roce 29 byl opraven vodovod na ulici Horova. Vyměněno bylo potrubí, které vykazovalo množství poruch za potrubí z tvárné litiny. Obnova vodovodního zásobovacího řadu ve stávající trase byla provedena na ulici Lipovská. Vodovodní řad propojuje vodojemy Křížového vrchu s vodojemem na Lipovské ulici. Obnova proběhla z důvodu zastaralého vodovodního potrubí, které bylo vybudováno v letech Nový vodovod je proveden z tvárné litiny TLT DN2 v délce 16

17 43,2 m a TLT DN1 v délce 12,2 m. Součástí obnovy bylo také přepojení 12 ks vodovodních přípojek. Celková délka vodovodních řadů je 177,18 km. Tabulka délek vodovodu podle majetkové evidence k Položka Přivaděč Jeseník Česká Ves Bělá pod Pradědem Lipová lázně Písečná Hradec Nová Ves Hlavní přivaděč 24, 21 Distribuční řady skup. vodovodu 48, 17 15,9 24,3 1,74 7,33 Samostatný vodovod Jeseník 6,79 Kalvodova Ostat. vodovody Jeseník 8,29 Lipová přivaděč 1,23 Lipová distr. síť 3,61 Bělá přivaděč,42 Celkem Celkem 24,21 63,25 15,9 24, 72 31,84 1,74 7,33 177,18 Celkový počet obyvatel Celkový počet obyvatel zásob. z veř. vodovodu Zdroje pitné vody Skupinový vodovod Jeseník je zásobován vodou povrchovou ze zdroje Šumný potok v katastru Adolfovice a Borový potok v katastru Domašov a podzemní vodou. Zdroje podzemní vody jsou situovány nad lázněmi, pod lázněmi u Kalvodovy ulice, nad bývalým Domem dětí a mládeže, na Křížovém vrchu, dále Na Pomezí (Lipová) a Bělská stráň (Bělá). Průměrná vydatnost podzemních zdrojů celkem je 24 l/s, vydatnost povrchových zdrojů je dána kapacitou úpravny, tedy 55 l/s. Zdroje podzemní vody jsou využívány hlavně pro zásobování vyšších tlakových pásem, většinou bez čerpání, čerpá se pouze část jímané vody v prameništi Lázně a zdroj Na Pomezí. Úpravna vody Adolfovice ÚV Adolfovice je dimenzována na maximální výkon 55 l/s upravené vody, celý proces úpravy je gravitační. Upravuje se voda ze Šumného potoka s posílením z Borového potoka. Surová voda je z jímacího objektu přiváděna přes lapák písku do sedimentační nádrže a odtud na otevřené pískové rychlofiltry. Filtrovaná voda se shromažďuje v akumulačních nádržích. Hygienizována je plynným chlorem a odváděna přivaděčem do distribučních vodojemů. Úpravna byla naposled modernizována v roce V roce 29 byl opraven jímací objekt na Borovém potoku, který byl značně poškozen červnovou lokální povodní. V roce 21 byl opraven jímací objekt na Šumném potoku, který byl poškozen lokální povodní předcházejícího roku. 17

18 Kanalizace Stav kanalizační sítě Historickým jádrem stokové sítě je původní dešťová kanalizace ve městě Jeseník, která byla postupně přeměněna na jednotný systém s celou řadou odlehčovacích komor. Technický stav tohoto jádra kanalizační sítě je již nevyhovující, což se projevuje i poměrně vysokým podílem balastních vod v kanalizační soustavě. K dalšímu zhoršení technického stavu došlo během povodní v roce 1997, kdy byly narušeny podchody stokové sítě pod recipienty. Kanalizační síť města je napojena sběračem DN 8-1 na mechanickobiologickou čistírnu odpadních vod Česká Ves. Kanalizační síť byla doplněna a rekonstruována v rámci investiční akce podporované z Fondu soudržnosti EU Nakládání s odpadními vodami a zásobování pitnou vodou v regionu Jesenicka, jejíž realizační fáze proběhla v letech Výstavba nové oddílné kanalizační sítě proběhla v části Jeseníku, Bělé pod Pradědem, České Vsi a Lipové lázních. Rekonstrukce se prováděly několika způsoby. V kratších, silně poškozených částech v ulici V Oblouku a v podchodu pod řekou Bělou na Šumperské ulici byla do stoky průměru 8 mm nasunuta textilní hadice nasycená polymerem, nafouknuta a vytvrzena pomocí UV záření. Na ulici Poštovní bylo těsně nasunuto flexibilní potrubí menšího průměru a dodatečně automatem obnoveno napojení přípojek. Další stoky průlezného profilu byly opraveny zednickým způsobem pomocí speciálních malt. Celková délka kanalizačních stok je 111,4 km. Tabulka délek kanalizace dle majetkové evidence k Položka Jeseník Česká Ves Bělá Lipová Lázně Písečná Hradec Nová Ves Celkem Délka kanalizace 51, 44 15, 67 21, 54 22,18,21 111, 4 Celkový počet obyvatel Celkový počet napojených obyvatel Časově lze budování kanalizace v Jesenické aglomeraci, resp. ve městě Jeseník, rozdělit na čtyři období. První období je historické v letech , ve kterém byly vybudovány stoky odvodňující území nejkratším směrem do recipientu. Ve třicátých letech byla již připravována síť soustavné jednotné kanalizace, ale k realizaci nedošlo vlivem událostí. K postupné realizaci se přistoupilo v padesátých letech, kdy se začalo především se zásadní opravou staré kanalizační sítě (její přeměnu na jednotnou kanalizaci, podle projektu z roku 1934, aktualizovaného v roce 1947), ale velmi pomalým tempem. Teprve budování nových bytů v období si vynutilo přepracování koncepce kanalizace (projekt Hydroprojekt 1964) a konečně výstavbu hlavních sběračů, přívodu na ČOV i vlastní ČOV v České Vsi (1986). Nejnovější čtvrté období (od 1994 po současnost) spočívá v doplňování sítě jednotné kanalizace v okrajových částech města již pouze splaškovou oddílnou kanalizací a napojování obcí v povodí nad městem rovněž splaškovou oddílnou sítí. 18

19 Jeseník Obyvatelé města Jeseník jsou z 94% napojeni na jednotnou kanalizaci, která ústí do mechanicko biologické čistírny odpadních vod na dolním konci obce Česká Ves. Zbytek, až na drobné výjimky je již napojen přes úseky oddílné splaškové kanalizace a můžeme konstatovat, že obyvatelé Jeseníku až na drobné výjimky jsou nebo mohou být napojeni na centrální čištění odpadní vody. Celé město včetně svedení odpadních vod z Jeseníku - lázní a z České Vsi podchycují čtyři hlavní sběrače jednotné kanalizace. Sběrač A probíhá od napojení na ČOV podél břehů recipientu - Bělé. Na katastrálním území České Vsi se na sběrači A nacházejí 4 odlehčovací komory. V České Vsi jsou kanalizační stoky z jednotlivých sídlišť a domovních seskupení zaústěny do sběrače A podél něhož je obec v podstatě situována. Na katastru města Jeseník pokračuje sběrač A dále po pravém břehu Bělé, po připojení sběrače D podchází řeku na levý břeh a pokračuje podél ulice O. Březiny a dále podél řeky Staříč, kterou podchází vedle mostu. Za soutokem se sběračem C se nachází největší odlehčovací komora v ulici Vodní. Pokračuje Gogolovou, V Oblouku a nám. Svobody (zde byl sběrač v minulosti vybudován tunelovací metodou štítováním) do Žižkovy a Šumperské, kde podchází Bělou na Nábřežní a Rejvízskou. Zde končí jednotná kanalizace a pokračuje do Slunné až k mostu mezi Bukovicemi a Adolfovicemi jako sběrač splaškové kanalizace z Bělé. Na tento sběrač je napojena nová splašková kanalizace obce Bělá. Před odbočením na Slunnou je napojen nový sběrač splaškové kanalizace z ulice Rejvízské, který obsluhuje zástavbu z Dětřichova a Seče (Na Vyhlídce). Dále je dobudována nová splašková kanalizace na levém břehu v Bukovicích (Na Středisku, V Zahrádkách), napojená na kmenovou stoku A v ulici Šumperské. Celá místní část Bukovice je již tedy napojena na kanalizaci a čištění na centrální ČOV. Za odlehčovací komorou na Vodní ulici je na sběrač A napojen sběrač B, který odvodňuje západní část Jeseníku (okolí Lipovské) a Lázně Jeseník. Na něm jsou další odlehčovací komory a zejména dvě s odlehčením do Kalvodky (vodoteč od lázní) jsou problematické z důvodů malé vodnosti recipientu. Do budoucna se předpokládá odpojení některých zdrojů vody, zaústěných dnes do kanalizace v prostoru lázní, z hlediska kanalizace vod balastních a tím zlepšení průtokových poměrů v ulici Kalvodova. K tomu by se mělo instalovat mechanické čištění odlehčovaných srážkových vod, zejména u odlehčovací komory u ulice V Aleji. Jihozápadní část města (nám. Hrdinů, Dukelská a okolí až po bývalá kasárna) je odvodňována sběračem B.II, napojeným do hlavního sběrače A v Gogolově ulici. Na něm jsou situovány další odlehčovací komory, vyústěné do Staříče. Další sběrač C odvodňuje historické centrum (Tovární, Kostelní, Dittersdorferova) a část území na pravém břehu řeky Bělá (K. Čapka, Dvořákova, Havlíčkova). Posledním je sběrač D, který odvádí vody ze severovýchodní části města (Bezručova, Husova, Nerudova, J. Skupy). Na hlavní sběrač A navazuje ulicí Slunnou v Bukovicích hlavní sběrač splaškové oddílné kanalizace z Bělé, na stoku BIII v ulici Jaroslava Ježka pak navazuje sběrač splaškové oddílné kanalizace z Lázní Lipová. Kromě již zmíněné kanalizační sítě v Bukovicích, byla uvedena do provozu nově vybudovaná síť splaškové oddílné kanalizace v prostoru Za Podjezdem (zóna nerušené výroby), která navazuje na sběrač B v ulici Dukelské. 19

20 Na ulici 28. Října v Jeseníku proběhla oprava potrubí bezvýkopovou technologií t.j. vyvložkováním stávajícího potrubí v délce 142,4 m. Vyvložkování bylo provedeno metodou UV Liner. Oprava kanalizace bezvýkopovou technologií (Jeseník, ul. 28. Října) Příprava na zatažení rukávce vložky do kanalizační stoky Konečné provedení vložky vytvrzený rukávec uvnitř kanalizační stoky, foto z kamerové inspekce uložené a vytvrzené vložky 2

21 Lipová - lázně Centrum obce Lipová-lázně, včetně lázní bylo již v minulých letech odkanalizováno splaškovou kanalizací, napojené do stokové sítě města Jeseník. V rámci projektu ISPA CF Jesenicko byla v roce 27 vybudována a uvedena do trvalého užívání splašková kanalizace, jejíž levobřežní větev končí u penzionu Pod smrkem na konci Horní Lipové. Byla dokončena a uvedena do provozu pravobřežní kanalizace. V roce 21 byla vybudována v hustě obydlené zástavbě kanalizace Pod nádražím II. Napojeno je v současné době 94% obyvatelstva obce. Bělá pod Pradědem Obec Bělá pod Pradědem má dnes dobudovánu základní síť splaškové oddílné kanalizace, napojené na sběrač A v Bukovicích. Prakticky celé Adolfovice, Dolní Domašov a část Horního Domašova se již napojují na dokončenou síť splaškové kanalizace, která v současné době končí před ovčínem v Horním Domašově. Téměř celá obec je napojena gravitačně, pouze malé povodí v dolní části Adolfovic, tzv. Lágr a ulice Mlýnská v Bukovicích, jsou na hlavní stoku napojeny přes čerpací stanici Mlýnská a Poloostrov. Na kanalizaci je v současné době napojeno 9% obyvatel obce. Česká Ves Obyvatelé České Vsi jsou z 9% napojeni na jednotnou kanalizaci. V lokalitě obce Česká Ves je situována společná čistírna odpadních vod. Menší úsek pravobřežní části (ulice Za Řekou) má vybudovánu splaškovou kanalizaci napojenou výtlakem z čerpací stanice na ČOV. V rámci projektu Jesenicko byla dobudována síť splaškové kanalizace na pravém břehu a uvedena do trvalého provozu. V souvislosti s rozšířením této kanalizace se zrekonstruovala čerpací stanice na Větrné. Byla dokončena kanalizace Jesenická, Hrubínova. V současné době tak není na kanalizaci napojena pouze zástavba na protějším svahu od ČOV (Skalní). Napojení dvanácti objektů na ulici Polské mezi ČOV a obcí Písečnou bude vyřešeno v rámci realizace projektu Splašková kanalizace Písečná v roce 213. Písečná Obec Písečná nemá splaškovou kanalizaci. Je zpracována dokumentace oddílné splaškové kanalizace pro Písečnou s napojením výtlakem na ČOV Česká Ves. Na stavbu bylo vydáno stavební povolení a bylo požádáno o dotaci v rámci Operačního programu životního prostředí. V roce 212 byla přidělena podpora projektu Splašková kanalizace Písečná. K realizaci projektu dojde v roce Hradec Nová Ves V roce 26 dokončila obec s výraznou státní podporou, stavbu splaškové oddílné kanalizace s napojením na kanalizační systém a ČOV obce Mikulovice. Domovní přípojky byly realizovány z větší části ve druhé polovině roku 26 a dvě čerpací stanice s kanalizací jsou uvedeny do trvalého provozu. Zařazení do majetku společnosti bude provedeno v roce 213. Na kanalizaci je v současné době napojeno 9 % obyvatel. Celková délka kanalizace je 111,4 km. 21

22 Čistírna odpadních vod Česká Ves V lokalitě obce Česká Ves, na levém břehu řeky Bělé, je situována velká čistírna odpadních vod pro region Jesenicka, která pojme splaškové vody z přilehlých obcí regionu Jesenicka (Jeseník, Česká Ves, Lipová Lázně, Písečná, Bělá pod Pradědem Domašov, Adolfovice). Čistírna byla vybudována původně na kapacitu 9 EO a uvedena do provozu v roce V roce 27 byla dokončena realizace projektu Nakládání s odpadními vodami a zásobování pitnou vodou v regionu Jesenicka, zařazeného do podporovaných projektů z Fondu soudržnosti EU (původně z fondů ISPA). V rámci tohoto projektu byla zcela rekonstruována Čistírna odpadních vod v České Vsi na výslednou kapacitu cca 41 7 EO s možností odstraňování nutrientů podle Směrnice Rady EK 91/271/EEC a Nař. vl. 61/23 Sb.. Čistírna odpadních vod prošla zkušebním provozem a od 1.října 27 je zkolaudována a je v tzv. trvalém užívání. V rámci rekonstrukce byly kompletně zasanovány a upraveny pro potřeby nové technologie veškeré objekty čistírny. Kromě plnění základního cíle, tj. čištění s odstraňováním nutrientů, bylo změněno anaerobní vyhnívání kalu na termofilní, dvoustupňové s cílem hygienizovat produkovaný kal a snížit jeho množství na co nejmenší míru. Čistírna byla doplněna o objekty kompostárny. Charakter kanalizačního systému je hybridní převážně jednotný s nově budovanými koncovými větvemi splaškové oddílné kanalizace. Splaškové vody tečou na čistírnu převážně samospádem. V rámci ochrany životního prostředí a šetření finančních prostředků za elektrickou energii, bylo v kotelně ČOV realizováno osazení kogenerační jednotky. Kogenerační jednotka (dále jen KJ) je technologické zařízení určené k výrobě elektřiny. Palivem pro pohon KJ je bioplyn, který vzniká ve vyhnívací nádrži. Vyrobená elektrická energie je následně spotřebována pro provoz technologických zařízení ČOV. 22

23 Zpráva o vztazích (podle 66a, odst. 9, zák. č. 513/1991 Sb. v platném znění - obchodní zákoník) Ovládaná osoba : Vak Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s. Tyršova 248, 79 1 Jeseník IČO : Ovládající osoba : Město Jeseník Masarykovo nám. 1/167, 79 1 Jeseník IČO : Vztah : Ovládající osoba vlastní 62,883 % akcií ovládané osoby. Komentář : Mezi ovládající a ovládanou osobou nebyla v účetním období roku 212 uzavřena žádná smlouva, nebyly uskutečněny žádné jiné právní úkony v zájmu těchto osob ani nebyla přijata žádná další opatření. V Jeseníku, dne Vypracoval: Ing. Libor Halas 23

24 Příloha k účetní závěrce za obchodní rok Popis účetní jednotky Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka, a.s. (Vak) byla zřízena na základě usnesení Sněmu starostů SMOJ, konaného dne Obchodní jméno : Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka, a.s. Sídlo : Tyršova 248, Jeseník, PSČ 79 1 Identifikační číslo : DIČ : Právní forma : CZ Akciová společnost Den zápisu do OR : 12. února 1996 Předmět podnikání : výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Statutární orgán: předseda představenstva : člen představenstva: člen představenstva : člen představenstva : člen představenstva : představenstvo Ing. Ivana Gűttnerová Purkyňova 83, Jeseník předsedou představenstva od Jaroslav Blaník Lipová lázně 734 Ing. Libor Halas Kalvodova 182/47, Jeseník členem představenstva od Miroslav Kružík Adolfovice 36 Jan Oswald Haškova 48, Česká Ves Usnesením Krajského soudu v Ostravě ze dne nastala změna ve složení představenstva: k došlo k zániku členství Jana Oswalda, k došlo k zániku členství Ing. Ivany Gűttnerové, k došlo ke vzniku členství Ing. Petra Mudry, k došlo ke vzniku členství Pavla Stejskala a Vladimíra Kohoutka, k byl zvolen do funkce předsedy představenstva Ing. Libor Halas. 24

25 Dozorčí rada : předseda dozorčí rady : člen dozorčí rady : člen dozorčí rady: člen dozorčí rady : člen dozorčí rady : člen dozorčí rady : Ing. Lubomír Žmolík Lipová lázně 323 Jana Vaníčková Nová Ves 111 Mgr. David Raif Krameriova 53/9 Jeseník Mgr. Alexandr Kaňovský Kalvodova 129/2, Jeseník Petr Leško Bělá pod Pradědem - Domašov 44 Ing. Jan Konečný Písečná 283 členem dozorčí rady od Usnesením Krajského soudu v Ostravě ze dne nastala změna ve složení dozorčí rady: k došlo k zániku členství Mgr. Davida Raifa, k došlo ke vzniku členství Mgr. Aleny Krčmářové. Jednání : Jménem společnosti jedná představenstvo tak, že jedná samostatně předseda představenstva, v jeho nepřítomnosti místopředseda představenstva společně s dalším členem představenstva. Představenstvo může písemně pověřit k samostatnému jednání i jiného člena představenstva. Základní kapitál společnosti: je tvořen nepeněžitým vkladem ve výši ,- Kč Akcie : ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1.,- Kč/ 1 ks Jméno akcionáře Počet akcií /ks SMOJ 2 Město Jeseník Obec Česká Ves 2 6 Obec Lipová lázně Obec Bělá pod Pradědem Obec Písečná Obec Hradec - Nová Ves 22 Celkem Počet zaměstnanců fyzický : 37 25

26 2. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Účetnictví účetní jednotky (ÚJ) Účetnictví ÚJ je v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, Vyhlášky č. 5/22 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českých účetních standardů pro podnikatele. Účetní evidence je vedena vlastním pracovníkem na zakoupeném programovém vybavení. Rozvahovým dnem je Účtování majetku a jeho ocenění 1. Účtování majetku a) dlouhodobý nehmotný majetek b) dlouhodobý hmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek je evidován v operativní evidenci. 2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý majetek se oceňuje v souladu se zákonem o účetnictví. - pořizovací cenou ( cena pořízení + náklady s pořízením) - limit pro dlouhodobý hmotný majetek - 4. Kč, - limit pro dlouhodobý nehmotný majetek 6. Kč. Reprodukční pořizovací cena nebyla v r. 212 uplatněna. Přírůstek dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku v r. 212 (v tis. Kč) Jedná se zejména o : - vodovody kanalizace stavby 65 - energetické a hnací stroje přístroje a zařízení dopravní prostředky pozemky 4 - software 12 - úbytky změna VC vodovody úbytky změna VC kanalizace úbytky změna VC ostatní celkem Pro již realizované stavby jsou s některými vlastníky dotčených pozemků zřizována práva věcného břemene. Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku k (v tis. Kč) V roce 212 nebyl vyřazen žádný dlouhodobý hmotný majetek. 26

27 Peněžní ekvivalenty - peníze v hotovosti - peníze na účtech - ceniny 3. Způsob sestavení odpisových plánů pro DLHM majetek a použité odpisové metody pro stanovení účetních odpisů Odpisování Vložený DLHM je účetně odepisován ze vstupní ceny stanovené soudním znalcem a to procentem ročních odpisů, které stanovila původní organizace. Nově pořízený DLHM je účetně odpisován z pořizovací ceny. Procentní sazba odpisů přímo souvisí s opotřebením majetku. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. Účetní i daňové odpisy se účtují měsíčně. Daňové odpisy jsou stanoveny lineární metodou. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek (v tis. Kč) Číslo účtu Majetek Vstupní cena k Oprávky k Zůstatková cena k Zřizovací výdaje Software Budovy, haly, stavby Stroje, přístroje, zařízení Pozemky Pořízení DLHM Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů (v tis. Kč) Ukazatel Celkem Z toho: řídící pracovníci Průměrný počet zaměstnanců 37 6 Osobní náklady Z toho: Odměny ostatním členům statutárních orgánů Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatní plnění (poskytnuté ÚJ) akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů Netýká se společnosti. 27

28 6. Pohledávky ( v tis. Kč ) Souhrnná výše pohledávek z obchodního styku: Účet Celkem Z toho: pohledávky 18 dnů po lhůtě splatnosti 7. Závazky ( v tis. Kč ) Souhrnná výše závazků z obchodního styku: Účet Celkem Z toho: závazky 18dnů po lhůtě splatnosti Účetní jednotce byly poskytnuty tyto úvěry Od ČMZRB Ostrava Bezúročný úvěr od banky se splatností od r. 23 do r. 212 na realizaci stavby Vodovod Adolfovice (v tis. Kč) - r r r splátka r. 24, 25, splátka r splátka r splátka r splátka r splátka r splátka r celkem Od ČMZRB Ostrava Bezúročný úvěr od banky se splatností od r. 23 do r. 212 na realizaci stavby Vodovod Horní Lipová (v tis. Kč) - r r r splátka r. 24, 25, splátka r splátka r splátka r splátka r splátka r

29 - splátka r celkem Od UniCredit Bank Brno Dlouhodobý úvěr poskytnutý na realizační fázi akce ISPA CF (v tis. Kč) čerpání v roce čerpání v roce čerpání v roce celkem úvěr v roce splátka r splátka r splátka r splátka r splátka r celkem Vlastní kapitál (tis. Kč) Účet Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Změny základního kapitálu v obchodním rejstříku 421 Rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Hospodářský výsledek běžného období Celkem Výnosy z běžné činnosti (tis. Kč) Č. pol. Činnost Tržby za vodné Tržby za stočné Tržby za kompost 47 4 Tržby z prodeje služeb Tržby z prodeje DLHM, DDLHM, mat. 6 Ostatní Celkem Leasingové smlouvy Účetní jednotka v roce 212 neuzavřela žádnou leasingovou smlouvu 29

30 11. Způsob přepočtu cizí měny Přepočet cizí měny na měnu českou je stanoven v účetní jednotce Vnitřní směrnicí č. E1/24, která vychází z ustanovení zákona o účetnictví, prováděcí vyhlášky k zákonu a českých účetních standardů. 12. Způsob stanovení opravných položek V roce 212 nebyly tvořeny žádné opravné položky k pohledávkám. 13. Forma zajištění úvěrů ÚJ vystavila bianko směnku na řad UniCredit Bank podloženou směnečnou dohodou bez uvedení sumy a údajů o splatnosti a zastavila pohledávky za společností JVS jako formu zajištění úvěru na spolufinancování realizační fáze projektu ISPA. 14. Hypoteční zástavní listy ÚJ provedla zpětný prodej hypotečních zástavních listů, dle smlouvy z r tis. Kč zpětný prodej 3/ Náklady na auditorské služby Náklady na auditorské služby jsou v roce 212 v celkové částce 15 tis. Kč, vedlejší náklady činí 12 tis. Kč. 16. Výzkum a vývoj Nebyly vynaloženy žádné náklady na výzkum a vývoj. 17. Rozvahový den Rozvahovým dnem je den V Jeseníku dne Ing. Libor Halas předseda představenstva 3

31 Realizace investic, oprav a projektových prací v roce 212 Investice Poř. číslo Položka tis. Kč 1 Rekonstrukce vodovodu ul. Lipovská - železářství - za přejezdem Oplocení VDJ Muzikantská Stezka 66 3 Kogenerační jednotka na ČOV Rekonstrukce přivaděče Jeseník - Lipová-lázně 356 Celkem Opravy Poř. číslo Položka tis. Kč 1 Zvedání kanalizačních poklopů v MK 27 2 Oprava vodovodu za Priessnitzem, Jeseník - Lázně Oprava spadišťové šachty v Jeseníku, ul. Kalvodova 9 4 Oprava kanalizace v Jeseníku, ul. 28. Října Opravy ČOV - Česká Ves Oprava střechy a fasády na VDJ v Lipové-lázních, Pomezí Výměna vodovodního azbestocemen. potrubí k ASN v Lipové-lázních Oprava a nátěr střechy ČS Pomezí, oprava čerpadla a servošoupěte Monitoring kanalizace 52 1 Pitná voda Odkanalizovaná voda 367 Celkem Projektové práce Poř. číslo Položka tis. Kč 1 Vodovod - rekonstrukce ul. Lipovská - prováděcí projekt etapy Přístupová komunikace PK Pomezí 32 3 Splašková kanalizace Písečná Zaměření Olšar Věcná břemena 63 6 Zádržné EIF FAGE Celkem

32 Analýza odložené daně k Pol. Text - titul pro odloženou daň Hodnota účetní daňová rozdíl Závazek Pohledávka 1. Dlouh. majetek včetně opr. pol. k dlouh. majetku 1.1. Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou Opravná položka k dlouh. majetku Opravná položka k nabytému majetku Zásoby Cenné papíry Opravné položky k pohledávkám Závazky Závazky ze smluvních pokut a úroků z prodlení Závazky z úvěrů a půjček Daňové závazky Rezervy Odčitatelné položky od daně Daňová ztráta Reinvestice Celkem Rozdíl: ( ) = Závazek Kč x,19 = Odložený daňový závazek 32

33 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA - o auditu účetní závěrky k o ověření zprávy o vztazích za rok o ověření výroční zprávy za rok 212 u společnosti Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s., se sídlem Tyršova 248, Jeseník 1. Účetní jednotka Název : Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s. Sídlo : Tyršova Jeseník Právní forma : akciová společnost IČ : DIČ : CZ Příjemce zprávy Zpráva nezávislého auditora je určena akcionářům účetní jednotky a statutárnímu orgánu účetní jednotky. 3. Audit účetní závěrky 3.1. Vymezení účetní závěrky Auditor ověřil přiloženou účetní závěrku účetní jednotky, kterou tvoří: - Rozvaha - Výkaz zisků a ztrát - Příloha k účetní závěrce - Výkaz cash flow - Přehled o změnách vlastního kapitálu Účetní závěrka zahrnuje účetní období od 1. ledna 212 do 31. prosince 212. Rozvahovým dnem je 31. prosinec Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. 33

34 3.3. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku Výrok auditora k účetní závěrce Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s., která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty za rok končící , přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící , přehledu o peněžních tocích za rok končící a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s. k , nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící v souladu s českými účetními předpisy. 4. Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Prověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s. k Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat neomezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření 34

35 poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s. za rok končící obsahuje významné věcné nesprávnosti. 5. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s. k s účetní závěrkou. Účetní závěrka je součástí výroční zprávy. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s.. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti Vak - Vodovody a kanalizace Jesenicka a.s. k ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. 6. Jméno a sídlo auditora Zprávu nezávislého auditora předkládá společnost Interaudit Praha s.r.o., se sídlem Dělnická 12, Praha 7, oprávnění Komory auditorů České republiky č. 73. Odpovědným auditorem za zprávu je Ing. Vladimír Kubálek, oprávnění Komory auditorů České republiky č Datum vyhotovení zprávy 3. dubna Podpis odpovědného auditora 35

36 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky (BILANCE) Vak-Vodovody a ke dni kanal.jesenicka,a.s. ( v celých tisících Kč ) Sídlo, bydliště nebo místo IČ podnikání účetní jednotky Tyršova 248 Jeseník 791 označ a AKTIVA AKTIVA CELKEM (ř ) b řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12) B. I. 1 Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3 Software Ocenitelná práva 8 5 Goodwill 9 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 11 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) B. II. 1 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 17 5 Základní stádo a tažná zvířata 18 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 3) 23 B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 24 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 4 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 27 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 3 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, 1 c 36