Výzvy finanční regulace a úloha compliance ve finančním sektoru

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Výzvy finanční regulace a úloha compliance ve finančním sektoru"

Olga Havlíčková
před 6 lety
Počet zobrazení:

1 COMPLIANCE KONFERENCE / BANKOVNÍ A FINANČNÍ REGULACE Výzvy finanční regulace a úloha compliance ve finančním sektoru Věra Mazánková, expert regulace finančního trhu, ČNB Praha, říjen 2016

Úvodem - některé osvědčené zdroje včasných informací o možných nových výzvách v oblasti finanční regulace analýzy, záměry, konzultační návrhy, atp.

2 Úvodem - některé osvědčené zdroje včasných informací o možných nových výzvách v oblasti finanční regulace analýzy, záměry, konzultační návrhy, atp., zpravidla včetně možnosti jejich aktivního ovlivňování: mezinárodní: např. G-20, FSB, BCBS, IAIS, IOSCO EU: např. Evropská komise, ECB, ESRB, ESAs Joint Committee, ESMA, EIOPA, EBA ČR: např. Ministerstvo financí, ČNB; lze nalézt i kvalitní odborná periodika a monitoringy specializované na podnikání na finančních trzích a jejich regulaci. 2

3 Některé výzvy na finančních trzích (FT), resp. pro regulaci FT Ekonomické a další podmínky a prostředí a finanční stabilita zdraví a funkčnost bank a dalších finančních institucí ekonomický vývoj podpora podnikání, kapit. trhu a obezřetnostní cíle regulace technologický vývoj vysokofrekvenční obchodování; virtualizace společenský vývoj finanční inkluze (zákl. účet); společenská odpovědnost firem geopolitické vlivy na finanční svět a trhy, ale také např. klimatické změny - viz iniciativy Financial Stability Board (FSB). 3

4 Prostředí finanční regulace globalizovaný finanční svět, a současně četná sektorová a další specifika - vyskytují se v regulacích pro FT na globální, evropské i národních úrovních, ne vždy zcela důvodně - odlišné požadavky na věcně shodné činnosti či rizika dílčí disharmonie, nekonzistentnosti pojmy, definice aj. krize: spouštěč další vlny regulatorního tsunami změny různé povahy vč. institucionálních a kompetenčních koexistence evropských a národních (i) tvůrců regulací a (ii) dohledových, rezolučních a dalších příslušných orgánů, např. bankovní dohled pro eurozónu (ECB) přeshraniční kolegia a jejich závazná společná rozhodnutí s přeshraničními účinky. 4

5 Kontinuální reforma regulatorního rámce pro finanční trhy globální koncepční reformy systémově významné instituce, stínové bankovnictví,.. další nový kapitálový standard (Basel) různé reformy v rámci EU dopadají postupně na celý finanční trh CRD/CRR; BRRD; Solventnost II; MiFID II/MiFIR, PSD, IDD a další nárůst objemu regulací a rozšíření jejich forem a formátů: přímo účinná nařízení a technické standardy (RTS, ITS) comply or explain obecné pokyny a doporučení QAs např. k CRR/CRD cca 3000 otázek a odpovědí cílem také better regulation - viz např. Call for Advice EK. 5

6 Podnikatelské prostředí na FT udržitelnost/změny modelů podnikání prostředí nízkých úroků, demonopolizace, FinTech, finanční i nefinanční rizika rizika bezrizikových státních dluhopisů - sovereign risk rizika (objemu) nesplácených úvěrů - non-performing loans rizika úvěrů na nemovitosti rizika modelů, oceňování kybernetická bezpečnost a rizika - cyber risk rizika outsourcingu - externí distributoři; cloud computing rizika (nedostatků v) jednání - (mis)conduct risk a také.. riziko compliance a regulatorní riziko. 6

7 Úloha compliance ve finančním sektoru očekávání vlastníků, ratingových agentur, veřejnosti, regulátorů finančního trhu Klíčová očekávání regulátorů finančního trhu v ČR viz požadavky právních a dalších předpisů relevantních pro podnikání na finančním trhu ČR přímo účinná nařízení, zákony, vyhlášky, opatření obecné povahy, úřední sdělení, vnitřní předpisy, atd. ve spojení s definicí compliance pro FT: 7

8 Vymezení definice (úlohy) compliance na finančním trhu ČR soulad vnitřních předpisů s právními předpisy vzájemný soulad vnitřních předpisů soulad činností s právními a vnitřními předpisy a některé klíčové atributy: 8

9 (1) Rozsah působnosti compliance ve finanční instituci všechny činnosti, systémy a funkce instituce včetně připravovaných a outsourcovaných všechny osoby činné pro instituci, všechny orgány s výjimkou nejvyššího orgánu, všechny útvary, tj. včetně všech výborů, komisí atp., pokud jsou zřízeny - přiměřeně. 9

10 (2) Compliance a zásada přiměřenosti - působnosti, uspořádání a procesy zajišťování compliance včetně řízení rizika compliance jsou přiměřené: povaze, rozsahu a složitosti činností instituce, jejímu modelu podnikání významnosti konkrétních činností z hlediska kontroly (řízení) rizika compliance přístupu instituce k riziku toleranci k riziku / rizikovému apetitu dalším relevantním skutečnostem a okolnostem např. časové hledisko, celoskupinové politiky, regulatorní vodítka, aj. 10

11 (3) Kupředu hledící soustavné řízení rizika compliance, tj. rizika ztráty vlivem nedodržení nebo porušení právních nebo vnitřních předpisů, v rámci stanovené tolerance k riziku compliance / rizikovému apetitu: rozpoznávání - indikátory rizika compliance vyhodnocování, případně měření-kvantifikace sledování a ohlašování - reporting přijímání opatření k předcházení výskytu anebo dopadů výskytu. 11

12 (4) Odpovědnosti za zajišťování a zajištění compliance a/včetně řízení rizika compliance ve finanční instituci (dualistické uspořádání) a možnosti jejich delegování představenstvo; výkonné výbory dozorčí rada; výbory vrcholné vedení funkce compliance každý jiný útvar, funkce, pracovník poskytovatelé outsourcingu. 12

13 (5) Organizační uspořádání compliance v rámci řídicího a kontrolního systému (internal governance) finanční instituce rámec a výkonné zajišťování distribuce působností outsourcing intra-goup outsourcing toky informací, vnitřní předpisy a další informační zabezpečení kontrolní mechanismy a linie kontrol - vč. nezávislého přezkumu a ověřování účinnosti přijatých opatření. 13

14 (6) Peníze až na prvním místě compliance a odměňování osoba ve vedení funkce compliance = osoba v klíčové funkci osoba v klíčové funkci = osoba s významným vlivem na rizikový profil instituce osoba s významným vlivem na rizikový profil instituce (tzv. vybraný pracovník; identified staff) = dodatečné, zpřísněné požadavky na odměňování vybraných pracovníků, tj. včetně funkce compliance pevná a pohyblivá složka odměny. Poznámka: Evropská komise letos uveřejnila záměry dílčích změn regulace odměňování v některých finančních institucích zaměřené na posílení aplikace zásady přiměřenosti, které se mohou týkat i osob ve vedení funkce compliance; návrh konkrétních legislativních změn lze očekávat do konce t.r. 14

15 (7) Compliance na FT a Česká národní banka Regulace compliance na FT ČR klíčovým zdrojem právo EU Dohled nad dodržováním požadavků regulace na compliance orientace na rizika (risk based approach) Častější dotazy či zjištění ke compliance oblasti: nezávislost, střety zájmů (i při zastupování) kumulace funkce compliance s jinými funkcemi či činnostmi člen vedoucího orgánu - představenstvo, dozorčí rada jiné vnitřní kontrolní funkce - řízení rizik, vnitřní audit jiné činnosti, např. právní, AML 15

16 (dokonč.) informování o významných / všech zjištěních nové činnosti, produkty, procesy, systémy nebo významné změny stávajících, včetně ukončování činností vnitřní předpisy, předpisová základna pozdní anebo nedostatečné promítání změn, neúplnost, nejednoznačnost holistické vs. silo přístupy; formálnost dokumentování; auditní stopa outsourcing compliance způsob odměňování a výkonnostní kritéria funkce compliance. 16

17 Výzva na závěr Každé zjištění nedostatku v činnosti finanční instituce (nejen) dohledem ČNB je fakticky non-compliance událostí. 17

18 Děkuji za pozornost Věra Mazánková expert regulace finančního trhu 18

Podobné dokumenty

Pohled České národní banky na činnost a postavení výborů pro audit

Konference Reforma auditu v praxi Pohled České národní banky na činnost a postavení výborů pro audit Věra Mazánková sekce regulace a mezinárodní spolupráce na FT Praha, 29. 4. 2016 Obecný postoj ČNB k