PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor ZPRÁVA. o výsledku přezkoumání hospodaření za rok obce Staré Město IČO:

Transkript

1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor ZPRÁVA o B EC STARÉ MĚSTO Čís. dopor, Došlo dne:...d{f.f.f..i.t?(f.... Zpracovatel Č(s.J.:... t2.i./.i.ii.!!!.f!.!~f... Uk/. znak proohyi poč. li8tó: :../l o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 16. prosince 2015 jako dílčí přezkoumání 25. února 2016 jako konečné přezkoumání obce Staré Město IČO: Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 42, 53 (týká se DSO) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno Krajským úřadem Pardubického kraje oznámením zaslaným do datové schránky obce dne Přezkoumané období od do Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce Staré Město č.p, 145, dne Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce Staré Město č.p. 145, dne Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Miloslava Jí1ková Jana Novotná Eva Baťková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Při přezkoumání byli přítomni: Jarmila Řezníčková - starostka obce Lenka Antlová - účetní obce Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , jan.slavik@pardubickykraj.cz -1 -

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkol (např. ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů, ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne A. Výsledek dílčích přezkoumání A.1. Chyby a nedostatky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II. Ostatní chyby a nedostatky Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 1. Ustanovení 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2. Ustanovení 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů 3. Ustanovení 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku 4. Ustanovení 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vvnakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami 5. Ustanovení 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 6. Ustanovení 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , jan.slavi<@pardubid<vkraj.cz -2-

3 7. Ustanovení 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 8. Ustanovení 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 9. U stanovení 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 10. Ustanovení 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 11. Ustanovení 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 12. Ustanovení 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob 13. Ustanovení 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob 14. Ustanovení 2 odst. 2 písmo g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku 15. Ustanovení 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem 16. Ustanovení 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozím roce C.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozím roce nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2015 D.1. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb. q nebyly zjištěny chyby a nedostatky Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , jan.slavik@pardubickykraj.cz -3-

4 : D.H. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. D.HI. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,11 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 15,03 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Staré Město, dne 25. února 2016 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Eva Baťková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Miloslava Jí1ková kontrolor # podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání ' )... J.. 0-:::. p dpis kontrolora Jana Novotná kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Pardubického kraje. při kontrolované agendě bylo zjištěno, že ve sledovaném období bylo uplatněno celkem O požadavků dle zákona Č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, které byly vyřízeny v zákonné lhůtě Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , jan.slavi<@pardubickykraj.c:z -4-

5 nedílnou součástí zprávy je seznam dokumentů využitých při přezkoumání a uvedených v příloze. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Staré Město o počtu 10 stran byla seznámena ajejí stejnopis převzala starostka obce Jarmila Řezníčková. V kontrolovaném období ÚSC, dle prohlášení jeho zástupce, hospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona Č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Jarmila Řezníčková starostka obce podpis starostky obce Lenka Antlová účetní obce ~ H podpis účetní obce Jarmila Řezníčková starostka obce ID l ~ J... r!f.1f:~0..~~~~.r~ podpis starostky obce OBEC St~ré, Město.~.e.sto~f'145,56932 Komenského náměstí 125, Pardubíce, Tel.: , , jan.slavik@pardubickykraj.cz -5-

6 Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání: Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech a to ve výši příjmů ,- Kč, výdajů ,- Kč, splátka jistiny úvěru na položce financování 8124 ve výši ,- Kč, položka ,- Kč Rozpočtová opatření RO č. 1,2 - ZO schválilo dne RO č. 3 - ZO schválilo dne RO č. 4 - ZO schválilo dne RO č. 6 - ZO schválilo dne RO č. 8,9 - ZO schválilo dne RO č. 10,11,12 - ZO schválilo dne RO č. 13,14,15 - ZO schválilo dne RO č. 16, 17, 18,19 - ZO schválilo dne RO č, 20, 21 schválila starostka obce dne ZO schválilo pověření pro paní starostku ke schválení rozpočtových změn od posledního zasedání do konce roku RO předáno v účetním programu TRIADA povinně upraveno v příjmové části na položkách třídy 4xxx, ve výdajové části upraveno dle odvětvového třídění Rozpočtový výhled narok Schválený rozpočet ZO schválilo dne a to ve výši příjmů ,- Kč, výdajů ,- Kč, financování splátka jistin úvěrů ve výši ,- Kč, položka 8115 ve výši ,- Kč Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ve schváleném rozpočtu dle výkazu FIN 2 12 M na položce 5331 u ZŠ ve výši ,- Kč, v upraveném ve výši ,40 Kč Závěrečný účet ZO schválilo dne , zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech Bankovní výpis Bankovní výpisy ČS /0800 za září a říjen v č. řadě včetně účtování Bankovní výpisy ČNB /0710 v č. řadě 1-37 včetně účtování za září - říjen zůstatky ke dni souhlasí na rozvahový účet 231 k danému datu Bankovní výpis úvěrového účtu ČS /0800 za září Bankovní výpis úvěrového účtu ČS /0800 za září zůstatky ke dni souhlasí na rozvahový účet 451 k danému datu Dohoda o hmotné odpovědnosti Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , jan.slavi<@pardubickykraj.cz -6-

7 .. ze dne ze dne Evidence poplatků vedena na místní poplatek ze psů a za odpady v účetním programu TRIADA Faktura faktury došlé v č. řadě včetně účtování předpisů a přípravy úhrad došlé faktury č č , včetně průvodky se zaúčtováním za období 12/2015 Hlavní kniha sestavená za období 12/2015 Inventurní soupis majetku a závazků Plán inventur na rok 2015 vydaný starostkou obce dne , včetně jmenování inventarizačních komisí. Proškolení inventarizačních komisí, které proběhlo dne Doložena prezenční listina. Inventurní soupisy se stavem ke dni Inventura byla zahájena dne a ukončena dne Zápis o provedení řádné inventarizace ke dni Kniha došlých faktur vedena programem TRlADA v č. řadě Kniha odeslaných faktur vedena programem TRlADA v č. řadě Mzdová agenda vedena programem TRlADA Odměňování členů zastupitelstva schváleny ustavujícím zasedáním za dne odkontrolováno na mzdové listy za leden - listopad, k kontrola na mzdové listy zastupitelů Pokladní doklad za měsíc září v. č. řadě P P a V V včetně účtování příjmové a výdajové pokladní doklady č č za období Pokladní kniha (deník) vedený programem TRlADA za měsíc září v. č. řadě P P a V V Pokladní kniha (deník) za období 12/2015 Zůstatek v pokladní knize ke dni souhlasí s účetním stavem rozvahového účtu 261 Pokladna v rozvaze sestavené ke dni Příloha rozvahy Ke dni , k Rozvaha Ke dni hospodářský výsledek za rok 2014 proúčtován na účet 432, k Účetní deník za období 12/2015 Účetní doklad Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , jan.slavi<@pardubic:kykraj.cz

8 č ze dne na předpis pohledávky na účtu 315 na místní poplatek za odpady ve výši ,- Kč, poplatek ze psů ve výši ,- Kč Účetní doklad č.d ze dne předpis mezd za září 2015 č.d ze dne zařazení TZ č.d ze dne předpis dotace, podrozvaha, předpis nájmů č.d ze dne předpis dotace, oprava předpisu FV Účtový rozvrh na rok 2015 v účetním programu TRIADA Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k ,k do výkazu byl rozpočet naveden ve schválené podobě Výkaz zisku a ztráty Ke dni Daňové přiznání DPpa za rok 2014 proúčtováno na položku 1122 a 5362, k Rozvaha zřízených příspěvkových organizací k kontrola převodu HV do rezervního fondu Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací k HV za rok 2014 ve výši ,23 Kč za schválilo přerozdělení HV dne Darovací smlouvy Smlouva o poskytnutí finančního daru ze dne pro obec ve výši 5000,- Kč na nákup dopravního zrcadla Smlouva o poskytnutí finančního daru ze dne pro obec ve výši 50000,- Kč na nákup vybavení hasičských vozů Darovací smlouva ze dne na finanční dar ve výši 3000,- Kč Dohody o provedení práce DPP ze dne DPP ze dne DPP ze dne DPP ze dne Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Pracovní smlouva ze dne a platový výměr ze dne Pracovní smlouva ze dne a platový výměr ze dne Pracovní smlouva ze dne a platový výměr ze dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím veřejnoprávní smlouva ze dne o poskytnutí dotace č. 004/2015 pro DSa Skupinový vodovod Moravskotřebovska na investiční akci "Výměna vodovodu Staré Město" ve výši ,- Kč, dotace poskytnuta na základě žádosti ze dne , náležitosti dokumentů splněny, za schválilo poskytnutí dne , zveřejnění smlouvy způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech po dobu 3 let Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím smlouva ze dne o poskytnutí účelové dotace na požární techniku a věcné prostředky požární ochrany jednotky SDH z rozpočtu Pardubického kraje 2015 ev.č. OKŘI ve výši 10000,- Kč na pořízení kalového čerpadla s příslušenstvím (ve Kornenského náměstí 125, Pardubice, Tet.: , , E-ffiail: jan.slavi<@pardubickykraj.cz -8-

9 výši 70% ze skutečných nákladů), termín použití dotace a vyúčtování do , vyúčtování předloženo ze dne , celkové náklady na akci ve výši ,51 Kč, dodržen procentní podíl dotace (podíl dotace 39,60%, podíl obce 60,40%) smlouva o poskytnutí dotace ev.č. ažpz115/23791 z rozpočtových prostředků kraje na neinvestiční akci "Staré Město, Radišov - Studie odtokových poměrů a návrh protipovodňových opatření" ve výši ,- Kč, příjem zaúčtován na položce 4122 včetně úpravy rozpočtu, termín použití a vyúčtování dotace do Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím smlouva ze dne o poskytnutí dotace z Programu obnovy venkova č. ažpz115/22290 z rozpočtových prostředků kraje ve výši ,- Kč (50% ze skutečných nákladů) na investiční akci "Rekonstrukce podlahy v kulturním domě", termín použití dotace a vyúčtování do , vyúčtování předloženo ze dne , celkové náklady na akci ve výši ,67 Kč, dodržen procentní podíl dotace (podíl dotace 14,7%, podíl obce 85,3%), kontrola uznatelnosti a čerpání dotace, příjem zaúčtován na položce 4222 včetně úpravy rozpočtu Smlouvy nájemní Nájemní smlouva ze dne na pronájem pozemku p.č o výměře 324 m2 - účel parkování osobních vozidel - na dobu neurčitou - záměr zveřejněn Smlouva o pachtu ze dne na pronájem pozemků - účel provozování zemědělské prvovýroby - záměr zveřejněn Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne na nákup pozemku p.č. 206/6 o výměře 62 m2 - schváleno za dne návrh na vklad zařazení dokladem č ze dne na účet 031/042 ve výši 2 240,- Kč Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku p.č o výměře 36 m2 - záměr zveřejněn schváleno za dne návrh na vklad vyřazeno dokladem ze dne na účet 554/031 ve výši 1299,30 a 255,60 Kč Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouvy k prodeji pozemků uzavřené dne a Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměr k prodeji pozemků zveřejněn v souladu s 39, odst. 1 zákona č Sb., o obcích ve znění pozdějších předpisů. Vnitřní předpis a směrnice Směrnice o oběhu účetních dokladů, o finanční kontrole, o inventarizaci, o reálné hodnotě, o odepisování, o časovém rozlišení a dodatek č.1, o podrozvaze, o opravných položkách, o pracovních cestách, o evidenci majetku, o sociálním fondu Výsledky kontrol zřízených organizací ze dne kontrola dodavatelských faktur, pokladních dokladů, výpisu BÚ, kontrola evidence a vyúčtování plateb za obědy, kontrola evidence majetku Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , ,18.3.,22.4.,27.5.,24.6.,26.8., 30.9.,11.11., Obecně závazné vyhlášky azv č. 2/2012 na místní poplatek za odpady Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , jan.slavik@pardubid<ykraj.cz -9-

10 OZV č. 1/2011 na místní poplatek ze vstupného OZV č. 3/2010 na místní poplatek ze psů OZV č. 9/2007 na místní poplatek z ubytovací kapacity OZV č. 8/2007 na místní poplatek za užívání veřejného prostranství vedena evidence právních předpisů vyhlášky zasílány na dozor MV dle výkazu FIN 212M se vybírají místní poplatky za odpady (položka 1340), ze psů (položka 1341), poplatek za užívání veřejného prostranství (položka 1343), poplatek ze vstupného (položka 1344) Účetní závěrka za rok 2014 u příspěvkové organizace ZŠ a MŠ a obce ZO schválilo dne viz protokoly o schválení účetní závěrky Zápisy z finančního výboru ze dne rozpis rozpočtu na rok 2015 ze dne kontrola příspěvku pro příspěvkovou organizaci ze dne kontrola čerpání, hospodaření, účelovost dotací ze dne návrh rozpočtu na rok 2016 Komenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: , , jan.slavi<@pardubickykraj.cz -10-