Obsah. Výroční zpráva / 1

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012

2 Obsah Úvodní slovo ředitele podniku... 4 Profil podniku... 6 Obchodní jméno a sídlo... 6 Hlavní cíl podnikání... 6 Založení... 6 Statutární orgán... 6 Dozorčí rada... 6 Organizační uspořádání... 7 Lokalita Šenov u Nového Jičína... 7 Lokalita Šternberk... 7 Odštěpný závod Vyškov... 7 Odštěpný závod Slavičín... 7 Odštěpný závod Brno... 7 Vývoj podnikatelské činnosti... 8 Výroba a služby pro speciální (vojenské) užití... 8 Výroba a služby pro civilní sektor... 8 Zkušebnictví... 9 Ekonomika... 9 Jakost a environment... 9 Personální a sociální vývoj...10 Rozvoj informačních technologií...11 Výzkum a vývoj...11 Vývoj hospodaření...13 Zpráva auditora...14 Rozvaha...16 Výkaz zisku a ztráty...18 Příloha účetní závěrky Obecné informace Popis účetní jednotky Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období Statutární a dozorčí orgány k rozvahovému dni Významná skutečnost uplynulého období Podíly na základním kapitálu v jiných společnostech Výroční zpráva / 1

3 1.7. Zaměstnanci podniku, osobní náklady Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Obecné účetní zásady, používané účetní metody, způsoby oceňování a odpisování Způsob oceňování majetku Oceňování zásob Oceňování dlouhodobého hmotného majetku Oceňování cenných papírů a majetkových účastí Odpisování Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Opravné položky k majetku a pohledávkám Způsob stanovení opravných položek k majetku Opravné položky Přepočet cizích měn na českou měnu Doplňující údaje k rozvaze a k výkazu zisku a ztráty Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace podniku Doměrky k dani z příjmů za minulá účetní období Rozpis odložené daně Dlouhodobé bankovní úvěry Závazky ze soc. zabezpečení, zdravotního pojištění, daňové závazky vůči státu Dotace ze státního rozpočtu, ostatní dotace a příspěvky Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Hmotný majetek zatížený zástavním právem Majetek zatížený věcným břemenem Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti Pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti Pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky kryté podle zástavního a zajišťovacího práva Vlastní kapitál Přehled o struktuře vlastního kapitálu Rozpis změn vlastního kapitálu v běžném období Kmenový kapitál Výroční zpráva / 2

4 Ostatní kapitálové fondy Rezervní fond Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) Fond odměn Fond podnikových rezerv Nerozdělený zisk minulých let Rozdělení zisku Závazky Závazky po lhůtě splatnosti Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Údaje o závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Rezervy Ostatní rezervy Odměny auditorské společnosti Tržby z prodeje výrobků, služeb, zboží, hmotného majetku a materiálu Přehled tržeb z prodeje vlastních výrobků, služeb, zboží, DLHM a materiálu Zeměpisné umístění trhů Významné události po datu účetní závěrky Výroční zpráva / 3

5 Úvodní slovo ředitele podniku Vážení obchodní přátelé, vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych Vás informoval o činnosti a hospodaření VOP CZ, s. p. Šenov u Nového Jičína, za uplynulý rok. Rok 2012 byl pro podnik důležitý z několika důvodů. Dne došlo zápisem do obchodního rejstříku ke změně názvu podniku z původního VOP-026 Šternberk, s. p. na stávající VOP CZ, s. p. a zároveň ke změně sídla podniku ze Šternberka do Šenova u Nového Jičína. V souladu se záměry Ministerstva obrany České republiky (dále jen Zakladatel) a dozorčí rady podniku došlo k k transformaci lokalit Brno, Slavičín, Vyškov na odštěpné závody. Usnesení vlády ČR č. 456 ze dne bylo výrazným mezníkem pro další restrukturalizaci VOP CZ. Cílem restrukturalizace bylo k převést majetek a pracovně-právní vztahy z odštěpných závodů Slavičín a Vyškov do nově založeného státního podniku - Vojenský technický ústav, s. p. a z odštěpného závodu Brno do nově založeného státního podniku Vojenský výzkumný ústav, s. p. Dle rozhodnutí Dozorčí rady a zakladatele řešil management podniku proces prodeje lokality Šternberk tak, aby tato lokalita mohla být v prvních měsících roku 2013 cestou soutěže o nejvyšší nabídnutou cenu prodána. Ke všem výše uvedeným aktivitám musel management ve spolupráci se Zakladatelem realizovat celou řadu potřebných kroků tak, aby záměry a všechny související úkoly byly ve výše uvedených oblastech beze zbytku splněny. Rozhodující činnosti a kapacity vrcholového a středního managementu podniku, včetně všech zaměstnanců, byly orientovány na naplňování obchodního a finančního plánu na rok 2012 schváleného dozorčí radou. V průběhu roku se dařilo naplňovat obchodní a finanční plán ve výrobní oblasti. Naproti tomu vznikaly problémy u aplikovaného výzkumu a vývoje v odštěpných závodech Brno a Vyškov způsobené snižováním požadavků a potřeb ze strany Zakladatele. Obchodní a finanční plán se nám podařilo naplnit, o čemž svědčí dosažené ekonomické výsledky. Podnik končil hospodaření roku 2012 jako zdravý, prosperující a rozvíjející se, s dobrým potenciálem pro další rozvoj v následujících letech. V oblasti výrobních a vývojových aktivit jsme se výrazně posunuli k rozšíření portfolia zahraničních obchodních partnerů a rovněž jsme výrazně postoupili ve vývoji vlastních finálních výrobků, které chceme v dalším období realizovat na trhu v oblasti civilní a vojenské produkce. V průběhu roku 2012 jsme investovali nemalé finanční prostředky pro rozvoj technologií výroby a vytvořili podmínky pro budoucí investiční akce s plánem realizace v roce Výraznou kapitolou aktivit ve speciálu bylo pokračování realizace projektu PANDUR, kde podnik úspěšně splnil všechny plánované úkoly s tím, že tento projekt měl i v r pozitivní dopad na jeho ekonomiku. Na druhé straně byl podnik v r negativně poznamenán nedostatkem zakázek v tradičních oblastech podnikání a to je oprava pozemní vojenské techniky. Jak již bylo uvedeno výše, výborné výsledky hospodaření za rok 2012 byly dosaženy přičiněním všech zaměstnanců podniku, ale i výtečnou spoluprací s našimi obchodními partnery, za což všem děkuji. Rovněž děkuji za velmi dobrou spolupráci zaměstnancům Výroční zpráva / 4

6 Zakladatele, Generálního štábu Armády ČR a Armádě ČR, členům dozorčí rady a financující bance. Velice si vážím této spolupráce, a to nejen na úrovni nejvyšších představitelů uvedených institucí, ale i na nižších stupních řízení. V dalším období přeji všem zaměstnancům podniku, zaměstnancům Zakladatele a obchodním partnerům pevné zdraví a hodně pracovních úspěchů. Ing. Adolf Veřmiřovský ředitel podniku VOP CZ, s. p., Šenov u Nového Jičína Výroční zpráva / 5

7 Profil podniku Obchodní jméno a sídlo VOP CZ, s. p., Dukelská 102, Šenov u Nového Jičína, PSČ IČ: DIČ: CZ Tel.: Fax: vop@vop.cz URL: Hlavní cíl podnikání Přednostní strategické dodávky a služby pro obranu a bezpečnost státu, výroba a dodávky nové vojenské techniky, generální a jiné opravy vojenské techniky, výzkum, vývoj a modernizace speciální vojenské techniky a materiálu, výzbroje, výbušnin, munice a raket a jejich zkoušení, servisní služby a technická pomoc vojskům. Strojírenská výroba, zkušebnictví. Úplný výčet předmětu podnikání je uveden v obchodním rejstříku. Založení VOP CZ, s. p. (dále jen VOP CZ), je státní podnik založený Ministerstvem obrany ČR (dále jen MO ČR) provádějící podnikatelskou činnost s majetkem státu vlastním jménem a na vlastní odpovědnost. Podnik vznikl v roce Zápisem do obchodního rejstříku v roce 1998 se podnik považuje za podnik vzniklý podle zákona č. 77/1997 Sb. Do 15. dubna 2012 byl podnik registrován jako VOP-026 Šternberk, s. p., Olomoucká 1841/175, Šternberk, PSČ Dne 16. dubna 2012 změnil své obchodní jméno a sídlo na VOP CZ, s. p., Dukelská 102, Šenov u Nového Jičína, PSČ Statutární orgán Ing. Adolf Veřmiřovský.. Štramberk, Novojičínská 960, PSČ ředitel Ing. Lumír Hajný Nový Jičín, Skalky 1238/12, PSČ zástupce ředitele Dozorčí rada V roce 2012 došlo ke změně ve složení dozorčí rady a k bylo její složení následující: předseda místopředseda člen člen Ing. Peter Szőnyi, MBA Ing. Pavlina Vaňková Ing. Vlastimil Picek Ing. Jan Vylita, FCCA, CFE Výroční zpráva / 6

8 člen člen člen člen Ing. Michael Hrbata brig. gen. Ing. Vladimír Halenka Ing. Libor Karásek Ing. Vladimír Váňa Organizační uspořádání V roce 2012 probíhal proces vnitřní restrukturalizace podniku. K byly vytvořeny z lokalit Vyškov, Brno a Slavičín odštěpné závody. Lokalita Šenov u Nového Jičína V oblasti výroby a služeb pro speciální užití byla činnost lokality zaměřena na pokračování výroby kolových bojových vozidel pěchoty PANDUR, vývoj a výrobu variant PANDUR, vývojové dotační projekty pro Armádu České republiky (dále jen AČR) a opravy pozemní techniky. V oblasti výroby a služeb pro civilní sektor se lokalita, která měla nejvyšší objem civilní výroby, zaměřovala na rozvoj spolupráce se stávajícími zákazníky, ale i na vyhledávání dalších potenciálních partnerů a nových oblastí výroby. Vysokou prioritu lokalita přiřadila pokračování vývojového projektu vlastního výrobku malého stavebního stroje Dapper. Lokalita Šternberk V souvislosti s rozhodnutím dozorčí rady a MO ČR o prodeji celého areálu v roce 2013, došlo v průběhu roku 2012 k útlumu a postupnému převodu výroby do lokality Šenov u Nového Jičína. Odštěpný závod Vyškov Odštěpný závod Vyškov se zaměřoval především na vývoj, realizaci speciální výroby a zkušebnictví hlavně pro AČR. V průběhu roku docházelo ke snižování požadavků zákazníků a z tohoto důvodu došlo k poklesu tržeb oproti stanovenému plánu, což v důsledku vedlo ke snižování počtu zaměstnanců. Významnou roli v oblasti zkušebnictví hrály zkoušky obrněných vozidel PANDUR, které pokryly kapacity v roce Odštěpný závod Slavičín Ve jmenovaném odštěpném závodě pokračoval trend snižování poptávky ze strany AČR. Odštěpný závod spolupracoval na výrobě varianty průzkumného kolového bojového vozidla pro lokalitu Šenov u Nového Jičína. Odštěpný závod Brno V průběhu roku 2012 pokračovaly práce v oborech vojenské chemie, materiálového inženýrství a elektronického boje pro projekty obranného výzkumu a vývoje, které však měly klesající tendenci. Výroční zpráva / 7

9 Vývoj podnikatelské činnosti VOP CZ v roce 2012 diverzifikoval své zákaznické portfolio a rozšířil počet odběratelů. Přes pokračující pokles zakázek a projektových úkolů pro AČR, vzrostl obrat podniku vlivem zakázky na projekt PANDUR pro zahraničního zákazníka. Obrat podniku vzrostl proti roku 2011 o 35 % a dosáhl výše mil. Kč V roce 2012 podnik rozvíjel dvě základní oblasti činnosti: výzkum, vývoj, výroba a služby pro speciální (vojenské) užití, vývoj, výroba a služby pro civilní sektor. Výroba a služby pro speciální (vojenské) užití V roce 2012 převážil objem dodávek speciální produkce (62 %) nad dodávkami pro civilní sektor (38 %), zejména z důvodů: Prodej podle užití v % významného plnění v rámci projektu výroby kolového obrněného bojového vozidla pěchoty PANDUR a jeho variant pro zahraničního zákazníka (64 % z celkového prodeje v oblasti výroby a služeb pro speciální užití). udržení tržeb s ostatními zákazníky V roce 2012 se prohloubil pokles Speciál Civil objednávek ze strany MO ČR, jejichž podíl činil pouze 5 % z celkového prodeje v oblasti výroby a služeb pro speciální užití. Výroba a služby pro civilní sektor Přes vysoký nárůst speciální výroby a služeb (projekt PANDUR) byla velmi Prodej podle teritorií v % významnou činností podniku výroba a služby pro civilní sektor, kde podnik zaměřil velkou pozornost na marketinkovou činnost a investice 83 do strojního vybavení. Proti roku 2011 se 60 zvýšily tržby v civilním sektoru o 4 %. Export v této oblasti dosáhl 91 % celkového objemu civilní produkce a to především do SRN, Nizozemska, Export Tuzemsko Francie a Velké Británie. Podnik se při své expanzi zaměřoval a dále bude zaměřovat na nové segmenty trhu. V obchodní činnosti bude i v dalším období zaměřena pozornost na hledání nových příležitostí k uplatnění výrobních schopností podniku na zahraničním i tuzemském trhu, zejména zajišťováním nové výrobkové náplně, rozšiřováním spolupráce se stávajícími zákazníky a získáváním nových odběratelů. Podnik neustále posiluje prodej pro export v obou segmentech užití a v roce 2012 činily celkové dodávky do zahraničí 83 % celkové produkce. Výroční zpráva / 8

10 Zkušebnictví VOP CZ průběžně rozvíjel zkušebnictví, jako důležitou součást svého podnikání. K výkonu této činnosti měl podnik k dispozici 3 akreditované zkušební laboratoře a certifikační orgán na výrobky. Zkušební laboratoře se dále členily na zkušebny podle oblasti provádění zkoušek. Zkušebnictví se aktivně podílelo při zavádění nové výzbroje do AČR. Trvale dobré výsledky dosahovalo v oblasti zkoušení vozidel, munice, zbraní a elektromagnetické kompatibility. Zkušebny jsou schopny plně zabezpečovat zkoušky nejen pro AČR, ale i pro další tuzemské a zahraniční zákazníky. Ekonomika Hospodářské výsledky podniku byly v roce 2012 velmi příznivé. Proti roku 2011 se hospodářský výsledek zvýšil 2,6 krát a dosáhl hodnoty tis. Kč po zdanění. Na výši výsledku mělo vliv zvýšení tržeb podniku a úspora nákladů, a to i přes zvýšené finanční náklady způsobené silnější českou korunou vůči euru. Celkový obrat podniku dosáhl v roce 2012 výše mil. Kč a proti roku 2011 se zvýšil o 35 %. Podnik byl i v roce 2012 stabilní, měl dostatečné finanční prostředky na provoz i investice. Detailní informace o hospodaření podniku jsou obsaženy v Příloze účetní závěrky, která je součásti této výroční zprávy. Procentní podíl tržeb (účty 601, 602, 604) podle lokalit Šenov 84% Brno 2% Slavičín Vyškov 3% 3% Šternberk 8% Jakost a environment Systém zabezpečování jakosti, certifikace a akreditace: Strategickým cílem VOP CZ v roce 2012 byl další rozvoj integrovaného systému managementu podniku, spočívající v integraci požadavků norem ČSN EN ISO 9001, ČSN EN a OHSAS do podnikových procesů. Na základě kladných výsledků externích auditů akreditovanými organizacemi, podnik úspěšně obhájil udělené certifikáty, osvědčení a akreditace. V současné době je držitelem následujících certifikátů, osvědčení a akreditací: Přiznané certifikace ČSN EN ISO 9001:2009, Systémy managementu jakosti. ČSN EN ISO 14001:2005, Systémy environmentálního managementu. OHSAS 18001:2007, Systém managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. ČSN EN ISO :2006, Požadavky na kvalitu při svařování. ČSN EN , Požadavky na svařování kolejových vozidel. ČSN EN ISO , Svařované konstrukce. Výroční zpráva / 9

11 Přiznaná osvědčení a oprávnění Osvědčení o shodě systému jakosti s požadavky ČOS (AQAP 2110). Osvědčení na provádění opravárenské činnosti výrobků TATRA typové řady T Oprávnění úřadem pro civilní letectví na zkoušení leteckých pozemních zařízení. - Osvědčení k činnostem k modifikaci vojenské letecké techniky. - Osvědčení o aprobaci podniku k opravám kontejnerům ISO řady 1. Přiznaná osvědčení o akreditaci v souladu s ČSN EN ISO/IEC VOP CZ, s. p., IČ: Odbor zkoušení techniky - zkušební laboratoř. Předmět akreditace: zkoušky vozidel, seismické způsobilosti, mechanické odolnosti, měření hluků, teplot a vibrací, zkoušky osobních ochranných prostředků, záchytných sítí, elektrických silových zdrojů, elektromagnetické kompatibility, elektrické bezpečnosti, tenzometrie, fyzikálních veličin a tribotechnické diagnostiky VOP CZ, s. p., IČ: Certifikační orgán pro certifikaci výrobků. Předmět akreditace: osobní ochranné prostředky; záchytné sítě proti pádu z výšky; elektrická generátorová soustrojí; elektrické přístroje, zařízení a spotřebiče; rádiová zařízení; telekomunikační koncová zařízení VOP CZ, s. p., IČ: Odbor zkušebnictví - zkušební laboratoř. Předmět akreditace: zkoušení zbraní, munice, výbušnin, balistických ochranných prostředků a muničních obalů VOP CZ, s. p., IČ: Středisko zkoušení VTÚO Brno. Předmět akreditace: zkoušky klimatické a korozní odolnosti nátěrových systémů a výrobků, mechanických vlastností kovových a keramických materiálů, stanovení parametrů drsnosti, metalografické zkoušky, zkoušky spektrálních charakteristik maskovacích materiálů, účinnosti dekontaminace materiálů a prostředků ochrany osob. Naplněním požadavků na řízení podnikových procesů a obhájenou certifikací a akreditací integrovaného systému managementu, podnik splňuje požadavky trhu EU a požadavky NATO k realizaci projektů komerčních a speciálních produktů. Personální a sociální vývoj V roce 2012 podnik pokračoval v procesu realizace dalších organizačních změn, které probíhaly v souladu s rozhodnutím zakladatele, tj. zeštíhlení řídícího procesu, podpora rozšířené působnosti, samostatnosti a odpovědnosti lokalit Slavičín, Vyškov a Brno vytvořením samostatných odštěpných závodů s účinností od Obchodní cíle podniku byly zabezpečeny s průměrným stavem zaměstnanců, což představovalo pokles proti roku 2011 o 119 osob, avšak s rozdílným vývojem stavu zaměstnanosti v jednotlivých lokalitách. Postupně docházelo k nárůstu stavu zaměstnanců Výroční zpráva / 10

12 v lokalitě Šenov u Nového Jičína, a to v přímé souvislosti s realizovanými organizačními změnami v ostatních lokalitách. V rámci projektu Rozvoj zaměstnanců členů okresní hospodářské komory BRNO venkov získal podnik pro své zaměstnance účast na vzdělávacích projektech včetně doprovodných aktivit s finanční podporou z prostředků Evropského sociálního fondu ve výši 442 tis. Kč. Pro zaměstnance ohrožené ztrátou zaměstnání z lokality Šternberk jsme zajistili účast ve 4 projektech, do kterých se zapojilo celkem 40 zaměstnanců s celkovými náklady 344 tis. Kč. V průběhu celého roku podnik úspěšně spolupracoval se školami všech stupňů vzdělávání formou prezentací pracovišť přímo v areálu podniku, navázání spolupráce s odbornými učilišti a středními školami (realizace učňovských a ročníkových praxí, účast na Dnech otevřených dveří apod.) a v neposlední řadě i zadáváním témat diplomových prací pro studenty vysokých škol. V oblasti BOZP podnik pravidelně monitoroval a vyhodnocoval postupy při dosahování cílů a cílových hodnot v oblasti životního prostředí, zdraví a bezpečnosti všech zaměstnanců. Zvýšená pozornost byla věnována prevenci úrazů a nemocí z povolání. Stejně jako v předchozích obdobích, i v roce 2012, se nám podařilo zabezpečit zaměstnávání osob se zdravotním postižením ve výši povinného 4 % podílu na celkovém počtu zaměstnanců, dle 83, zákona 435/2004 Sb., o zaměstnanosti. Povinný podíl byl naplněn kombinací zákonem daných možností v zaměstnávání v pracovním poměru a náhradního plnění. Rozvoj informačních technologií V rámci informačních technologií podnik investoval finanční prostředky nejen na modernizaci serverů v lokalitě Šenov u Nového Jičína, ale i v oblasti implementací, kdy byl realizován projekt implementace manažerského informačního systému Business Inteligence, který se zabývá oblastí tvorby business plánu a finančního plánu. Současně probíhal projekt implementace čarových kódů ve skladu polotovarů, který řeší implementaci vybraných programů na mobilní zařízení a on-line zpracování příjmů do meziskladu. Výzkum a vývoj V roce 2012 byl výzkum a vývoj zaměřen na řešení projektů pro Zakladatele a na řešení vlastních projektů podniku. K vybraným projektům roku 2012 patřily především následující: V oblasti detekce chemických, radioaktivních a biologických látek dotační programový projekt pro MO ČR Souprava lehkého obrněného vozidla S-LOV-CBRN. V rámci programového projektu byla dokončena výroba prototypu, provedeny podnikové, kontrolní a schvalovací zkoušky. Výroční zpráva / 11

13 V oblasti dekontaminace dotační projekt Zařízení pro dekontaminaci bojové techniky LINKA-08. V rámci projektu byl vyroben prototyp, byla realizována etapa zpracování průvodní a provozní dokumentace. Dále byly provedeny podnikové, kontrolní, schvalovací a vojskové zkoušky v součinnosti s odštěpnými závody Brno, Vyškov a Slavičín. V oblasti malokapacitní dekontaminace dotační projekt Malý dekontaminační automobil MDA. V rámci projektu byla realizována etapa zpracování konstrukční dokumentace pro výrobu prototypu a nastavena opatření ve výrobní činnosti s plánovaným ukončením výroby prototypu v únoru 2013, aby bylo možno zahájit podnikové zkoušky. V oblasti bezpečnostních technologií dotační projekt Pracoviště ochrany VIP osob POVIPO. V rámci projektu byl vyroben prototyp, byla realizována etapa zpracování průvodní a provozní dokumentace. Dále byly provedeny podnikové, kontrolní a schvalovací zkoušky a část vojskových zkoušek. Vlastní projekt Malý stavební stroj DAPPER. V rámci projektu byla realizována výroba prototypu DAPPER č. 2 a 3. Dále byla zpracována konstrukční dokumentace Malého stavebního stroje DAPPER 3. generace. Výroční zpráva / 12

14 Vlastní projekt Skener podvozků vozidel zaměřený do sféry bezpečnostních technologií. Byly vyvinuty, vyrobeny a instalovány dva kusy stabilních skenerů podvozků zabudovatelných do vozovky pro porovnání skenů podvozků vozidel a detekci cizích částí umístěných na podvozek vozidla. V oblasti vlastních projektů byly zahájeny činnosti pro získání podkladů pro konstrukci a stavbu prototypů pozemních robotických vozidel a dálkově ovládaných manipulátorů. Vývoj hospodaření Podnik se na základě usnesení vlády ČR a rozhodnutí Zakladatele k restrukturalizoval. K tomuto datu se z podniku vyčlenily odštěpné závody Vyškov, Slavičín a Brno a přešly do nově vzniklých státních podniků. Odštěpný závod Brno přešel do Vojenského výzkumného ústavu, s. p. Odštěpné závody Slavičín a Vyškov přešly do Vojenského technického ústavu, s. p. K podnik prodal nepotřebný majetek z lokality Šternberk Vzhledem k ukončení výroby PANDUR v 1. pololetí 2013, poklesu zakázek ze strany AČR vč. dotačních projektů výzkumu a vývoje se bude podnik výrazněji orientovat ve své marketinkové činnosti na hledání nových příležitostí k uplatnění výrobních schopností podniku na zahraničním i tuzemském trhu, zejména hledáním nových odběratelů s produkcí odpovídajícímu našemu výrobnímu zaměření. Hledání nové výrobkové náplně, rozšiřování spolupráce se stávajícími zákazníky a vyhledávání nových odběratelů je jednou z hlavních cílů podniku. Ve finančním plánu na rok 2013 jsme si stanovili cíl v oblasti tržeb za výrobky a služby ve výši mil. Kč. Restrukturalizací podniku, snižováním nákladů a zvýšením produktivity a rentability výroby chceme dosáhnout hospodářského výsledku ve výši 130 mil. Kč před zdaněním. Výroční zpráva / 13

15 Zpráva auditora Zpráva auditora / 14

16 Zpráva auditora / 15

17 Rozvaha Označ. A K T I V A Řádek Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM (ř )= A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 005 až 012) B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 014 až 022) B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 024 až 030) 023 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účet.jednot.pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry-ovládající a řídicí osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř. 033 až 038) C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 040 až 047) C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky-ovládající a řídící osoba Pohledávky-podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky Dlouhodobé sdružení poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 049 až 057) C. III.1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky-ovládající a řídící osoba Pohledávky-podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 059 až 062) C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 064 až 066) D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo (ř.001 až 066) Rozvaha / 16

18 Označ. P A S I V A řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř )=ř A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 070 až 072) A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 074 až 077) A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceň.rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceň. rozdíly z přecenění při přeměnách 077 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 079 až 080) A. III.1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř.082 až 084) A. IV.1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 084 Výsledek hospod. běžného účet.období (+/-) A. V. [ř. 001-( )] =ř.060 VZaZ 085 B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 088 až 091) B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezervy na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 093 až 102) B. II.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky-ovládající a řídící osoba Závazky-podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek 102 B. III. Krátkodobé závazky (ř. 104 až 114) B. III.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky-ovládající a řídící osoba Závazky-podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bank. úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118) B. IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 118 C. I. Časové rozlišení (ř. 120 až 121) C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kontrolní číslo (ř. 067 až 121) Rozvaha / 17

19 Výkaz zisku a ztráty Označení T E X T Číslo Skutečnost v účetním období řádku běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř ) II. Výkony (ř. 05 až 07) II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba (ř ) B.1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) C.1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opr. položek v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření [ř (-28)-(-29)] VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř ) 33 VII. 1. Výnosy z podílů v ovlád. a řízených osobách a v účetních jednot.pod podst. vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření [ř (-46)-(-47)] Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř ) Q.1. - splatná odložená 51 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (+/-) (ř ) XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř ) 55 S.1. - splatná odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) Kontrolní číslo (ř. 01 až 61) Výkaz zisku a ztráty / 18

20 Příloha účetní závěrky Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou číslo 500/2002 Sb., ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Údaje přílohy vycházejí z účetních záznamů účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní záznamy) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. 1. Obecné informace 1.1. Popis účetní jednotky Rozvahový den, k němuž se sestavuje účetní závěrka: 31. prosinec 2012 Obchodní firma: VOP CZ, s. p. Sídlo: Šenov u Nového Jičína, Dukelská 102, PSČ Právní forma: státní podnik Den zápisu: 30. června 1989 Den vzniku: 1. července 1989 Zapsán: u Krajského soudu v Ostravě, oddíl A XIV, vložka 150 Identifikační číslo: Daňové identifikační číslo: CZ Telefon: Fax: URL: Dne 16. dubna 2012 se firma přejmenovala včetně změny sídla na VOP CZ, s. p., Dukelská 102, Šenov u Nového Jičína, PSČ (dále jen VOP CZ). Od 1. ledna 2012 do 15. dubna 2012 byla firma registrována jako VOP-026 Šternberk, s. p., Olomoucká 1841/175, Šternberk, PSČ Hlavní předmět podnikání: 1. Uspokojování významných celospolečenských potřeb a zájmů státu v oblasti dodávek služeb a výrobků pro zajištění obrany a bezpečnosti státu, plnění závazků vyplývajících z členství v NATO a souvisejících s realizací reformy a profesionalizace armády České republiky. 2. Přednostní strategické dodávky a služby pro obranu a bezpečnost státu, generální a jiné opravy vojenské techniky, výroby a dodávky nové speciální techniky, výzkum, vývoj a modernizace speciální vojenské techniky a materiálů, výzbroje, výbušnin, munice a raket a jejich zkoušení, montážní a servisní služby a technická pomoc vojskům. 3. Poskytování technických, vojensko-technických, technicko-organizačních a technickoekonomických služeb, řešení, činností a procesů spojených nebo souvisejících s vyzbrojováním armády České republiky ve vybraných oborech a technologiích pozemních sil a logistiky. Služby, řešení, činnosti a procesy spojené nebo související s vyzbrojováním jsou zejména: řešení projektů vojenské vědy, výzkumu a vývoje v oblasti přírodních věd a obranných technologiích. Příloha účetní závěrky / 19

21 Plnění shora uvedených předmětů podnikání je zabezpečováno zejména prostřednictvím těchto živnostenských oprávnění: vývoj, výroba, opravy, úpravy, nákup, prodej, přeprava, uschovávání, půjčování, znehodnocování a ničení zbraní, vývoj, výroba, opravy, úpravy, nákup, prodej, přeprava, uschovávání, půjčování, znehodnocování a ničení střeliva, montáž, opravy, rekonstrukce, revize, zkoušky vyhrazených tlakových zařízení a periodické zkoušky nádob na plyny, opravy silničních vozidel, výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů, montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení, silniční motorová doprava nákladní, hostinská činnost, podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady, nákup a prodej, půjčování, vývoj, výroba, opravy, úpravy, uschovávání, skladování, přeprava, znehodnocování a ničení bezpečnostního materiálu opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů, montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení Úplný výčet předmětů činností a živnostenských oprávnění je uveden v Obchodním rejstříku Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku V účetním období 2012 došlo k následujícím změnám, dodatkům v obchodním rejstříku. Datum změny Druh změny (dodatku) Zapsáno Vymazáno Změna názvu a sídla obchodní firmy: VOP CZ, s. p., Šenov u Nového Jičína, Dukelská 102, PSČ Změna názvu a sídla obchodní firmy: VOP-026 Šternberk s. p., Olomoucká 1841/175, Šternberk PSČ Statutární orgán: Ing. Jiří Hanzl, datum narození 11. října 1949, Šternberk, Olomoucká 1491/131, PSČ Odštěpný závod: VOP CZ, s. p., odštěpný závod VTÚO Brno IČ: Sídlo: Brno Pisárky, Veslařská 337/230, PSČ Předmět podnikání: - montáž, opravy, revize a zkoušky tlakových zařízení a nádob na plyny, - výroba nebezpečných chemických látek a nebezpečných chemických směsí a prodej chemických látek a chemických směsí klasifikovaných Příloha účetní závěrky / 20

22 jako vysoce toxické a toxické, - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení, - obráběčství, - zámečnictví, nástrojářství, - výzkum, vývoj, výroba, ničení, zneškodňování, zpracováním, nákup a prodej výbušnin, - zpracování návrhu katalogizačních dat, - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení, - opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Vedoucí odštěpného závodu: RNDr. Bohuslav Šafář, CSc., datum narození , Brno, Klímova 2056/20, PSČ Vedoucí odštěpného závodu: Ing. Bohuslav Res, CSc., datum narození , Brno, Oderská 256/12, PSČ Odštěpný závod: VOP CZ, s. p., odštěpný závod Vyškov IČ: Sídlo: Vyškov, V. Nejedlého 691, PSČ Předmět podnikání: - silniční motorová doprava nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny - montáž, opravy, revize a zkoušky tlakových zařízení a nádob na plyny, - opravy silničních vozidel, - truhlářství, podlahářství, - obráběčství, Příloha účetní závěrky / 21

23 - zámečnictví a nástrojářství - zpracování návrhu katalogizačních dat - provozování střelnic a výuka ve střelbě se zbraní - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení, - opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Vedoucí odštěpného závodu: Ing. Ján Dzurenda, datum narození , Vyškov- Pazderna 114/31, PSČ Odštěpný závod: VOP CZ, s. p., odštěpný závod Slavičín IČ: Sídlo: Slavičín, Dlouhá 300, PSČ Předmět podnikání: - silniční motorová doprava nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení, - obráběčství, - zámečnictví a nástrojářství - výzkum, vývoj, výroba, ničení zneškodňování, zpracování, nákup a prodej výbušnin - zpracování návrhu katalogizačních dat - provozování střelnic a výuka a výcvik ve střelbě se zbraní - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Příloha účetní závěrky / 22

24 - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, - elektronických a telekomunikačních zařízení, - vývoj, výroba, opravy, úpravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování, uschovávání, znehodnocování a ničení zbraní a střeliva, - nákup a prodej, půjčování, vývoj, výroba, opravy, úpravy, uschovávání, skladování, přeprava, znehodnocování a ničení bezpečnostního materiálu Vedoucí odštěpného závodu: Ing. František Struhař, CSc., datum narození , Slavičín - Divnice 121, PSČ Vedoucí odštěpného závodu: RNDr. Vilém Vévoda, CSc., datum narození , U Zahrádek 478, Slavičín, PSČ Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období Podnik VOP CZ byl do 17. července 2012 členěn do 5 lokalit, od 18. července 2012 byly lokality Vyškov, Slavičín a Brno zapsány v obchodním rejstříku, jako samostatné odštěpné závody (dále jen odštěpný závod): lokalita Šternberk, Olomoucká 1841/175, Šternberk. Lokalita zabezpečovala úkoly podniku v oblasti oprav a modernizace kolové a pásové techniky, zabezpečovala sériovou kooperační výrobu v oboru svařovaných ocelových konstrukcí a montáže strojních celků, lokalita Nový Jičín, Dukelská 102, Šenov u Nového Jičína, Zabezpečovala úkoly podniku v oblasti oprav a modernizace kolové a pásové techniky, současně zabezpečovala sériovou kooperační výrobu v oboru svařovaných ocelových konstrukcí a montáže strojních celků, odštěpný závod Vyškov, V. Nejedlého 693, Vyškov. Odštěpný závod zabezpečoval úkoly podniku v oblasti speciální techniky, zkušebnictví (akreditovaná zkušební laboratoř č. 1103), zabezpečoval činnosti podniku jako autorizované osoby (AO 253) a akreditovaného certifikačního orgánu, v malosériové výrobě pro ozbrojené síly i pro civilní sektor, podpory procesů vyzbrojování a technické pomoci uživatelům vojenské techniky a materiálů, odštěpný závod Slavičín, Dlouhá 300, Slavičín. Zabezpečoval úkoly podniku v oblasti výzkumné a vývojové činnosti (zbraně, zbraňové systémy, munice a výbušniny, optika a logistické zabezpečení vojsk) a v oblasti zkušebnictví (akreditovaná zkušební laboratoř č a č , mobilní zkušebna, zkušebna optiky a robotických a senzorových subsystémů), odštěpný závod VTÚO Brno, Veslařská 230, Brno. Zabezpečoval úkoly podniku ve výzkumu, vývoji a testování speciálních materiálů a technologií pro vojenské účely Příloha účetní závěrky / 23

25 i pro civilní sektor, a to v oblastech vojenské chemie, v oblasti elektronického boje a maskování, materiálového inženýrství. Podnik byl rozdělen na samostatné organizační útvary, které neměly právní subjektivitu. Útvary spolupracovaly v rámci dělby práce na základě platných podnikových norem VOP CZ, nařízení a příkazů vydaných nebo schválených ředitelem podniku, který rozhoduje i případné spory Statutární a dozorčí orgány k rozvahovému dni Statutární orgán ředitel Zástupci ředitele Ing. Adolf Veřmiřovský tel.: zástupce ředitele Ing. Lumír Hajný - ředitel útvaru finančního tel.: Členové dozorčí rady k rozvahovému dni předseda místopředseda člen člen člen člen člen člen Ing. Peter Szőnyi, MBA Ing. Pavlina Vaňková Ing. Vlastimil Picek Ing. Jan Vylita, FCCA, CFE Ing. Michael Hrbata brig. gen. Ing. Vladimír Halenka Ing. Libor Karásek Ing. Vladimír Váňa 1.5. Významná skutečnost uplynulého období Vláda České republiky usnesením číslo 456/V, ze dne 19. června 2012 vzala na vědomí záměr Ministerstva obrany České republiky transformovat vojenské opravárenské podniky. Ministr obrany v souladu s ustanovením 4 a 5 zákona č. 77/1997 Sb., o státním podniku, ve znění pozdějších předpisů, a na základě usnesení vlády č. 456/V České republiky ze dne 19. června 2012, rozhodl dne 29. srpna 2012, č.j / o založení státních podniků Vojenský výzkumný ústav (VVÚ) a Vojenský technický ústav (VTÚ) k rozhodnému dni 1. září Dne byla podepsána smlouva o bezúplatném převodu příslušnosti hospodařit s majetkem státu, činností a souvisejících práv a povinností, mezi VOP CZ, s. p. a novými státními podniky VVÚ a VTÚ s datem účinnosti 1. ledna V roce 2011 dozorčí rada a MO ČR, jako zakladatel rozhodl o prodeji nepotřebného majetku lokality Šternberk. Prodej majetku se uskutečnil k 1. březnu Podíly na základním kapitálu v jiných společnostech Podnik neměl žádný podíl na základním kapitálu v jiných podnicích a neměl uzavřeny žádné ovládací smlouvy s jinými podniky. Příloha účetní závěrky / 24

26 1.7. Zaměstnanci podniku, osobní náklady Zaměstnanci - celkem Z toho - řídící pracovníci Zaměstnanci - celkem Z toho - řídící pracovníci Průměrný počet zaměstnanců (v osobách) Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Odměny členů statutárních orgánů podniku Odměny členů dozorčích orgánů podniku Odměny členů statutárních a dozorčích orgánů podniku celkem Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Podnik v běžném období neposkytoval žádné půjčky, úvěry, zajištění ani ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů, ani bývalým členům těchto orgánů, mimo poskytnutí 10ti osobních vozidel používaných i k soukromým účelům, které účetní jednotka danila v souladu s 6, odst. 6 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. Příloha účetní závěrky / 25

27 2. Obecné účetní zásady, používané účetní metody, způsoby oceňování a odpisování Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování v předkládané účetní závěrce jsou v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Veškeré údaje v tabulkách jsou uváděny v tisících korunách, pokud není uvedeno jinak Způsob oceňování majetku Od 1. ledna 2011 podnik účtoval ve společném informačním systému. Oceňování majetku ve všech lokalitách bylo jednotné Oceňování zásob Účtování zásob bylo prováděno způsobem A i B. Oceňování nakupovaných zásob bylo prováděno v pořizovacích cenách (předem stanovená cena pořízení a odchylka od skutečné ceny pořízení). Do nákladů souvisejících s pořízením zásob účetní jednotka zařazovala dopravné, clo, provize, pojistné, odchylky vzniklé z nákupních objednávek proti standardním cenám, dále odchylky vzniklé z fakturačních cen proti standardním cenám a jiné (skonto, balné, nájemné). Oceňování zásob vytvořených vlastní činností bylo prováděno ve vlastních nákladech propočtených z kalkulací zahrnujících: přímé náklady (materiál, mzdu, kooperaci) a výrobní režii. Způsobem B byly účtovány platby kartou CCS (benzin, nafta) Oceňování dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý hmotný majetek byl oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnovaly cenu pořízení, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšovaly jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtovaly v běžném období přímo do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností byl oceňován skutečnými náklady ve skladbě zahrnující materiál, mzdu, kooperaci a výrobní režii Oceňování cenných papírů a majetkových účastí K rozvahovému dni podnik nevlastnil cenné papíry a neměl žádnou majetkovou účast Odpisování Plán účetních odpisů dlouhodobého majetku byl sestaven v podnikové normě, kde se vycházelo z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání (hledisko času, doba upotřebitelnosti). Účetní a daňové odpisy se nerovnají. Příloha účetní závěrky / 26

28 Pro účetní odpisování majetku pořízeného do byly použity následující odpisové sazby: Odpisová skupina Lokalita Šenov Majetek převedený z VOP 012 první rok Lokalita Šternberk další roky pro zvýšenou cenu % 25 % 20 % 40 % 33,30 % 2. 12,50 % 16,70 % 11 % 22,25 % 20 % 3. 6,70 % 8,40 % 5,50 % 10,50 % 10 % 4. 3,40 % 5 % 2,15 % 5,15 % 5 % 5. 2,25 % 3,40 % 1,40 % 3,40 % 3,40 % 6. x x 1,02 % 2,02 % 2 % U převedeného majetku z podniku Vojenský opravárenský podnik 012 a u majetků převedených z VOP-026 Šternberk podnik pokračoval v započatém způsobu odepisování. U nově pořizovaného majetku od se účetní odpisování ve všech lokalitách jednotně řídilo podle sloupce Lokalita Šenov. Plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku u: - programového vybavení zařazeného do používání od byl sestaven rovnoměrně na dobu 3 let od zařazení do používání, - technických nebo jiných hospodářsky využitelných znalostí byl sestaven na dobu pět let od pořízení, - licencí byl sestaven na 72 měsíců od pořízení. U technického zhodnocení nehmotného majetku postupovala účetní jednotka podle 32a zákona o daních z příjmů. Daňové odpisy - byla použita metoda: - lineární - zrychlená (u vybraných položek dlouhodobého hmotného majetku) Účetní odpisy (podle odpisového plánu) Daňové odpisy včetně ZH vyřazeného DLHM likvidací Rozdíl Způsob odpisování drobného hmotného a nehmotného majetku Drobný hmotný majetek byl veden jako zásoba a byl účtován jednorázově do nákladů podniku při vyskladnění. Dále je veden v operativní evidenci. Majetek Majetek převedený z VOP 012 Pořízení do Od Lokalita Šenov Lokalita Šternberk Všechny lokality Drobný hmotný majetek 500, ,00 200, ,00 300, ,00 500, ,00 (údaje jsou uvedeny v Kč) Drobný nehmotný majetek v ceně pořízení do 60 tis. Kč byl účtován do nákladů v době pořízení a současně podchycen v operativní evidenci. Příloha účetní závěrky / 27