Výro ní!zpráva!fondu. RENDIT investi ní!fond!s!prom"nným!základním! kapitálem,!a.s.

Transkript

1 Výro ní!zpráva!fondu RENDIT investi ní!fond!s!prom"nným!základním! kapitálem,!a.s. za!ú etní!období!od! do

2 Obsah Výro ní!zpráva!fondu ) Základní údaje o fondu a úèetním období ) Zpráva o podnikatelské èinnosti a stavu majetku fondu ( 436 odst. 2 ZOK) ) Údaje o skuteènostech, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnìní úèelu výroèní zprávy ( 21 odst. 2 písm. a) ZoÚ) ) Informace o pøedpokládaném vývoji fondu ( 21 odst. 2 písm. b) ZoÚ) ) Údaje o èinnosti obhospodaøovatele ve vztahu k majetku fondu v úèetním období ( 234 odst. 1 písm. b) ZISIF) ) Údaje o podstatných zmìnách statutu fondu, ke kterým došlo v prùbìhu úèetního období ( 234 odst. 2 písm. a) ZISIF) ) Údaje o odmìòování ( 234 odst. 2 písm. b) a c) ZISIF)... 5 a) Údaje o mzdách úplatách a obdobných pøíjmech vyplácené obhospodaøovatelem fondu celkem... 5 b) Údaje o mzdách úplatách a obdobných pøíjmech vyplácených obhospodaøovatelem fondu osobám s podstatným vlivem na rizikový profil fondu celkem ) Údaje o kontrolovaných osobách dle 34 odst. 2 ZISIF ( 234 odst. 2 písm. d) ZISIF) ) Identifikaèní údaje každé osoby provádìjící správu majetku (portfolio manažera) fondu v úèetním období a informace o dobì, po kterou tuto èinnost vykonával, vèetnì struèného popisu jeho zkušeností a znalostí (Pøíloha è. 2 písm. a) VoBÚP) ) Zpráva o èinnosti fondu v úèetním období ) Identifikaèní údaje depozitáøe fondu a informace o dobì, po kterou tuto èinnost vykonával (Pøíloha è. 2 písm. b) VoBÚP) ) Identifikaèní údaje osoby povìøené depozitáøem fondu úschovou a opatrováním více než 1% hodnoty majetku fondu (Pøíloha è. 2 písm. c) VoBÚP) ) Identifikaèní údaje hlavního podpùrce (Pøíloha è. 2 písm. d) VoBÚP) ) Identifikace majetku fondu, jehož hodnota pøesahuje 1% hodnoty majetku fondu (Pøíloha è. 2 písm. e) VoBÚP) ) Vývoj hodnoty investièní akcie fondu v grafické podobì (Pøíloha è. 2 písm. f) VoBÚP) ) Soudní nebo rozhodèí spory, které se týkají majetku nebo nároku vlastníkù cenných papírù nebo zaknihovaných cenných papírù vydávaných fondem jestliže hodnota pøedmìtu sporu pøevyšuje 5 % hodnoty majetku fondu v rozhodném období (Pøíloha è. 2 písm. g) VoBÚP) ) Hodnota všech vyplacených podílù na zisku na jeden podílový list nebo investièní akcií (Pøíloha è. 2 písm. h) VoBÚP) ) Údaje o skuteènì zaplacené úplatì obhospodaøovateli za obhospodaøování fondu, s rozlišením na údaje o úplatì za výkon èinnosti depozitáøe, administrátora, hlavního podpùrce a auditora, a údaje o dalších nákladech èi daních (Pøíloha è. 2 písm. i) VoBÚP) ) Ostatní informace vyžadované právními pøedpisy ( 21 odst. 2 písm. c) až e) ZoÚ)... 9 Pøíloha è. 1 Zpráva auditora... 1 Pøíloha è. 2 Úèetní závìrka fondu ovìøená auditorem ( 234 odst. 1 písm. a) ZISIF)

3 Pøíloha è. 3 Zpráva o vztazích za úèetní období ( 82 ZOK) ) Vztahy mezi osobami dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. a) až c) ZOK) ) Pøehled jednání uèinìných v úèetním období, která byla uèinìna na popud nebo v zájmu osob dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. d) ZOK) ) Pøehled vzájemných smluv mezi ovládanou osobou a osobami dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. e) ZOK) ) Posouzení, zda vznikla ovládané osobì újma ( 82 odst. 2 písm. f) ZOK) ) Hodnocení vztahu mezi ovládanou osobou a osobou ovládající, resp. osobami dle 82 odst. 1 ZOK a zpùsob a prostøedky ovládání ( 82 odst. 4 ZOK)... 5 Pøíloha è. 4 Identifikace majetku fondu, jehož hodnota pøesahuje 1% hodnoty majetku fondu (Pøíloha è. 2 písm. e) VoBÚP)... 1 Použité zkratky: VoBÚP ZISIF ZOK ZoÚ Vyhláška è. 244/2013 Sb., o bližší úpravì nìkterých pravidel zákona o investièních spoleènostech a investièních fondech Zákon è. 240/2013 Sb., o investièních spoleènostech a investièních fondech Zákon è. 90/2012 Sb., o obchodních spoleènostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) Zákon è. 563/1991 Sb., o úèetnictví 3

4 1) Základní údaje o fondu a úèetním období Název fondu: RENDIT!investi ní!fond!s prom"nným!základním!kapitálem, a.s. IÈ: Sídlo: Typ fondu: Obhospodaøovatel: Rohanské!náb#eží!671/15,!Karlín,!186!00!Praha!8 Fond!kvalifikovaných!investor$!dle!!95!odst.!1!písm.!a) ZISIF v právní!form"! akciové!spole nosti!s prom"nným!základním!kapitálem AVANT!investi ní!spole nost,!a.s. IÈ: Sídlo: Poznámka: Rohanské!náb#eží!671/15,!Karlín,!186!00!Praha!8 Obhospoda#ovatel!je!oprávn"n!p#esáhnout!rozhodný!limit. Obhospoda#ovatel!vykonává!pro!fond!služby!administrace!ve!smyslu!!38! odst. 1 ZISIF. Úèetní období: ) Zpráva o podnikatelské èinnosti a stavu majetku fondu ( 436 odst. 2 ZOK) V prùbìhu úèetního období spoleènost realizovala èinnosti v souladu se svým statutem spoèívající zejména v poskytování úvìrù a nabývání majetkových úèastí. K mìl fond celková aktiva ve výši tis. Kè. Vlastní kapitál fondu èinil ke dni èástku tis. Kè. Hospodáøský výsledek za úèetní období byl uzavøen ziskem ve výši tis. Kè. K hodnota jedné investièní akcie typu A fondu èiní 1,5029 Kè. K hodnota jedné investièní akcie typu B fondu èiní 6,6235 Kè. 3) Údaje o skuteènostech, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnìní úèelu výroèní zprávy ( 21 odst. 2 písm. a) ZoÚ) Po rozvahovém dni nenastaly žádné skuteènosti významné pro naplnìní úèelu výroèní zprávy. 4) Informace o pøedpokládaném vývoji fondu ( 21 odst. 2 písm. b) ZoÚ) V prùbìhu roku 2018 bude fond realizovat investièní strategii vymezenou ve statutu fondu formou investování do majetkových úèastí a poskytováním úvìrù a zápùjèek. 5) Údaje o èinnosti obhospodaøovatele ve vztahu k majetku fondu v úèetním období ( 234 odst. 1 písm. b) ZISIF) Obhospodaøovatel vykonával v prùbìhu úèetního období ve vztahu k fondu standardní èinnost dle statutu fondu. 6) Údaje o podstatných zmìnách statutu fondu, ke kterým došlo v prùbìhu úèetního období ( 234 odst. 2 písm. a) ZISIF) 4

5 V prùbìhu úèetního období byl 2x zmìnìn statut a to dne , kdy byla upravena výše výstupního poplatku a dále dne , kdy došlo ke zrušení investièních limitù pro jednotlivé investice fondu a byl rozdìlen majetek fondu na èásti vzniklé z investièní a neinvestièní èinnosti. Dne došlo na základì rozhodnutí valné hromady ke zmìnì stanov. Tato zmìna však nemìla dopad na práva a povinnosti akcionáøù fondu, ani nedošlo k podstatné zmìnì investièní strategie fondu. 7) Údaje o odmìòování ( 234 odst. 2 písm. b) a c) ZISIF) a) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných pøíjmech vyplácené obhospodaøovatelem fondu celkem Pevná!složka!odm"n: Pohyblivá!složka!odm"n: CZK 0 CZK Po et!p#íjemc$: 45 Odm"ny!za!zhodnocení!kapitálu: 0 CZK b) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných pøíjmech vyplácených obhospodaøovatelem fondu osobám s podstatným vlivem na rizikový profil fondu celkem. Odm"ny!vedoucích!osob: CZK Po et!p#íjemc$: 5 Odm"ny!ostatních!zam"stnanc$: CZK Po et!p#íjemc$: 40 8) Údaje o kontrolovaných osobách dle 34 odst. 2 ZISIF ( 234 odst. 2 písm. d) ZISIF) Ve vztahu k fondu nebo obhospodaøovateli nesplòuje definici 34 odst. 1 žádná právnická osoba. 9) Identifikaèní údaje každé osoby provádìjící správu majetku (portfolio manažera) fondu v úèetním období a informace o dobì, po kterou tuto èinnost vykonával, vèetnì struèného popisu jeho zkušeností a znalostí (Pøíloha è. 2 písm. a) VoBÚP) Jméno!a!p#íjmení: Další!identifika ní!údaje: Mgr. Ing. Zdenìk Hauzer Datum narození , RÈ: /2571, bytem Chrudimská 2526/2a, Praha 3, Výkon! innosti!portfolio!manažera!pro!fond: období od do Znalosti!a!zkušenosti!portfolio!manažera Magisterský titul na Právnické fakultì Univerzity Karlovy v Praze obor Právo. Magisterský titul na Fakultì financí a úèetnictví Vysoké školy ekonomické v Praze obor Finance. Od roku 2011 zkušenosti se správou fondù kvalifikovaných investorù se zamìøením na nemovitosti, pohledávky a majetkové úèasti. Jméno!a!p#íjmení: Další!identifika ní!údaje: Ing. Martin Krajíèek Datum narození , RÈ: /0770, bytem Pod vodárenskou vìží 2336/26, Praha 8 Výkon! innosti!portfolio!manažera!pro!fond: období od do

6 Znalosti!a!zkušenosti!portfolio!manažera Inženýrský titul na Vysoké škole ekonomické v Praze obor Podniková ekonomika a Bankovnictví. 20 let zkušeností v korporátním bankovnictví se zamìøením na financování støednì velkých spoleèností výrobního a obchodního charakteru, nemovitostní a speciální projekty, financování provozního kapitálu a investièních zámìrù. Od roku 2017 zkušenosti se správou fondù kvalifikovaných investorù. 10) Zpráva o èinnosti fondu v úèetním období Fond v souladu se statutem bìhem úèetního období poskytoval zejména úvìry 3. osobám. Tyto investice by se daly rozdìlit do 3 oblastí. Úvìry a zápùjèky cílovým!klient$m, které byly v roce 2017 poskytovány pøedevším prostøednictvím projektových spoleèností (SPV) BEZ BANKY a BANKOMETR. Celkem bylo takto poskytnuto 70 mil. Kè nových úvìrù. Tyto úvìry byly zajištìna pøevážnì nemovitostmi na úrovni cca 74 % a dále potom stroji a vozidly. 10 % objemu bylo zajištìno jiným druhem zajištìní. Prùmìrná doba splacení úvìrù zùstává mezi 4 a 8 mìsíci. V rámci projektového!financování poskytly obì dceøiné spoleènosti 57 mil. Kè nových zdrojù. Pøièemž 38 % šlo na nemovitostní projekty a 62 % na renovace veteránù. Èást prostøedkù poskytnutých na veterány v 2017 a pøedchozích letech se vrátila díky splacení úvìrù v celkovém objemu jistiny 44 mil. Kè a pøirostlých úrokù. Vedle úvìrù cílovým klientùm, projektového financování a krátkodobých finanèních výpomocí mezi sebou, pokraèovaly SPV v provozním financování spoleèností v ekonomicky spjaté skupinì. Novì takto poskytly objem 16 mil. Kè. Další!události!roku!2017!! S obìma SPV se pracovalo na dosažení vyšší efektivity pøi získávání a zpracování úvìrù, vymáhání pohledávek a práci s daty a informacemi. Obì spoleènosti byly zapojeny do P2B platformy Bondster, která má pomáhat zvýšit ziskovost úvìrových obchodù. V prùbìhu roku 2017 se pøipravovala dceøiná spoleènost BEZ BANKY na zapojení do úvìrového registru zájmového sdružení SOLUS. Rovnìž se v roce 2017 zaèalo s implementací nového jádrového IT systému. V souèasné dobì v novém systému bìží komunikace s P2B platformou a úvìrovým registrem. Aktuálnì se pracuje na zlepšení uživatelského rozhraní a datových a tiskových výstupech. Byly položeny základy strategického øízení a rozvoje SPV, kdy se v rámci 3 letého byznys plánu zamìøují aktivity primárnì na krátkodobé zajištìné úvìry a hlavní konkurenèní výhodu rychlost a efektivitu pøi poskytnutí úvìru. Vedle akvizice obchodù prostøednictvím tøetích stran dochází k návratu k on-line akvizici a intenzivnìjší externí komunikaci. Název:! 11) Identifikaèní údaje depozitáøe fondu a informace o dobì, po kterou tuto èinnost vykonával (Pøíloha è. 2 písm. b) VoBÚP) I%O: %eskoslovenská!obchodní!banka,!a.s. Sídlo: Praha 5, Radlická 333/150, PSÈ Výkon! innosti!depozitá#e pro fond: celé úèetní období 6

7 12) Identifikaèní údaje osoby povìøené depozitáøem fondu úschovou a opatrováním více než 1% hodnoty majetku fondu (Pøíloha è. 2 písm. c) VoBÚP) V úèetním obdobím nebyla taková osoba depozitáøem povìøena. 13) Identifikaèní údaje hlavního podpùrce (Pøíloha è. 2 písm. d) VoBÚP) Fond nevyužívá služeb hlavního podpùrce. 14) Identifikace majetku fondu, jehož hodnota pøesahuje 1% hodnoty majetku fondu (Pøíloha è. 2 písm. e) VoBÚP) Tato informace je obsahem pøílohy è. 4 této výroèní zprávy. 15) Vývoj hodnoty investièní akcie fondu v grafické podobì (Pøíloha è. 2 písm. f) VoBÚP) 1,5000 Kè RENDIT SICAV - Vývoj hodnoty investièní akcie A v roce ,4750 Kè 1,4500 Kè 1,4250 Kè 1,4000 Kè 1,3750 Kè 1,3500 Kè 1,3250 Kè 1,3000 Kè 7

8 RENDIT SICAV - Vývoj hodnoty investièní akcie B v roce ,0000 Kè 6,5000 Kè 6,0000 Kè 5,5000 Kè 5,0000 Kè 4,5000 Kè 4,0000 Kè 3,5000 Kè 3,0000 Kè 2,5000 Kè 2,0000 Kè Fond v rozhodném období nesledoval ani nekopíroval žádný index nebo jiný benchmark. 16) Soudní nebo rozhodèí spory, které se týkají majetku nebo nároku vlastníkù cenných papírù nebo zaknihovaných cenných papírù vydávaných fondem jestliže hodnota pøedmìtu sporu pøevyšuje 5 % hodnoty majetku fondu v rozhodném období (Pøíloha è. 2 písm. g) VoBÚP) Fond neeviduje žádné soudní nebo rozhodèí spory. 17) Hodnota všech vyplacených podílù na zisku na jeden podílový list nebo investièní akcií (Pøíloha è. 2 písm. h) VoBÚP) Fond v úèetním období nevyplatil podíl na zisku ani zálohu na podíl na zisku. 18) Údaje o skuteènì zaplacené úplatì obhospodaøovateli za obhospodaøování fondu, s rozlišením na údaje o úplatì za výkon èinnosti depozitáøe, administrátora, hlavního podpùrce a auditora, a údaje o dalších nákladech èi daních (Pøíloha è. 2 písm. i) VoBÚP) Odm"na!obhospoda#ovateli: CZK Úplata!depozitá#i: Úplata!hlavnímu!podp$rci: Odm"na!auditora: CZK 0 CZK CZK Údaje!o!dalších!nákladech! i!daních: Právní a notáøské služby CZK Poradenství a konzultace CZK Ostatní správní náklady CZK Ostatní danì a poplatky 0 CZK 8

9 19)Ostatní informace vyžadované právními pøedpisy ( 21 odst. 2 písm. c) až e) ZoÚ) Fond není aktivní v oblasti výzkumu a vývoje Fond nevyvíjí èinnost v oblasti ochrany životního prostøedí Fond nemá zamìstnance a není aktivní v oblasti pracovnìprávních vztahù Fond nemá organizaèní složku podniku v zahranièí Zpracoval: Funkce: Ing. Kate#ina!Sznapková Ekonomická!#editelka!obhospoda#ovatele Dne: Podpis: Zpracoval: Funkce: Mgr.!Zden"k!Hauzer Zmocn"nec!statutárního!orgánu Dne: Podpis: 9

10 VÝROÈNÍ ZPRÁVA - RENDIT INVESTIÈNÍ FOND S PROMÌNNÝM ZÁKLADNÍM KAPITÁLEM, A.S. Pøíloha è. 1 Zpráva auditora 1

11

12

13

14 VÝROÈNÍ ZPRÁVA - RENDIT INVESTIÈNÍ FOND S PROMÌNNÝM ZÁKLADNÍM KAPITÁLEM, A.S. Pøíloha è. 2 Úèetní závìrka fondu ovìøená auditorem ( 234 odst. 1 písm. a) ZISIF) 1

15 =>?$3%.%' *,%*::!"## $%&%' ' #(()( *+,% '%,0':)(# )#9:%.%' 5,'5& " 1 -*%. /' :,%5)# 6.% 5 5'8 23$42 0* *% : ); ); )#;) 9.10*%. *%0*%678 ): ;## ;## (9.*8,, ): ;## ;## (9 (.1. *%1678 9: (;! (;! (;9 8,.1 9: (;! (;! (;9 <'%0 5 *.%.*678 : ( ( )9!)

16 2$ ) A.01.B'%. *B*678 )):.*8,, )): ( -,%. )(: A,%678 08,5@0,% ),%.&1 9-5C : 580,,'/' 9: ( >0+@0%000,50 5! A%00/' );: 0 ); 99!;9 99!;9 9#)(; ;( ;( ## ## ;( )(;)9 )(;)9 (!!9# *% 0 )#;) 9#!) 9#!) ## ## ;;(! )) )) (..% 9#:(:)#,%.@00* D/' 1 $D:A+E0,.+@0*5+5

17 <=>$?%.%' &,*+9*0 *,%*33!"## $%&%' ' #(()( *+,% '%,0'3)(# )#23%.%' 4,'4& " 1 -*%. /' ,%4)# 7.% 4 4'8 0* 0 *% 0 1, %101 )# 51,,. )6 )#6)..% 2#3(3)#,%.900* :/' 1 $:3;+50,.+90*4+4

18 B;>$C%.%' &,*+6*0 *,%*33!"## $%&%' ' #(()( *+,% '%,0'3)(# )#23%.%' 4,'4& " 1 -*%. /' ,%4)# 8.% 4 4': 0* -0'4-0'4 0 *%0 5610/7,.6189: ))#! # :/10 4%. (3 ))#! # ) ;1/1,189: (3 (#(# 2(!# ( 5610,,7,.%0!3 (##! ;1,,1,.%0!3 ( (( <,. 189: 3 #( 2! :,. 1 3 #( 2! < =%00/' 0+'%%,0+ * 23 2( (<) )2 >?0, * 23 )( )( =%00/',0+ )<3!!2# (..% 1 $@3=+A0,.+60*4+4

19 &,*+<*0 *,%*55!"## $%&%' ' #(()( *+,% '%,0'5)(# )#>5%.%' 6,'6 & " 1 -*%. /' 0.+1 >5,%6)#!!"#$%&"'$( )*+, 9.% 6 6': 2 3 4*% 0.,% % 8* 3%5',% 6% % &1 & : ;3 # # # # # )) # )) "%<0% 00/' # # # # # # ( ( 4*%6% # # # # ==(! # # ==(! 0,% =## # # # # # # =## 2 3 4*% 0.,% % 8* 3%5',% 6% % &1 & : "%<0% 00/' # # # # # #!!>#!!># 4*%6% # # # # ()#= # # ()#= - 0*+1 # # # # # ))> # ))>..% >#5(5)#,%.<00* B/' 1 $B52+;0,.+<0*6+6

20 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 1. VÝCHODISKA PRO PÍPRAVU ÚETNÍ ZÁVRKY RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. ( Investiní Fond nebo Fond nebo Spolenost ) byl založen v souladu se zákonem. 240/2013 Sb., o investiních spolenostech a investiních fondech. Investiní Fond byl zapsán do obchodního rejstíku dne Povolení k innosti investiního fondu udlené Fondu dne dle 514 ve spojení s 513 zákona. 240/2013 Sb., o investiních spolenostech a fondech (dále jako ZISIF ), a to dnem, kdy eská národní banka zapíše investiní fond s právní osobností podle 597 písm. a) ZISIF a tímto dnem se Fond považuje za investiní fond, který je obhospodaován investiní spoleností a zapsán v seznamu podle 597 písm. a) ZISIF. Pedmt podnikání spolenosti - innost fondu kvalifikovaných investor podle ust. 95 odst. 1 písm. a) zákona. 240/2013 Sb., o investiních spolenostech a investiních fondech. Fond svil obhospodaování svého majetku od spolenosti AVANT investiní spolenost, a.s., I: dle Smlouvy o výkonu funkce individuálního statutárního orgánu akciové spolenosti. Obhospodaovatel vykonává pro fond služby administrace ve smyslu 38 odst.1 ZISIF. Sídlo Investiního Fondu: Rohanské nábeží 671/ Praha 8 eská republika lenové pedstavenstva a dozorí rady k 31. prosinci 2017: Statutární orgán: Statutární editel Pi výkonu funkce zastupuje Pi výkonu funkce zastupuje AVANT investiní spolenost, a.s., I Ing. Zdenk Hauzer, povený zmocnnec Ing. Miroslav Šváb povený zmocnnec od od od Správní rada: len správní rady Petr Vencálek od len správní rady Roman Stítežský od len správní rady Roman Bedich od Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 1

21 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) K byly vlastníky spolenosti Petr Vencálek (60 % akcií), Ladislav Chodák (35% akcií) a Roman Stítežský (5% akcií). V rozhodném období nedošlo k zmnám v obchodním rejstíku: Úetní závrka byla pipravena na základ úetnictví vedeného v souladu se zákonem. 563/1991 Sb., o úetnictví, ve znní pozdjších pedpis a píslušnými naízeními a vyhláškami platnými v eské republice. Závrka byla zpracována na principech asového rozlišení náklad a výnos a historických cen, s výjimkou vybraných finanních nástroj oceovaných reálnou hodnotou. Tato úetní závrka je pipravená v souladu s vyhláškou. 501/2002 Sb., kterou se provádjí nkterá ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o úetnictví, ve znní pozdjších pedpis, pro úetní jednotky, které jsou bankami a jinými finanními institucemi ze dne 6. listopadu 2002, ve znní pozdjších pedpis, kterou se stanoví uspoádání a obsahové vymezení položek úetní závrky a rozsah údaj ke zveejnní pro banky a nkteré finanní instituce. Úetnictví respektuje obecné úetní zásady, pedevším pak zásadu oceování majetku historickými cenami (modifikovanou ocenním všech majetkových úastí obecn majetku jako investiní píležitost na jejich reálnou hodnotu), zásadu útování ve vcné a asové souvislosti, zásadu opatrnosti a pedpoklad o schopnosti úetní jednotky pokraovat ve svých aktivitách. Akcie Fondu mohou být poizovány pouze kvalifikovanými investory. Fond je fondem kvalifikovaných investor, který ve smyslu 95 odst. 1 Zákona shromažuje penžní prostedky nebo penzi ocenitelné vci od více kvalifikovaných investor vydáváním úastnických cenných papír a provádí spolené investování shromáždných penžních prostedk, nebo penzi ocenitelných vcí na základ urené investiní strategie ve prospch tchto kvalifikovaných investor a dále spravuje tento majetek. Investiním cílem Fondu je setrvalé zhodnocování prostedk vložených akcionái Fondu, a to na základ investic do aktiv s pedpokládaným nadstandardním výnosem a rizikem bez sektorového a geografického omezení jako jsou: úasti v kapitálových obchodních spolenostech a poskytování úvr jakožto aktiva dlouhodob pekonávající výnosy z bankovních vklad, s tím, že výnosy investic Fondu budou pevážn opatovány píjmem z úrok z poskytnutých úvr. Pevážná ást zisk plynoucích z portfolia Fondu bude v souladu s investiním cílem strategií uvedenou v pedchozí vt dále re-investována. eskoslovenská obchodní banka, a.s. vykonává funkci depozitáe a poskytuje služby dle depozitáské smlouvy, jejíž poslední znní je úinné od (dále jen depozitá ). V prbhu roku 2017 Fond podnikal v souladu s právními pedpisy eské republiky, a to podle zákona. 240/2013 Sb., o investiních spolenostech a investiních fondech, ve znní pozdjších pedpis a v souladu s investiními cíli definovanými ve statutu fondu prbžn naploval tuto investiní strategii. Tato úetní závrka je nekonsolidovaná za úetní období do (dále též úetní období). 2. DLEŽITÉ ÚETNÍ METODY Úetní závrka Fondu byla sestavena na principu nepetržitého a asov neomezeného trvání úetní jednotky a byla pipravena v souladu s následujícími dležitými úetními metodami: Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 2

22 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) (a) Den uskutenní úetního pípadu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutenní úetního pípadu zejména den výplaty nebo pevzetí obživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, pop. cenných papír, den provedení platby, pop. inkasa z útu klienta, den pipsání (valuty) prostedk podle zprávy došlé od banky, den sjednání a den vypoádání obchodu s cennými papíry, den vydání nebo pevzetí záruky, pop. úvrového píslibu, den pevzetí hodnot do úschovy. Úetní pípady nákupu a prodeje finanních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opní operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypoádání obchodu zaútovány na podrozvahových útech. Finanní aktivum nebo jeho ást Fond odútuje z rozvahy v pípad, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finannímu aktivu nebo jeho ásti. Spolenost tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se tchto práv vzdá. (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie vetn podílových list a ostatních podíl jsou klasifikovány podle zámru Fondu do portfolia: a) cenných papír oceovaných reálnou hodnotou proti útm náklad nebo výnos, b) realizovatelných cenných papír, c) cenných papír držených do splatnosti, d) dluhových cenných papír poízených v primárních emisích neurených k obchodování. Do portfolia do splatnosti mohou být zaazeny pouze dluhové cenné papíry. Pi poízení jsou dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry útovány v poizovací cen zahrnující pomrnou ást diskontu nebo ážia. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou útovány v poizovací cen. Následn jsou dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené v portfoliu Fondu oceovány reálnou hodnotou. Reálná hodnota používaná pro ocenní cenných papír se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud spolenost prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V pípad veejn obchodovaných dluhových cenných papír a majetkových cenných papír jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veejném trhu zemí OECD, pokud jsou zárove splnny požadavky na likviditu cenných papír. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (nap. spolenost neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná míe úasti na vlastním kapitálu spolenosti, pokud se jedná o akcie, míe úasti na vlastním kapitálu podílového Fondu, pokud se jedná o podílové listy a souasné hodnot cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. K dluhovým cenným papírm drženým do splatnosti se tvoí opravné položky. Opravné položky k tmto cenným papírm jsou tvoeny v ástce, která odráží pouze zmnu rizikovosti emitenta, nikoliv zmny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papír. Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 3

23 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) (c) Majetek jako Investiní píležitost ca) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je tvoen stanovenými majetkovými položkami s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenní pevyšujícím 60 tis. K. Oceuje se v poizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek poízen a náklady s jeho poízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku nad 40 tis. K zvyšují jeho poizovací cenu. Nehmotný majetek v ocenní do 60 tis. K a dobou použitelnosti delší než 1 rok je evidován jako drobný (jiný) dlouhodobý nehmotný majetek. Opravné položky vyjadují doasné snížení hodnoty aktiva. cb) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je tvoen stanovenými majetkovými položkami s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenní pevyšujícím 40 tis. K. Dlouhodobý hmotný majetek se oceuje v poizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek poízen a náklady s jeho poízením související. Majetek vytvoený vlastní inností se oceuje vlastními náklady. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku nad 40 tis. K zvyšují jeho poizovací cenu. Bžné opravy a údržba se útují do náklad. Samostatné movité vci s dobou použitelnosti delší než jeden rok se zahrnují do dlouhodobého hmotného majetku, pokud jejich ocenní pesáhne ástku 40 tis. K. Opravné položky vyjadují doasné snížení hodnoty aktiva. Úroky z úvr a pjek pijatých na poízení dlouhodobého hmotného majetku jsou souástí finanních náklad a nezvyšují poizovací cenu majetku. Zpsob sestavení odpisového plánu: V pípad, že majetek není oceován reálnou hodnotou, je jeho netto hodnota postupn snižována odpisy. Odpisy jsou vypoteny z ceny, ve které je majetek ocenn v úetnictví, a to na základ pedpokládané doby životnosti. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do náklad na základ pedpokládané doby životnosti jednotlivých položek majetku, nejdéle do 60 msíc. Nehmotný majetek v ocenní do 60 tis. K a dobou použitelnosti delší než 1 rok je evidován jako drobný (jiný) dlouhodobý nehmotný majetek a je odepisován rovnomrn do náklad po dobu 24 msíc od data poízení. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován do náklad na základ pedpokládané doby životnosti jednotlivých položek majetku. Konkrétn pak dlouhodobý hmotný majetek v ocenní pevyšujícím 40 tis. K je odepisován rovnomrnými msíními odpisy do náklad po dobu 36 msíc. cc) Majetek jako investiní píležitost Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 4

24 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) Majetek jako Investiní píležitosti jsou pedevším úasti v obchodních spolenostech poskytujících podnikatelské úvry. Prvotní ocenní investice je na základ poizovacích náklad vetn transakních náklad. Pro ocenní k datu úetní závrky je zvolena metoda stanovení reálné hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykázána v reálné hodnot platné k rozvahovému dni a veškeré zmny reálné hodnoty v dob mezi jednotlivými rozvahami jsou vykazovány jako oceovací rozdíl ve vlastním kapitálu Poátení ocenní Investice se prvotn ocení na úrovni svých poizovacích náklad. Do poáteního ocenní se zahrnou i vedlejší náklady spojené s poízením. Následné oceování Následné oceování je provedeno: K rozvahovému dni Z dvodu trvalého snížení hodnoty Oceování je ešeno 68a), vyhlášky 501/2002 Sb., který stanoví Oceovací rozdíly pi uplatnní reálné hodnoty u neprovozního dlouhodobého hmotného majetku a dále dle Vyhlášky 244/2013 Sb. o bližší úprav nkterých pravidel zákona o investiních spolenostech a investiních fondech. (1) Investiní spolenosti za jimi obhospodaované podílové Fondy, Investiní Fondy a penzijní Fondy oceují neprovozní dlouhodobý hmotný majetek reálnou hodnotou podle zvláštního právního pedpisu. Zmny ocenní tohoto majetku se evidují v píslušné položce pasiv. Pi úbytku tohoto majetku se výsledná zmna vykáže v píslušné položce výkazu zisku a ztráty. (2) V pípad, že dojde k trvalému snížení hodnoty neprovozního dlouhodobého hmotného majetku, vykáže se toto snížení hodnoty v píslušné položce výkazu zisku a ztráty. Fond pro urení reálné hodnoty majetku využívá znalecké posudky, v nichž je ocenní stanoveno na základ výše popsaných princip. Do doby prvního stanovení reálné hodnoty majetku podle výše uvedeného odstavce se reálná hodnota stanoví jako poizovací cena majetku. (d) Ostatní aktiva Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek, které jsou po splatnosti a) ne déle než 90 dní, se sníží o 10 %, b) ne déle než 180 dní, se sníží o 30 %, c) ne déle než 360 dní, se sníží o 66 %, d) déle než 360 dní, se sníží o 100 %. Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek za dlužníkem se sníží o 100 %, jestliže proti dlužníkovi bylo zahájeno insolvenní ízení, které dosud neskonilo, nebo soud zamítl insolvenní návrh pro nedostatek jeho majetku, anebo byla vydána obdobná rozhodnutí podle zahraniního práva. (e) Pohledávky za bankami a nebankovními subjekty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základ toho jsou vytváeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Opravné položky vytváené na vrub náklad jsou vykázány v položce Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 5

25 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám v analytické evidenci pro potebu výpotu daové povinnosti. Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek urených k investování na základ pedpokladu vymožení a) pln vymožitelné, se sníží o 0 %, b) zažalované, se sníží o 50 %, b) ásten vymožitelné, se sníží o 70 %, c) v insolvenci, se sníží o 80 %, d) nevymožitelné, se sníží o 100 %. Pokud nelze jednotlivé pohledávky k investování rozlenit, zpracuje se pro zjištní reálné hodnoty znalecký posudek. (f) Zásady pro útování náklad a výnos Náklady a výnosy se útují zásadn do období, s nímž asov a vcn souvisí. Pokud by pi použití této zásady fond nemohl podat vrný a poctivý obraz pedmtu úetnictví fondu, postupuje odchyln. asové rozlišení není nutno používat v pípadech, kdy se jedná o nevýznamné ástky, kdy jejich zútováním do náklad nebo do výnos bez asového není doten úel asového rozlišení a fond tím prokazateln nesleduje zámrnou úpravu výsledku hospodaení, nebo jde-li o pravideln se opakující výdaje popípad píjmy. (g) Zachycení operací v cizích mnách Transakce vyíslené v cizí mn jsou útovány v tuzemské mn pepotené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyíslená v cizí mn spolen s devizovými spotovými transakcemi ped dnem splatnosti jsou pepoítávána do tuzemské mny v kurzu vyhlašovaným NB platným k datu úetní závrky. Výsledný zisk nebo ztráta z pepotu aktiv a pasiv vyíslených v cizí mn je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finanních operací. (h) Zdanní Daový základ pro da z píjm se propote z výsledku hospodaení bžného úetního období pipotením daov neuznatelných náklad a odetením výnos, které nepodléhají dani z píjm, který je dále upraven o slevy na dani a pípadné zápoty. Odložená da vychází z veškerých doasných rozdíl mezi úetní a daovou hodnotou aktiv a závazk s použitím oekávané daové sazby platné pro následující období. O odložené daové pohledávce se útuje pouze v pípad, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnní v následujících úetních obdobích. V podmínkách Fondu vzniká odložená da z titulu zmny ocenní úastí. (i) Tvorba rezerv Rezerva pedstavuje pravdpodobné plnní s nejistým asovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoí v pípad, pro který platí následující kritéria: - existuje povinnost (právní nebo vcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí - je pravdpodobné, že plnní nastane a vyžádá si odliv prostedk pedstavujících ekonomický prospch, piemž pravdpodobn znamená pravdpodobnost vyšší, než 50% - je možné provést pimen spolehlivý odhad plnní. (j) Položky z jiného úetního období a zmny úetních metod V prbhu úetního období nebyly útovány zmny úetních metod ani opravy minulých let. Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 6

26 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) Spolenost patí do kategorie subjekt kolektivního investování a zabývá se trvalým zhodnocováním prostedk vložených akcionái do spolenosti, konkrétn pak zejména pímými investicemi do nemovitostí, a to jak na území eské republiky, tak i v rámci Evropské unie, pípadn v jejím sousedství. 3. ZMNY ÚETNÍCH METOD Úetní metody používané spoleností se bhem úetního období nezmnily. Popis významných položek v rozvaze, výkazu zisku a ztráty 4. ISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. K Výnosy z úrok z vklad 0 0 z úvr a zápjek z dluhových cenných papír 0 0 ostatní 0 0 Náklady na úroky z vklad 0 0 z úvr a zápjek z dluhových cenných papír 0 0 ostatní 0 0 istý úrokový výnos Fond realizoval výnosy z úrok z vklad a poskytnutých úvr, pjek a zápjek. Fond nerealizoval náklady z placených úrok bankovních ani jiných úvru. 5. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. K Výnosy z poplatk a provizí z operací s cennými papíry a deriváty za zprostedkovatelkou innost 0 0 ostatní 0 0 Náklady na poplatky a provize z operací s cennými papíry a deriváty za zprostedkovatelkou innost 0 0 ostatní Celkem Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 7

27 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 6. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANNÍCH OPERACÍ tis. K Zisk/ztráta z cenných papír oceovaných reálnou hodnotou 0 0 Zisk/ztráta z derivátových operací 0 0 Zisk/ztráta z devizových operací 0 0 Zisk/ztráta z ostatních finanních operací 0 0 Celkem OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY A VÝNOSY tis. K Ostatní provozní výnosy 0 0 Ostatní provozní náklady 0 0 Celkem 0 0 Fond ve sledovaném období nerealizoval ostatní provozní náklady a výnosy. 8. SPRÁVNÍ NÁKLADY Fond evidoval ve svém úetnictví za sledované úetní období tyto správní náklady: Správní náklady tis. K Náklady na odmny statutárního auditu z toho: - náklady na povinný audit úetní závrky náklady na jiné ovovací služby 0 0 Náklady na daové poradenství Právní a notáské služby 6 23 Odmna za výkon funkce Služby depozitáe Ostatní správní náklady Celkem Odmna za obhospodaování majetku Fondu spoleností AVANT investiní spolenost, a.s., inila za pedmtné úetní období celkem tis. K. (2016: 936 tis. K). Fond neml v úetním období zamstnance. editel správy majetku je zamstnancem AVANT investiní spolenost, a.s. individuálního statutárního orgánu akciové spolenosti, který souasn vykonává funkci obhospodaovatele fondu. Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 8

28 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) V souladu s depozitáskou smlouvou, kterou za úetní období vykonávala eskoslovenská obchodní banka, a.s. platil Fond poplatek, který inil 27 tis. K za každý zapoatý msíc. Celkové náklady Fondu na innost depozitáe inily za úetní období ástku 319 tis. K. (2016: 399 tis. K). 9. PJKY A ÚVRY POSKYTNUTÉ ZÁRUKY A OSTATNÍ PLNNÍ (V PENŽITÉ I NATURÁLNÍ FORM) LENM ÍDÍCÍCH A KONTROLNÍCH ORGÁN Z DVODU JEJICH FUNKCE Fond neposkytl žádné úvry nebo jiná naturální, i penžitá plnní lenm statutárního orgánu ani lenm dozorí rady, ani zamstnancm a ani bývalým lenm orgán spolenosti. Zárove za tyto osoby nebyly vydány žádné záruky. 10. MIMOÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Mimoádné náklady a výnosy úetní jednotka neeviduje. 11. POKLADNA tis. K Pokladna 0 0 Celkem POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. K Zstatky na bžných útech Termínované vklady 0 0 Ostatní 0 0 Celkem Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 9

29 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 13. POHLEDÁVKY ZA NEBANKOVNÍMI SUBJEKTY tis. K Poskytnuté úvry a zápjky z toho: Splatné na požádání 0 Splatné do 3 msíc po splatnosti 0 Splatné od 3 msíc do 1 roku 0 0 Splatné od 1 roku do 5 let Splatné nad 5 let 0 0 Ostatní pohledávky 0 0 Celkem Všechny pohledávky jsou ped datem jejich splatnosti a jedná se o pohledávky splatné na požádání. 14. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY tis. K Oceované reálnou hodnotou proti útm náklad a výnos 0 0 Držené do splatnosti 0 0 Realizovatelné 0 0 Opravné položky k dluhopism držených do splatnosti 0 0 Celkem AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY tis. K Akcie oceované reálnou hodnotou proti útm náklad a výnos 0 0 Akcie realizovatelné 0 0 Poukázky na akcie 0 0 Zatímní listy 0 0 Podílové listy 0 0 Ostatní podíly 0 0 Celkem 0 0 Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 10

30 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 16. ÚASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM Pehled rozhodujícího vlivu: datum poízení IO název spolenosti velikost podílu [%] Cena poízení oceovací rozdíl cena celkem BANKOMETR s.r.o. 100% BEZ BANKY s.r.o. 100% Pehled podstatného vlivu: datum poízení IO název spolenosti velikost podílu [%] Cena poízení oceovací rozdíl cena celkem 17. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Fond eviduje ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 0 tis. K. Jeho odpis v roce 2017 inil 0 tis. K. 18. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Fond eviduje dlouhodobý hmotný majetek pro provozní innost ve výši 0 tis. K a dlouhodobý hmotný majetek pro investiní innost ve výši 0 tis. K. 19. OSTATNÍ AKTIVA tis. K Pohledávky za odbrateli 0 0 Poskytnuté zálohy 0 0 Pohledávky vi státnímu rozpotu 0 0 Odložená daová pohledávka 0 0 Dohadné položky aktivní 0 0 Kladná reálná hodnota derivát 0 0 Ostatní 0 0 Celkem 0 0 Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 11

31 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 20. NÁKLADY A PÍJMY PÍŠTÍCH OBDOBÍ tis. K Náklady píštích období 0 0 Píjmy píštích období 0 0 Celkem ZÁVAZKY VI BANKÁM tis. K Pijaté úvry a zápjky z toho: Splatné na požádání 0 0 Splatné do 1 roku 0 0 Splatné od 1 roku do 5 let 0 0 Splatné nad 5 let 0 0 Ostatní závazky 0 0 Celkem ZÁVAZKY ZA NEBANKOVNÍMI SUBJEKTY tis. K Pijaté úvry a zápjky z toho: Splatné na požádání 0 0 Splatné do 1 roku 0 0 Splatné od 1 roku do 5 let Splatné nad 5 let 0 0 Ostatní závazky 0 0 Celkem Jedná se o pijaté úvry od tetích stran. 23. ZÁVAZKY Z DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍR tis. K Emitované dluhové cenné papíry 0 0 Ostatní závazky z dluhových cenných papír 0 0 Hypotení zástavní listy 0 0 Smnky 0 0 Celkem 0 0 Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 12

32 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 24. OSTATNÍ PASIVA tis. K Závazky za dodavateli Pijaté zálohy 0 0 Závazky vi akcionám, podílníkm 0 0 Závazky vi státnímu rozpotu da z píjm Odložený daový závazek Dohadné položky pasivní Závazky z upsání inv. akcií Záporná reálná hodnota derivát 0 0 Ostatní 0 0 Celkem VÝNOSY A VÝDAJE PÍŠTÍCH OBDOBÍ tis. K Výnosy píštích období 0 0 Výdaje píštích období 0 0 Celkem REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY tis. K Rezerva na opravy majetku 0 0 Rezerva na dan 0 0 Rezervy na rizika a ztráty 0 0 Rezervy ostatní 0 0 Opravné položky k pohledávkám ke tetím osobám 0 0 Celkem 0 0 Fond ve sledovaném úetním období neevidoval odpis pohledávek. 27. PODÍZENÉ ZÁVAZKY Fond ve sledovaném úetním období neevidoval žádné podízené závazky. Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 13

33 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 28. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Fond ke konci sledování sledovaném úetním období evidoval: Investiní akcie Poet vydaných akcií typu A Poet vydaných akcií typu B ks ks 29. NEROZDLENÝ ZISK NEBO NEUHRAZENÁ ZTRÁTA Z PEDCHOZÍCH OBDOBÍ, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Zisk bžného období je ve výši tis. K. 30. PEHLED O ZMNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Základní Kapitál. Oce. Zisk Celkem V tis. K kapitál fondy rozdíly (ztráta) Z statek k Zmny úetních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a oceovací rozdíly nezahrnuté do HV istý zisk/ztráta za úetní období Podíly na zisku Pevody do fond Použití fond Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní zmny Z statek k Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 14

34 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 31. OCEOVACÍ ROZDÍLY tis. K Dlouhodob ý hmotný majetek Realizovatelné cenné papíry Zajiš ovací deriváty isté investice do úastí Ostatní Z statek k 31. prosinci Snížení Zvýšení Vliv odložené dan Z statek k 31. prosinci Majetek jako investiní píležitost jsou pedevším investice do podíl. Tento neprovozní majetek je ocenn reálnou hodnotou platnou k rozvahovému dni, která byla zjištna na základ znaleckého posudku. Rozdíl mezi ocenním majetku v portfoliu Fondu kupní cenou poízeného majetku a obvyklou cenu stanovenou dle znaleckého posudku k je vykázán jako oceovací rozdíl. 31. SPLATNÁ DA Z PÍJM Splatná da z píjm tis. K 31/12/ /12/2016 Zisk nebo ztráta za úetní období ped zdanním Výnosy nepodléhající zdanní - - Daov neoditatelné náklady - - Použité slevy na dani a zápoty - - Základ dan Zohlednní daové ztráty minulých let Základ dan po odetení daové ztráty 0 0 Da vypotená pi použití sazby 5 % ODLOŽENÝ DAOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA Odložené dan z píjmu jsou poítány ze všech doasných rozdíl za použití daové sazby platné pro období, ve kterém budou daový závazek nebo pohledávka uplatnny, tj. 5 %. K evidoval fond odložený daový závazek ve výši 0 tis. K. K inil odložený daový závazek 120 tis. K, o kterém úetní jednotka útovala. Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 15

35 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 33. HODNOTY PEDANÉ K OBHOSPODAOVÁNÍ tis. K Rozhodné období Minulé rozhodné období Aktiva Celkem Fond k rozvahovému dni vykazoval výše uvedené hodnoty pedané k obhospodaování spolenosti AVANT investiní spolenost, a.s., a to ve stejném ocenní, v jakém jsou vykázány v aktivech. 34. IDENTIFIKOVANÁ HLAVNÍ RIZIKA DLE STATUTU Úvrové riziko, tj. riziko spojené s pípadným nedodržením závazk protistrany Fondu Emitent investiního nástroje v majetku Fondu i protistrana smluvního vztahu (pi realizaci konkrétní investice) nedodrží svj závazek, pípadn dlužník pohledávky tuto pohledávku vas a v plné výši nesplatí. Riziko nedostatené likvidity Riziko nedostatené likvidity obecn spoívá v tom, že urité aktivum Fondu nebude zpenženo vas za pimenou cenu a že Fond z tohoto dvodu nebude schopen dostát svým závazkm v dob, kdy se stanou splatnými. Riziko vypoádání Riziko vypoádání spojené s tím, že vypoádání transakce neprobhne tak, jak se pedpokládalo, z dvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá majetkové hodnoty ve stanovené lht. Riziko ztráty majetku sveného do úschovy (nebo jiného opatrování) Riziko ztráty majetku sveného do úschovy (nebo jiného opatrování) mže být zapíinno zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschov nebo v jiném opatrování majetek Fondu. Ve sledovaném období neml Fond žádný majetek sven do úschovy (nebo jiného opatrování) jiné osob, toto riziko bylo ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké. Riziko zrušení Fondu Fond mže být ze zákonem stanovených dvod zrušen, a to zejm. z dvodu: i. rozhodnutí o pemn Fondu; ii. odntí povolení k innosti Fondu, nap. v pípad, jestliže do jednoho roku ode dne udlení povolení k innosti Fondu vlastní kapitál Fondu nedosáhl výše EUR; resp. v pípad, že Fond má po dobu delší než 6 msíc jen jednoho akcionáe; iii. žádosti o odntí povolení, zrušení Investiní spolenosti s likvidací nebo rozhodnutím soudu. eská národní banka odejme povolení k innosti Fondu, jestliže bylo vydáno rozhodnutí o jeho úpadku nebo jestliže byl insolvenní návrh zamítnut proto, že majetek Fondu nebude postaovat k úhrad náklad insolvenního ízení, resp. v pípad, kdy Fond nemá déle než ti msíce depozitáe. Riziko spojené s investicemi do úvr a p jek Fond mže poskytovat úvry nebo zápjky, a to do souhrnné výše 100% hodnoty majetku Fondu. Úvry a zápjky jsou Fondem poskytovány se splatností nepesahující 10 let Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 16

36 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) Ve sledovaném období poskytl Fond úvry ve výši tis. K se splatností do Riziko vyplývající z omezené innosti depozitáe Rozsah kontroly Fondu ze strany depozitáe je smluvn omezen depozitáskou smlouvou. Kontrolou, zda výpoet aktuální hodnoty akcie Fondu, zda použití výnosu z majetku Fondu, zda nabývání a zcizování majetku Fondu a zda postup pi oceování majetku Fondu jsou v souladu se Zákonem a tímto Statutem, jakož i kontrolou, zda pokyny oprávnné osoby nejsou v rozporu se Zákonem nebo tímto Statutem, není poven depozitá. Tato kontrola a innost je zajiš ována pímo Investiní spoleností pomocí interních kontrolních mechanizm. V dsledku omezení kontrolní innosti depozitáe bylo toto riziko ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké. 35. VZTAHY SE SPÍZNNÝMI OSOBAMI Zpráva o vztazích se spíznnými osobami je souástí výroní zprávy Fondu za sledované období.!" #!$ %%&'& () * ()!" * ()!$ * &+ &+ &%%,"-,.(/,0 ()"-,.(/,0.(0, %''%' Ve sledovaném období nebyly poskytnutý úvry ani záruky len m statutárních orgán ani vedoucím pracovník m Fondu. Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 17

37 RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IO: Píloha ádné úetní závrky k (v celých tis. K) 36. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚETNÍ ZÁVRKY K žádným významným událostem po datu úetní závrky, které by mly významný dopad na úetní závrku Fondu, nedošlo. 37. OPRAVY CHYB MINULÝCH LET A VLIV TCHTO OPRAV NA VLASTNÍ KAPITÁL Ve sledovaném období Fond nerealizoval žádné opravy chyb minulých let s významným vlivem na vlastní kapitál. 38. NÁVRH NA ROZDLENÍ ZISKU Zisk za sledované období bude pravdpodobn peveden na úet Nerozdlený zisk minulých let. Sestaveno dne: Ing. Zdenk Hauzer povený zmocnnec len pedstavenstva AVANT investiní spolenost, a.s. Píloha k úetní závrce RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. 18

38 VÝROÈNÍ ZPRÁVA - RENDIT INVESTIÈNÍ FOND S PROMÌNNÝM ZÁKLADNÍM KAPITÁLEM, A.S. Pøíloha è. 3 Zpráva o vztazích za úèetní období ( 82 ZOK) Zprávaovztazíchzaú etníobdobíod do ) Vztahy mezi osobami dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. a) až c) ZOK) Osoba ovládaná Název fondu: RENDIT investiní fond s promnným základním kapitálem, a.s. IÈ: Sídlo: Rohanské náb!eží 671/15, Karlín, Praha 8 Úloha ovládané osoby ve struktu!e vztah" mezi osobami dle 82 odst. 1 ZOK Ovládaná osoba je autonomní ve vztahu k ostatním osobám dle 82 odst. 1 ZOK. Jejím cílem je naplòování investièní strategie urèené ve statutu ovládané osoby. Spoleènost je obhospodaøovaná spoleèností AVANT investièní spoleènost, a.s. ve smyslu 9 odst. 1 ZISIF. Osoby ovládající Osoba ovládající: Bydlištì: Bc. Petr Vencálek Sedlákova 518/39 Stránice, , Brno Datum narození: Zpùsob ovládaní: 60 % podíl na základním kapitálu spoleènosti Osoba ovládající: Bydlištì: Ing. Ladislav Chodák Jundrovská 1035/33, Brno - Komín Datum narození: Zpùsob ovládaní: 35 % podíl na základním kapitálu spoleènosti Osoby ovládané stejnou ovládající osobou, se vztahem k ovládané osobì Osoba: ARISTOCAR s.r.o. IÈ: Sídlo: Zpùsob propojení Kopeèná 248/31, Staré Brno, Brno 50 % pøímý podíl ovládající osoby Bc. Petra Vencálka Osoba: LOANS s.r.o. IÈ: Sídlo: Kopeèná 248/31, Staré Brno, Brno 1

39 VÝROÈNÍ ZPRÁVA - RENDIT INVESTIÈNÍ FOND S PROMÌNNÝM ZÁKLADNÍM KAPITÁLEM, A.S. Zpùsob propojení 90 % pøímý podíl ovládající osoby Bc. Petra Vencálka Osoby ovládané ovládanou osobou Osoba: BEZ BANKY, s.r.o. IÈ: Sídlo: Zpùsob propojení Kopeèná 248/31, Staré Brno, Brno 100 % pøímý podíl ovládané osoby Osoba: BANKOMETR s.r.o. IÈ: Sídlo: Zpùsob propojení Kopeèná 248/31, Staré Brno, Brno 100 % pøímý podíl ovládané osoby 2) Pøehled jednání uèinìných v úèetním období, která byla uèinìna na popud nebo v zájmu osob dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. d) ZOK) Protistrana Smluvnítyp Datum uzavení Pln ní! poskytované Pln ní!obdržené Ing. Ladislav Chodák Dodatek è. 2 ke Smlouvì o úvìru Úrok Úvìr Ing. Ladislav Chodák Dodatek è. 3 ke Smlouvì o úvìru Úrok Úvìr Ing. Ladislav Chodák Dodatek è. 4 ke Smlouvì o úvìru Úrok Úvìr Ing. Ladislav Chodák Dodatek è. 3 ke Smlouvì o úvìru Úrok Úvìr Ing. Ladislav Chodák Smlouva o úvìru Úrok Úvìr Ing. Ladislav Chodák Smlouva o úvìru Úrok Úvìr Ing. Ladislav Chodák Smlouva o zapoètení vzájemných pohledávek Kupní cena Pohledávka 2