Schválený rozpočet. Upravený rozpočet

Transkript

1 Závěrečný účet Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2013 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů.) I. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 Třída Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k % plnění k upravenému rozpočtu 1. - Daňové příjmy , Nedaňové příjmy , Kapitálové příjmy , Přijaté transfery ,27 Příjmy celkem , Běžné výdaje , Kapitálové výdaje ,46 Výdaje celkem ,40 Saldo: Příjmy - výdaje (po konsolidaci) , Financování ,21 Přijaté úvěry a půjčky ,00 Splátka úvěrů ,00 Změna stavu prostředků na BÚ ,21 Financování celkem ,21 Hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí v roce 2013 (v tis. Kč) Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN 2-12 M) jsou k nahlédnutí v sídle Úřadu městyse Pozlovice, Hlavní 51, Pozlovice. Rozpočet příjmů byl v roce 2013 naplněn na 98,90 %. V porovnání s rokem 2012 byly příjmy o tis. Kč. V této částce je však zahrnut převod mezi vlastními účty ve výši tis. Kč. Příjmy po konsolidaci byly tis. Kč. Původně plánované příjmy z dotací na projekt Ochrana biodiverzity významných ekosystémů regionu Rajecká dolina a Luhačovské Zálesí, které byly rozpočtovány na položkách 4116, 4152, 4216 a 4232, byly přesunuty do roku Rovněž plánovaný příjem na položce 2329 par Cestovní ruch z dotace na projekt Modernizace turistické infrastruktury území Bílých Karpat byl přesunut do roku Na výdajové straně rozpočtu byly na 3639 Komunální služby a územní rozvoj účtovány výdaje na provoz a běžný chod DSO. Na tento byla zaúčtována i provozní půjčka obecně prospěšné společnosti Luhačovké Zálesí, o.p.s. ve výši 300 tis. 1/5

2 Na 2143 byly účtovány investiční a neinvestiční výdaje související s projektem Modernizace turistické infrastruktury v území Bílých Karpat. Tento projekt byl zaměřen na modernizaci stávajících stojanů na mapy, kdy staré mapy byly nahrazeny novými v 3D provedení. Součástí projektu bylo i pořízení propagačních materiálů. Celkové náklady projektu byly ve výši ,-- Kč. Tato akce byla podpořena z Fondu mikroprojektů Regionu Bílé Karpaty. Příjem z dotace ve výši cca 740 tis. Kč se očekává v polovině roku V roce 2012 byl zahájen projekt Ochrana biodiverzity významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovické zálesí. Projekt je účtován na 3741 Ochrana druhů a stanovišť a je realizován ve spolupráci se zahraničním partnerem Združenie obcí Rajecká dolina. V roce 2012 byly zahájeny přípravné práce a zadavatelská činnost. V roce 2013 byla pořízena technika potřebná pro likvidaci nepůvodních druhů rostlin. Jednalo se o traktor výrobní značky Kubota M 9540 a 2 víceúčelové vozy Piaggio Maxxi, křovinořezy, sekačky a pily. Dále byly uspořádány semináře pro děti ze Slovenska i ČR zaměřené na ochranu přírody a krajiny. Byly pořízeny 2 přenosné kompaktní laboratoře pro vyšetřování povrchových a podzemních vod. Akce bude spolufinancována z programu Cezhraničnej spolupráce. Samostatně na 3726 Využívání a zneškodňování ostatních odpadů byl evidován projekt Kompostování v Luhačovském Zálesí II.. Cílem projektu bylo pořízení ks kompostérů, které Mikroregion Luhačovské Zálesí zapůjčil do obcí zapojených do projektu. Výdaje byly hrazeny z příspěvků obcí zapojených do projektu a z Operačního programu životní prostředí. Celková výše dotace z OPŽP byla ,-- Kč. Náklady na projekt dosáhly v roce 2013 výše ,-- Kč. II. Stav účelových fondů a finančních aktiv Mikroregion Luhačovské Zálesí netvoří žádné účelové fondy. Zůstatek na běžném účtu vedeném v České spořitelně, a. s., pobočka Luhačovice, byl k ve výši ,52 Kč na účtu vedeném Českou národní bankou byl k zůstatek 4.057,66 Kč. V červnu roku 2013 byla poskytnuta dlouhodobá finanční výpomoc zřízené organizaci Luhačovské Zálesí, o. p. s. v celkové výši ,-- Kč. Půjčka je poskytována za účelem překlenutí financování režijních výdajů v souvislosti s MAS Luhačovské Zálesí, která zabezpečuje realizaci místní rozvojové strategie v rámci strategického plánu LEADER v Programu rozvoje venkova ČR III. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním veřejným rozpočtům místní úrovně Dobrovolný svazek obcí MLZ měl k vůči státu závazky vyplývající z pracovně právních vztahů, tzn. odvody na zálohovou a srážkovou daň a na zdravotní a sociální pojištění. Dále měl MLZ závazky vůči územní samosprávným celkům plynoucí z přijatých dlouhodobých a krátkodobých finančních výpomocí. Na účtu 452 byly evidovány přijaté návratné dlouhodobé finanční výpomoci na financování neinvestičních výdajů na projekt Ochrana biodiverzity významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovické zálesí : Rok Poskytovatel Splatnost Částka Pozn Město Luhačovice Kč 2013 Město Slavičín Kč 2013 Městys Pozlovice Kč Celkem 2/ Kč

3 Na účtu 326 byly evidovány přijaté návratné krátkodobé finanční výpomoci na financování investičních výdajů na projekt Ochrana biodiverzity významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovické zálesí : Rok Poskytovatel Splatnost Částka Pozn Město Luhačovice Kč 2013 Město Slavičín Kč 2013 Městys Pozlovice Kč Celkem Kč Dále byly na účtu 326 evidovány krátkodobé finanční výpomoci poskytnuté obcemi na předfinancování projektu Modernizace turistické infrastruktury v území Bílých Karpat Poskytovatel Výše finanční výpomoci Datum úhrady splátky Obec Biskupice, Biskupice 120, Biskupice u Luhačovic , Obec Březůvky, Březůvky 1, Březůvky , Obec Dobrkovice, Dobrkovice 61, Velký Ořechov , Obec Dolní Lhota, Dolní Lhota 1, Lhota u Luh , Obec Doubravy, Doubravy 45, Březůvky , Obec Horní Lhota, Horní Lhota 27, Lhota u Luh , Obec Hřivínův Újezd, Hřivínův Újezd 50, Velký Ořechov , Obec Kaňovice, Kaňovice 49, Biskupice u Luh , Obec Kelníky, Kelníky 1, Velký Ořechov , Obec Ludkovice, Ludkovice 44, Biskupice u Luh , Město Luhačovice, nám. 28. října 543, Luhačovice , Obec Podhradí, Podhradí 41, Luhačovice , Městys Pozlovice, Hlavní 51, Pozlovice Luhačovice , Obec Rudimov, Rudimov 81, Slavičín , Obec Sehradice, Sehradice 64, Lhota u Luh , Město Slavičín, Osvobození 25, Slavičín , Obec Slopné, Slopné 112, Lhota u Luh , Obec Velký Ořechov, Velký Ořechov 19, , Obec Nezdenice, Nezdenice 72, Nezdenice , Obec Šanov, Šanov, Slavičín , Obec Šumice, Šumice 400, Šumice , Obec Bánov, Bánov 700, Bánov u Uh. Brodu , Obec Bystřice pod Lopeníkem, Bystřice pod Lop. 262, , Obec Korytná, Korytná 297, Korytná , Obec Nivnice, Sídliště 1000, Nivnice , Obec Suchá Loz, Suchá Loz 72, , Obec Vlčnov, Vlčnov 124, Vlčnov , Celkem ,00 3/5

4 Celkové závazky evidované na účtu 326 byly ve výši ,-- Kč. K byla na účtu 348 evidována nezaplacená pohledávka od Obce Březůvky ve výši ,-- Kč, na účtu 346 pak pohledávky na dotaci na projekt ochrana biodiverzity ve výši ,09 Kč. IV. Zřízené jiné právnické osoby Mikroregion Luhačovské Zálesí je zakladatelem obecně prospěšné společnosti Luhačovské Zálesí, o. p. s. se sídlem Osvobození 25, Slavičín, IČ: OPS byla založena za účelem poskytování služeb, jejichž cílem je rozvoj regionu LZ. V souladu se Statutem společnosti je zřízena MAS (místní akční slupina) jako jeden z orgánů společnosti Luhačovské Zálesí, o. p. s. Výroční zpráva za rok 2012 je uložena v sekretariátu MLZ na Úřadě městyse Pozlovice, Hlavní 51, Pozlovice. V. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2013 Na základě žádosti DSO, v souladu s 53 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, a 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a 4 odst. 5 zákona 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, bylo provedeno přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok Rozsah přezkoumání hospodaření je dán ustanovením zákona 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Kontrolu provedl zaměstnanec Zlínského kraje, zařazený do Krajského úřadu Zlínského kraje, odboru Kancelář ředitele, kontrolního oddělení pan Ing. Vít Sušila a Ing. Milan Slovák. Závěr zprávy: Kontrola byla provedena ve dnech a I. Odstraňování chyb a nedostatků 1. Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky II. III. Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.. 4/5

5 IV. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: 1. podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 94,06 % 2. podíl závazků na rozpočtu územního celku 91,34 % 3. podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % VI. Výsledek hospodaření 2014 Výsledek hospodaření ve výši ,63 Kč bude převeden na účet číslo 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2013 je přílohou závěrečného účtu. Originál zprávy je uložen k nahlédnutí v sídle Úřadu Městyse Pozlovice, Hlavní 51, Pozlovice Luhačovice. V Pozlovicích dne Vypracoval: Miroslav Papoušek... Ing. Bc. Marie Semelová předsedkyně Mikroregionu LZ Příloha: Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC FIN 2-12 M Zpráva č. 479/2013/Kř o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí, IČ: za rok /5

6 Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí Pozlovice, Hlavní Luhačovice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 28. dubna 2014 Ing. Vít Sušila KUZL 47817/2013 KUSP 47817/2013 KŘ Zpráva č. 479/2013/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí, IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: (dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne v 8,00 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne v 15,00 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole. Místo provedení přezkoumání: Úřad městyse Pozlovice, Hlavní Luhačovice Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Vít Sušila kontrolor: Ing. Milan Slovák DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí zastupovali: předsedkyně: Ing. Bc. Marie Semelová manažer: RNDr. Roman Kašpar hlavní účetní: Ing. Miroslav Papoušek Krajský úřad Zlínského kraje IČ: tř. Tomáše Bati 21, tel.: , fax: Zlín podatelna@kr-zlinsky.cz,

7 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2013 byl zpracován v příjmech i výdajích v členění na paragrafy a položky. Kontrole bylo doloženo, že návrh rozpočtu byl elektronicky zaslán členským obcím s žádostí o zveřejnění podle ustanovení 39, odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Zveřejnění bylo ověřeno u městyse Pozlovice. Rozpočet roku 2013 byl změněn třemi rozpočtovými opatřeními. Dvě byla schválena valnou hromadou, třetí radou - na základě zmocnění valnou hromadou. DSO měl zpracován rozpočtový výhled na období let , který byl schválen valnou hromadou dne Dne byl valnou hromadou schválen rozpočtový výhled na období let Výhled je koncipován každoročně jako vyrovnaný. Zahrnuje pouze běžné provozní příjmy a výdaje, nikoliv připravované projekty - jejich realizace financování vzhledem ke komplikovaným dotačním podmínkám jsou předmětem ročních rozpočtů. Schválený rozpočet Rozpočet DSO byl schválen valnou hromadou dne usnesením č. 36/2012. Schválený rozpočet předpokládal příjmy i výdaje ve výši tis. Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet DSO za rok 2012 byl schválen valnou hromadou DSO dne usnesením č. 6/2013, a to bez výhrad. Zveřejnění návrhu závěrečného účtu v zákonném rozsahu a lhůtách bylo doloženo. Bankovní výpis Evidence pohledávek Evidence závazků Inventurní soupis majetku a závazků DSO má běžný účet č /0800 u České spořitelny, a. s. Jeho zůstatek k činil ,529 Kč Dále má DSO účet u ČNB - č. ú /0710. Stav účtu k činil 4 046,39 Kč. Stav peněžních prostředků na bankovních účtech k souhlasil se zůstatkem účtu 231 v rozvaze. K účetní jednotka vykazoval dlouhodobé pohledávky ve výši ,00 Kč. Jednalo se o půjčku Luhačovskému Zálesí, o.p.s. Krátkodobé pohledávky činily ,13 Kč. Vše byly pohledávky z vyúčtovaných dotací. DSO měl k závazky ve výši ,00 Kč. Vedle závazků z mezd a k dodavatelům to byly především závazky z dlouhodobých ( ,00 Kč) a krátkodobých ( ,00 Kč) půjček od členských obcí na předfinancování projektů Ochrana biodiverzity a Modernizace turistické infrastruktury. Všechny závazky byly ve lhůtě splatnosti. Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok Inventarizace byla provedena inventarizační komisí podle plánu inventur na rok 2013, sestaveného účetní jednotkou dne V souladu s 29 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví byla inventarizace provedena u veškerého majetku a závazků. Fyzická i dokladová inventura byla provedena k Porovnání účetního a evidenčního stavu se stavem zjištěným inventarizací nebyly zjištěny rozdíly. 2

8 Příloha rozvahy Příloha rozvahy k vypracovaná dne obsahovala doplňující číselné a slovní informace k účetní závěrce podle ustanovení Vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, v platném znění Rozvaha Ke kontrole byla předložena Rozvaha - Bilance k vypracovaná , v níž byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků a jiných pasiv. Hodnoty položek rozvahy byly vykázány podle konečných zůstatků zjištěných na jednotlivých syntetických účtech. Aktiva netto celkem ve výši ,04 Kč se rovnala pasivům celkem k témuž datu. Korekci aktiv ve výši ,72 Kč tvořily zůstatky účtů oprávek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku. Účetní doklad Byla provedena kontrola účetních dokladů uskutečněných výdajů vztahujících se k bankovnímu účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za měsíce leden - září 2013 a dodavatelských faktur č U kontrolovaných účetních dokladů byla prověřována zejména správnost účtování, dále formální náležitosti a návaznost na vedenou evidenci majetku a závazků. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictví. Bylo doloženo provádění finanční kontroly prostřednictvím podpisů příkazce operace, správce rozpočtu a hlavního účetního. Účetnictví ostatní Účetní závěrka DSO za rok 2012 byla schválena valnou hromadou dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl předložen výkaz Fin 2-12 M k Schválený rozpočet stejně jako rozpočtová opatření byly navedeny do výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu v členění dle rozpočtové skladby. Celkové příjmy po konsolidaci byly k vzhledem k upravenému rozpočtu splněny na 98,18 % ( ,42 Kč). Celkové výdaje po konsolidaci byly ve vztahu k upravenému rozpočtu čerpány na 99,20 % ( ,67 Kč). Bilance: Schválený rozp. Upravený rozp. Skutečnost Daňové příjmy Nedaňové příjmy ,42 Kapitálové příjmy ,00 Přijaté transfery ,00 Konsolidace příjmů ,00 Příjmy po konsolidaci ,42 Běžné výdaje ,67 Kapitálové výdaje ,00 Konsolidace výdajů ,00 Výdaje po konsolidaci ,67 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci ,25 + počáteční stav účtů k , úvěry a půjčky ,00 = konečný zůstatek na účtu k ,91 3

9 Výkaz zisku a ztráty Ke kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty k vypracovaný dne Obsahoval konečné zůstatky syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, hospodářskou činnost DSO neprovozoval. Náklady celkem byly vykázány ve výši ,30 Kč, výnosy celkem dosáhly výše ,67 Kč, čímž vznikla účetní ztráta ,63 Kč. Její výše se rovnala položce Výsledek hospodaření běžného účetního období uvedené v rozvaze k témuž dni. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V kontrolovaném roce DSO přijal tyto účelové prostředky: ÚZ ,50 Kč ÚZ ,50 Kč neinvestiční dotace ze SR - MŽP a SFŽP na projekt Luhačovské Zálesí kompostuje - 2. etapa, identifikační číslo EDS 115D Čerpání doloženo fakturou č na ,00 Kč. Kontrola SFŽP provedena , bez nedostatků. ÚZ ,00 Kč Neinvestiční dotace ze SR - MMR na projekt Vzděláváním a školením k lepším obecním vedením..., identifikační číslo EDS 117D Čerpání doloženo fakturou č na ,00 Kč, podíl vlastních zdrojů fakturou č na ,00 Kč za poskytované služby podle smlouvy. Smlouvy o půjčce DSO poskytl bezúročnou půjčku o.p.s. Luhačovské Zálesí ve výši ,00 Kč na základě smlouvy, schválené valnou hromadou dne usnesením č. 14/2013. DSO přijal dočasné finanční výpomoci od členských obcí v úhrnné výši ,00 Kč v rámci realizace projektů Ochrana biodiverzity významných ekosystémů regionů Rajecká dolina a Luhačovské Zálesí a Modernizace turistické infrastruktury v území Bílých Karpat. Při dílčím přezkoumání byla účetní jednotka upozorněna, že smluvní dokumenty mezi DSO a obcemi u projektu Modernizace turistické infrastruktury v území Bílých Karpat, na jejichž základě byly realizovány půjčky, neobsahují žádný údaj o termínu vrácení půjčených prostředků - řešeno dodatky č. 2 těchto smluv v roce Dokumentace k veřejným zakázkám DSO v roce 2013 realizoval veřejnou zakázku Luhačovské Zálesí kompostuje - 2. etapa. Jednalo se o podlimitní veřejnou zakázku na dodávky ve zjednodušeném řízení. Bylo osloveno pět dodavatelů, dva se přihlásili na základě zveřejnění zakázky. Podány byly tři nabídky, žádná nebyla vyloučena. Podle základního hodnotícího kritéria - nejnižší nabídkové ceny - byla vybrána nabídka společnosti ELKOPLAST CZ, s. r. o. s nabídkovou cenou ,50 Kč včetně DPH. Kupní smlouva byla uzavřena dne , na profilu zadavatele byla zveřejněna Pro veřejné zakázky malého rozsahu DSO vnitřní předpis nemá, postupuje podle obecně platných předpisů a požadavků poskytovatelů dotací. Ověřeno u veřejné zakázky "Vzdělávání a školením k lepším obecním vedením..." 4

10 B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok

11 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 94,06 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 91,34 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Pozlovice, dne 28. dubna 2014 Ing. Vít Sušila kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis Ing. Milan Slovák kontrolor podpis Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Ing. Bc. Marie Semelová, předsedkyně dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. Zprávu převzala a s obsahem byla seznámena dne 28. dubna 2014 Ing. Bc. Marie Semelová předsedkyně.. podpis 1 x obdrží: DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní 6