I. Úvodní slovo vedení společnosti I. Opening Statement of the Management of the Company

Transkript

1 Výroční zpráva 2009

2

3 Obsah / Contents I. Úvodní slovo vedení společnosti I. Opening Statement of the Management of the Company II. Účetní závěrka k II. Financial Statements for the Year Ended 31 December 2009 III. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 III. Report on Related Party Transactions for the Year Ended 31 December 2009 IV. Výrok auditora IV. Auditor s Report

4 I. Úvodní slovo vedení společnosti Vážení obchodní přátelé, český trh pokračoval ve své konsolidaci. Finanční krize zasáhla všechny odvětví národního hospodářství. Také oblast spotřeby pohonných látek byla tímto vývojem ovlivněna, zejména od posledního čtvrtletí roku Navzdory náročným obchodním podmínkám společnost OMV Česká republika dosáhla dobrých obchodních výsledků. Hlavní podíl na tomto výsledku má zejména maloobchodní divize (Retail) a také úspěšná implementace projektů, které se zaměřují především na snížení nákladů. Zavedení příslušných interních systémů zvýšilo konkurenceschopnost ve smyslu efektivity provozu. Stálým centrem pozornosti ve smyslu prémiového postavení na trhu byla nadále koncentrace na kvalitu paliv, přičemž je pro zákazníky na výběr jak standardní palivo, tak i prémiové palivo, za oblast benzínů je to OMV Carrera 100 a OMV Carrera 95. Hlavní pozornost z pohledu inovací byla zaměřena na značku VIVA. Je součástí strategie poskytovat zákazníkům prémiovou kvalitu pohonných látek a všech služeb tak, aby se plnila očekávání zákazníka. Čerpací stanice OMV jsou stále více a více vnímány jako centra služeb se špičkovou kvalitou paliv, maziv, nabídkou v Shopu, Gastru a myček OMV Car Wash. Značka VIVA je důležitou součástí této strategie. Jasně napomáhá pozitivně se odlišit od konkurence v oblasti Gastro a Shop služeb. Na čerpacích stanicích OMV s VIVA byla uvedena nová komunikace značky. Zahrnovala nový design, nové komunikační prostředky a zavedení ještě pohodlnějšího způsobu poskytování informací zákazníkům o VIVA službách. Byl zaveden nový koncept v oblasti kávy a byly představeny nové aktivity zaměřené na způsob servírování kávy. V roce 2009 byly uvedeny do provozu tři čerpací stanice s novým designem VIVA. Tímto krokem je potvrzen záměr pokračovat v zaměření se na značku VIVA i v roce Investice do obnovy stávajících čerpacích stanic nebo do budování a otevírání nových čerpacích stanic na důležitých frekventovaných trasách pokračují, což dokazuje zájem společnosti OMV Česká republika o další rozvoj svých služeb. V roce 2009 byla síť čerpacích stanic v České republice rozšířena o osm nových čerpacích stanic. V roce 2009 se v České republice úspěšně vyvíjel také proces řízení obchodu s kartami OMV Business Card. Byla realizována vzájemná akceptace tankovacích karet s jednou z konkurenčních sítí čerpacích stanic. Výhled do roku 2010 Očekává se, že pokračující ekonomická krize bude mít značný dopad na celý průmysl, včetně automobilového a dopravního odvětví. To si vyžádá uvážlivé nakládání s finančními zdroji. Naším cílem je zajistit pokračování projektů a investic, které nám přinesou prokazatelné hodnoty a zabezpečí udržitelný obchodní růst. Součástí naší práce tedy bude i přísná disciplína při řízení nákladů a zavedení synergií. To rovněž zahrnuje spolupráci se strategickými partnery. Budeme zavádět činnosti, které nám pomohou dále posílit naši pozici na trhu. Koncept VIVA se společně s novými produkty a inovacemi v oblasti služeb bude rozšiřovat v rámci sítě s pokračujícím důrazem na silnou orientaci na zákazníka. Naším základním cílem a úkolem bude i nadále poskytovat našim zákazníkům výrobky a služby nejvyšší kvality. Další informace: Společnost neprovádí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost nemá organizační složku v zahraničí Pracovně-právní vztahy jsou v souladu se zákoníkem práce a dalšími předpisy v oblasti pracovního práva. 02 OMV Výroční zpráva 2009 Úvodní slovo vedení společnosti

5 I. Opening Statement of the Management of the Company Dear Business Friends, The Czech market has been facing continued consolidation. The financial crisis impacted the entire industry. Fuel consumption was affected as well, having a negative impact especially from the last quarter of Despite the challenging business environment, OMV Czech Republic achieved positive business results. The major part of the growth was possible mainly because of the successful business achievements of the retail division and successful implementation of project focused on cost reduction. The implementation of the relevant internal systems increased the competitive edge in terms of operations efficiency. The permanent focus area in terms of premium positioning on the market was the quality of fuel, providing both standard fuel as well as premium fuel products such as OMV Carrera 95 and OMV Carrera 100 petrol. The key focus area in terms of innovation was the VIVA brand. It is part of the strategy to provide customers with premium quality fuel and services to meet their expectations. OMV filling stations are more and more perceived as service centers with premium quality fuels, lubes, Shop, Gastro and Car Wash services. The VIVA brand is an important part of this strategy. It clearly positively differentiates the quality of Gastro and Shop services from the competition. New brand communication has been rolled out at the OMV filling stations with VIVA. This includes new design, new communication tools as well as even more comfortable way of providing information about VIVA services to customers. A new coffee concept has been deployed and new activities focused on the ways of serving coffee were introduced. In 2009, three filling stations in the Czech Republic with a new VIVA design were opened. This proves that the VIVA brand is an area which will remain in focus also in Investments in the modernisation of the existing filling stations or in the construction and opening of new filling stations at first priority roads is a continuing process which proves the focus of OMV Czech Republic on further development of its services. In 2009, eight new OMV filling stations were opened in the Czech Republic. In 2009 the process of successful management of OMV Business Card business continued in the Czech Republic. Mutual acceptance of Routex cards was agreed and introduced with one of the competitors. Outlook for 2010 It is expected that the continuing economic crisis will have a significant impact on the whole industry, including automotive and transport business. This will call for careful handling of financial resources to ensure that the projects and investments which ensure sustainable value and business growth will continue. Strict management cost discipline and the achievement of synergies will be part of our business. This also includes cooperation with strategic partners. We will implement activities which enable us to strengthen our position on the market. The VIVA concept will continue to be spread out in the network together with new products and service innovations supported by a strong customer orientation. Our focus will stay on the provision of the highest quality of products and services to our customers. Further Information: The Company does not carry out any research and development activities. The Company has no branch abroad. The labour arrangements are maintained in compliance with the Labour Code and other labour law regulations. Opening Statement of the Management of the Company OMV Annual Report

6 II. Účetní závěrka k Rozvaha v plném rozsahu k datu (v tisících Kč) 12/31/ /31/2008 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 14,462,005 6,734,427 7,727,578 7,082,777 B. Dlouhodobý majetek 10,882,513 6,490,438 4,392,075 4,711,008 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 17,824 17, ,886 B.I.3. Software 7,394 6, ,886 B.I.4. Ocenitelná práva 6,050 6, B.I.5. Goodwill 4,380 4, B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 10,824,689 6,473,347 4,351,342 4,709,122 B.II.1. Pozemky 1,447, ,459 1,250,656 1,241,605 B.II.2. Stavby 6,025,528 3,549,715 2,475,813 2,710,562 B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 3,297,608 2,727, , ,775 B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 54, , ,180 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 40, ,000 0 B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 40, ,000 0 C. Oběžná aktiva 3,327, ,989 3,083,469 2,082,449 C.I. Zásoby 413,943 5, , ,967 C.I.5. Zboží 413,943 5, , ,967 C.II. Dlouhodobé pohledávky 133,245 1, , ,249 C.II.7. Jiné pohledávky 2,821 1, ,590 C.II.8. Odložená daňová pohledávka 130, , ,659 C.III. Krátkodobé pohledávky 1,983, ,661 1,746,696 1,371,075 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 1,851, ,661 1,615,156 1,267,322 C.III.6. Stát - daňové pohledávky 79, ,384 52,487 C.III.8. Dohadné účty aktivní 41, ,597 37,219 C.III.9. Jiné pohledávky 10, ,559 14,047 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 796, , ,158 C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách 796, , ,961 D. I. Časové rozlišení 252, , ,320 D.I.1. Náklady příštích období 251, , ,620 D.I.3. Příjmy příštích období OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

7 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Balance Sheet full version as of 31 Dec 2009 (in CZK thousand) 12/31/ /31/2008 Gross Adjustment Net Net TOTAL ASSETS 14,462,005 6,734,427 7,727,578 7,082,777 B. Fixed assets 10,882,513 6,490,438 4,392,075 4,711,008 B.I. Intangible fixed assets 17,824 17, ,886 B.I.3. Software 7,394 6, ,886 B.I.4. Valuable rights 6,050 6, B.I.5. Goodwill 4,380 4, B.II. Tangible fixed assets 10,824,689 6,473,347 4,351,342 4,709,122 B.II.1. Land 1,447, ,459 1,250,656 1,241,605 B.II.2. Structures 6,025,528 3,549,715 2,475,813 2,710,562 B.II.3. Individual movable assets and sets of movable assets 3,297,608 2,727, , ,775 B.II.7. Tangible fixed assets under construction 54, , ,180 B.III. Non-current financial assets 40, ,000 0 B.III.1. Equity investments in subsidiaries 40, ,000 0 C. Current assets 3,327, ,989 3,083,469 2,082,449 C.I. Inventories 413,943 5, , ,967 C.I.5. Goods 413,943 5, , ,967 C.II. Long-term receivables 133,245 1, , ,249 C.II.7. Other receivables 2,821 1, ,590 C.II.8. Deferred tax asset 130, , ,659 C.III. Short-term receivables 1,983, ,661 1,746,696 1,371,075 C.III.1. Trade receivables 1,851, ,661 1,615,156 1,267,322 C.III.6. State - tax receivables 79, ,384 52,487 C.III.8. Estimated receivables 41, ,597 37,219 C.III.9. Other receivables 10, ,559 14,047 C.IV. Current financial assets 796, , ,158 C.IV.1. Cash on hand C.IV.2. Cash at bank 796, , ,961 D. I. Other assets 252, , ,320 D.I.1. Deferred expenses 251, , ,620 D.I.3. Accrued income Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

8 II. Účetní závěrka k Rozvaha v plném rozsahu k datu (v tisících Kč) 12/31/ /31/2008 PASIVA CELKEM 7,727,578 7,082,777 A. Vlastní kapitál 4,619,427 4,520,669 A.I. Základní kapitál 2,936,826 2,936,826 A.I.1. Základní kapitál 2,936,826 2,936,826 A.II. Kapitálové fondy 1,173,057 1,173,057 A.II.2. Ostatní kapitálové fondy 1,173,057 1,173,057 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 73,176 64,446 A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 73,176 64,446 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 337, ,742 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 467, ,004 A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let -130, ,262 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 98, ,598 B. Cizí zdroje 3,108,151 2,560,944 B.I. Rezervy 113, ,788 B.I.4. Ostatní rezervy 113, ,788 B.III. Krátkodobé závazky 2,994,351 2,442,156 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 1,684,341 1,297,091 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 3,964 3,214 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 2,480 2,149 B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace 1,086, ,254 B.III.10. Dohadné účty pasivní 70,776 43,808 B.III.11. Jiné závazky 146, ,640 C. I. Časové rozlišení 0 1,164 C.I.2. Výnosy příštích období 0 1, OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

9 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Balance Sheet full version as of 31 Dec 2009 (in CZK thousand) 12/31/ /31/2008 TOTAL LIABILITIES & EQUITY 7,727,578 7,082,777 A. Equity 4,619,427 4,520,669 A.I. Share capital 2,936,826 2,936,826 A.I.1. Share capital 2,936,826 2,936,826 A.II. Capital funds 1,173,057 1,173,057 A.II.2. Other capital funds 1,173,057 1,173,057 A.III. Statutory funds 73,176 64,446 A.III.1. Statutory reserve fund / Indivisible fund 73,176 64,446 A.IV. Retained earnings 337, ,742 A.IV.1. Accumulated profits brought forward 467, ,004 A.IV.2. Accumulated losses brought forward -130, ,262 A.V. Profit or loss for the current period (+ -) 98, ,598 B. Liabilities 3,108,151 2,560,944 B.I. Reserves 113, ,788 B.I.4. Other reserves 113, ,788 B.III. Short-term liabilities 2,994,351 2,442,156 B.III.1. Trade payables 1,684,341 1,297,091 B.III.5. Payables to employees 3,964 3,214 B.III.6. Social security and health insurance payables 2,480 2,149 B.III.7. State - tax payables and subsidies 1,086, ,254 B.III.10. Estimated payables 70,776 43,808 B.III.11. Other payables 146, ,640 C. I. Other liabilities 0 1,164 C.I.2. Deferred income 0 1,164 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

10 II. Účetní závierka k Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k (v tisících Kč) Období do Období do I. Tržby za prodej zboží 26,977,961 33,585,617 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 25,430,667 31,917,282 + Obchodní marže 1,547,294 1,668,335 II. Výkony 425, ,824 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 425, ,824 B. Výkonová spotřeba 1,157,996 1,251,508 B.1. Spotřeba materiálu a energie 19,967 43,032 B.2. Služby 1,138,029 1,208,476 + Přidaná hodnota 814, ,651 C. Osobní náklady 101,687 85,170 C.1. Mzdové náklady 80,195 61,985 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 19,613 21,080 C.4. Sociální náklady 1,879 2,105 D. Daně a poplatky 3,427 5,900 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 479, ,704 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 2,089 57,324 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2,089 57,324 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 7,480 59,670 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 7,480 59,670 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -11,434-10,603 IV. Ostatní provozní výnosy 16,364 75,712 H. Ostatní provozní náklady 95, ,460 * Provozní výsledek hospodaření 156, ,388 X. Výnosové úroky 3,087 6,454 N. Nákladové úroky 1,460 4,518 XI. Ostatní finanční výnosy 31, ,744 O. Ostatní finanční náklady 57, ,610 * Finanční výsledek hospodaření -23,540 2,069 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 34,592 56,859 Q 1. - splatná 41,357 88,400 Q 2. - odložená -6,765-31,541 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 98, ,598 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 98, ,598 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 133, , OMV Výroční zpráva 2009 Účetní záviěrka k

11 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Profit and loss account structured by the nature of expense method year ended 31 Dec 2009 (in CZK thousand) Year ended Year ended I. Sales of goods 26,977,961 33,585,617 A. Costs of goods sold 25,430,667 31,917,282 + Gross margin 1,547,294 1,668,335 II. Production 425, ,824 II.1. Sales of own products and services 425, ,824 B. Purchased consumables and services 1,157,996 1,251,508 B.1. Consumed material and energy 19,967 43,032 B.2. Services 1,138,029 1,208,476 + Added value 814, ,651 C. Staff costs 101,687 85,170 C.1. Payroll costs 80,195 61,985 C.3. Social security and health insurance costs 19,613 21,080 C.4. Social costs 1,879 2,105 D. Taxes and charges 3,427 5,900 E. Depreciation of intangible and tangible fixed assets 479, ,704 III. Sales of fixed assets and material 2,089 57,324 III.1. Sales of fixed assets 2,089 57,324 F. Net book value of fixed assets and material sold 7,480 59,670 F.1. Net book value of sold fixed assets 7,480 59,670 G. Change in reserves and provisions relating to operating activities and complex deferred expenses -11,434-10,603 IV. Other operating income 16,364 75,712 H. Other operating expenses 95, ,460 * Operating profit or loss 156, ,388 X. Interest income 3,087 6,454 N. Interest expenses 1,460 4,518 XI. Other financial income 31, ,744 O. Other financial expenses 57, ,610 * Financial profit or loss -23,540 2,069 Q. Income tax on ordinary activities 34,592 56,859 Q 1. - due 41,357 88,400 Q 2. - deferred -6,765-31,541 ** Profit or loss from ordinary activities 98, ,598 *** Profit or loss for the current period (+/-) 98, ,598 **** Profit or loss before tax 133, ,457 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

12 II. Účetní závierka k Přehled o peněžních tocích (cash flow) období končící k (v tisících Kč) Období do Období do P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 228, ,369 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) 0 0 Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 133, ,457 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 473, ,045 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 479, ,704 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv -10,088-18,068 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv 5,391 2,345 A.1.5. Nákladové a výnosové úroky -1,627-1,936 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 606, ,502 A.2. Změna stavu pracovního kapitálu 228, ,882 A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv -278, ,880 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív 556,872-1,421,301 A.2.3. Změna stavu zásob -50,471 82,539 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 835, ,620 A.3. Vyplacené úroky -1,460-4,518 A.4. Přijaté úroky 3,087 6,454 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -106, ,224 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 729,884 37,332 Peněžní toky z investiční činnosti 0 0 B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -163, ,867 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 2,089 57,324 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -161, ,543 Peněžní toky z finančních činností 0 0 F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 568, ,211 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 796, , OMV Výroční zpráva 2009 Účetní záviěrka k

13 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Cash flow statement year ended 31 Dec 2009 (in CZK thousand) Year ended Year ended P. Opening balance of cash and cash equivalents 228, ,369 Cash flows from ordinary activities 0 0 Z. Profit or loss from ordinary activities before tax 133, ,457 A.1. Adjustments for non-cash transactions 473, ,045 A.1.1. Depreciation of fixed assets 479, ,704 A.1.2. Change in provisions and reserves -10,088-18,068 A.1.3. Profit/(loss) on the sale of fixed assets 5,391 2,345 A.1.5. Interest expense and interest income -1,627-1,936 A.* Net operating cash flow before changes in working capital 606, ,502 A.2. Change in working capital 228, ,882 A.2.1. Change in operating receivables and other assets -278, ,880 A.2.2. Change in operating payables and other liabilities 556,872-1,421,301 A.2.3. Change in inventories -50,471 82,539 A.** Net cash flow from operations before tax and extraordinary items 835, ,620 A.3. Interest paid -1,460-4,518 A.4. Interest received 3,087 6,454 A.5. Income tax paid from ordinary operations -106, ,224 A.*** Net operating cash flows 729,884 37,332 Cash flows from investing activities 0 0 B.1. Fixed assets expenditures -163, ,867 B.2. Proceeds from fixed assets sold 2,089 57,324 B.*** Net investment cash flows -161, ,543 Cash flow from financial activities 0 0 F. Net increase or decrease in cash and cash equivalents 568, ,211 R. Closing balance of cash and cash equivalents 796, ,158 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

14 II. Účetní závierka k Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu (v tisících Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k ,936,826 1,173,057 55, , , ,649 4,346,071 Rozdělení výsledku hospodaření 0 0 8, , ,649 0 Výsledek hospodaření za běžné období , ,598 Stav k ,936,826 1,173,057 64, , , ,598 4,520,669 Rozdělení výsledku hospodaření 0 0 8, , ,598 0 Výsledek hospodaření za běžné období ,758 98,758 Stav k ,936,826 1,173,057 73, , ,262 98,758 4,619, OMV Výroční zpráva 2009 Účetní záviěrka k

15 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Statement of changes in equity year ended 31 Dec 2009 (in CZK thousand) Share capital Capital funds Statutory funds Accumulated profits brought forward Accumulated losses brought forward Profit or loss for the current period TOTAL EQUITY Balance at 31 December ,936,826 1,173,057 55, , , ,649 4,346,071 Distribution of profit or loss 0 0 8, , ,649 0 Profit or loss for the current period , ,598 Balance at 31 December ,936,826 1,173,057 64, , , ,598 4,520,669 Distribution of profit or loss 0 0 8, , ,598 0 Profit or loss for the current period ,758 98,758 Balance at 31 December ,936,826 1,173,057 73, , ,262 98,758 4,619,427 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

16 II. Účetní závěrka k Obecné údaje 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti OMV Česká republika, s.r.o. (dále jen společnost ) byla založena společenskou smlouvou jako společnost s ručením omezeným dne a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne Hlavním předmětem podnikání společnosti je nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu a provozování čerpacích stanic s palivy a mazivy. Společnost má základní kapitál ve výši tis. Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/Společník % podíl na základním kapitálu OMV Refining & Marketing GmbH Vídeň 1020, Lassallestrasse 3, Rakouská republika 100% Celkem 100% Refining & Marketing GmbH, která je součástí holdingu OMV AG. Společnost OMV AG, která patří mezi největší petrolejářské společnosti ve střední a východní Evropě, změnila k svou strukturu na Management Holding, čímž vznikly nové subjekty dle specifických oborů činnosti. Všechny ostatní podniky náleží nyní k jedné ze čtyř následujících divizí: OMV Solution GmbH, OMV Exploration & Production GmbH, OMV Refining & Marketing GmbH a OMV Gas GmbH Statutární orgány společnosti Jménem společnosti vůči třetím osobám jedná jednatel, a to samostatně. Jednatel se podepisuje jménem společnosti tak, že k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě připojí svůj podpis s uvedením své funkce. Prokuristé zastupují společnost vůči třetím osobám vždy dva společně a podepisují se tak, že k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě společnosti připojí dodatek označující prokuru a své podpisy Jednatel Prokura Prokura Jméno Hubert Andreas Thurner Jan Bachura RNDr. Jiří Pilnáček Během roku 2008 došlo ke změně vlastníka společnosti. Společnost OMV Refining & Marketing GmbH vložila 100% podíl ve společnosti do své dceřiné společnosti VIVA International Marketing & Handels GmbH. Tato skutečnost ještě nebyla k zapsána do obchodního rejstříku Organizační struktura společnosti Společnost je rozdělena do čtyř hlavních útvarů: čerpací stanice obchod se zákazníky logistika administrativa Tyto útvary jsou samostatně řízené a jsou dále členěny na jednotlivá oddělení. Jediným společníkem společnosti OMV Česká republika, s.r.o. je rakouská společnost OMV 14 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

17 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 General information 1. General information 1.1. Incorporation and Description of the Business OMV Česká republika, s.r.o. (henceforth the Company ) was established by a Deed of Association as a limited liability company on 19 August 1992 and was incorporated following its registration in the Register of Companies held at the Court in Prague on 3 December The Company is primarily engaged in purchasing, selling and storing fuels and lubricants, including their import, and operating gas stations with fuels and lubricants. The Company s issued share capital is CZK 2,936,826 thousand. The Company s financial statements have been prepared as of and for the year ended 31 December The following table shows individuals and legal entities with an equity interest greater than 20 percent and the amount of their equity interest: Owner Ownership percentage OMV Refining & Marketing GmbH Vienna 1020, Lassallestrasse 3, Austria 100% Total 100% These functions are managed independently and are further split into departments. The sole owner of the Company is the Austrian entity OMV Refining & Marketing GmbH which is included in the OMV AG Group. As of 1 January 2004, OMV AG, one of the largest oil and natural gas companies in Central and Eastern Europe, transformed its structure into Management Holding, which resulted in the formation of new business units differentiated by specific fields of activities. All other entities are now part of the following four divisions: OMV Solution GmbH, OMV Exploration & Production GmbH, OMV Refining & Marketing GmbH and OMV Gas GmbH Statutory Bodies of the Company The Company is represented by a statutory executive authorised to act on behalf of the Company independently. The statutory executive signs on behalf of the Company by indicating his position and attaching his signature to the printed or written business name of the Company. Persons listed as proxies always act on behalf of the Company jointly, and sign on behalf of the Company by attaching their signatures and indicating their authorisations as proxy to the printed or written name of the Company. During the year ended 31 December 2008, the owner of the Company changed. OMV Refining & Marketing GmbH invested the 100 percent equity investment in the Company into its subsidiary VIVA International Marketing & Handels GmbH. This fact was not recorded in the Register of Companies as of 31 December Position Statutory executive Proxy Proxy Name Hubert Andreas Thurner Jan Bachura Jiří Pilnáček 1.2. Organisational Structure The Company is organised into the following four key functions: Gas stations; Customer business; Logistics; and Administration. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

18 II. Účetní závěrka k Účetní metody a obecné účetní zásady 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (v tis. Kč). Společnost nesestavuje konsolidovanou účetní závěrku, neboť je zahrnuta do konsolidačního celku mateřské společnosti OMV AG, Trabrennstrasse 6-8, 1020 Wien, Rakousko. 16 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

19 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Basis of accounting and general accounting principles 2. Basis of accounting and general accounting principles The Company s accounting books and records are maintained and the financial statements were prepared in accordance with the Accounting Act 563/1991 Coll., as amended; the Regulation 500/2002 Coll. which provides implementation guidance on certain provisions of the Accounting Act for reporting entities that are businesses maintaining double-entry accounting records, as amended; and Czech Accounting Standards for Businesses, as amended. The accounting records are maintained in compliance with general accounting principles, specifically the historical cost valuation basis, the accruals principle, the prudence concept and the going concern assumption. These financial statements are presented in thousands of Czech crowns ( CZK 000 ). The Company does not prepare the consolidated financial statements as it is included in the consolidated group of the parent company OMV AG, Trabrennstrasse 6-8, 1020 Vienna, Austria. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

20 II. Účetní závěrka k Přehled významných účetních pravidel a postupů 3. Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou následně sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok. Jedná se i o majetek, jehož ocenění je nižší než 40 tis. Kč v jednotlivých případech. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Počet let Budovy Stroje a zařízení 5-10 Počítačové systémy 4 Dopravní prostředky 5 Inventář Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které jsou sníženy o oprávky. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok. Jedná se i o majetek, jehož ocenění je nižší než 60 tis. Kč v jednotlivých případech. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let Goodwill 5 Software 4 Ocenitelná práva 4 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek licence Goodwill Goodwill, kladný nebo záporný rozdíl mezi oceněním investice a souhrnem jejích individuálně přeceněných složek majetku, je rovnoměrně odpisován do nákladů po dobu 60 měsíců Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí majetkové účasti. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace jsou tvořeny opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Opravné položky byly vytvořeny na čerpací stanice, kde výkonnost dlouhodobě nedosahuje hodnot odpovídajících vynaložené investici (viz bod 3.11.). Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize poradcům. K datu pořízení majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. Podíly ve společnostech, jejichž finanční toky a provozní procesy může společnost řídit s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. 18 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

21 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Summary of significant accounting policies 3. Summary of significant accounting policies 3.1. Tangible Fixed Assets Purchased tangible fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation and any recognised impairment losses. Tangible fixed assets include assets with an estimated useful life greater than one year. These assets also include assets with a cost lower than CZK 40,000 on an individual basis. The cost of fixed asset improvements exceeding CZK 40,000 for the period increases the acquisition cost of the related tangible fixed asset. Depreciation is charged so as to write off the cost of tangible fixed assets, other than land and assets under construction, over their estimated useful lives, using the straight-line method, on the following basis: 3.2. Intangible Fixed Assets Purchased intangible fixed assets are stated at cost less accumulated amortisation. Intangible fixed assets include assets with an estimated useful life greater than one year. These assets also include assets with a cost lower than CZK 60,000 on an individual basis. Amortisation is charged so as to write off the cost of intangible fixed assets over their estimated useful lives, using the straight-line method, on the following basis: Number of years Goodwill 5 Software 4 Valuable rights 4 Other intangible fixed assets licences 10 Number of years Buildings Machinery and equipment 5-10 Computers 4 Vehicles 5 Furniture and fixtures Goodwill Goodwill represents a positive or negative difference between the valuation of the business and the sum of individual revalued components of assets. Goodwill is amortised to expenses on a straight line basis over 60 months. Provisioning Provisions are made against tangible fixed assets based on the results of the inventory taking, to the extent that the valuation temporarily did not correspond with the actual balance. The Company recorded provisions in respect of gas stations whose long-term performance does not correspond to the Company s investments (refer to Note 3.11.). Assets held under finance leases are depreciated by the lessor. The gain or loss arising on the disposal or retirement of an asset is determined as the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset and is recognised through the profit and loss account Non-Current Financial Assets Non-current financial assets include equity investments. Upon acquisition securities and equity investments are carried at cost. The cost of securities or equity investments includes the direct costs of acquisition, such as fees and commissions paid to brokers. At the date of acquisition of the securities and equity investments, the Company categorises these noncurrent financial assets based on their underlying characteristics as equity investments in subsidiaries and associates. Investments in enterprises in which the Company has the power to govern the financial and operating policies so as to obtain benefits from their operations are treated as Equity investment in subsidiaries. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

22 II. Účetní závěrka k Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.4. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady dopravné, skladovací poplatky a provize. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Způsob tvorby opravných položek Ocenění zásob se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu Pohledávky Pohledávky se oceňují v nominální hodnotě. Způsob tvorby účetních opravných položek na pohledávky dnů po lhůtě splatnosti na pohledávky více jak 120 dnů po lhůtě splatnosti 50 % opravná položka 100 % opravná položka Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu. V případě, kdy jsou pohledávky zajištěny garancemi, jsou opravné položky tvořeny jen nad rámec těchto garancí viz bod Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě Úvěry Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období Rezervy Společnost vytváří rezervy na rizika existující k datu účetní závěrky. Tato rizika zahrnují například ekologická rizika spojená s náklady na uvedení pronajatých pozemků do původního stavu a ostatní rizika představující odhad budoucích možných nákladů spojených s událostmi, které nastaly před datem účetní závěrky. Rezervy na ekologická rizika jsou zaúčtovány ve výši nejlepšího odhadu vedení společnosti ohledně nákladů, které bude nutné vynaložit při uvedení pronajatých pozemků do původního stavu Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Celková hodnota finančního leasingu je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů dle splátkového kalendáře Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární i zrychlená metoda Splatná daň Náklad na daň z příjmu se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné 20 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

23 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Summary of significant accounting policies As of the balance sheet date, equity investments are carried at cost decreased by provisions Inventory Purchased inventory is valued at costs. Costs include the purchase cost and indirect acquisition costs, such as freight costs, storage fees and commissions. Inventory is issued out of stock using the costs determined by the weighted arithmetic average method. Provisioning Inventories are written down to their realisable value through provisions charged to expenses Receivables Receivables are stated at their nominal value. Provisioning for accounting purposes Receivables past due from 60 to 120 days are provisioned at 50 percent. Receivables past due by greater than 120 days are provisioned at 100 percent. Doubtful debts are written down to their realisable value through provisions charged to expenses. Where receivables are collateralised by guarantees, provisions are created only in respect of amounts not covered by the guarantees refer to Note Trade Payables Trade payables are stated at their nominal value Loans Loans are stated at their nominal value. The portion of long-term loans maturing within one year from the balance sheet date is included in shortterm loans. Interest is accrued and included in the profit or loss for the period Reserves The Company records reserves for risks existing at the balance sheet date. These risks include, but are not limited to, environmental risks associated with costs involved in restoring leased land to its original condition and other risks representing an estimate of future potential costs associated with events that occurred prior to the balance sheet date. The reserves for environmental risks are established pursuant to the management s best estimate of the costs to be incurred in restoring the leased land to its original condition Foreign Currency Translation Transactions denominated in foreign currencies during the year are translated using the exchange rate of the Czech National Bank prevailing on the date of the transaction. At the balance sheet date, financial assets, short-term receivables and payables denominated in a foreign currency are translated using the effective exchange rate promulgated by the Czech National Bank as of that date. Any resulting foreign exchange rate gains and losses are recorded through the current year s financial expenses or revenues as appropriate Finance Leases A finance lease is the acquisition of a tangible fixed asset such that, over or after the contractual lease term, ownership title to the asset transfers from the lessor to the lessee; pending the transfer of title, the lessee makes lease payments to the lessor for the asset that are charged to expenses. Aggregate amounts related to assets acquired under finance leases are amortised and expensed according to a payment schedule over the lease period Taxation Depreciation of Fixed Assets for Tax Purposes Depreciation of fixed assets is calculated using both the straight line and accelerated methods for tax purposes. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

24 II. Účetní závěrka k Přehled významných účetních pravidel a postupů náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.) Odložená daň Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad dočasných rozdílů z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu za použití sazby daně z příjmu platné pro následující rok. Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku v souladu s korporátními pravidly OMV AG tak, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Na základě této prověrky společnost určí případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Při posuzování výše ztráty ze snížení hodnoty, společnost vypočte odhadované budoucí peněžní toky pro jednotlivé čerpací stanice diskontované na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (čerpací stanice) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (čerpací stanice) snížena na hodnotu realizovatelnou Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány do období, s nímž časově a věcně souvisejí. Výnosy představují přijaté či nárokované přírůstky ekonomických užitků účetní jednotky, zejména přírůstky aktiv a účtují se ve výši nárokované či získané protihodnoty. Výnosy společnosti plynou zejména z prodeje zboží Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích Mimořádné náklady a mimořádné výnosy V roce 2009 nebyly účtovány žádné významné mimořádné náklady ani výnosy Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestě (údaje v tis. Kč) Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 22 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

25 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Summary of significant accounting policies Current Tax Payable The corporate income tax charge is calculated based upon the statutory tax rate and taxable profit, increased or decreased to reflect permanently or temporarily non-deductible expenses and non-taxable income (e.g., charge for, and release of other reserves and provisions, representation costs, differences between accounting and tax bases of depreciation, etc) Deferred Taxation The deferred tax reflects the tax impact of temporary differences arising between carrying amounts in the financial statements and the tax basis determined using the income tax rate effective for the following year. Deferred tax is accounted for using the balance sheet liability method. Deferred tax assets and liabilities are offset and reported on an aggregate net basis in the balance sheet, except when partial tax assets cannot be offset against partial tax liabilities. The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each balance sheet date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the asset to be recovered. Deferred tax is charged or credited to the profit and loss account, except when it relates to items charged or credited directly to equity, in which case the deferred tax is also dealt with in equity Impairment At each balance sheet date, the Company reviews the carrying amounts of its assets in accordance with the corporate guidance of OMV AG to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. Based on the review, the Company estimates the extent of the impairment loss, if any. In assessing the impairment loss, the Company calculated the estimated future cash flows of individual gas stations discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. If the recoverable amount of an asset (gas station) is estimated to be less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (gas station) is reduced to its recoverable amount Revenue Recognition Revenues are recognised on an accruals basis in the period to which they relate. Revenues represent received or claimed inflows of economic benefits, specifically additions to assets, and are recognised as equal to the claimed or received performance. Revenues primarily represent proceeds from the sale of goods Use of Estimates The presentation of financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities at the balance sheet date and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Management of the Company believes that the estimates and assumptions used will not significantly differ from the actual results and outcomes in the following reporting periods Extraordinary Expenses and Income The Company recognised no significant extraordinary expenses or income during the year ended 31 December Cash Flow Statement The cash flow statement is prepared using the indirect method. Cash equivalents include current liquid assets easily convertible into cash in an amount agreed in advance. Cash and cash equivalents can be analysed as follows: (in CZK thousand) Cash on hand and cash in transit Cash at bank Total cash and cash equivalents Cash flows from operating, investment and financial activities presented in the cash flow statement are not offset. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

26 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Software Ocenitelná práva Goodwill Celkem Oprávky (údaje v tis. Kč) Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Software Ocenitelná práva Goodwill Celkem Ocenitelná práva jsou odepisována po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Oprávky (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Software Ocenitelná práva 0 0 Goodwill 0 0 Celkem Goodwill je rozdíl mezi vydraženou cenou ČS Klímkovice a hodnotou zjištěnou na základě znaleckého posudku provedeného odhadcem. Je odepisován lineárně po dobu 60 ti měsíců. 24 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

27 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4. Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.1. Fixed Assets Intangible Fixed Assets Cost (in CZK thousand) Balance at 31 Dec 2007 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2008 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2008 Software Valuable rights Goodwill Total Accumulated Amortisation Balance at 31 Dec 2006 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2007 (in CZK thousand) Additions Disposals Balance at 31 Dec 2008 Software Valuable rights Goodwill Total Valuable rights are amortised over their useful lives as set out in the relevant contracts. Net Book Value Balance at 31 Dec 2008 (in CZK thousand) Balance at 31 Dec 2009 Software Valuable rights 0 0 Goodwill 0 0 Total Goodwill represents the difference between the auction price of the Klímkovice gas station and the value determined based on an expert analysis performed by an appraiser. Goodwill is amortised on a straight-line basis over the period of 60 months. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

28 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.2. Dlouhodobý hmotný majete Pořizovací cena údaje v tis. Kč Stav k Přírůstky* Úbytky* Stav k Přírůstky* Úbytky* Stav k Pozemky Stavby Samostat. mov. věci Jiný DHM Nedokončený DHM Celkem * přírůstky a úbytky jsou včetně převodů mezi účty Oprávky a opravné položky údaje v tis. Kč Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky* Úbytky* Stav k Stavby Samostat. mov. věci Opravné položky - stavby samota. mov. věci pozemky Celkem Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Pozemky Stavby Samostat. mov. věci Nedokončený DHM Celkem Na přírůstku majetku se nejvíce podílela kompletní přestavba několika čerpacích stanic, koupě čerpací stanice Chrudim, nákup nové mycí technologie a nákup nových kávovarů. Společnost nepořizovala v roce 2009 žádný hmotný majetek, který by byl účtovaný přímo do nákladů. Společnost nemá dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. K datu účetní závěrky společnost pronajímá výdejní a servisní zařízení zákazníkům v pořizovací hodnotě tis. Kč ( tis. Kč). K je zůstatková hodnota tohoto majetku tis. Kč ( tis. Kč). 26 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

29 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.2. Tangible Fixed Assets Cost Balance at 31 Dec 2007 Additions* Disposals* Balance at 31 Dec 2008 Additions* Disposals* (in CZK thousand) Balance at 31 Dec 2009 Land Structures Individual movable assets Other tangible FA Tangible FA under construction Total * additions and disposals include transfers between accounts Accumulated Depreciation and Provisions Balance at 31 Dec 2007 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2008 Additions* Disposals* (in CZK thousand) Balance at 31 Dec 2009 Structures Individual movable assets Provisions - structures individual movable assets land Total Net Book Value Balance at 31 Dec 2008 (in CZK thousand) Balance at 31 Dec 2009 Land Structures Individual movable assets Tangible FA under construction Total Additions to assets predominantly included the complete renovation of several gas stations, purchase of the gas station in Chrudim, purchase of a new washing technology and purchase of new coffee makers. In 2009, the Company acquired no tangible assets that were charged directly to expenses. The Company has no fixed assets pledged as collateral. At the balance sheet date, the Company leases pumping and service equipment to clients at a cost of CZK 68,198 thousand (as of 31 December 2008: CZK 77,483 thousand). As of 31 December 2009, the net book value of these assets is CZK 9,154 thousand (as of 31 December 2008: CZK 12,328 thousand). Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

30 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Operativní pronájem (leasing) údaje v tis. Kč Popis předmětu/skupiny předmětů Celková hodnota pronájmu Skutečně uhrazené splátky v r Skutečně uhrazené splátky v r Odhad splátek v roce 2010 Automobily Čerpací stanice včetně pozemků Celkem Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu Majetek najatý formou finančního leasingu Společnost neeviduje žádný majetek najatý formou finančního leasingu Dlouhodobý finanční majetek Investice ve výši tis. Kč ( ) představuje většinový podíl ve společnosti TIS-A-Zlín, s.r.o., která v roce 2009 vykázala zisk ve výši tis. Kč a jejíž vlastní kapitál byl k ve výši tis. Kč Pohledávky Dlouhodobé pohledávky (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Jiné pohledávky Opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci netto Dlouhodobé pohledávky představují půjčky poskytnuté v rámci obchodního styku. Změna opravných položek vychází z provedené analýzy jednotlivých dlužníků. Změnu opravné položky lze rozčlenit následovně: (údaje v tis. Kč) Počáteční stav k 1. lednu Rozpuštění Konečný zůstatek k 31. prosinci OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

31 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Operating Leases Description Total lease value Payments made in 2008 Payments made in 2009 (in CZK thousand) Estimated payments to be made in 2010 Cars Gas stations including land Total The above figures are net of VAT if input VAT recovery is possible Assets Held under Finance Leases The Company records no assets held under leases Non-Current Financial Assets The investment of CZK 40,000 thousand (31 Dec 2008: CZK 0) includes the majority equity investment in TIS-A-Zlín, s.r.o. which reported profit of CZK 3,186 thousand in 2009 and the equity amounted to CZK 27,993 thousand as of 31 December Receivables Long-Term Receivables (in CZK thousand) Balance at 31 Dec 2009 Balance at 31 Dec 2008 Other receivables Provisions Closing balance at 31 December net The long-term receivables consist of loans advanced in the normal course of business. The change in provisioning is based on an analysis of individual debtors. Provisioning movements can be analysed as follows: (in CZK thousand) Opening balance at 1 January Release Closing balance at 31 December Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

32 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.5. Krátkodobé pohledávky Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů údaje v tis. Kč Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem po splatnosti Celkem 0-90 dní dní dní 1-2 roky 2 a více let 2009 Brutto Opr. položky Netto Brutto Opr. položky Netto Běžná lhůta splatnosti pohledávek činí 14 dní u pohonných hmot a 30 dní u maziv. Pohledávky z prodeje pohonných hmot kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem dosahují k výše tis. Kč ( : tis. Kč). Pohledávky partnerů na čerpacích stanicích jsou k kryty garancemi do výše tis. Kč ( : tis. Kč) Pohledávky k podnikům ve skupině údaje v tis. Kč Název společnosti Stav k Stav k OMV Slovensko OMV AG OMV International services OMV Refining & Marketing OMV Solutions OMV Hungaria OMV Deutschland 17 0 Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky mimo skupinu Krátkodobé pohledávky celkem Krátkodobé pohledávky vůči společnosti OMV International Services se týkají transakcí zahraničních zákazníků používajících mezinárodní platební karty Routex na odběr pohonných hmot v České republice. Tyto pohledávky nejsou součástí výnosů společnosti Časové rozlišení aktivní Významnou položkou nákladů příštích období je předem vyplacený dlouhodobý nájem čerpacích stanic ve výši tis. Kč ( tis. Kč). 30 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

33 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.5. Short-Term Receivables Aging of Trade Receivables (in CZK thousand) Year Category Before due date Past due date Total past due date Total 0-90 days days days 1-2 years 2 years and more 2009 Gross Provisions Net Gross Provisions Net Receivables in respect of fuels and lubricants mature within 14 days and 30 days, respectively. Receivables arising from the sale of fuels pledged by charges or otherwise encumbered amounted to CZK 670,022 thousand as of 31 December 2009 (as of 31 December 2008: CZK 395,602 thousand). Amounts due from gas station partners are collateralised by guarantees to the value of CZK 18,955 thousand (as of 31 December 2008: CZK 28,734 thousand) as of 31 December Intercompany Receivables (in CZK thousand) Name of the entity Balance at 31 Dec 2008 Balance at 31 Dec 2007 OMV Slovakia OMV AG OMV International services OMV Refining & Marketing OMV Solutions OMV Hungary OMV Deutschland 17 0 Short-term intercompany receivables Short-term receivables outside the Group Total short-term receivables Short-term receivables comprise balances due from OMV International Services relating to transactions with foreign clients using the international Routex payment cards for the purchase of fuels in the Czech Republic. These receivables are not part of the Company s income Deferred Expenses As of 31 December 2009, deferred expenses principally comprise an upfront payment of a long-term rental for gas stations of CZK 225,568 thousand (as of 31 December 2008: CZK 288,620 thousand). Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

34 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.7. Vlastní kapitál Zisk roku 2008 ve výši tis. Kč byl na základě rozhodnutí jediného společníka rozdělen následovně: tis. Kč bylo převedeno do zákonného rezervního fondu; tis. Kč bylo převedeno do nerozděleného zisku minulých let Rezervy údaje v tis. Kč Ostatní rezervy Rezervy celkem Zůstatek k Tvorba rezerv Použití rezerv Zůstatek k Ostatní rezervy tvoří zejména ekologické rezervy, které byly k vytvořeny ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Ekologické rezervy představují rezervy na očekávané budoucí náklady, které bude muset společnost vynaložit v souvislosti s uvedením pronajatých pozemků do původního stavu. Tyto rezervy se tvoří proporcionálně po dobu trvání nájemní smlouvy na základě provedeného propočtu očekávaných nákladů Krátkodobé závazky Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů údaje v tis. Kč Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem po splatnosti Celkem 0 90 dní dní dní 1 2 roky 2 a více let 2009 Krátkodobé Krátkodobé K datu byly uhrazeny z výše uvedených závazků po splatnosti závazky ve výši tis. Kč. Běžná lhůta splatnosti závazků činí 14 dnů Ostatní krátkodobé závazky K datu společnost eviduje závazky pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a závazky na veřejné zdravotní pojištění, které jsou splatné v lednu Daňové nedoplatky ani jiné závazky po splatnosti společnost nemá. Daňový závazek vůči státu ve výši tis. Kč ( tis. Kč) představuje hlavně závazek z titulu spotřební daně ve výši Kč ( tis. Kč). Dohadné účty pasivní představují nevyfakturované dodávky zboží a služeb ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Ostatní závazky jsou v roce 2008 i 2009 v největší míře tvořeny přijatou platbou v souvislosti s neukončeným soudním sporem. 32 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

35 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.7. Shareholder s Equity Pursuant to the decision of the sole shareholder, the 2008 profit of CZK 174,598 thousand was allocated as follows: CZK 8,730 thousand was allocated to the statutory reserve fund; and CZK 165,868 thousand was allocated to retained earnings Reserves (in CZK thousand) Other reserves Total reserves 31-Dec Addition to reserves Use of reserves Dec Other reserves principally include environmental reserves amounting to CZK 96,895 thousand as of 31 December 2009 (as of 31 December 2008: CZK 84,989 thousand) which were recognised to cover anticipated future costs that the Company will have to incur in connection with the restoration of leased land to its original condition. These reserves are charged proportionally over the term of the lease contract on the basis of the Company s calculation of estimated expenses Short-Term Payables Aging of Short-Term Trade Payables (in CZK thousand) Year Category Before due date Past due date Total past due date Total 0-90 days days days 1-2 years 2 years and more 2009 Short-term Short-term As of 9 February 2010, of the balance of past due payables presented above, past due date payables of CZK 96,982 thousand were settled. Payables typically mature within 14 days Other Short-Term Payables As of 31 December 2009, the Company records payables arising from social security, contribution for the state employment policy and health insurance which are payable in January The Company records no tax arrears past their due dates. The tax payable to the State of CZK 1,086,036 thousand (2008: CZK 969,254 thousand) predominantly includes a payable arising from the excise tax of CZK 902,852 (2008: CZK 789,694 thousand). Estimated payables include unbilled supplies of goods and services in the amount of CZK 70,776 thousand (2008: CZK 43,808 thousand). Other payables in the years ended 31 December 2008 and 2009 predominantly included the received payment relating to the legal dispute in progress. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

36 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Závazky k podnikům ve skupině údaje v tis. Kč Název společnosti Stav k Stav k OMV Slovensko OMV Německo OMV Solutions OMV International Services OMV Hungaria OMV Refining & Marketing TIS-A-Zlín, s.r.o Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky celkem Závazky vůči mateřské společnosti OMV Refining & Marketing představují běžné závazky obchodního styku z titulu nákupu zboží. Krátkodobé závazky vůči společnosti OMV International Services se týkají transakcí zákazníků společnosti, používajících mezinárodní platební karty Routex na odběr pohonných hmot mimo Českou republiku. Tyto závazky nejsou součástí nákupů společnosti Bankovní úvěry Bankovní úvěry dlouhodobé Společnost má sjednán do roku 2012 úvěrový rámec u CITIBANK, a to do výše až tis. Kč pro čerpání peněžních linek a dále až do výše tis. Kč pro čerpání bankovních záruk Daň z příjmů Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu údaje v tis. Kč Stav k Stav k Dlouhodobý majetek Pohledávky Výnosové úroky z prodlení Rezervy Náklady příštích období Dohadný účet pasivní Zboží Dodanění závazků po splatnosti Celkem Analýza změny zůstatku Změna zůstatku odložené daně, z toho: Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty Dopad změny sazby OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

37 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Intercompany Payables (in CZK thousand) Name of the entity Balance at 31 Dec 2009 Balance at 31 Dec 2008 OMV Slovakia OMV Germany OMV Solutions OMV International Services OMV Hungary OMV Refining & Marketing TIS-A-Zlín, s.r.o Total short-term intercompany payables Other than intercompany payables Total short-term payables Amounts owed to the parent company, OMV Refining & Marketing, comprise common trade payables arising from the purchase of goods. Short-term payables to OMV International Services relate to transactions of Company customers who use international Routex payment cards for the purchase of fuels abroad. These payables are not part of purchases of the Company Bank Loans Long-Term Bank Loans The Company has obtained a credit line facility with CITIBANK with a limit of CZK 500,000 thousand for the drawing of cash lines through 2012 and a limit of CZK 500,000 thousand for the drawing of bank guarantees Income Taxation Deferred Tax The deferred tax asset/(liability) is analysed as follows: Deferred Tax Arising from (in CZK thousand) Balance at 31 Dec 2009 Balance at 31 Dec 2008 Fixed assets Receivables Default interest income Reserves Deferred expenses Estimated payables Goods Additional tax on payables past their due dates Total Analysis of movements 1-Jan Change in the deferred tax, of which: Current changes charged to the profit and loss account Impact of the change in the rate 0 31-Dec Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

38 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Daňový náklad (výnos) Výše splatné daně z příjmu za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně: údaje v tis. Kč Stav k Stav k Zisk před zdaněním Daň při lokální sazbě daně z příjmu ve výši 21 % / 21 % Daňový dopad nákladů, které nejsou daňově uznatelné Oprava daně rozdíl zaúčtované a zaplacené daně Daňový dopad darů Celkem daň z příjmů za běžnou činnost splatná Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností údaje v tis. Kč Období do Období do Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem Pohonné hmoty velkoobchod Pohonné hmoty čerpací stanice Tržby za prodej zboží Tržby z pronájmu Tržby za služby Routex Tržby za provize Tržby za prodej služeb Transakce se spřízněnými osobami Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2009 údaje v tis. Kč Subjekt Vztah ke společnosti Služby Celkem OMV Solutions Sestra OMV Refining & Marketing Matka OMV Slovensko Sestra OMV International services Sestra OMV Hungaria Sestra OMV Deutschland Sestra Celkem OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

39 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Income Tax Charge (Credit) The charge for the year can be reconciled to the profit per the profit and loss account as follows: (in CZK thousand) Balance at 31 Dec 2009 Balance at 31 Dec 2008 Profit before tax Tax at the domestic income tax rate of 21%/24% Tax effect of expenses that are not deductible in determining taxable profit Tax effect of income that is not allowable in determining taxable profit Tax effect of gifts Total income tax payable on ordinary activities Details of Income by Principal Activity (in CZK thousand) Year Ended 31 Dec 2009 Year Ended 31 Dec 2008 In country Cross-border Total In country Cross-border Total Fuels wholesale Fuels gas stations Sales of goods Lease proceeds Income from the Routex service Income from commissions Sales of services Related Party Transactions Income Generated with Related Parties 2009 (in CZK thousand) Entity Relation to the Company Services Total OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Refining & Marketing Parent company OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary OMV Hungary Fellow subsidiary OMV Germany Fellow subsidiary Total Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

40 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 2008 údaje v tis. Kč Subjekt Vztah ke společnosti Služby Celkem OMV Solutions Sestra OMV Refining & Marketing Matka OMV Slovensko Sestra OMV International services Sestra OMV Hungaria Sestra Celkem Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2009 údaje v tis. Kč Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Služby Celkem OMV Refining & Marketing Matka OMV Deutschland Sestra OMV Slovensko Sestra OMV Solutions Sestra OMV Hungaria Sestra OMV International services Sestra TIS-A-Zlín, s.r.o. Dcera Celkem údaje v tis. Kč Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Služby Celkem OMV Refining & Marketing Matka OMV Deutschland Sestra OMV Slovensko Sestra OMV Solutions Sestra OMV Hungaria Sestra OMV International services Sestra Celkem Spotřebované nákupy údaje v tis. Kč Období do Období do Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřebované nákupy celkem OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

41 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 2008 (in CZK thousand) Entity Relation to the Company Services Total OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Refining & Marketing Parent company OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary OMV Hungary Fellow subsidiary Total Purchases from Related Parties 2009 (in CZK thousand) Entity Relation to the Company Goods Services Total OMV Refining & Marketing Parent company OMV Germany Fellow subsidiary OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Hungary Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary TIS-A-Zlín, s.r.o. Subsidiary Total (in CZK thousand) Entity Relation to the Company Goods Services Total OMV Refining & Marketing Parent company OMV Germany Fellow subsidiary OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Hungary Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary Total Consumed Purchases (in CZK thousand) Year ended 31 Dec 2009 Year ended 31-Dec-08 Consumed material Consumed energy Total consumed purchases Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

42 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Služby údaje v tis. Kč Období do Období do Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Telefon, fax Nájemné Poradenství Provize Reklamní služby Školení Náklady na audit účetní závěrky Ostatní Celkem Ostatní služby představují zejména náklady na laboratorní testy, bezpečnostní služby, vodné, stočné apod Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období údaje v tis. Kč Období do Období do Změna stavu ostatních rezerv Ekologické rezervy Zákonné rezervy Ostatní rezervy Změna stavu OP daňově uznatelné OP k pohledávkám Změna stavu účetních opr. položek k pohledávkám a majetku Změna stavu rezerv a opravných položek celkem Ostatní provozní náklady údaje v tis. Kč Období do Období do Smluvní pokuty a úroky z prodlení Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky Ostatní provozní náklady Manka a škody v provozní oblastí Ostatní provozní náklady celkem OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

43 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Services (in CZK thousand) Year ended 31 Dec 2009 Year ended 31 Dec 2008 Repairs and maintenance Travel expenses Representation costs Telephone, fax Rental Advisory services Commissions Advertising services Training Costs of the audit of the financial statements Other Total Other services principally comprise the costs of laboratory testing, security services, water and sewerage fees, and others Change in Reserves and Provisions Relating to Operating Activities and Complex Deferred Expenses (in CZK thousand) Year ended 31 Dec 2009 Year ended 31 Dec 2008 Change in other reserves Environmental reserves Statutory reserves Other reserves Changes in provisions tax deductible provisions against receivables Change in non-tax deductible provisions against receivables and assets Total change in reserves and provisions Other Operating Expenses údaje v tis. Kč Year ended 31 Dec 2009 Year ended 31 Dec 2008 Contractual penalties and default interest Write-off of receivables and transferred receivables Other operating charges Deficits and damage relating to operating activities Total other operating expenses Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

44 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Výnosové úroky Výnosové úroky jsou tvořeny úroky z bankovních účtů a úroky přijatých od zákazníků Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční výnosy jsou představovány pouze kurzovými zisky Ostatní finanční náklady Ostatní finanční náklady jsou v největší míře tvořeny kurzovými ztrátami ve výši tis. Kč ( tis. Kč). 42 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

45 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Interest Income Interest income consists of interest on bank accounts and interest received from customers Other Financial Income Other financial income solely comprises foreign exchange rate gains Other Financial Expenses Other financial expenses predominantly result from foreign exchange losses of CZK 43,294 thousand (2008: CZK 140,385 thousand). Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

46 II. Účetní závěrka k Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 5. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2009 a 2008 je následující: 2009 údaje v tis. Kč Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem údaje v tis. Kč Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí management. V roce 2009 ani v 2008 neobdrželi členové vedení společnosti žádné půjčky ani odměny nad rámec svého platu. Společnost poskytla řídícím pracovníkům služební automobily, což je zohledněné v jejich zdanitelných příjmech. 44 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

47 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Employees, management and statutory bodies 5. Employees, management and statutory bodies 5.1. Staff Costs and Number of Employees The following tables summarise the average number of the Company s employees and managers for the years ended 31 December 2009 and 2008: 2009 (in CZK thousand) Number of staff Payroll costs Social security and health insurance Other costs Total staff costs Staff Managers Total (in CZK thousand) Number of staff Payroll costs Social security and health insurance Other costs Total staff costs Staff Managers Total The number of employees is based on the average recalculated headcount. The category of managers includes the management of the Company. The members of the Company s management bodies received no loans or bonuses in addition to their salaries for the years ended 31 December 2009 and Management were provided with company cars, which is appropriately reflected in their taxable income. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

48 II. Účetní závěrka k Závazky neuvedené v účetnictví 6. Závazky neuvedené v účetnictví Soudní spory K se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Ekologické závazky Společnost vytváří rezervy na pokrytí budoucích nákladů spojených s uvedením pronajatých pozemků do původního stavu. Z celkové výše budoucích závazků (rezerv), které přestavují částku tis. Kč, již společnost vytvořila k datu rezervy ve výši tis. Kč, závazky dosud nezachycené v účetnictví k tedy činí tis. Kč. Ručení třetím osobám Společnost eviduje bankovní záruku vydanou CITIBANK ve prospěch Celního úřadu Český Krumlov ve výši tis. Kč na spotřební daně, bankovní záruku vydanou CITIBANK ve prospěch společnosti ČEPRO, a.s. ve výši tis. Kč na hodnotu spotřební daně zboží uloženého v jejich daňovém skladu. 46 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní závěrka k

49 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Contingent liabilities and off balance sheet commitments 6. Contingent liabilities and off balance sheet commitments Legal Disputes As of 31 December 2009, the Company was involved in no legal dispute, the outcome of which would significantly impact the Company. Environmental Liabilities The Company has recognised reserves to cover future costs related to bringing the leased land back to its original condition. The aggregate amount of the future liabilities (reserves) amounting to CZK 359,087 thousand includes reserves of CZK 96,895 thousand that were recognised as of 31 December The balance of liabilities not yet reflected in the books is therefore CZK 262,192 thousand as of 31 December Third Party Guarantees The Company maintains a bank guarantee of CZK 200,000 thousand issued by CITIBANK in favour of the Customs Authority in Český Krumlov in respect of excise duties, and a bank guarantee of CZK 220,000 thousand issued by CITIBANK in favour of ČEPRO, a.s. in respect of the excise duties for the goods maintained at its tax warehouse. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

50 II. Účetní závierka k Události, které nastaly po datu účetní závěrky 7. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. 48 OMV Výroční zpráva 2009 Účetní záviěrka k

51 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 Post balance sheet events 7. Post balance sheet events No events occurred subsequent to the balance sheet date that would have a material impact on the financial statements. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

52 III. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen propojené osoby) k Vymezení ovládající a propojených osob: 1.1. Ovládající osoba Jediným společníkem OMV Česká republika, s.r.o. (osoba ovládaná, dále také jako OMV ČR) je rakouská společnost VIVA International Marketing und Handles - GmbH se sídlem ve Vídni (osoba ovládající). Jediným vlastníkem společnosti VIVA International Marketing - und Handles - GmbH je společnost OMV Refining & Marketing GmbH, která je vlastněna holdingovou společností OMV AG se sídlem ve Vídni. Společnost OMV AG, která patří mezi největší petrolejářské společnosti ve střední a východní Evropě, změnila k svou strukturu na Management Holding, čímž vznikly nové subjekty organizační jednotky dle specifických oborů činnosti. Obchodní aktivity společnosti jsou však rovněž zaměřeny i mimo tuto stěžejní oblast Propojené osoby Osoby ovládané společností VIVA International Marketing und Handles - GmbH: OMV Slovensko Osoby ovládané společností OMV Refining & Marketing GmbH: OMV Deutschland, OMV International Services OMV Hungaria Osoby ovládané společností OMV AG: OMV Solutions 2. Společnost uzavřela mezi propojenými osobami následující smlouvy : Smlouva o poskytování služeb ze dne mezi OMV ČR a OMV Refining & Marketing Smlouvu o převodních cenách mezi OMV ČR a OMV Refining & Marketing z červena 2003 Dohoda o vzájemných závazcích v souvislosti se zavedením tankovacích karet Routek mezi OMV ČR a OMV International Services ze dne Smlouva o poskytnutí služeb mezi OMV ČR a OMV Slovensko ze dne Smlouva o poskytnutí služeb v oblasti zpracování tankovacích karet Routex mezi OMV ČR a OMV Slovensko ze dne Vysílací smlouva mezi OMV ČR a OMV Refining & Marketing ze dne Prohlášení OMV ČR o přistoupení k rámcové smlouvě mezi OMV Refining & Marketing a OMV Solutions o poskytnutí podpory v oblasti informačních technologií ze dne Vysílací smlouva mezi OMV ČR a OMV Refining & Marketing ze dne Vysílací smlouva mezi OMV ČR a OMV Solutions ze dne Vysílací smlouva mezi OMV ČR a OMV Slovensko ze dne Vysílací smlouva mezi OMV ČR a OMV Hungaria ze dne OMV Výroční zpráva 2009 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009

53 III. Report on Related Party Transactions for the Year Ended 31 December 2009 Report on Related Party Transactions between the Controlling Entity and the Controlled Entity and Other Entities Controlled by the Same Controlling Entity (hereinafter the Related Parties ) as of 31 December Definition of Controlling and Controlled Entities 1.1. Controlling Entity The sole owner of OMV Česká republika, s.r.o. (hereinafter the Controlled Entity or OMV ČR ) is VIVA International Marketing- und Handels-GmbH based in Vienna (hereinafter the Controlling Entity ). The sole owner of VIVA International Marketing- und Handels-GmbH is OMV Refining & Marketing GmbH which is owned by the holding company, OMV AG, based in Vienna. As of 1 January 2004, OMV AG, one of the largest oil and natural gas companies in Central and Eastern Europe, transformed its structure to a Management Holding, which resulted in the formation of new organisational units differentiated by specific fields of activities. However, the business activities of the company extend beyond this main area of operations Related Parties Entities controlled by VIVA International Marketing- und Handels-GmbH: OMV Slovakia Entities controlled by OMV Refining & Marketing GmbH: OMV Deutschland OMV International Services OMV Hungaria Entities controlled by OMV AG: OMV Solutions 2. The Controlled Entity entered into the following contracts with Related Parties: Contract on the Provision of Services concluded between OMV ČR and OMV Refining & Marketing of 27 February 2004; Transfer Pricing Contract concluded between OMV ČR and OMV Refining & Marketing in June 2003; Agreement on Mutual Payables Associated with the Implementation of Routex Fuel Cards concluded between OMV ČR and OMV International Services of 13 December 1998; Contract on the Provision of Services concluded between OMV ČR and OMV Slovakia of 1 January 2007; Contract on the Provision of Services related to the Routex Card Processing concluded between OMV ČR and OMV Slovakia of 1 July 2005; Assignment Contract between OMV ČR and OMV Refining & Marketing of 1 July 2007; OMV ČR s Declaration to Join the Framework Contract between OMV Refining & Marketing and OMV Solutions involving IT support services of 20 October 2005; Assignment Contract between OMV ČR and OMV Refining & Marketing of 1 October 2006; Assignment Contract between OMV ČR and OMV Solutions of 1 October 2006; Assignment Contract between OMV ČR and OMV Slovakia of 31 December 2008; and Assignment Contract between OMV ČR and OMV Hungaria of 1 January Report on Related Party Transactions for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

54 III. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 Použitá cenová báze pro nákup pohonných hmot a maziv je obvyklá pro trhy ve střední Evropě (Platt s European Marketscan Barges FOB Rotterdam Médium, s použitím kurzů ČNB k dolaru a Euru). Ceny jsou stanoveny tak, aby byla zajištěna konkurenceschopnost na českém trhu. Množství produktů z vlastních zdrojů je dodáváno na trh operativně v zájmu maximální optimalizace vytížení a výnosů z vlastní produkce a nepředstavuje pro naši společnost žádné cenové znevýhodnění na českém trhu. V rámci nadnárodní organizační struktury není nutno řešit tyto vztahy smluvně. Ceny za poradenské a ostatní služby odpovídají běžným obchodním vztahům, náklady našeho zaměstnance vyslaného do OMV Slovensko jsou přefakturovány na OMV Slovensko, stejnou formou jsou přefakturovány náklady dalšího našeho zaměstnance vyslaného do OMV Hungaria. Rovněž tak náklady pracovníků vyslaných z OMV Deutschland a OMV Refining & Marketing, jsou fakturovány naší společnosti. Mezi společností OMV ČR, s.r.o. a s ní propojenými osobami nebyly uzavřeny žádné právní vztahy, než uvedené v této zprávě. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti žádná újma. 52 OMV Výroční zpráva 2009 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009

55 III. Report on Related Party Transactions for the Year Ended 31 December 2009 The implemented quotation basis for the purchase of fuel and lubricants is typical for markets in Central Europe (Platt s European Marketscan Barges FOB Rotterdam Medium, applying USD and EUR rates of the Czech National Bank). Prices are determined in such a way so as to ensure competitiveness on the Czech market. Own label product volumes are supplied to the market on an operational basis to ensure maximum optimisation of performance and income from own label production, and do not represent a pricing disadvantage for the company on the Czech market. These relations are not contractually provided for within the international organisational structure. The prices for advisory and other services reflect arm s length conditions. The costs related to our employee assigned to OMV Slovakia are rebilled to OMV Slovakia, the same rebilling treatment is applied in respect of the costs related to our employee assigned to OMV Hungaria. The costs of employees assigned from OMV Deutschland and OMV Refining & Marketing are billed to the company. No other legal arrangements than those described herein were concluded between OMV ČR, s.r.o. and its Related Parties. Based on the concluded contracts the Controlled Entity did not suffer any detriment. Report on Related Party Transactions for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

56 III. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok Transakce se spřízněnými osobami: 3.1. Pohledávky k podnikům ve skupině údaje v tis. Kč Název společnosti Stav k Krátkodobé pohledávky Z obchodních vztahů OMV International services OMV Refining & Marketing 684 OMV Solutions 266 OMV Hungaria 229 OMV Deutschland 17 OMV AG MV Slovensko Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině celkem Závazky k podnikům ve skupině údaje v tis. Kč Název společnosti Stav k Krátkodobé závazky Z obchodních vztahů OMV Slovensko OMV Solutions 181 OMV International Services OMV Hungaria 631 OMV Refining & Marketing OMV Deutschland 189 TIS-A-Zlín, s.r.o Krátkodobé závazky k podnikům ve skupině celkem Výnosy realizované se spřízněnými subjekty údaje v tis. Kč Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Služby Celkem OMV Solutions Sestra OMV Refining & Marketing Matka OMV Slovensko Sestra OMV International services Sestra OMV Hungaria Sestra OMV Deutschland Sestra Celkem OMV Výroční zpráva 2009 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009

57 III. Report on Related Party Transactions for the Year Ended 31 December Related Party Transactions 3.1. Intercompany Receivables (in CZK thousand) Name of the company Balance at 31 Dec 2009 Short-term receivables Trade balances OMV International services OMV Refining & Marketing 684 OMV Solutions 266 OMV Hungaria 229 OMV Deutschland 17 OMV AG OMV Slovakia Total short-term intercompany receivables Intercompany Payables (in CZK thousand) Name of the company Balance at 31 Dec 2009 Short-term payables Trade balances OMV Slovakia OMV Solutions 181 OMV International Services OMV Hungaria 631 OMV Refining & Marketing OMV Deutschland 189 TIS-A-Zlín, s.r.o Total short-term intercompany payables Income Generated with Related Parties (in CZK thousand) Entity Relation to the Company Goods Services Total OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Refining & Marketing Parent company OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary OMV Hungaria Fellow subsidiary OMV Deutschland Fellow subsidiary Total Report on Related Party Transactions for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

58 III. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 Transakce se spřízněnými osobami: 3.4. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty údaje v tis. Kč Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Služby Celkem OMV Refining & Marketing Matka OMV Deutschland Sestra OMV Slovensko Sestra OMV Solutions Sestra OMV Hungaria Sestra OMV International services Sestra TIS-A-Zlín, s.r.o. Dcera Celkem Sestavena dne 31. března 2010 Jan Bachura jednatel 56 OMV Výroční zpráva 2009 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009

59 III. Report on Related Party Transactions for the Year Ended 31 December 2009 Related Party Transactions 3.4. Related Party Purchases (in CZK thousand) Entity Relation to the Company Goods Services Total OMV Refining & Marketing Parent company OMV Deutschland Fellow subsidiary OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Hungaria Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary TIS-A-Zlín, s.r.o. Subsidiary Total Prepared on 31 March 2010 Jan Bachura Statutory Executive Report on Related Party Transactions for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

60 IV. Výrok auditora 58 OMV Výroční zpráva 2009 Výrok auditora

61 IV. Auditor s Report Auditor s Report OMV Annual Report

62 IV. Výrok auditora 60 OMV Výroční zpráva 2009 Výrok auditora

63 IV. Auditor s Report Auditor s Report OMV Annual Report

64

65 Uvádíme lidi do pohybu.