VÝROČNÍ ZPRÁVA

Transkript

1 1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214

2 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 2

3 OBSAH Základní údaje o společnosti 4 Základní kapitál 4 údaje o činnosti 5 Údaje o majetku a finanční situaci 6 Management a organizační struktura 7 Profil společnosti 8 Shrnutí roku 214 na pražské burze 1 Investiční strategie a obchodování 1 Analytické oddělení 11 Marketing 11 Zákaznické centrum 12 Lidské zdroje 12 3

4 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ KAPITÁL Firma: Právní forma: IČ Rok založení: Sídlo: Pobočka: CYRRUS, a.s. Akciová společnost Veveří 111 (PLATINIUM), 616 Brno Tel.: Fax: Radlická 14 (ANDĚL PARK), 15 Praha 5 Smíchov Tel.: Fax: info@cyrrus.cz Základní kapitál činí 2 2,- Kč. Akcionáři s kvalifi kovanou účastí na základním kapitálu jsou: Jediný akcionář: CYRRUS GROUP, SE, IČ: Veveří 111 (PLATINIUM), 616 Brno Struktura vlastního kapitálu (v tisících Kč) Základní kapitál 2 2 Kapitálové fondy Fondy ze zisku Emisní ážio 172 Nerozdělený zisk Výsledek hospodaření Vlastní kapitál ČLENSTVÍ V JINÝCH OSOBÁCH A JEJICH ORGÁNECH Burza cenných papírů Praha a.s. (BCPP) Jiří Loubal, člen výboru pro kotace Centrální depozitář cenných papírů, a.s. Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů, a.s. NewConnect (polská burza cenných papírů) 4

5 ÚDAJE O ČINNOSTI Společnost CYRRUS, a.s. (dále též společnost ) je obchodníkem s cennými papíry, který se zabývá poskytováním hlavních a doplňkových investičních služeb. Stěžejní činností společnosti je obchodování s cennými papíry na Burze cenných papírů Praha, a.s., obchodování v Německu a USA. Další činností je také obchodování na úvěr. Rozsah povolení společnosti k činnosti obchodníka s cennými papíry dle 4 zákona č. 256/24 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu: HLAVNÍ INVESTIČNÍ SLUŽBY přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování, nástrojům peněžního trhu a derivátům; provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet zákazníka, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování a nástrojům peněžního trhu a derivátům; obchodování s investičními nástroji na vlastní účet, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování, nástrojům peněžního trhu a derivátům; obhospodařování majetku zákazníka na základě smlouvy se zákazníkem, je-li jeho součástí investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování, nástrojům peněžního trhu a derivátům; investiční poradenství týkající se investičních nástrojů, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování, nástrojů peněžního trhu a derivátům; upisování nebo umísťování emisí investičních nástrojů se závazkem jejich upsání, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování, nástrojům peněžního trhu a derivátům; upisování nebo umísťování emisí investičních nástrojů bez závazku jejich upsání, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování, nástrojům peněžního trhu a derivátům. 5

6 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 DOPLŇKOVÉ INVESTIČNÍ SLUŽBY úschova a správa investičních nástrojů, včetně souvisejících služeb, ve vztahu k investičním cenným papírům a cenným papírům kolektivního investování, nástrojům peněžního trhu a derivátům; poskytování úvěru nebo zápůjčky zákazníkovi za účelem umožnění obchodu s investičním nástrojem, na němž se poskytovatel úvěru nebo zápůjčky podílí, ve vztahu k investičním cenným papírům; poskytování investičních doporučení a analýz investičních příležitostí nebo podobných obecných doporučení týkajících se obchodování s investičními nástroji, ve vtahu k investičním cenným papírům kolektivního investování, nástrojů peněžního trhu a derivátům; poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování poradenství a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů obchodních závodů; provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb, služby související s upisováním nebo umísťováním emisí investičních nástrojů, ve vztahu k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování, nástrojům peněžního trhu a derivátům. Společnost má ČNB (dříve Komisí pro cenné papíry) schválený dražební řád a může organizovat veřejné dražby cenných papírů. ÚDAJE O MAJETKU A FINANČNÍ SITUACI Majetek obchodníka je tvořen souborem movitého a nemovitého majetku. Podrobné informace o majetku a finanční situaci jsou uvedeny v účetní závěrce a její příloze. 6

7 MANAGEMENT A ORGANIZAČNÍ STRUKTURA STATUTÁRNÍ ORGÁN DOZORČÍ RADA ORGANIZAČNÍ STRUKTURA PŘEDSTAVENSTVO MARTIN KOZUMPLÍK předseda JIŘÍ LOUBAL místopředseda KAMIL KRICNER člen představenstva MICHAL BERAN předseda MAREK HATLAPATKA člen MICHAL PŘIKRYL člen MANAGEMENT SPOLEČNOSTI JIŘÍ LOUBAL ředitel společnosti MARTIN KOZUMPLÍK zástupce ředitele společnosti DUŠAN JILČÍK ředitel obchodování KAMIL KRICNER ředitel pobočky Praha V SOUČASNÉ DOBĚ SE SPOLEČNOST ČLENÍ NA NÁSLEDUJÍCÍ ODDĚLENÍ: oddělení obchodování (Front Offi ce) oddělení vypořádání (Back Offi ce) oddělení analýz (Research) oddělení marketingu oddělení informačních technologií (IT) oddělení call centrum oddělení vnitřní kontroly (Compliance a IA) oddělení lidských zdrojů Vedle těchto oddělení jsou ve společnosti samostatní pracovníci bezprostředně podřízení řediteli společnosti. Jedná se zejména o risk manažera, personalistku, pracovníka marketingu a asistentky. 7

8 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PROFIL SPOLEČNOSTI HISTORIE Založení společnosti a zahájení poskytování investičních služeb. Převzetí společnosti CYRRUS, a.s. současným managementem, přemístění sídla do Brna. Společnost byla přijata za člena Asociace obchodníků s cennými papíry. Společnost se současně zavázala dodržovat Etický kodex asociace. Potvrzení licence obchodníka s cennými papíry v plném rozsahu Komisí pro cenné papíry a následné navýšení základního kapitálu společnosti na více než 1 milionů korun. CYRRUS, a.s. se stal členem a akcionářem Burzy cenných papírů Praha, a.s. (dále též BCPP ). Společnost v současné době patří mezi 21 členů burzy a objemem burzovních obchodů s akciemi se řadí na dvanácté místo. Společnosti bylo uděleno povolení Komise pro cenné papíry pro hlavní investiční službu obhospodařování portfolií zákazníků. Investiční služby byly dále rozšířeny o oprávnění organizovat dražby cenných papírů a o poskytování úvěrů nebo půjček zákazníkům. V souvislosti s rozšířením spektra nabízených služeb zahájil CYRRUS, a.s. spolupráci s americkým brokerem a německou pobočkou významného amerického brokera, s cílem zajistit svým klientům možnost obchodování na trzích s cennými papíry v USA NYSE, NASDAQ, AMEX a na Německých burzách Berlín, Düsseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart a XETRA. CYRRUS, a.s. je iniciátorem vzniku a zakládajícím členem České asociace obchodníků s cennými papíry. Prezidentem této asociace je v současnosti zástupce CYRRUS, a.s. Společnost se pravidelně angažuje v procesu tvorby a připomínkování návrhů zákonů upravujících český kapitálový trh. Získání derivátové licence, která významným způsobem rozšiřuje nabídku obchodovaných investičních nástrojů zejména o certifikáty. Získání registrace na poskytování investičních služeb v Německu, Velké Británii, Rakousku, Polsku, Maďarsku a na Slovensku. Získání licence pro investiční služby obchodování na vlastní účet a upisování a umísťování investičních nástrojů. Účast na veletrhu Gewin Messe ve Vídni. Spuštění služby SUPERSPAD, která umožňuje zákazníkům obchodovat v Maďarsku a Polsku s vybranými tituly za stejných podmínek jako ve SPAD. 8

9 27 Získání členství na Burze cenných papírů ve Varšavě (Gielda Papierow Wartosciowych w Warszawe s.a.). Rozšíření služby SUPERSPAD o tituly obchodované v Německu a Turecku. Zprostředkování privátní emise zajišťovacích investičních certifi kátů. 28 Uvedení historicky první české emise na Varšavskou burzu New Connect. CYRRUS, a.s. se stává IPO partnerem Varšavské burzy (WSE). 29 Vyčlenění služeb podnikového poradenství do sesterské společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. 21 Příprava na třetí IPO na polském New Connectu - úpis akcií icom Vision. Start projektu Franchising za účelem získávání nových externích partnerů v krajských městech. Přijetí ředitele pražské pobočky Jana Procházky za člena poradního orgánu vlády ČR NERV. 211 Společnost CYRRUS založila ve spolupráci se společností AVANT otevřený podílový fond kvalifi kovaných investorů. Fond byl zřízen převážně za účelem využívání spravovaných prostředků k řízení klientských pozic a zajištění repo operací. Stejně jako v roce 21 se společnost zaměřila na primární úpis akcií. Poprvé v historii přivedl CYRRUS, a.s. akcie na pražskou burzu. Jedná se o energetickou společnosti Energy 4 you, a.s. Do konečné podoby byl doveden úpis akcií na polský NEW CONNECT, tentokrát šlo o akcie společnosti a Twigonet. 212 Společnost CYRRUS, a.s. zavedla nový systém obchodování nazvaný Investiční strategie. Investiční strategie jsou pro společnost zcela přelomovým produktem, v rámci něhož klienti neplatí poplatky za jednotlivé obchody, ale pouze poplatky za správu a případně část zisku převyšujícího předem stanovenou úroveň. 213 Proběhla akvizice společnosti accredi, a.s. do struktury společností v holdingu Cyrrus, a.s. Investiční strategie, řízené prostřednictvím Investičního stratéga a Investičního výboru, se staly dominantní službou poskytovanou naší společností. Došlo ke zrušení řady poplatků a ke spuštění nového online terminálu pro klienty. 214 Služba Investiční strategie se nadále úspěšně rozvíjí a majetek klientů se výrazně zvýšil. V dubnu získala sesterská společnost accredi, a.s. od ČNB povolení k činnosti platební instituce a současně se tato společnost přejmenovala na CYRRUS FX, a.s., čímž se dokončil proces jejího začlenění do skupiny CYRRUS GROUP. Od května 214 se CYRRUS, a.s. stal řádným členem Asociace pro kapitálový trh ČR (AKAT ČR). Současně zaniklo členství v České asociaci obchodníků s cennými papíry (ČAOCP) z důvodů přechodu všech členů do AKAT ČR. CYRRUS, a.s. je největší mimopražskou makléřskou společností se sídlem v Brně a pobočkou v Praze. Nabízí komplexní služby na kapitálových trzích pro individuální i korporátní klientelu. V roce 214 se společnost ještě více zaměřila na burzovní obchody v zahraničí a to zejména v měnách USD a EUR. Naopak objem obchodů provedených na pražské burze se opět snížil. NYNÍ Společnost se snaží neustále rozšiřovat nabídku investičních nástrojů pro své klienty. Je jedním z největších českých obchodníků s investičními certifi káty. CYRRUS, a.s. pokračuje v emisích garantovaných a bonusových certifi kátů a prakticky každý měsíc je realizován úpis některého z těchto cenných papírů. I nadále registrujeme zvýšený zájem veřejnosti o tyto moderní strukturované produkty, které prosazujeme jako doplněk našich standardních služeb. 9

10 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 SHRNUTÍ ROKU 214 NA PRAŽSKÉ BURZE Hlavní index Burzy cenných papírů Praha, a sice PX za loňský rok poklesl o 4,3 % na 946,7 bodů (po případném reinvestování vyplacených dividend by se jednalo o,3% pokles). Domácí burza tak nenásledovala trend ze zahraničí, kde americký S&P 5 posílil o 13 % (15,3 % se zahrnutím dividend) a široký evropský akciový index Stoxx Europe 6 o 4,3 % (7,8 % po reinvestici dividend). Z tohoto pohledu se tak opakoval pro BCPP negativní trend z posledních let. Z titulů, které mají na indexu PX největší váhu (ČEZ, Komerční banka, Erste Group Bank a Vienna Insurance Group), se nejvíce dařilo akciím společnosti ČEZ. Ty za loňský rok poskočily o 14,3 % a znovu se tak přesvědčivěji usadily nad úrovní 55 CZK, konkrétně na 591 CZK. Velmi úspěšně zakončil rok i debutant na pražské burze, a sice akcie společnosti Pivovary Lobkowicz Group, jejichž IPO proběhlo v květnu za cenu 16 CZK za akcii. Na konci prosince se však ceny dostala až na 174,5 CZK, což znamená 9% posílení. Příznivý vývoj zaznamenaly i akcie Pegas Nonwovens, Komerční banky a VIG. Na opačném konci výkonnostního spektra se z významnějších titulů nachází Erste Group bank, která se svým poklesem o 24 % se významným podílem postarala o pokles celého indexu PX. Obdobně negativní vývoj přitom zaznamenaly akcie společností Unipetrol, O2 CR a Stock Spirit Group. Primát v negativní výkonnosti za loňský rok však drží akcie NWR, které propadly o 95 % na,42 CZK. Trend poklesu zobchodovaných objemů na BCPP pokračoval i v loňském roce. Celkově se na této burze zobchodovaly akcie za 153,5 mil. CZK, což znamená 12% meziroční pokles. Šlo již o sedmý rok v řadě, kdy se zobchodované objemy na pražské burze snížily a ve srovnání s rekordním rokem 25 se tak jedná již o pouhý zlomek, konkrétně o 15 % tehdy dosažených objemů. INVESTIČNÍ STRATEGIE A OBCHODOVÁNÍ Investiční strategie (IS) jsou stěžejním investičním produktem společnosti CYRRUS, a.s. Během roku 214 pokračoval silný nárůst klientského majetku v IS, jeho úroveň ke konci roku přesahovala jednu miliardu Kč. V rámci IS klienti společnosti využívali čtyři investiční strategie konzervativní, hodnotovou, růstovou a spekulativní. Z hlediska objemu majetku zůstala i v roce 214 největší růstová strategie, nejvyšší dynamiku růstu jsme zaznamenali u hodnotové strategie. Většina realizovaných obchodů v IS se v roce 214, stejně jako v předešlých letech, uskutečnila na zahraničních trzích, především v Německu a v USA. Během roku rostl podíl majetku a obchodů v amerických dolarech a to na úkor majetku resp. obchodů jak v eurech, tak i v českých korunách. Podíl české měny na majetku v IS dosahoval na konci roku 214 již jen cca dvaceti procent. Klienti společnosti CYRRUS, a.s. v roce 214 investovali do širokého spektra investičních nástrojů. V konzervativní strategii klienti investovali především do korporátních dluhopisů a garantovaných strukturovaných produktů. V hodnotové strategii se orientovali na dividendové akcie, akcie z defenzivních sektorů, sektorová a dividendová ETF a strukturované produkty s částečnou ochranou kapitálu. V růstové strategii se nejvíce obchodovaly akcie a bonusové certifikáty, ve spekulativní strategii potom cyklické akcie, komodity a pákové produkty. 1

11 ANALYTICKÉ ODDĚLENÍ Rok 214 byl pro společnost CYRRUS, a.s. opět v mnoha ohledech zlomovým rokem. Produkt investiční strategie pokračoval v získávání popularity a objem spravovaných prostředků rychle rostl. To si vyžádalo změny ve struktuře analytického oddělení. Marek Hatlapatka zůstal hlavním investičním stratégem se zodpovědností za hodnotovou a růstovou strategii. Tomáš Menčík se stal zodpovědným za konzervativní a spekulativní strategii. Analytickou podporu pro všechny strategie zajišťuje Jiří Šimara, analytický tým v průběhu roku posílil specialista na deriváty Ladislav Klobása a datovou podporu zajišťuje nově Jana Gajdošíková. Správa prostředků v investičních strategiích přitom nikterak neomezila předchozí práci analytického oddělení jako je pokrývání jednotlivých společností i celých sektorů spolu s vydáváním odborných analýz. Obdobně jako v minulých letech pokračoval ze strany českých i zahraničních médií silný zájem o analýzy a odborné komentáře vypracovávané naším analytickým týmem. Z těch nejvíce frekventovaných jmenujme alespoň Hospodářské noviny, Forbes, Českou televizi, ČRo či Reuters. MARKETING V roce 214 realizoval CYRRUS několik úspěšných reklamních kampaní a zároveň zahájil mnoho kroků k modernizaci současných komunikačních kanálů. K tomuto účelu byl v průběhu roku posílen interní marketingový team o dalších 5 specialistů, kteří dále spolupracují s externími pracovníky považovanými za špičky ve svém oboru. Marketingové oddělení bylo ve 4. čtvrtletí nakonec vyčleněno jako samostatná dceřiná firma CYRRUS MARKETING, s.r.o. Kampaň Investujte chytře měla za cíl implementovat a konsolidovat novou brand strategy, která vychází přímo z pravidel Investičních strategií. Ty se přetavily do filozofie celé společnosti cílem je, aby klienti CYRRUS vydělávali, nikoliv pouze obchodovali. Tato možnost má být přitom přístupná i pro ty, kteří se v kapitálových trzích nevyznají nebo se jim nemohou dostatečně věnovat. Investiční strategie a jejich sofistikovaný systém pravidel výše zmíněné umožňuje. V rámci této filozofie se Investiční strategie staly klíčovým produktem společnosti a logicky došlo k odklonu od Aktivního obchodování (samostatného obchodování), které vedlo k ukončení provozu Online obchodní aplikace. Kampaň využívala kombinaci outdoorové a internetové reklamy a vyústila v několik seminářů/webinářů. Lokální multikanálová kampaň proběhla také ve Zlíně, kde byla otevřena nová pobočka CYRRUS. Cílem kampaně bylo informovat o otevření pobočky a zvýšit povědomí o značce. Kampaň využívala outdoorové reklamy, indoorové reklamy, reklamy v MHD, rádiových spotů, internetové reklamy a PR článků v lokálním tisku. Kontinuálně v průběhu celého roku bylo realizováno několik desítek menších produktových kampaní, které využívaly především internetovou reklamu, ing, z části pak i rádiovou reklamu a neadresné letákové či dopisní rozesílky. Většina kampaní měla za cíl propagovat tematicky zaměřené investiční certifikáty. Zároveň byly zahájeny přípravy pro redesign hlavního webu V rámci nich byly provedeny i marketingové průzkumy, které přispěly i ke změně brand strategy popsané výše. Zároveň byla spuštěna microsite kde je možné nalézt aktuální nabízené investiční certifikáty a prohlédnout si výsledky minulých nabízených emisí. 11

12 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 ZÁKAZNICKÉ CENTRUM Oddělení zákaznického centra se v roce 214 věnovalo zvaní našich potenciálních klientů jak na ekonomické semináře, tak na on-line webináře společnosti CYRRUS. Dále se zaměřilo na sjednávání schůzek s makléři a vyřizovaní dotazů na naší bezplatné zelené lince. Po personální stránce došlo ke stabilizaci týmu, kdy tým na konce roku 214 čítal 4 operátory. LIDSKÉ ZDROJE Na konci roku 214 bylo ve společnosti 7 kmenových zaměstnanců, z toho je 31 licencovaných burzovních makléřů. V loňském roce se společnost zaměřovala především na výchovu a odborné vzdělávání nových zaměstnanců. Tak jako v roce předešlém jsme úspěšně absolvovali několik stáží pro mladé z řad studentů VŠ a to především v analytickém oddělení. Celý rok jsme spolupracovali s vybranými VŠ a v rámci školních praxí přijímali studenty, kteří si mohli v praxi vyzkoušet svoje teoretické znalosti. Během roku 214 bylo pod vedením společnosti zorganizováno několik celofiremních setkání, která měla za cíl především utužení kolektivu a začlenění nových kolegů. Po celý rok docházelo především ke zvyšování odborné způsobilosti našich zaměstnanců a jejich profesnímu růstu. Celý rok se nesl ve znamení rozvoje náborových kampaní, na základě kterých došlo k personálnímu posílení všech oddělení společnosti. V Brně dne 13. dubna

13 13

14 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 51/22 Sb., ve znění pozdějších předpisů ke dni ROZVAHA (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky CYRRUS, a.s. IČ Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Veveří 3163/111 Brno - Žabovřesky 616 Označení a AKTIVA b Číslo řádku c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto 4 Předminulé úč. období Netto Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování a) vydané vládními institucemi b) ostatní 4 3. Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za nebankovními subjekty a) splatné na požádání 9 b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vydané vládními institucemi 12 b) vydané ostatními osobami Akcie,podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem 15 z toho v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek a) z toho zřizovací výdaje 2 b) z toho goodwill Dlouhodobý hmotný majetek z toho pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období A K T I V A C E L K E M

15 Označení PASIVA Číslo řádku Běžné účetní období Minulé účetní období Předminulé účetní období a b c 1. Závazky vůči bankám, družstevním záložnám 28 a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči nebankovním subjektům a) splatné na požádání 32 b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky 4 b) na daně 41 c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál 44 z toho splacený základní kapitál z toho vlastní akcie Emisní ažio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy 5 c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly 54 a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů 56 c) z přepočtu účastí 57 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období P A S I V A C E L K E M Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání účetní jednotky: akciová společnost Obchodování s cennými papíry a komoditami na burzách Podpisový záznam: 15

16 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 51/22 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) IČ Jméno a příjmení, obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky CYRRUS, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Veveří 3163/111 Brno - Žabovřesky 616 Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 předminulém 3 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů a) výnosy z účastí s podstatným vlivem 6 b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem 7 c) ostatní výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy z toho: ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému ma Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných poh Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k ú Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmu Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání účetní jednotky: Obchodování s cennými papíry a komoditami na burzách Podpisový záznam: 16

17 Obchodní firma: CYRRUS, a.s. Sídlo: Veveří 111, 616 Brno Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchodník s cennými papíry Okamžik sestavení účetní závěrky: Ministerstvo financí České republiky, vyhláška č. 51/22 Sb.ze dne 6. listopadu 22 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU k (v celých tisících Kč) označ. Položka řád. Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) Celkem a b c Zůstatek k Změny účetních metod 28 Opravy zásadních chyb 29 Kurzové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV 3 Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů 34 Emise akcií 35 Snížení základního kapitálu 36 Nákupy vlastních akcií 37 Ostatní změny 38 Zůstatek k Zůstatek k Změny účetních metod 28 Opravy zásadních chyb 29 Kurzové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV 3 Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů 34 Emise akcií 35 Snížení základního kapitálu 36 Nákupy vlastních akcií 37 Ostatní změny 38 Zůstatek k Zůstatek k Změny účetních metod 28 Opravy zásadních chyb 29 Kurzové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV 3 Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy 32 Převody do fondů 33 Použití fondů 34 Emise akcií 35 Snížení základního kapitálu 36 Nákupy vlastních akcií 37 Ostatní změny 38 Zůstatek k Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Brno Martin Kozumplík tel.:

18 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA Obchodní firma: CYRRUS, a.s. Sídlo: Veveří 111, 616 Brno Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchodník s cennými papíry Okamžik sestavení účetní závěrky: Ministerstvo financí České republiky, vyhláška č. 51/22 Sb.ze dne 6. listopadu 22 PODROZVAHA (v celých tisících Kč) označ. a Položka řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období Stav v předminul. účetním období b c Poskytnutné přísliby a záruky 1 a) přísliby 2 b) záruky a ručení 3 c) záruky ze směnek 4 d) záruky z akreditivů 5 2. Postkytnuté zástavy 6 a) nemovité zástavy 7 b) peněžní zástavy 8 c) cenné papíry 9 d) ostatní 1 3. Pohledávky ze spotových operací 11 a) s úrokovými nástroji 12 b) s měnovými nástroji 13 c) s akciovými nástroji 14 d) s komoditními nástroji Pohledávky z pevných termínových operací 16 a) s úrokovými nástroji 17 b) s měnovými nástroji 18 c) s akciovými nástroji 19 d) s komoditními nástroji 2 e) s úvěrovými nástroji Pohledávky z opcí 22 a) na úrokové nástroje 23 b) na měnové nástroje 24 c) na akciové nástoje 25 d) na komoditní nástroje 26 e) na úvěrové nástroje Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení 29 z toho: cenné papíry 3 8. Hodnoty předané k obhospodařování 31 z toho: cenné papíry Přijaté přísliby a záruky 33 a) přísliby 34 b) záruky a ručení 35 c) záruky ze směnek 36 d) záruky z akreditivů Přijaté zástavy a zajištění a) nemovité zástavy 39 b) peněžní zástavy 4 2 c) cenné papíry 41 d) ostatní zástavy 42 e) kolaterály - cenné papíry Závazky ze spotových operací 44 a) s úrokovými nástroji 45 b) s měnovými nástroji 46 c) s akciovými nástroji 47 d) s komoditními nástroji Závazky z pevných termínovaných operací 49 a) s úrokovými nástroji 5 b) s měnovými nástroji 51 c) s akciovými nástroji 52 d) s komoditními nástroji 53 e) s úvěrovými nástroji Závazky z opcí 55 a) na úrokové nástroje 56 b) na měnové nástroje 57 c) na akciové nástoje 58 d) na komoditní nástroje 59 e) na úvěrové nástroje Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení z toho: cenné papíry Hodnoty převzaté k obhospodařování z toho: cenné papíry Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Brno Martin Kozumplík tel.:

19 CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) 1. ZÁKLADNÍ INFORMACE (a) Charakteristika a obory činnosti Společnost CYRRUS, a.s. je obchodník s cennými papíry se sídlem Brno, Veveří 111, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 38, IČ (dále též společnost") vznikla dne 4. září 22 přeměnou z obchodní společnosti CYRRUS, s.r.o. Předmětem podnikání společnosti je poskytování investičních služeb ve smyslu zákona č. 256/24 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, a to v rozsahu povolení České národní banky ze dne Společnost je členem Burzy cenných papírů Praha, a. s., Burzy cenných papírů ve Varšavě, členem Centrálního depozitáře cenných papírů, a. s. a členem Burzy cenných papírů RM-Systém, a. s. Společnost jako obchodník s cennými papíry poskytuje všechny druhy investičních služeb, zejména obchodování s cennými papíry, obhospodařování portfolií, investiční poradenství a upisování a umísťování investičních nástrojů. (b) Geografické oblasti Společnost poskytuje investiční služby pouze na území České republiky. Společnost obchoduje s investičními nástroji v tuzemsku a na zahraničních trzích, zejména v Německu a USA. (c) Organizační struktura společnosti Management společnosti: Ing. Jiří Loubal, MBA ředitel společnosti Bc. Martin Kozumplík zástupce ředitele společnosti Bc. Kamil Kricner ředitel pobočky Praha Představenstvo společnosti: Bc. Martin Kozumplík předseda představenstva Ing Jiří Loubal, MBA místopředseda představenstva Bc. Kamil Kricner člen představenstva Dozorčí rada společnosti: Ing. Michal Beran předseda dozorčí rady Marek Hatlapatka člen dozorčí rady Michal Přikryl člen dozorčí rady Změny v orgánech společnosti do data sestavení závěrky: změna adresy místopředsedy představenstva Ing. Jiří Loubal změna v adrese předseda představenstva Martin Kozumplík změna v adrese člena dozorčí rady Přikryl Michal změna v adrese člena dozorčí rady Ing. Beran Michal změna v adrese člena dozorčí rady Marek Hatlapatka Společnost je členěna na oddělení, v čele každého oddělení stojí vedoucí. V současné době se společnost člení na: - oddělení obchodování (Front Office) cca 4 zaměstnanců -- oddělení analýz (Research) 3 zaměstnanci - oddělení účetní oddělení IT - 3 Vedle těchto oddělení jsou ve společnosti samostatní pracovníci bezprostředně podřízení řediteli společnosti. Jedná se zejména o risk manažera, personalistku, pracovníka marketingu a asistentky (cca 1 zaměstnanců). Činnosti backoffice, interní audit, compliance, právní poradenství a IT služby jsou outsourcovány. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců činí

20 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 51/22 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 3. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Společnost začala od používat nový účetní systém K2. Účetní závěrka společnosti byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami. (b) Akcie, podílové listy a ostatní podíly Akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru společnosti k obchodování. Akcie a podílové listy jsou účtovány v pořizovací ceně. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, tj. k poslednímu pracovnímu dni účetního období, případně cena stanovená kvalifikovaných odhadem. (c) Pohledávky za klienty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pochybným pohledávkám opravné položky na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých klientů. (d) Tvorba opravných položek a rezerv Společnost tvoří opravné položky (s výjimkou opravné položky k nabytému majetku) do nákladů nebo výnosů ve výši rozdílu ocenění v době pořízení a ocenění k datu uzavření účetních knih. Za rok 214 byly vytvořeny OP k neuhrazeným pohledávkám po splatnosti ve výši 36 tis. Kč. Společnost tvoří rezervy na soudní spory na základě vyjádření právního zástupce společnosti dle pravděpodobnosti úspěchu ve sporu. V roce 214 je rezerva navýšena o další započaté soudní spory ve výši tis. Kč a celkový zůstatek tedy činní tis. Kč. (e) Hmotná a nehmotná aktiva Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně i zrychleně po odhadovanou dobu životnosti, která je delší jak jeden rok a hodnotově splňuje kritéria zákona o daních z příjmů (dlouhodobý hmotný majetek od 4 tis. Kč a nehmotný majetek od 6 tis. Kč). 2 2

21 CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software 4 roky Stroje a přístroje 4 roky Nábytek 6 let Ostatní 4 až 12 let Údaje o zvoleném způsobu odpisování a odpisový plán se sestavuje při pořízení majetku a je uveden na inventární kartě hmotného a nehmotného majetku. Účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví a to do její 1 % výše a jsou stanoveny na základě doby použitelnosti. Účetní odpisy se účtují následující měsíc po uvedení předmětu do používání. Účetní odpisy jsou účtovány na účtu 635-Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - dle druhu majetku na analytických účtech. Daňový odpis dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je zvolen individuálně jako rovnoměrný nebo zrychlený dle 31, 32 a 32a zákona o daních z příjmů. Společnosti vzniká rozdíl účetních a daňových odpisů a odložená daň byla z rozdílu spočítána, ale s ohledem na její nevýznamnost o ní nebylo účtováno. Drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok a s pořizovací cenou do 35. Kč se odepisuje jednorázově ve výši 1 % pořizovací ceny při zařazení do používání. Jako drobný hmotný majetek se účtuje i výpočetní technika od 35. Kč a do 4. Kč a odepisuje se podle posouzení doby použitelnosti, ta je z hlediska náročnosti kladené na kvalitu a vývoj výpočetní techniky používané obchodníkem s cennými papíry zpravidla kratší jak jeden rok. Drobný nehmotný majetek do 6. Kč a s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok, je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. (f) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem, stanoveným ČNB ke dni zaúčtování. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu rozvahy. Pohledávky a závazky v cizí měně jsou přepočítány na českou měnu ke dni uskutečnění účetního případu. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací. (g) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. (h) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období. (i) Výkaznictví Při vykazování v rozvaze u pohledávek a závazků za nebankovními subjekty je od roku 213 uváděn pouze klientský majetek. 3 21

22 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) (j) Ocenění majetkových účastí Majetkové účasti se oceňují v souladu s 69 vyhlášky č. 51/22 Sb. dle výše vlastního kapitálu ovládané nebo řízené osoby. 4. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot Celkem Náklady na poplatky a provize z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot Celkem Významné položky v nákladech: - Náklady na vypořádání obchodů 8 1 tis. Kč - Poplatky HSBC tis. Kč - Provize za zprostředkování klientů tis. Kč 5. VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ tis. Kč Prodej majetkových cenných papírů k prodeji Přijatá dividenda BCPP Celkem ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Zisk/ztráta z operací s cennými papíry Celkem V roce 214 činila ztráta z obchodování s cennými papíry tis. Kč a kurzový zisk činil 487 tis. Kč.a ztráta z přecenění CP k obchodování tis. Kč 7. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Významné položky v provozních nákladech činí: - Neuplatněné DPH 4 85 tis Kč - Příspěvek do Garančního fondu tis. Kč - Postoupení pohledávek 6 2 tis. Kč 4 22

23 CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) Významné položky v provozních výnosech činí: - Výnosy corporate finance ve výši tis. Kč - Postoupení pohledávek 6 2 tis. Kč 8. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč Osobní náklady mzdy a odměny zaměstnanců z toho řídící pracovníci sociální a zdravotní pojištění z toho řídící pracovníci ostatní sociální náklady Ostatní správní náklady z toho právní a daňové poradenství náklady na nájemné a související služby Průměrný přepočtený počet zaměstnanců byl následující: Zaměstnanci MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY 1. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY, DLUHOVÉ CP Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů a dluhových CP do jednotlivých portfolií podle záměru společnosti tis. Kč Akcie, podílové listy a ostatní podíly k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Akcie, podílové listy a ostatní podíly k prodeji Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Celkem Zejména se jedná o akcie ČEZ, E4U a dluhopisy J&T BANKA 1% PERP, JTSEC 6,25/18. Reálná hodnota vychází z tržního ocenění k PSE, ocenění poskytnuté obchodníkem HSBC 5 23

24 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) 11. ÚČASTI S PODSTATNÝM A ROZHODUJÍCÍM VLIVEM Společnost k nemá v majetku účasti s rozhodujícím vlivem. Společnosti accredi a.s., Radlická 321/14, 15 Praha 5, IČ , byla v průběhu roku 214 prodaná. 12. NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotný majetek byl účtován v souladu s postupy uvedenými v odst. 3 písm. (e). Změny nehmotného majetku Zřizovací tis. Kč Ostatní NM výdaje Celkem Pořizovací cena K 1. lednu Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 1. lednu Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy

25 CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) Úbytky Opravné položky K 31. prosinci HMOTNÝ MAJETEK Hmotný majetek byl účtován v souladu s postupy uvedenými v odst. 3 písm. (e). (a) Změny hmotného majetku Hmotný majetek Pozemky Ost.provozní nezařazený do tis. Kč a budovy majetek užívání Celkem Pořizovací cena K 1. lednu Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 1. lednu Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci

26 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) (b) Hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Společnost nemá žádný majetek koupený na základě finančního leasingu. 14. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč Bankovní účty běžné účty vklady klientů peníze na cestě POHLEDÁVKY ZA NEBANKOVNÍMI SUBJEKTY tis. Kč Pohledávky splatné na požádání Pohledávky ostatní krátkodobé pohledávky REPO půjčky Pohledávky za nebankovními subjekty tvoří klientská repa a půjčky, které nejsou pohledávkami v obchodním styku a pohledávkami z emitovaných dluhopisů. V roce 212 byly zahrnuty také půjčky a úvěry na účtech 341, které nejsou pohledávkami za klienty. Za rok 212 tyto půjčky a úvěry činily tis. Kč. Tyto pohledávky jsou v roce 213 a 214 vykázány v ostatních aktivech v částce tis. Kč a tis. 16. OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč Ostatní dlužníci pohledávky v obchodním styku poskytnuté zálohy krátkodobé pohledávky REPO krátkodobé úvěry, půjčky ostatní pohledávky odložená daňová pohledávky opravné položky k pohledávkám zásoby

27 CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) pohledávky za emit. dluhopisy Ostatní pohledávky jsou tvořeny zejména: - pohledávky HSBC pohledávky za Pinnacle pohledávky INTERAKTIV BROKERS garanční fondy Pohledávka za prodej CFX ZÁVAZKY VŮČI BANKOVNÍM SUBJEKTŮM tis. Kč Závazky vůči bankovním subjektům splatné na požádání ostatní závazky ZÁVAZKY VŮČI NEBANKOVNÍM SUBJEKTŮM tis. Kč Závazky vůči nebankovním subjektům splatné na požádání ostatní závazky krátkodobé závazky REPO krátkodobé půjčky směnky Závazky vůči nebankovními subjektům tvoří klientské prostředky, repa, půjčky a směnky, které slouží k obchodování s CP. V roce 212 nebyly v této položce zahrnuty závazky vůči klientům na účtech 376, které byly zahrnuty v Ostatních pasivech, ale byly naopak zahrnuty půjčky, úvěry na účtech 342 a směnky na účtech 261, které nejsou závazky za klienty. Za rok 212 činily závazky za klienty tis. Kč,, úvěry a směnky činily v roce tis. Kč (4 567 tis. Kč činily klientské krátkodobé půjčky) V letech 213 a 214 jsou zde již vykazovány závazky za klienty a závazky z repo obchodů. 19. ZÁVAZKY Z DLUHOVÝCH CP tis. Kč Závazky z dluhových CP z toho emitované dluhopisy

28 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) V roce 213 došlo k emisi vlastních dluhopisů. Proběhlo pět emisí, stav k : Dluhopis CYRRUS 4/216/1_213 emise (listinné na jméno) tis. Kč Úroková sazba 4% p. a., splatnost Dluhopis CYRRUS 4/216/11_213 emise (listinné na jméno) tis. Kč Úroková sazba 4% p. a., splatnost Dluhopis CYRRUS 4/216/12_213 emise (listinné na jméno) 1 19 tis. Kč Úroková sazba 4% p. a., splatnost Dluhopis CYRRUS 4/216/EXT_213 emise (listinné na jméno) 2 78 tis. Kč Úroková sazba 4% p. a., splatnost Dluhopis CYRRUS CZK CZ37353 emise (zaknihované na jméno) tis. Kč Úroková sazba 4% p. a., splatnost Dluhopis CYRRUS EUR CZ emise (zaknihované na jméno) tis. Kč (resp. 2 tis. EUR) Úroková sazba 4% p. a., splatnost Neupsané dluhové CP jsou zachyceny v ostatních aktivech pod Pohledávkami za emitované dluhopisy ve výši tis. Kč. 2. OSTATNÍ PASIVA tis. Kč Ostatní závazky závazky z obchodního styku zúčtování se zaměstnanci zúčtování se státním rozpočtem, ZP, SP ostatní závazky krátkodobá REPA Odložený daňový závazek Ostatní závazky tvoří zejména: Dohadné účty pasivní Směnky - Půjčky V roce 212 byly v této položce zahrnuty závazky vůči klientům na účtech 376, které nebyly zahrnuty v Závazcích vůči nebankovním subjektům, ale nebyly naopak zahrnuty půjčky, úvěry na účtech 342 a směnky na účtech 261, které jsou ostatními závazky. Za rok 212 činily závazky za klienty tis.. Půjčky, úvěry a směnky činily v roce tis. Kč 21. REZERVY tis. Kč Rezervy na soudní spory Ostatní rezervy Rezerva byla vytvořena na základě vyjádření právního zástupce společnosti dle pravděpodobnosti úspěchu ve sporu. 1 28

29 CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) 22. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Složení akcionářů společnosti k 31. prosinci 214 Podíl na Název (v tis. Kč) základním kapitálu % CYRRUS GROUP, SE CYRRUS GROUP, SE koupila 1% akcií společnosti CYRRUS a.s. společnost CYRRUS GROUP, SE Složení akcionářů společnosti k 31. prosinci 213 Podíl na Název (v tis. Kč) základním kapitálu % Welldone Investments N. V Welldone Investments N. V Složení akcionářů společnosti k 31. prosinci 212 Podíl na Název (v tis. Kč) základním kapitálu % Welldone Investments N. V Welldone Investments N. V NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Zákonný Kapitálové fondy Nerozdělený zisk rezervní a ostatní fondy tis. Kč Neuhrazená ztráta fond ze zisku Zůstatek k 1. lednu Zisk roku Převod do fondů - Dividendy Zůstatek k 31. prosinci 214 před rozdělením zisku z roku Zisk roku Návrh rozdělení zisku roku 214: Převod do fondů - Dividendy - Předpoklad pro rok

30 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) 24. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (a) Splatná daň z příjmů tis. Kč (b) Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním Výnosy podléhající zdanění nezapočítané do zisku Daňově neodčitatelné náklady Použité slevy na dani a zápočty daňových ztrát Dary Ostatní položky-rozdíl úč. a daň. odpisů, ZC Mezisoučet Daň vypočtená při použití sazby 19% Odložený daňový závazek/pohledávka Odložená daň byla z rozdílu spočítána, ale s ohledem na její nevýznamnost o ní nebylo účtováno. Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek: tis. Kč Odložené daňové pohledávky Opravné položky a rezervy k úvěrům Ocenění cenných papírů Daňová ztráta z minulých let Ostatní (účet. náklady, daňové v příštím období) Odložené daňové závazky Zrychlené daňové odpisy Hmotný a nehmotný majetek Ostatní Odložená daňová pohledávka/závazek HODNOTY PŘEVZATÉ DO SPRÁVY, ÚSCHOVY, ULOŽENÍ A K OBHOSPODAŘOVÁNÍ tis. Kč Finanční prostředky Dluhopisy Akcie Nemovitosti Ostatní movitý majetek Ostatní aktiva Celkem

31 CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) 26. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH (a) Pohledávky a závazky v obchodním styku, týkající se vztahů k spřízněným osobám Pohledávky k Úvěr INCUS, s.r.o Pohledávky INCUS, s.r.o Úvěr CYRRUS GROUP Úvěr WELLDONE Půjčka Cyrrus FX 2 - Půjčka CCF 9 5 Celkem (b) Závazky k Závazky INCUS Půjčka CCF Půjčka WELLDONE Celkem Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů Představenstvo Dozorčí rada Počet členů Odměny (tis. Kč) Půjčky členů statutárních orgánů: p. Loubal tis. p. Kozumplík 2 71 tis. 27. FINANČNÍ NÁSTROJE ŘÍZENÍ RIZIK (a) Personální vymezení řízení rizik Řízení rizik je v kompetenci představenstva společnosti, které: - stanovuje strategické směřování společnosti - zabezpečuje identifikaci rizik - stanovuje limity rizik, monitorování a hlášení souladu s limity - určuje alokaci kapitálu - vydává vnitřní předpisy společnosti Dále se na systému řízení rizik podílejí: - předseda představenstva (osoba odpovědná za koordinaci řízení rizik ve společnosti) - ředitel společnosti - ředitel obchodování - ředitel pražské pobočky - risk manažer - vedoucí back office - compliance - interní auditor - výbor pro řízení rizik

32 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) (b) Vymezení rizik ve společnosti S poskytováním služeb obchodníka s cennými papíry CYRRUS, a.s. jsou spojená tato finanční rizika: 1) Operační riziko Operační riziko je ošetřeno a minimalizováno vnitřními předpisy, které stanovují pracovní postupy, autorizace a kontrolní mechanizmy při činnostech společnosti a při poskytování investičních služeb dle udělené licence. Tvorbu vnitřních předpisů koordinuje představenstvo ve spolupráci s compliance. Dodržování vnitřních předpisů pravidelně kontrolují a vyhodnocují v rámci vnitřní kontroly vedoucí pracovníci, compliance a interní auditor. Compliance zajišťuje soulad vnitřních předpisů s právními normami. 2) Obchodní riziko Právní riziko riziko ztráty z právních požadavků partnerů nebo z právní neprosaditelnosti kontraktů je minimalizováno vnitřní či vnější právní podporou. O výběru advokátní kanceláře rozhoduje představenstvo společnosti. Riziko změny úvěrového hodnocení riziko ztráty ze ztížení možnosti získat peněžní prostředky za přijatelné náklady společnost minimalizuje maximální transparentností, otevřeností vůči partnerům poskytujícím finanční prostředky a zejména dlouhodobou spoluprací s vybranými finančními institucemi. Reputační riziko riziko ztráty ze změny reputace na trzích společnost minimalizuje maximální transparentností a zejména poskytováním kvalitních služeb a dodržováním smluvním podmínek se všemi obchodními partnery a respektováním dobrých mravů při podnikání. Regulační riziko riziko ztráty z nemožnosti splnit regulační opatření a z chyb v předvídání budoucích regulačních opatření společnost minimalizuje kvalitním personálním obsazením pozice compliance a aktivní účastí zástupců společnosti při legislativním procesu právních norem upravujících kapitálový trh. Společnost je členem České asociace obchodníků s cennými papíry, aktivně komunikuje s Českou národní bankou. 3) Likvidní riziko Riziko platební likvidity cílem řízení platební likvidity je předcházení situace, kdy by nastala momentální platební neschopnost společnosti. Likviditu řídí ředitel společnosti ve spolupráci s vedoucího back office. Ředitel společnosti zajišťuje přístup k hotovosti, nezbytné ke krytí závazků vůči zákazníkům, závazků s končící splatností a prostředky pro krytí nepředvídatelných událostí. Řízení likvidity upravuje samostatný vnitřní předpis. Riziko tržní likvidity riziko nedostatečné likvidity trhu minimalizuje společnost obchodováním na vysoce likvidních trzích. Pro zabezpečení minimalizace rizika tržní likvidity monitoruje ředitel obchodování vývoj likvidity na jednotlivých trzích a navrhuje limity pro počet otevřených pozic. Riziko měnové konvertibility riziko ztráty z nemožnosti konvertovat měnu na jinou měnu jako následek změny politické nebo ekonomické situace eliminuje společnost výběrem zemí, které poskytují investorům stabilní podmínky a stanovením max. limitů na měny. 4) Úvěrové riziko 14 32

33 CYRRUS, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 214 (v tisících Kč) Úvěry zákazníkům úvěrové riziko je spojené s rizikem, že se nepodaří zajistit včasné ukončení úvěru a navrácení peněžních prostředků protistranou v plné výši. Tato rizika sledují a eliminují pracovníci Front Office, a to prostřednictvím nastavených limitů. Osobou odpovědnou za řízení tohoto rizika je ředitel obchodování. Cílem výše uvedených postupů je docílit, aby při poskytování služby nedocházelo k problémům s likviditou, nebyla ohrožována kapitálová přiměřenost obchodníka a při poskytování úvěrů zákazníkům nebyly překročeny limity angažovanosti. Kapitálová přiměřenost a angažovanost limit kapitálové přiměřenosti a angažovanosti je upraven v příslušných právních předpisech. Výpočet a sledování kapitálové přiměřenosti a angažovanosti je upraven v Metodice výpočtu kapitálové přiměřenosti. Pravidelným výpočtem a kontrolou je pověřeno oddělením riskmanagementu. Kontrolu provádí předseda představenstva a výbor pro řízení rizik. Vypořádací riziko toto riziko je významně eliminováno systémem vypořádání obchodů na jednotlivých burzách formou placení proti předání cenných papírů. Členové BCPP jsou proti tomuto riziku pojištěni prostřednictvím Garančního fondu BCPP. V případě obchodování na zahraničních trzích využívá společnost služeb pouze renomovaných vypořádacích center, v USA se jedná o clearing house COR Clearing, v SRN společnost HSBC. 5) Tržní riziko Riziko vlastního portfolia toto riziko spočívá v možnosti ztráty v důsledku změny tržních kurzů investičních nástrojů obchodního portfolia. Toto riziko je eliminováno zákazem maržových obchodů, O/N limity na obchodní portfolio z titulu činnosti specialisty a okamžitým uzavíráním přesměrovaných obchodů na účet společnosti v důsledku oprav chyb. Odpovědnou osobou je ředitel obchodování. Měnové riziko riziko vývoje kurzů české koruny vůči EUR a USD. Společnost má nastaveny limity max. angažovanosti v EUR a USD. (c) Eliminace a řízení rizik Společnost používá následující prostředky k eliminaci a řízení rizik: - maržové limity pro úvěry zákazníků, - limity max. angažovanosti zákazníků, - limity na vlastní portfolio cenných papírů, - limity na vlastní portfolio měn, - dodržování kapitálové přiměřenosti a angažovanosti, - důsledná vnitřní kontrola. 28. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Společnost od roku 215 tzn. již poslední čtvrletí roku 214 ve výkaznictví pro ČNB přeceňuje svůj majetek a závazky dle pravidel IFRS. Nejdůležitější změnou je pak vyloučení účtování klientského majetku V Brně dne. Martin Kozumplík předseda představenstva 15 33

34 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA Zpráva o vztazích dle 82 ZOK 1. Úvod Zpráva je zpracována za společnost CYRRUS, a.s., IČ 63972, se sídlem Veveří 111, 616 Brno, zápis u KS Brno B/38 ( společnost ); účetní období až Tato zpráva je zpracována ve smyslu ustanovení 82 zák. č. 9/212 Sb., o obchodních korporacích a družstvech, v platném znění (ZOK), které ukládá zpracovat písemnou zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojenými osobami). Zpráva je zpracována s ohledem na pravidla ochrany obchodního tajemství dle 54 zák.č. 89/212 Sb., občanský zákoník, v platném znění. 2. Ovládající osoby Do Welldone Investments B.V., se sídlem Nieuwe Stationsstraat 1, 6811KS Arnhem, Nizozemí (dále jen jediný akcionář Welldone ) Martin Kozumplík, Erbenova 9, 63 Brno (podíl na jediném akcionáři 5 %) Jiří Loubal, Lelekovice 57, (podíl na jediném akcionáři 5 %) Od CYRRUS GROUP, SE se sídlem Veveří 3163/111, Brno, PSČ 616, IČ: (dále jen jediný akcionář CYRRUS GROUP ) Martin Kozumplík, Erbenova 9, 63 Brno (podíl na jediném akcionáři 5 %) Jiří Loubal, Lelekovice 57, (podíl na jediném akcionáři 5 %) 3. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou Od do : accredi a.s., změna firmy na CYRRUS FX, a.s., IČ: , sídlo Radlická 321/14, Smíchov, 15 Praha 5 (ovládaná osoba) CYRRUS GROUP SE, IČ , se sídlem Veveří 111, 616 Brno (ovládaná osoba) CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s., IČ , se sídlem Veveří 111, 616 Brno (ovládaná osoba) CYRRUS AGRO, a.s., IČ , se sídlem Veveří 111, 616 Brno (ovládaná osoba) CYRRUS MARKETING, s.r.o., IČ: , se sídlem Veveří 3163/111, Brno, PSČ 616 (ovládaná osoba) Rexnet s.r.o., IČ: , se sídlem Nový svět 1/52, Krásné Březno, Ústí nad Labem, PSČ 4 7 (ovládaná osoba) do Od do : CYRRUS FX, a.s., IČ: , sídlo Radlická 321/14, Smíchov, 15 Praha 5 (ovládaná osoba) CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s., IČ , se sídlem Veveří 111, 616 Brno (ovládaná osoba) CYRRUS AGRO, a.s., IČ , se sídlem Veveří 111, 616 Brno (ovládaná osoba) CYRRUS MARKETING, s.r.o., IČ: , se sídlem Veveří 3163/111, Brno, PSČ 616 (ovládaná osoba) Schéma struktury vztahů mezi osobami k je nedílnou součástí této zprávy o vztazích. 4. Úloha ovládané osoby a prostředky ovládání, posouzení toho, zda vznikla ovládané osobě újma, výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi osobami Úlohou ovládané osoby je vykonávat předmět podnikání poskytování investičních služeb za účelem generování zisku. Prostředkem ovládání je 1 % majetková účast ovládající osoby na ovládané osobě. Za posuzované účetní období ovládající osobě nevznikla žádná újma, a to ani v důsledky změny jediného akcionáře ovládajícího ovládanou osobu, kdy se majetková účast na jediném akcionáři fakticky nezměnila a ovládanou osobu tak nepřímo ovládají tytéž subjekty. Pro ovládanou osobu neplynou ze vztahů ve skupině žádné nevýhody. Naopak lze čerpat výhody plynoucí z předmětu podnikání ostatních osob ve skupině, kdy se jedná převážně o subjekty finančního trhu a osoby tak mohou vzájemně efektivně spolupracovat. 5. Přehled jednání učiněných v posledním účetním období v zájmu ovládající osoby, týkajících se majetku, který přesahuje 1 % vlastního kapitálu ovládané osoby Dne byla mezi společností jako dlužníkem a jediným akcionářem Welldone, jako věřitelem uzavřena smlouva o úvěru za standardních podmínek a je stále platná. 34

35 Dne byla mezi původním jediným akcionářem Welldone a novým jediným akcionářem CYRRUS GROUP uzavřena smlouva o převodu cenných papírů, kterou byly převedeny všechny akcie společnosti na jediného akcionáře CYRRUS GROUP a navazující smlouvy ošetřující způsob vypořádání kupní ceny. 6. Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a ovládající a osobami ovládanými Mezi společností CYRRUS, a.s. a Martinem Kozumplíkem a CYRRUS, a.s. a Jiřím Loubalem jsou uzavřeny pracovní smlouvy. Smlouvy jsou uzavřeny za standardních podmínek a jsou stále platné. Dne byla mezi společností CYRRUS, a.s. (věřitel) a Martinem Kozumplíkem uzavřena Smlouva o půjčce za standardních podmínek. Smlouva o půjčce je i nadále platná. Dne byla mezi společností CYRRUS, a.s. (věřitel) a Jiřím Loubalem uzavřena Smlouva o půjčce za standardních podmínek. Smlouva o půjčce je i nadále platná. Dne byla mezi společnostmi CYRRUS, a.s. a CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. uzavřena Smlouva o subdodávce služeb. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek a je stále platná. Dne byla mezi společnostmi CYRRUS, a.s. a CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. (podnájemce) uzavřena Smlouva o podnájmu nebytových prostor. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek a je stále platná. Dne byla mezi společnostmi CYRRUS, a.s. a CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. uzavřena Komisionářská smlouva za účelem poskytování investičních služeb. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek a je stále platná. Dne byla mezi společnostmi CYRRUS, a.s. a CYRRUS AGRO, a.s. uzavřena smlouva o dílo za účelem vyhotovení prospektu cenného papíru emitenta CYRRUS, a.s., a to za standardních podmínek. Smlouva byla ukončena dodáním díla. Dne byla mezi společností CYRRUS, a.s. jako věřitelem a společností CYRRUS FX, a.s. uzavřena smlouva o půjčce za standardních podmínek a je stále platná. Dne byla společností CYRRUS, a.s. a společností CYRRUS FX, a.s. uzavřena smlouva o outsourcingu služeb. Smlouva byla uzavřena za standardních podmínek a je stále platná. Dne byla mezi společností CYRRUS, a.s. jako věřitelem a společností CYRRUS GROUP, SE uzavřena smlouva o půjčce za standardních podmínek a je stále platná. Dne byla mezi společností CYRRUS, a.s. jako převodcem a společností CYRRUS GROUP, SE uzavřena smlouva převodu cenných papírů ve společnosti accredi a.s. (CYRRUS FX). Dne byla mezi společností CYRRUS, a.s. jako věřitelem a společností Rexnet s.r.o. uzavřena smlouva o půjčce za standardních podmínek, půjčka již byla splacena. 7. Závěr Z výše uvedené zprávy vyplývá, že společnosti CYRRUS, a.s. ze vztahu k ovládajícím a propojeným osobám nevznikla v rámci uplynulého účetního období žádná újma v důsledku uzavřených smluv, přijatých opatření a právních úkonů, viz bod 4 této zprávy. V Brně, dne Za CYRRUS, a.s.... Martin Kozumplík předseda představenstva 35

36 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA COS1.E Kapitál a rizikové expozice Allocated: Exported by: CYR_EBA_21 COS1_11 - Kapitál m1 1 Kapitál Tier 1 (T1) kapitál Kmenový tier 1 (CET1) kapitál Nástroje použitelné pro CET1 kapitál Splacené CET1 nástroje Dopl ující informace: nástroje nepoužitelné pro CET1 kapitál 6 Emisní ážio (-) Nabyté vlastní CET1 nástroje 8 (-) Vlastní CET1 nástroje nabyté p ímo 9 (-) Vlastní CET1 nástroje nabyté nep ímo 1 (-) Syntetické investice do CET1 nástroj 11 (-) Skute né nebo podmín né závazky k nákupu vlastních CET1 nástroj 12 Nerozd lený zisk/neuhrazená ztráta Nerozd lený zisk/neuhrazená ztráta za p edchozí období Použitelný zisk/ztráta 15 Zisk/ztráta 16 (-) Nepoužitelný mezitímní zisk nebo nepoužitelný zisk z ukon eného ú etního období 17 Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospoda ení (OCI) 18 Ostatní rezervní fondy Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika 2 Nástroje použitelné pro CET1 kapitál po p echodnou dobu 21 Menšinové podíly zahrnuté do CET1 kapitálu 22 P echodn uznávané menšinové podíly 23 Úpravy CET1 kapitálu z d vodu použití obez etnostních filtr 24 (-) Zvýšení vlastního kapitálu ze sekuritizace aktiv 25 Rezervní fond na zajišt ní pen žních tok 26 Kumulativní zisk/ztráta ze zm n reálné hodnoty závazk p i zm n úv rového rizika 27 Reálná hodnota zisku nebo ztráty z vlastního úv rového rizika souvisejícího s derivátovými závazky 28 (-) Úpravy hodnot podle požadavk pro obez etné oce ování 29 (-) Goodwill 3 (-) Goodwill z nehmotných aktiv 31 (-) Goodwill zahrnutý v ocen ní významných investic 32 Odložené da ové závazky z goodwillu 33 (-) Jiná nehmotná aktiva (-) Jiná nehmotná aktiva - hrubá hodnota Odložené da ové závazky související s jinými nehmotnými aktivy 36 (-) Odložené da ové pohledávky závislé na budoucím zisku nevyplývající z p echodných rozdíl snížené o související da ové závazky 37 (-) Nedostatek v krytí o ekávaných ztrát úpravami o úv rové riziko p i IRB 38 (-) Aktiva z definovaných požitkových penzijních fond 39 (-) Aktiva z definovaných požitkových penzijních fond - hrubá hodnota 4 Odložené da ové závazky související s aktivy definovaných požitkových penzijních fond 41 Aktiva z definovaných požitkových penzijních fond, se kterými m že instituce nakládat bez omezení 42 (-) Vzájemné investice do CET1 nástroj 43 (-) P evýšení od itatelných položek nad AT1 kapitálem 44 (-) Kvalifikované ú asti mimo finan ní sektor (alternativn s rizikovou váhou 125 %) 45 (-) Sekuritizované expozice (alternativn s rizikovou váhou 125 %) 46 (-) Volné dodávky (alternativn s rizikovou váhou 125 %) 47 (-) Seskupení expozic, pro které nelze ur it rizikovou váhu podle IRB (alternativn s rizikovou váhou 125 %) 48 (-) Akciové expozice podle VaR (alternativn s rizikovou váhou 125 %) 49 (-) Nadlimitní nevýznamné investice do osob z finan ního sektoru 5 (-) Odložené da ové pohledávky závislé na budoucím zisku vyplývající z p echodných rozdíl 51 (-) Nadlimitní významné investice do osob z finan ního sektoru 52 (-) Hodnoty p esahující 17,65 % vlastního CET1 kapitálu 53 Ostatní p echodné úpravy CET1 kapitálu 54 (-) Dodate né odpo ty od CET1 kapitálu podle l. 3 CRR 55 Ostatní nástroje CET1 kapitálu a ostatní odpo ty od CET1 kapitálu 56 Vedlejší tier 1 (AT1) kapitál 57 Nástroje použitelné pro AT1 kapitál 58 Splacené AT1 nástroje 59 Dopl ující informace: nástroje nepoužitelné pro AT1 kapitál 6 Emisní ážio 61 (-) Nabyté vlastní AT1 nástroje 62 (-) Vlastní AT1 nástroje nabyté p ímo 63 (-) Vlastní AT1 nástroje nabyté nep ímo 64 (-) Syntetické investice do AT1 nástroj 65 (-) Skute né nebo podmín né závazky k nákupu vlastních AT1 nástroj 66 Nástroje použitelné pro AT1 kapitál po p echodnou dobu 67 Nástroje použitelné pro AT1 kapitál vydané dce inými podniky 68 Nástroje použitelné pro AT1 kapitál po p echodnou dobu vydané dce inými podniky 69 (-) Vzájemné investice do AT1 nástroj s osobami z finan ního sektoru 7 (-) Nadlimitní nevýznamné investice do AT1 nástroj osob z finan ního sektoru 71 (-) Nadlimitní významné investice do AT1 nástroj osob z finan ního sektoru 72 (-) P evýšení od itatelných položek nad T2 kapitálem 73 Ostatní p echodné úpravy AT1 kapitálu 74 P evýšení odpo tu od položek AT1 kapitálu (ode tených v CET1) 75 (-) Dodate né odpo ty od AT1 kapitálu podle l. 3 CRR 76 Ostatní nástroje AT1 kapitálu a ostatní odpo ty od AT1 kapitálu 77 Tier 2 (T2) kapitál 78 Nástroje a pod ízený dluh použitelné jako T2 kapitál 79 Splacené T2 nástroje a pod ízený dluh 8 Dopl ující informace: nástroje a pod ízený dluh nepoužitelné pro T2 kapitál 81 Emisní ážio 82 (-) Nabyté vlastní T2 nástroje a pod ízený dluh 83 (-) Vlastní T2 nástroje a pod ízený dluh nabyté p ímo 84 (-) Vlastní T2 nástroje a pod ízený dluh nabyté nep ímo 85 (-) Syntetické investice do T2 nástroj a pod ízeného dluhu 86 (-) Skute né nebo podmín né závazky k nákupu vlastních T2 nástroj 87 Nástroje použitelné pro T2 kapitál po p echodnou dobu 88 Nástroje použitelné pro T2 kapitál vydané dce inými podniky 89 Nástroje použitelné pro T2 kapitál po p echodnou dobu vydané dce inými podniky 9 P ebytek krytí o ekávaných ztrát p i p ístupu IRB 91 Obecné úpravy úv rového rizika p i p ístupu STA 92 (-) Vzájemné investice do T2 nástroj s osobami z finan ního sektoru 93 (-) Nadlimitní nevýznamné investice do T2 nástroj osob z finan ního sektoru 94 (-) Nadlimitní významné investice do T2 nástroj osob z finan ního sektoru 95 Ostatní p echodné úpravy T2 kapitálu 96 P evýšení odpo tu od položek T2 kapitálu (ode tených v AT1) 97 (-) Dodate né odpo ty od T2 kapitálu podle l. 3 CRR 98 Ostatní nástroje T2 kapitálu a ostatní odpo ty od T2 kapitálu 99 36

37 COS1.E Kapitál a rizikové expozice Allocated: :5 Exported by: CYR_EBA_214 COS1_21 - Rizikové expozice m2 1 Rizikové expozice celkem z toho: OCP dle l. 95 (2) a l. 98 CRR 2 z toho: OCP dle l. 96 (2) a l. 98 CRR 3 Rizikov vážené expozice pro úv rové riziko, riziko protistrany, riziko rozm ln ní a volné dodávky Rizikov vážené expozice pro úv rové riziko p i STA celkem *Rizikov vážené expozice p i STA bez sekuritizovaných expozic *Expozice v i centrálním vládám a centrálním bankám 7 *Expozice v i regionálním vládám a místním orgán m 8 *Expozice v i subjekt m ve ejného sektoru 9 *Expozice v i mezinárodním rozvojovým bankám 1 *Expozice v i mezinárodním organizacím 11 *Expozice v i institucím *Expozice v i podnik m *Expozice v i retailu *Expozice zajišt né nemovitostmi 15 *Expozice v selhání 16 *Vysoce rizikové expozice 17 *Expozice v krytých dluhopisech 18 *Expozice v i institucím a podnik m s krátkodobým úv rovým hodnocením 19 *Nástroje kolektivního investování 2 *Akcie 21 *Ostatní expozice 22 Sekuritizované expozice STA 23 z toho: resekuritizace 24 Rizikov vážené expozice pro úv rové riziko p i IRB celkem 25 *Rizikov vážené expozice pro úv rové riziko p i IRB bez použití vlastních odhad LGD a/nebo konverzních faktor 26 *Expozice v i centrálním vládám a centrálním bankám 27 *Expozice v i institucím 28 *Expozice v i podnik m - SME 29 *Expozice v i podnik m - specializované úv rování 3 *Expozice v i podnik m - ostatní 31 *Rizikov vážené expozice pro úv rové riziko p i IRB s použitím vlastních odhad LGD a/nebo konverzních faktor 32 *Expozice v i centrálním vládám a centrálním bankám 33 *Expozice v i institucím 34 *Expozice v i podnik m - SME 35 *Expozice v i podnik m - specializované úv rování 36 *Expozice v i podnik m - ostatní 37 *Expozice v i retailu - zajišt né nemovitostmi SME 38 *Expozice v i retailu - zajišt né nemovitostmi non-sme 39 *Expozice v i retailu - kvalifikovaný revolving 4 *Expozice v i retailu - ostatní (SME) 41 *Expozice v i retailu - ostatní (non-sme) 42 Akcie 43 Sekuritizované expozice p i IRB 44 z toho: resekuritizace 45 Jiná aktiva nemající povahu úv rového závazku 46 Rizikové expozice pro p ísp vky do fondu selhání úst ední protistrany 47 Rizikové expozice pro vypo ádací riziko celkem 48 Vypo ádací riziko pro investi ní portfolio 49 Vypo ádací riziko pro obchodní portfolio 5 Rizikové expozice pro pozi ní riziko, m nové a komoditní riziko celkem Rizikové expozice pro pozi ní riziko, m nové a komoditní riziko p i STA Obchodovatelné dluhové nástroje Akcie M nové obchody Komodity 56 Rizikové expozice pro pozi ní, m nové a komoditní riziko p i použití vlastních model 57 Rizikové expozice pro opera ní riziko celkem Opera ní riziko - p ístup BIA Opera ní riziko - p ístup TSA/ASA 6 Opera ní riziko - p ístup AMA 61 Dodate né rizikové expozice z d vodu uplat ování režijních náklad 62 Rizikové expozice pro úpravy ocen ní o úv rové riziko celkem 63 Pokro ilá metoda 64 Standardizovaná metoda 65 Metoda p vodní expozice (OEM) 66 Rizikové expozice související s velkými expozicemi v obchodním portfoliu celkem 67 Ostatní rizikové expozice 68 z toho: dodate né p ísn jší obez etnostní požadavky podle l. 458 CRR 69 z toho: požadavky pro velké expozice 7 z toho: požadavky z d vodu modifikovaných RV cílené na "bubliny aktiv" u obchodních a obytných nemovitostí 71 z toho: požadavky z d vodu expozic v rámci finan ního sektoru 72 z toho: dodate né p ísn jší obez etnostní požadavky podle 459 CRR 73 z toho: dodate ná hodnota rizikových expozic podle l. 3 CRR 74 37

38 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA COS1.E Kapitál a rizikové expozice Allocated: Exported by: CYR_EBA_2 COS1_31 - Kapitálové pom ry m3 1 Kapitálový pom r CET1 1 19,57 P ebytek (+) / nedostatek (-) CET1 kapitálu Kapitálový pom r T1 3 19,57 P ebytek (+) / nedostatek (-) T1 kapitálu Celkový kapitálový pom r 5 19,57 P ebytek (+) / nedostatek (-) celkového kapitálu Kapitálový pom r CET1 zahrnující úpravy dle Pilí e II 7 Cílový kapitálový pom r CET1 v d sledku úprav dle Pilí e II 8 Kapitálový pom r T1 zahrnující úpravy dle Pilí e II 9 Cílový kapitálový pom r T1 v d sledku úprav dle Pilí e II 1 Celkový kapitálový pom r zahrnující úpravy dle Pilí e II 11 Celkový cílový kapitálový pom r v d sledku úprav dle Pilí e II 12 38

39 Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce, k výroční zprávě a o ověření zveřejňovaných údajů o kapitálu, kapitálových požadavcích a poměrových ukazatelů k společnosti CYRRUS, a. s. Datum vydání

40 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA Tel.: Fax: BDO CA s. r. o. Marie Steyskalové 14 Brno 616 Účetní jednotka, u níž bylo provedeno ověření účetní závěrky: CYRRUS, a. s. Sídlo: Veveří 3163/111 Brno Identifikační číslo: Právní forma: Předmět činnosti: akciová společnost výkon činností obchodníka s cennými papíry v rozsahu povolení uděleném dle zvláštního zákona Zpráva auditora je určena: akcionáři společnosti Ověřované období: až Ověření provedli: Auditorská firma: BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 35 Marie Steyskalové 14 Brno Auditoři: Ing. Jiří Kadlec, auditorské oprávnění č Ing. Petr Svoboda, auditorské oprávnění č Asistenti auditora: Ing. Iva Pospíšilová Bc. Lucie Dvořáková Bc. Martina Staňková Rozdělovník: Výtisk č. 1-2: CYRRUS a. s. Výtisk č. 3: BDO CA s. r. o. BDO CA s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ , registrovaná u Rejstříkového soudu Brno, oddíl a vložka C , auditorské oprávnění Komory auditorů ČR č. 35) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a je součástí mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO. 4

41 Tel.: Fax: BDO CA s. r. o. Marie Steyskalové 14 Brno 616 Zpráva nezávislého auditora akcionáři společnosti CYRRUS, a. s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti CYRRUS, a. s., se sídlem Veveří 3163/111, Brno, identifikační číslo , která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách vlastního kapitálu za období od do , podrozvahy k a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti CYRRUS, a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. BDO CA s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ , registrovaná u Rejstříkového soudu Brno, oddíl a vložka C , auditorské oprávnění Komory auditorů ČR č. 35) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a je součástí mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO. 41

42 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214 PŘÍLOHA Tel.: Fax: BDO CA s. r. o. Marie Steyskalové 14 Brno 616 Výrok auditora k účetní závěrce Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti CYRRUS, a. s. k a nákladů a výnosů a_výsledku jejího hospodaření za období od do v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti CYRRUS, a. s. za období od do Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti CYRRUS, a. s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Stanovisko auditora ke zprávě o vztazích Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti CYRRUS, a. s. za období od do obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výroční zprávy Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti CYRRUS, a. s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti CYRRUS, a. s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. BDO CA s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ , registrovaná u Rejstříkového soudu Brno, oddíl a vložka C , auditorské oprávnění Komory auditorů ČR č. 35) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a je součástí mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO. 42

43 Tel.: Fax: BDO CA s. r. o. Marie Steyskalové 14 Brno 616 Výrok auditora k výroční zprávě Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti CYRRUS, a. s. k ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Zpráva o ověření zveřejňovaných údajů o kapitálu, kapitálových poměrech a poměrových ukazatelích Ověřili jsme uveřejňované údaje o kapitálu, kapitálových poměrech a poměrových ukazatelích společnosti CYRRUS, a. s. za období od do v souladu s 16a zákona č. 256/24 Sb. o podnikání na kapitálovém trhu a s Přílohou č. 13 k vyhlášce č. 23/214 Sb. o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Stanovisko auditora k ověření zveřejňovaných údajů o kapitálu, kapitálových poměrech a poměrových ukazatelích Podle našeho názoru uveřejňované údaje o kapitálu, kapitálových poměrech a poměrových ukazatelích společnosti CYRRUS, a. s. k neobsahují významné nesprávnosti. V Brně dne 28. dubna 215 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 35 zastoupená partnery: Ing. Jiří Kadlec Ing. Petr Svoboda auditorské oprávnění č auditorské oprávnění č BDO CA s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ , registrovaná u Rejstříkového soudu Brno, oddíl a vložka C , auditorské oprávnění Komory auditorů ČR č. 35) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a je součástí mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO. 43