Podklad pro návrh vyhlášky o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Podklad pro návrh vyhlášky o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry"

Dagmar Macháčková
před 7 lety
Počet zobrazení:

1 Podklad pro návrh vyhlášky o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry a přehled právních předpisů a úředních sdělení navržených ke zrušení Česká národní banka Sekce bankovní regulace a dohledu Odbor regulace červen 2006

2 OBSAH I. NÁVRH PARAGRAFOVÉ ČÁSTI VYHLÁŠKY ČÁST PRVNÍ ÚVODNÍ USTANOVENÍ 1-2 ČÁST DRUHÁ ROZSAH UPLATŇOVÁNÍ PRAVIDEL 3-6 ČÁST TŘETÍ ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM Hlava I Požadavky na řídicí a kontrolní systém Díl 1 Základní požadavky na řídicí a kontrolní systém 7-9 Díl 2 Řízení, řídicí a kontrolní orgány a prostředí Díl 3 Organizační uspořádání a oddělení neslučitelných funkcí Díl 4 Systém řízení rizik Díl 5 Mechanismy vnitřní kontroly Díl 6 Informace, komunikace Díl 7 Zjišťování a náprava nedostatků řídicího a kontrolního systému 30 Hlava II Ověřování řídicího a kontrolního systému auditorem ČÁST ČTVRTÁ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST Hlava I Pravidla pro výpočet kapitálové přiměřenosti Hlava II Administrativní postupy Hlava III Pravidla pro stanovení kapitálu Díl 1 Kapitál na individuálním základě Díl 2 Kapitál na konsolidovaném základě Hlava IV Pravidla pro výpočet kapitálových požadavků Díl 1 Přehled kapitálových požadavků a přístupy pro jejich výpočet Oddíl 1 Přehled kapitálových požadavků Oddíl 2 Přístupy pro výpočet kapitálových požadavků Oddíl 3 Žádost o souhlas s používáním speciálních přístupů Díl 2 Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku investičního portfolia Oddíl 1 Standardizovaný přístup Oddíl 2 Přístup založený na interním ratingu

3 Oddíl 3 Techniky snižování úvěrového rizika Oddíl 4 Sekuritizace Oddíl 5 Zápis do seznamu agentur pro úvěrové hodnocení Díl 3 Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku Oddíl 1 Kapitálový požadavek k úvěrovému rizika obchodního portfolia Oddíl 2 Kapitálové požadavky k úrokovému riziku obchodního portfolia Oddíl 3 Kapitálové požadavky k akciovému riziku obchodního portfolia Oddíl 4 Kapitálový požadavek k fondům kolektivního investování v obchodním portfoliu Oddíl 5 Kapitálový požadavek k měnovému riziku Oddíl 6 Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku Oddíl 7 Kapitálový požadavek k opcím Oddíl 8 Kapitálové požadavky podle vlastních modelů Díl 4 Kapitálové požadavky k operačnímu riziku Díl 5 Kapitálový požadavek na základě režijních nákladů ČÁST PÁTÁ ANGAŽOVANOST Hlava I Angažovanost investičního portfolia Hlava II Angažovanost obchodního portfolia ČÁST ŠESTÁ PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ, FINANCOVÁNÍ A POSUZOVÁNÍ AKTIV Hlava I Pravidla pro nabývání a financování aktiv Hlava II Pravidla pro posuzování aktiv Díl 1 Kategorizace vybraných expozic investičního portfolia Díl 2 Ztráty ze znehodnocení vybraných expozic investičního portfolia Díl 3 Rezervy k podrozvahovým položkám 205 ČÁST SEDMÁ OPERACE V RÁMCI KONSOLIDAČNÍHO CELKU ČÁST OSMÁ UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ ČÁST DEVÁTÁ 3

4 NĚKTERÉ INFORMAČNÍ POVINNOSTI VŮČI ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE ČÁST DESÁTÁ PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ II. NÁVRH PŘÍLOHOVÉ ČÁSTI VYHLÁŠKY Přílohy k části třetí Příloha č. 1 Příloha č. 2 Příloha č. 3 Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení vybraných rizik Vnitřní audit Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem Přílohy k části čtvrté Příloha č. 4 Příloha č. 5 Příloha č. 6 Příloha č. 7 Příloha č. 8 Příloha č. 9 Příloha č. 10 Příloha č. 11 Příloha č. 12 Kategorie expozic a rizikové váhy při používání STA přístupu Přehled vybraných expozic a úpravy hodnoty expozice o obezřetnostní filtry při použití STA přístupu Klasifikace podrozvahových položek podle rizika Přehled derivátů Metody stanovení hodnoty expozice derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit a maržových obchodů Požadavky pro používání externích ratingů v STA přístupu Požadavky pro používání IRB přístupu Kategorie expozic při používání IRB přístupu Způsoby výpočtu hodnoty rizikově vážené expozice v rámci IRB přístupu 4

5 Příloha č. 13 Příloha č. 14 Příloha č. 15 Příloha č. 16 Příloha č. 17 Příloha č. 18 Příloha č. 19 Příloha č. 20 Příloha č. 21 Příloha č. 22 Parametry v rámci IRB přístupu Způsoby výpočtu výše očekávaných úvěrových zptrát a zacházení s nimi u expozic s IRB přístupem Techniky snižování úvěrového rizika a minimální podmínky pro uznatelnost Metody a podmínky pro zohledňování účinků technik snižování úvěrového rizika Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání STA přístupu Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání IRB přístupu Požadavky na externí ratingy a jejich používání Konverzní faktory, koeficienty a metody používané při výpočtu kapitálových požadavků k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku Požadavky pro používání vlastních modelů Podrobnější vymezení požadavků na jednotlivé přístupy pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Příloha k části páté Příloha č. 23 Bližší vymezení korekčního faktoru pro výpočet kapitálového požadavku k riziku angažovanosti obchodního portfolia Příloha k části šesté Příloha č. 24 Způsob výpočtu očekávaných úvěrových ztrát u expozic s STA přístupem Přílohy k části osmé Příloha č. 25 Příloha č. 26 Rozsah uveřejňovaných základních údajů o povinné osobě, složení akcionářů nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci Rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na individuálním základě 5

6 Příloha č. 27 Příloha č. 28 Příloha č. 29 Příloha č. 30 Rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na konsolidovaném základě Zkrácený rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání Rozsah základních údajů uveřejňovaných pobočkou zahraničí banky Rozsah základních údajů uveřejňovaných organizačních složkou zahraničního obchodníka s cennými papíry Příloha k části deváté Příloha č. 31 Rozsah textové části informace o konsolidačním celku Přílohy k části desáté Příloha č. 32 Kapitálová přiměřenost a angažovanost podle dosavadních pravidel Příloha č. 33 Zkrácený rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikáni při uplatňování dosavadních pravidel III. PŘEHLED PRÁVNÍCH PŘEDPISŮ A ÚŘEDNÍCH SDĚLENÍ NAVRŽENÝCH KE ZRUŠENÍ 6

Podobné dokumenty

Poměrové a další ukazatele k 31.12.2007 Obchodní firma WEST BROKERS a.s. Sídlo Slovanská 100, 326 00 Plzeň IČ: 648 32 341 Rozvahový den: 31.12.2007 Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Rozhodující