ROZVAHA. v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Číslo řádku B. Dlouhodobý majetek (ř.

Transkript

1 Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 5/22 Sb., ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA Jméno a příjmení, obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Contaduria s.r.o. v plném rozsahu ke dni Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podníkání liší-li se od bydliště (v celých tisících Kč) IČO Hasičská 93/ Ostrava-Hrabůvka CZ Označení A K T I V A Číslo řádku Brutto Běžné účetní období Korekce Netto Minulé úč. období Netto a b c AKTIVA CELKEM (ř )=ř B. Dlouhodobý majetek (ř ) B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 4 až 22) Sam. movité věci a soubory movitých věcí C. Oběžná aktiva (ř ) C.III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) C.III.. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba 5 6. Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) C.IV.. Peníze Účty v bankách D.I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) D.I.. Náklady příštích období Příjmy příštích období

2 Označení P A S I V A Číslo řádku Stav v běžném účet. období Stav v minulém účet. období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř. 7 až 72) A.I.. Základní kapitál A.III. Rezervní fondy, neděl. fond a ost. fondy A.III.. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (ř. 84 až 86) A.V. Výsledek hospodaření běžného úč.období +/ B. Cizí zdroje B.II. Dlouhodobé závazky Jiné závazky 3 B.III. Krátkodobé závazky B.III.. Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům, čl. dr. a úč.sdr Závazky k zaměstnancům Závazky ze soc. zabezpečení a zdrav. poj Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní C.I. Časové rozlišení C.I.. Výdaje příštích období Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání účetní jednotky: vedení účetnictví, daňové poradenství, Podpisový záznam: ing. Eva Kožušníková, jednatel

3 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové len ní v plném rozsahu ke dni (v celych tisících Kc) ˇ I Název a sídlo ú etní jednotky Contaduria s.r.o. Hasicska ˇ 93/53 Hrabuvka 73 Ozna ení TEXT a b c I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 + Obchodní marže (I. - A.) 3 II. Výkony (II.. až II.3.) 4 II.. Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb 5 íslo ádku 2. Zm na stavu zásob vlastní innosti 6 3. Aktivace 7 B. Výkonová spot eba (B.. + B.2.) 8 B.. Spot eba materiálu a energie 9 2. Služby + P idaná hodnota (I. - A. + II. -B.) C. Osobní náklady (sou et C.. až C.4.) 2 C.. Mzdové náklady 3 2. Odm ny len m orgán obchodní korporace 4 3. Náklady na sociální zabezpe ení a zdravotní pojišt ní 5 4. Sociální náklady 6 D. Dan a poplatky 7 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 8 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (III.. + III.2.) 9 III.. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 2. Tržby z prodeje materiálu 2 F. Z statková cena prodaného dlouhodob. majetku a materiálu (F.. + F.2.) 22 F.. Z statková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 G. 2. Prodaný materiál 24 Zm na stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních náklad p íštích období IV. Ostatní provozní výnosy 26 H. Ostatní provozní náklady 27 V. P evod provozních výnos 28 I. P evod provozních náklad 29 * Provozní výsledek hospoda ení (zohledn ní položek (+). až V.) 3 25 b žném Skute nost v ú etním období minulém Vytvoreno ˇ v programu FORM studio -

4 IC: ˇ Ozna ení TEXT íslo ádku Skute nost v ú etním období a VI. Tržby z prodeje cenných papír a podíl 3 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku (sou et VII.. až VII.3.) 33 b c b žném minulém 2 VII.. Výnosy z podíl v ovládaných osobách a v ú etních jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papír a podíl Výnosy z ostatního dlouhodobého finan ního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finan ního majetku 37 K. Náklady z finan ního majetku 38 IX. Výnosy z p ecen ní cenných papír a derivát 39 L. Náklady z p ecen ní cenných papír a derivát 4 M. Zm na stavu rezerv a opravných položek ve finan ní oblasti 4 X. Výnosové úroky 42 N. Nákladové úroky 43 XI. Ostatní finan ní výnosy 44 O. Ostatní finan ní náklady 45 XII. P evod finan ních výnos 46 P. P evod finan ních náklad 47 * Finan ní výsledek hospoda ení (zohledn ní položek VI. až P.) 48 Q. Da z p íjm za b žnou innost (Q.. + Q.2.) 49 Q.. - splatná 5 ** 2. - odložená 5 Výsledek hospoda ení za b žnou innost (provozní výsledek hospoda ení + finan ní výsledek hospoda ení - Q.) XIII. Mimo ádné výnosy 53 R. Mimo ádné náklady 54 S. Da z p íjm z mimo ádné innosti (S. + S.2) 55 S.. - splatná odložená 57 * Mimo ádný výsledek hospoda ení (XIII. - R. - S.) 58 T. P evod podílu na výsledku hospoda ení spole ník m (+/-) 59 *** Výsledek hospoda ení za ú etní období (+/-) (výsledek hospoda ení za b žnou innost + mimo ádný výsledek hospoda ení - T) 6 **** Výsledek hospoda ení p ed zdan ním (provozní výsledek hospoda ení + finan ní výsledek hospoda ení + mimo ádné výnosy - R.) Sestaveno dne: Právní forma ú etní jednotky: s.r.o. P edm t podnikání ú etní jednotky: vedení ucetnictví,danove ˇ ˇ poradenství Podpisový záznam: Vytvoreno ˇ v programu FORM studio -

5 Úetní jednotka: Contaduria, s.r.o. Sídlo: Místecká 2/3, 73 Ostrava, Vítkovice I: Píloha k úetní závrce k Píloha je zpracována v souladu s 3 odst.7 vyhlášky 5/22 Sb., kterým se stanoví rozsah úetní závrky pro podnikatele. Údaje pílohy vycházejí z úetních písemností úetní jednotky (úetní doklady, úetní knihy a ostatní úetní písemnosti) a z dalších podklad, které má úetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých K. Píloha je zpracována za úetní období poínající dnem. ledna 24 a konící dnem 3. prosince 24. Obsah pílohy. Obecné údaje..popis úetní jednotky.2.podíly a vklady v jiných úetních jednotkách.2..podíly a vklady s rozhodujícím vlivem.2.2. Podíly a vklady s podstatným vlivem.2.3. Dohody o rozhodujících právech.2.4. Ovládací smlouvy a smlouvy o pevodech zisku.3. Informace o zamstnancích, mzdových nákladech a odmny lenídících a statutárních orgán.4. Pjky, úvry, zajištní a ostatní plnní lenm statutárních, dozorích a jiných ídících orgán 2. Používané úetní metody, obecné úetní zásady a zpsoby oceování 2.. Zpsob ocenní majetku 2... Zásoby Ocenní hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku nakupovaného a vytvoeného vlastní inností Ocenní cenných papír a majetkových úastí Ocenní píchovk a pírstk zvíat Odepisování majetku 2.2. Zpsob stanovení reprodukní poizovací ceny 2.3. Odchylky od metod oceování, odpisování a postup útování 2.4. Zpsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku 2.5. Zpsob uplatnný pi pepotu údaj v cizí mn na eskou mnu 2.6. Zpsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazk oceovaných reálnou hodnotou 2.7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazk oceovaných reálnou hodnotou 3. Doplující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 3.. Významné položky v rozvaze 3... Domrky splatné dan za minulá období Odložená daová pohledávka, závazek Rezervy, dlouhodobé bankovní úvry, provozní a investiní dotace 3.2. Pohledávky a závazky Pohledávky po lht splatnosti Závazky po lht splatnosti Pronájem majetku Majetek zatížený zástavním právem Ostatní významný majetek neuvedený v rozvaze Události po rozvahovém dni do okamžiku sestavení úetní závrky 3.3. Vlastní kapitál 3.4. Tržby z prodeje zboží, výrobk a služeb 3.5. Údaje dle 39 odst. vyhlášky. 5/22 Sb.,

6 Contaduria, s.r.o. Píloha k úetní závrce k Obecné údaje..popis úetní jednotky Obchodní firma : Contaduria, s.r.o. Sídlo: Hasiská 93/53, 7 3 Ostrava Hrabvka Právní forma: spolenost s ruením omezeným IO: Rozhodující pedmt innosti: daové poradenství dle zvl. zákona, vedení úetnictví,innost úetních poradc Datum vzniku spolenosti: Osoby podílející se na základním kapitálu úetní jednotky: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydlišt, sídlo Ing. Eva Kožušníková V Závtí 939, 72 Ostrava - Svinov GANSA a.s. Ostrava Hrabvka, Hasiská 93/53, PS 7 3 Ing.Jií Volný Bezruova 63, 738 Frýdek- Místek Sledované úetní období Minulé úetní období Podíl tj. % podíl tj. % Zmny a dodatky provedené v úetním období v obchodním rejstíku: beze zmn Druh zmny (dodatku) Spolenost GANSA a.s. prodala ást obchodního podílu Ing. Jiímu Volnému Datum zmny (dodatku) lenové statutárních a dozorích orgán k rozvahovému dni: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Ing. Eva Kožušníková Ing. Jií Volný Bydlišt, sídlo Ostrava, Svinov, V Závtí 939/4, PS 72 Bezruova 63 Frýdek Místek Podíly a vklady v jiných úetních jednotkách Úetní jednotka nevykazuje k rozvahovému dni ve svých aktivech podíly, vklady a jiné majetkové úasti v jiných úetních jednotkách. Úetní jednotka k rozvahovému dni neuzavela žádné dohody mezi spoleníky, ani ovládací smlouvy. 2

7 Contaduria, s.r.o. Píloha k úetní závrce k Informace o zamstnancích, mzdových nákladech a odmny Celkem Z toho ídících Poet zamstnanc 8,85 2 Mzdové prostedky Odmny statutárním orgánm K rozvahovému dni neexistují žádné penzijní závazky k souasným a bývalým lenm statutárních orgán..4. Pjky, úvry, zajištní a ostatní plnní lenm statutárních, dozorích a jiných ídících orgán V daném, úetním období nebyly poskytnuty pjky, úvry, zajištní ani jiná plnní lenm statutárních orgán. 2. Používané úetní metody, obecné úetní zásady a zpsoby oceování Pedkládaná úetní závrka spolenosti byla zpracována ve smyslu zákona. 563/99 Sb., o úetnictví a v souladu s ustanoveními vyhlášky. 5/22 Sb., a eskými úetními standardy. 2.. Zpsob ocenní majetku 2... Zásoby Ocenní zásob - V daném úetním období nebylo uplatnno Vedlejší náklady pi poízení zboží - V daném úetním období nebylo uplatnno Útování zásob - V daném úetním období nebylo uplatnno Ocenní dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nakupovaného a vytvoeného vlastní inností Dlouhodobý hmotný majetek je oceován poizovacími cenami. Dlouhodobý nehmotný majetek je oceován poizovacími cenami Ocenní cenných papír a podíl Ve daném úetním období firma nevlastnila cenné papíry a majetkové úasti Ocenní píchovk a pírstk zvíat Ve daném úetním období firma majetek tohoto druhu nevlastnila. 3

8 Contaduria, s.r.o. Píloha k úetní závrce k Zpsob stanovení reprodukní poizovací ceny V daném úetním období nevznikl titul pro ocenní reprodukní poizovací cenou. Druh majetku ocenný ve sledovaném úetním Zpsob stanovení reprodukní poizovací období reprodukní poizovací cenou ceny Zmny oceování, odpisování a postup útování Ve daném úetním období nedošlo v úetní jednotce k žádným zmnám Opravné položky k majetku V daném úetním období byly tvoeny opravné položky k pohledávkám po splatnosti. Zmna úetních opravných položek k rozvahovému dni - 39 tis. CZK. Stav vytvoených úetních opravných položek k rozvahovému dni 32 tis. CZK. Stav zákonných opravných položek k rozvahovému dni 229 tis.czk Odpisování Odpisový plán úetní jednotky stanoví sazby dlouhodobého hmotného majetku ve výši sazeb dle zákona. 586/92 Sb., o daních z píjm ve znní pozdjších pedpis. Drobný hmotný majetek v poizovací cen do 4,- K je odepisován jednorázov do náklad na analytický úet k syntetickému útu 5- materiál. Pi jednorázovém poízení drobného hmotného majetku vtšího rozsahu, zaadí úetní jednotka takovýto majetek na majetkový úet 22 a odepisuje 3 roky. Dlouhodobý nehmotný majetek v poizovací cen nad 6,- K je odepisován do náklad v souladu s ustanovením zákona v souladu s 32 a) zákona o daních z píjm. Drobný nehmotný majetek v poizovací cen do 6,- je odepisován jednorázov do náklad na analytický úet k syntetickému útu 58 - služby. Daové odpisy - použita metoda: odpisování podle jednotlivého majetku lineární a zrychlené 2.6. Pepoet údaj v cizí mn na eskou mnu Pi pepotu úetních údaj v cizí mn na eskou mnu používá úetní jednotka v prbhu úetního období aktuální kurzy NB, platné v okamžiku uskutenní úetního pípadu. Pi pevodu deviz mezi úty nebo z banky do pokladny a naopak jsou používány kurzy píslušné obchodní banky. Pi pepotu majetku a závazk k rozvahovému dni byl použit kurz NB platný k tomuto dni Stanovení reálné hodnoty majetku a závazk oceovaných reálnou hodnotou Ve daném úetním období nebylo použito ocenní reálnou hodnotou. 4

9 Contaduria, s.r.o. Píloha k úetní závrce k Doplující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztráty 3.. Významné položky v rozvaze 3... Domrky splatné dan za minulá období V daném úetním období není nápl Odložená daová pohledávka, závazek V daném úetním období nevznikl titul pro útování o odložené dani Rezervy, dlouhodobé bankovní úvry, provozní a investiní dotace V daném úetním období byla nebyly tvoeny rezervy. V daném úetním období nebyly pijaty bankovní úvry, provozní a investiní dotace. 3.. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Bžné období Název majetku Úetní hodnota Forma zajištní Úel Doba Závazek - Minulé období Název majetku Úetní hodnota Forma Úel Doba Závazek zajištní Pohledávky a závazky Pohledávky po lht splatnosti (v tis. CZK) Poet dn Sledované období Pedchozí období Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní Do Do Nad Závazky po lht splatnosti (v tis.czk) Poet dn Sledované období Pedchozí období Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní Do Do Nad Najatý majetek V daném úetním období nemla úetní jednotka v nájmu žádný majetek Pohledávky a závazky zatížené zástavním a zajišovacím právem Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnní zástavního a zajišovacího práva Bžné období Pohledávky kryté zástavním právem - - Závazky kryté zástavním právem - - Další sledované závazky (penžní i nepenžní) - - Minulé období 5

10 Contaduria, s.r.o. Píloha k úetní závrce k Závazky nesledované v úetnictví a neuvedené v rozvaze (záruky pijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvru, akreditivu nebo smneného práva, pokud není tvoena úetní rezerva) V daném úetním období nemla úetní jednotka závazky neuvedené v rozvaze Ostatní významný majetek neuvedený v rozvaze Není vcná nápl Události po rozvahovém dni do okamžiku sestavení úetní závrky V období od rozvahového dne do okamžiku sestavení úetní závrky nenastaly žádné události, které by mly významný vliv na stav majetku a závazk úetní jednotky k rozvahovému dni Vlastní kapitál (v tis. CZK) k.. 24 k Základní kapitál 3 3 Zákonný rezervní fond 3 3 Nerozdlený VH min. let Neuhrazená ztráta min. let 7 7 Výsledek hospodaení ve schv. ízení Vlastní kapitál celkem Tržby z prodeje zboží, výrobk a služeb(v tis. CZK) innost r. 24 r. 23 Tržby z mandát. smluv Tržby ostatní Údaje dle 39 odst. vyhlášky. 5/22 K 4 Uspoádání položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty je zvoleno dle pílohy. a 2 Vyhlášky. Píloha je sestavena ve zkráceném rozsahu. Položky rozvahy a položky výkazu zisku a ztráty v nulové výši v minulém i bžném období nejsou uvedeny ve výkazech. K 4, 4, 43 V daném úetním období úetní jednotka nemá povinnost sestavit pehled o penžních tocích. Okamžik sestavení dne: Sestavil: Ing.Eva Kožušníková Podpis statutárního zástupce: Ing.Eva Kožušníková 6