Krajský úřad Zlínského kraje

Transkript

1 Krajský úřad Zlínského kraje Odbor Kancelář ředitele OddělenI kontrolnl OSO Mikroregion Luhačovské Zálesl Pozlovice, Hlavní Luhačovice datum pověřená úředni osoba číslo jednací spisová značka Ing. Vit Sušila KUZL 47650/2012 KUSP 47650/2012 KŘ Zpráva č. 295/20121KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci. Mlsto provedení přezkoumáni: Úřad městyse Pozlovice, Hlavni 51, Luhačovice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumáni: Ing. Vrt Sušila OSO Mikroregion Luhačovské Zálesí zastupovali: předsedkyně: Ing. Olga Tkáčová manažer: RNDr. Roman Kašpar hlavni účetni: Ing. Miroslav Papoušek Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, PO Box Zlín IC: tel.: , fax: posta@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh pisemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2012 byl zpracován v příjmech i výdajfch v členění na paragrafy a položky. Kontrole bylo doloženo, že návrh rozpočtu byl elektronicky zaslán členským obcfm s žádostí o zveřejněn! podle ustanovenf 39, odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Zveřejněni bylo ověřeno u městyse Pozlovice ( ) Rozpočtová opatření Rozpočet roku 2012 byl upraven čtyřmi rozpočtovými opatřeními: č. 1 dne usnesením valné hromady č. 4/2012, č. 2 dne usnesenlm rady č. 23/2012, e. 3 dne usnesením rady č. 35/2012, č. 4 dne usnesenlrn rady č. 51/2012. Kontrolou rozpočtového opatření č. 3 a příslušného denfku rozpočtu nebyly zjištěny rozdíly. Celkem byly rozpočtovými opatřenfmi plánované přljmy zvýšeny o tis. Kč, výdaje o tis. Kč a financováni o 75 tis. Kč. Rozpočtový výhled DSO má zpracován rozpočtový výhled na období let , který byl schválen valnou hromadou dne Schválený Závěrečný rozpočet účet Rozpočet OSO byl schválen valnou hromadou dne pod bodem 2. Schválený rozpočet předpokládal přfjmy 436 tis. Kč, výdaje 136 tis. Kč a financování - změnu stavu prostředků na BÚ 300 tis. Kč. Závěrečný účet OSO za rok 2011 byl schválen valnou hromadou OSO dne usnesením č. 19/2012, a to bez výhrad. Zveřejněn! návrhu závěrečného účtu v zákonném rozsahu a lhůtách bylo doloženo. Bankovní výpis Evidence pohledávek Evidence závazků Inventurnl soupis majetku a závazků Kontrole byly podrobeny bankovní výpisy z běžného účtu č /0800, vedeného Českou spořitelnou, a.s., za obdobf leden - červen Ooklady jsou zpracovávány na základě měsíčního výpisu. Všechny provedené bankovní operace byly doloženy účetními doklady, viz bod Účetnf doklady. Konečný zůstatek bankovního účtu podle výpisu k ve výši ,16 Kč souhlasil s údajem v rozvaze. K DSO vykazoval pouze krátkodobé pohledávky, které činily celkem ,00 Kč - šlo o tři případy pohledávek vůči odběratelům a členské obci - všechny z roku OSO k vykazoval pouze krátkodobé závazky, a to ve výši 2 000,00 Kč. Jednalo se o závazek z mezd a daně. Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok Inventarizace byla provedena inventarizačnf komisi podle plánu inventur na rok 2012, sestaveného účetní jednotkou dne V souladu s 29 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictvf byla Inventarizace provedena u veškerého majetku a závazků. Fyzická i dokladová inventura byla provedena k

3 Porovnání účetního a evidenčního stavu se stavem zjišténým inventarizací nebyly zjištěny rozdíly. Pokladní doklad Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Byla provedena kontrola doloženosti a správnosti výdajů z pokladny za měslc leden - červen Všechny výdaje byly řádně doloženy doklady. U všech proplácených částek byla provedena finančnl kontrola. V rozvaze k byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků a jiných pasiv. Hodnoty položek rozvahy byly vykázány podle konečných zůstatků zjištěných na jednotlivých syntetických účtech. Aktiva netto celkem ve výši ,79 Kč se rovnala pasivům celkem k témuž datu. Korekci aktiv ve výši ,67 Kč tvořily zůstatky účtů oprávek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku. Byla provedena kontrola účetnlch dokladů uskutečněných výdajů vztahujlclch se k bankovnlmu účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za měslce leden - červen 2012 a dodavatelských faktur č U kontrolovaných účetnlch dokladů byla prověřována zejména správnost účtování, dále formální náležitosti a návaznost na vedenou evidenci majetku a závazků. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictvf. Bylo doloženo prováděni finanční kontroly prostřednictvlm podpisů příkazce operace, správce rozpočtu a hlavního účetního. V rámci provedené kontroly bylo účetnictvl vedeno správně, úplně, průkazně, srozumitelně a přehledně. Ke kontrole byl předložen výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Fin 2-12 M za období 12/2012. Překročení výdajů nebylo zaznamenáno u žádného paragrafu. Celkové plnění: Příjmy po konsolidaci dosáhly ,71 Kč, tj. 98,26 % upraveného rozpočtu. Běžné výdaje po konsolidaci činily ,00 Kč, tj. 90,38 % upraveného rozpočtu Kapitálové výdaje po konsolidaci činily ,00 Kč, tj. 99,73 % upraveného rozpočtu. Výkaz zisku a ztráty k obsahoval konečné zůstatky syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, hospodářskou činnost OSO neprovozoval. Náklady celkem byly vykázány ve výši ,01 Kč, výnosy celkem dosáhly výše ,65 Kč, čímž byl dosažen kladný hospodářský výsledek ,64 Kč. Jeho výše se rovnala položce Výsledek hospodařeni běžného účetního období uvedené v rozvaze k témuž dni. Smlouvy a další materiály k V kontrolovaném roce OSO přijal tyto účelové prostředky: přijatým účelovým dotacím ÚZ ,10 Kč ÚZ ,30 Kč neinvestiční dotace ze SR - MŽP a SFŽP na projekt Kompostování v Luhačovském Zálesl, identifikační číslo EOS Kontrola SFŽP provedena , bez nedostatků. 3

4 ÚZ ,00 Kč Investiční dotace ze SR - MMR na projekt Naučné stezky Luhačovským Zálesím - na kole za poznánlm a zábavou, identifikační číslo EDS Čerpáni doloženo fakturou Č na ,00 Kč, padli vlastních zdrojů fakturou Č na ,00 Kč za dodávky podle uzavřené smlouvy na zhotovení naučné stezky. Smlouvy o půjčce OSO v roce 2010 uzavřel smlouvu o poskytnutí půjčky s Luhačovským Záleslm, o.p.s. ve výši ,00 Kč. Poskytnuti půjčky bylo schváleno valnou hromadou OSO dne usnesením Č. 7/2010, usnesením valné hromady OSO Č. 17/2011 z byla splatnost půjčky prodloužena do , v tomto termínu byla půjčka vrácena. V roce 2012 OSO poskytl krátkodobou půjčku ve výši ,00 Kč Sportovním klubům Slavičín na předfinancovánl dotované akce Bllou stopou Zálesím. Poskytnuti půjčky bylo schváleno valnou hromadou OSO usnesením Č. 20/2011 dne Půjčka byla vrácena , tj: ve stanoveném termínu. Dokumentace zakázkám k veřejným OSO organizoval verejnou zakázku Ochrana biodiverzity významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovské Zálesí. Jednalo se o zjednodušené podlimitní řízeni na dodávky, zadávací řízení však bylo zadavatelem dne zrušeno. V dalších případech prováděných výběrových řízení se jednalo o veřejné zakázky malého rozsahu. Výsledky externlch kontrol Finančnl úřad ve Zlíně provedl kontrolu dotace ze SR - MMR na akci Naučné stezky Luhačovským Zálesím - Báje a pověsti pod Starým Světlovem. Kontrolní orgán zjistil porušení rozpočtové kázně, které spočívalo v pozdním předložení podkladů pro finanční vypořádání dotace a Zprávy pro závěrečné vyhodnocení a vyměřil odvod do státniho rozpočtu ve výši ,00 Kč. Tato sankční platba byla projednána radou OSO dne Kontrola doporučuje do vnitřních předpisů zapracovat postup orgánů OSO při vzniku mank, škod a sankčnlch plateb. B. Zjištění z konečného přezkoumání B. I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci, týkajíclch se rozpočtových prostředků Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo b) řinančnl operace, týkající se tvorby a použiti peněžních fondů Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkajlcl se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právnlch předpisů o účetnictví Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo f) hospodařeni a nakládáni s prostředky poskytnutými z Národnlho fondu a s dalšlmi prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodnlch smluv 4

5 Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádáni finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obci, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Zákon č, 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodařeni s majetkem ve vlastnictví územního celku Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo b) nakládáni a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územni celek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pfsm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 plsm. h) účetnictví vedené územním celkem B. II. Při přezkoumáni nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr C. I. Odstraňováni chyb a nedostatků 1. Při dílčím pfezkoumánf hospodafenf neby/v zjíštěnv chyby a nedostatky. 2. Při prozkoumánf hospodařen! za předchozf roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně Mo chyby a nedostatky by/y napraveny. C II. Při přezkoumáni hospodaření dobrovolného svazku obci DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 plsm. aj zákona č. 420/2004 Sb.]. C. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 plsm. aj zákona č. 420/2004 Sb. C. IV. Při přezkoumáni hospodařeni dobrovolného svazku obci DSO Mikroreglon Luhačovské Zálesí za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následujícf ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,91 % 0,09% 0,00 % Pozlovice, dne Ing. Vít Sušila kontrolor pověřený itzenlm pťezkouméní ~iš ~4. 5

6 , Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodařeni obsahuje přezkoumáni. výsledky konečného dílčího Ing. Olga Tkáčová, předsedkyně DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí. prohlašuje, že v kontrolovaném období územnl celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdruženl, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. Zprávu převzala a s obsahem byla seznámena dne Ing. Olga Tkáčová předsedkyně ~~/...?. f 1 x obdrží: DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní 6