Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2013 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE

Transkript

1 Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2013 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE OBSAH 1. Hlavní a hospodářská činnost města Výsledek hospodaření za rok Údaje z Rozvahy Krátkodobý finanční majetek Stavy fondů Stav pohledávek a závazků Doplňující textová a tabulková část Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Finanční ukazatele hospodaření Vývoj dlouhodobých úvěrů Ocenění majetku města Příspěvková organizace Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok Výsledek přezkoumání MONITOR hospodaření... 8

2 1. Hlavní a hospodářská činnost města 1.1. Výsledek hospodaření za rok 2013 Celkové výnosy roku ,94 Kč Výnosy z hlavní činnosti ,07 Kč rozpočtový okruh Výnosy z hospodářské činnosti ,87 Kč bytový fond Celkové náklady roku ,58 Kč Náklady z hlavní činnosti ,03 Kč rozpočtový okruh Náklady z hospodářské činnosti ,55 Kč bytový fond Výsledek hospodaření roku ,36 Kč Výsledek hospodaření z hlavní činnosti ,04 Kč rozpočtový okruh Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti ,32 Kč bytový fond 1.2. Údaje z Rozvahy AKTIVA CELKEM ,10 Kč Vlastní kapitál ,53 Kč Cizí zdroje ,57 Kč (závazky města) PASIVA CELKEM ,10 Kč 1.3. Krátkodobý finanční majetek Stav k Stav k Běžný účet ,27 Kč ,13 Kč bytový fond Základní běžný účet ÚSC ,89 Kč ,45 Kč rozpočtový okruh Běžné účty fondů ÚSC ,65 Kč ,83 Kč rozpočtový okruh Ceniny ,00 Kč 7.500,00 Kč Peníze na cestě 0,00 Kč 0,00 Kč Pokladna 0,00 Kč 0,00 Kč Celkem ,81 Kč ,41 Kč Strana 2 (celkem 8)

3 1.4. Stavy fondů Stav k Stav k Sociální fond ,65 Kč ,83 Kč Fond zdravotnictví (při ZBÚ) ,65 Kč ,65 Kč účet Celkem ,30 Kč ,48 Kč 1.5. Stav pohledávek a závazků Stav k Stav k Dlouhodobé pohledávky ,94 Kč ,78 Kč stav po oprávkách Krátkodobé pohledávky ,30 Kč ,41 Kč stav po oprávkách Dlouhodobé závazky ,20 Kč ,00 Kč Krátkodobé závazky ,38 Kč ,57 Kč Nárůst krátkodobých pohledávek a současně krátkodobých závazků je způsobený metodickou změnou účtování o zálohách na účtech bytového fondu. Účty budou proti sobě vypořádány vždy s ročním vyúčtováním služeb na kontech bytů. 2. Doplňující textová a tabulková část Město Stráž pod Ralskem hospodařilo v roce 2013 s rozpočtovým přebytkem ve výši ,36 Kč. Tento rozpočtový přebytek představuje zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech v období od do Město v roce 2013 nepřijalo žádný úvěr a splatilo na jistinách z úvěrů ,20 Kč. Přijetí a splátky úvěrů nevstupují do příjmů a výdajů rozpočtu a tím neovlivňují celkové saldo hospodaření. Proto skutečné meziroční zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech po zápočtu položky přenesené daňové povinnosti k DPH bylo ve výši ,74 Kč. Město Stráž pod Ralskem vytvořilo v roce 2013 kladný výsledek hospodaření ve výši ,36 Kč. Z toho ,04 Kč je výsledek za činnost hlavní a ,32 Kč je výsledek za činnost hospodářskou. Celkový výsledek hospodaření za obě činnosti bude na základě usnesení Zastupitelstva města převeden na účet 432 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. Stav účtu po převodu bude ,46 Kč. Strana 3 (celkem 8)

4 Rozdíl v saldu rozpočtu a výsledku hospodaření: Saldo rozpočtu (hlavní činnost) ,36 Kč rozdíl příjmů a výdajů Výsledek hospodaření (hlavní činnost) ,04 Kč rozdíl výnosů a nákladů Rozdíl ,68 Kč Rozdíl je způsobený zejména kapitálovými výdaji, které vstupují do nákladů až v podobě odpisů, odpisy dlouhodobého majetku, časovým rozlišením výnosů a nákladů a přijetím investičních dotací, které vstupují do výnosů obrazně k odpisům Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY , , , , ,52 TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY , , , , ,10 TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY , , , , ,00 TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY , , , , ,85 Celkem , , , , ,47 TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE , , , , ,24 TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE , , , , ,15 Celkem , , , , ,39 Saldo příjmů a výdaj Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, , , , , ,47 Výdaje celkem - Tř. 5, , , , , ,39 Celkem , , , , ,92 Saldo běžného hospodaření Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací , , , , ,14 Běžené výdaje - Tř , , , , ,24 Celkem , , , , ,10 Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY , , , ,88 TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY , , , ,51 TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY , , , ,00 TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY , , , ,00 Celkem , , , ,39 TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE , , , ,67 TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE , , , ,36 Celkem , , , ,03 Saldo příjmů a výdajů Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, , , , ,39 Výdaje celkem - Tř. 5, , , , ,03 Celkem , , , ,36 Saldo běžného hospodaření Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací , , , ,39 Běžené výdaje - Tř , , , ,67 Celkem , , , ,72 Strana 4 (celkem 8)

5 2.2. Komentář k TŘÍDĚ 1 Díky novému rozpočtovému určení daní stouply daňové příjmy meziročně o 10 mil. Kč. Došlo tak k významnému posílení finanční jistoty města Komentář k TŘÍDĚ 2 Nedaňové příjmy v roce 2013 klesly o 5,6 mil. Kč. Pokles přestavuje absenci odvodu odpisů svěřeného majetku u příspěvkových organizací (týká se i poklesu na straně výdajů) ve výši 3 mil. Kč a absenci přijatého nájemného za reklamní plochy ve výši 2,5 mil Kč z roku Komentář k TŘÍDĚ 3 Kapitálové příjmy oproti roku 2012 klesly o 2,5 mil. Kč. Nárůst v roce 2012 byl způsobený prodejem ½ rentgenového zařízení, haly v Rusku a pozemků firmě MEGA. Město má aktuálně ve svém vlastnictví 299 bytových jednotek Komentář k TŘÍDĚ 4 Město v roce 2013 obdrželo níže uvedené dotace. Poskytovatel dotace Předmět dotace Částka dotace Položka Státní rozpočet ČR Volba prezidenta ,00 Kč NIV Státní rozpočet ČR Volby do PSP ,00 Kč NIV Státní rozpočet ČR Výkon státní správy ,00 Kč NIV Státní rozpočet ČR Zámek Vartenberk ,00 Kč NIV Státní rozpočet ČR Sociální služby DPS ,00 Kč NIV Státní rozpočet ČR + EU Veřejně prospěšné práce ,00 Kč NIV Obce LK Přenesená působnost, spolupráce ,00 Kč NIV Liberecký kraj Školní tenis pro všechny (přeposláno ŠKOLE) ,00 Kč NIV Liberecký kraj Panda Champions CUP 2013 (přeposláno PANDĚ) 5 000,00 Kč NIV Liberecký kraj Adrenalinový den 2013 (přeposláno PANDĚ) 9 000,00 Kč NIV Liberecký kraj Demolice mostu v ul. Dubnická ,00 Kč NIV Liberecký kraj Vybavení cyklostezky ,00 Kč NIV Liberecký kraj Akceschopnost JSDHO (vybavení, opravy, služby) ,00 Kč NIV Liberecký kraj Akceschopnost JSDHO (školení, výjezdy mimo okrsek) ,00 Kč NIV Liberecký kraj Akceschopnost JSDHO (k čerpání 2014) ,00 Kč NIV Státní fond ŽP Zateplení MŠ ,50 Kč IV Státní rozpočet ČR + EU Zateplení MŠ ,50 Kč IV Liberecký kraj Zateplení zbrojnice (k čerpání 2014) ,00 Kč IV Celkem ,00 Kč Za největší úspěch lze považovat získání investiční dotace na zateplení nově zrekonstruované Mateřské školky a neinvestiční dotace na demolici mostu v ulici Dubnická. Strana 5 (celkem 8)

6 2.6. Komentář k TŘÍDĚ 5 Běžné výdaje města po dva roky klesají, což je velmi pozitivní. Je patrné, že se město snaží šetřit ve všech kapitolách rozpočtu. 50 mil. Kč běžných výdajů ročně lze považovat za maximální možnou spodní hranici výdajů pro udržení základní provozuschopnosti majetku města (bez velkých oprav) k zabezpečení běžných veřejných potřeb. S běžnými výdaji v této výši počítá i rozpočtový výhled na roky 2015, 2016 a Komentář k TŘÍDĚ 6 Město v roce 2013 investovalo 16,6 mil. Kč, což je zachování investiční aktivity z roku Největší podíl představuje rekonstrukce Mateřské školky ve výši 12,8 mil. Kč. Předmět investice Rekonstrukce MŠ u Potoka Rozšíření veřejného osvětlení u hřiště za ZŠ (splátky dle SK) Rekonstrukce veřejného osvětlení (splátky dle SK) Kamerový systém města Odvodnění ulice Dubnická Multifunkční volnočasový areál Zateplení hasičské zbrojnice (posudek) Studie klidové zóny Zateplení Polikliniky - zpracování projektu Zateplení Kulturního domu - zpracování projektu Zateplení ZŠ - zpracování projektu Příspěvek pro FK Stráž p. R. (oprava šaten a spojovací chodba) OA Škoda Roomster Záchytný plot pod zámkem Kompresor pro JSDHO Celkem Částka investice ,30 Kč 8 244,00 Kč ,44 Kč ,83 Kč ,99 Kč ,00 Kč 1 500,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,40 Kč ,40 Kč ,36 Kč 2.8. Finanční ukazatele hospodaření Celková zadluženost = cizí zdroje / celková aktiva * 100 (%) Celková zadluženost = ,57 / ,10 = 7,61 % V praxi to znamená, že město má dluhy na svém majetku ve výši 32 mil. Kč, což představuje 7,61 % celkových aktiv. Zadluženost na 1 obyvatele = cizí zdroje / počet obyvatel Zadluženost na 1 obyvatele = ,57 / = 8.417,- Kč V praxi to znamená, že město dluží na každého obyvatele částku 8.417,- Kč. Běžná likvidita = oběžná aktiva / krátkodobé závazky Běžná likvidita = ,82 / ,57 = 2,00 V praxi to znamená, že město má na krytí 25 mil. Kč krátkodobých závazků téměř 50 mil. Kč oběžných aktiv. Strana 6 (celkem 8)

7 Za obec s vyšší mírou rizika hospodaření se považuje obec, jejíž ukazatel celkové likvidity je v intervalu <0; 1> a zároveň podíl jejích cizích zdrojů k celkovým aktivům je vyšší než 25 % včetně. Ukazuje se, že město má v současnosti stabilizované finance, ovšem na úkor špatného stavu majetku (Poliklinika a Městský úřad, Kulturní dům, Muzeum). Město však postupně přistupuje na obnovu svého majetku v podobě zateplení Základní školy, Polikliniky a Městského úřadu a Kulturního domu. V příštích letech tak stoupne zadluženost (zvýšení cizích zdrojů) v podobě přijatých bankovních úvěrů na financování spoluúčasti k dotacím a v důsledku toho klesne i běžná likvidita. Pokud město zrealizuje výše uvedené investice, stoupne zadluženost na své maximum (výše úvěrů cca 20 mil. Kč) Vývoj dlouhodobých úvěrů Stav k Stav k Stav k Stav k ,80 Kč ,40 Kč ,20 Kč ,00 Kč Ocenění majetku města Z rozvahy lze provést ocenění majetku města, které se provádí podle následujícího vzorce: HODNOTA ORGANIZACE = AKTIVA netto CELKEM CIZÍ ZDROJE HODNOTA ORGANIZACE = 422 mil. Kč 32 mil. Kč HODNOTA ORGANZACE = 390 mil. Kč Tato hodnota přestavuje majetek organizace, který je krytý vlastním kapitálem. Je nezbytné zdůraznit, že ve vyčíslené hodnotě není započítán majetek, který je svěřen příspěvkovým organizacím (budovy, haly a pozemky) Příspěvková organizace Ke zhoršení hospodaření došlo u příspěvkové organizace PANDA SPORT v porovnání s rokem Finance organizace nejvíce ohrožují havarijní opravy svěřeného majetku, které byly důsledkem výsledku hospodaření za rok Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO ,00 Kč ,72 Kč ,28 Kč Strana 7 (celkem 8)

8 Neinvestiční dotace 2013 Výsledek hospodaření 2013 SALDO ,00 Kč ,67 Kč ,67 Kč Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem je dlouhodobě stabilní bez významných výkyvů, což lze hodnotit pozitivně. Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO 2012 Neinvestiční dotace 2013 Výsledek hospodaření 2013 SALDO ,00 Kč ,99 Kč ,01 Kč ,00 Kč ,93 Kč ,07 Kč Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 Přezkoumání provedla Mgr. Alena Vrbová, Ing. Jana Nováková a Marie Laksarová, kontroloři Krajského úřadu Libereckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, jako dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech a závěrečné přezkoumání hospodaření ve dnech Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu Výsledek přezkoumání Při závěrečném přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky, které však byly v průběhu přezkoumání opraveny MONITOR hospodaření Další informace o hospodaření města a jeho zřízených příspěvkových organizací za rok 2013 naleznete na internetové stránce: Strana 8 (celkem 8)