Závěrečný účet hospodaření města Počátky za rok 2014

Transkript

1 Závěrečný účet hospodaření města Počátky za rok 2014 K 1. lednu 2014 mělo město Počátky k dispozici tyto finanční prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank ČNB KB Česká spořitelna Sberbank (bývalá Volksbank) Sparkasse Waldviertler Celkem ,99 Kč ,83 Kč ,49 Kč ,58 Kč ,44 Kč ,65 Kč ,98 Kč 2/ Blokované prostředky Sberbank (bývalá Volksbank) termínovaný vklad 0,00 Kč (termínovaný vklad ukončen k datu výročí uložení prostředků na běžném spořícím účtu je výhodnější a prostředky nejsou blokovány) 3/ Fondy Sociální fond ,03 Kč /přehled o hospodaření s fondem je přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu představoval možné zdroje financování pro rok Jednalo se o částku ,98 Kč. V roce 2013 neobdrželo město Počátky žádnou zálohu na dotaci, kterou by bylo povinno v rámci finančního vypořádání vrátit v roce Finanční hospodaření města Počátky v roce 2014 bylo realizováno v souladu s rozpočtem schváleným zastupitelstvem města dne v objemu: Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00 Kč Financování - příjmy ,00 Kč - výdaje ,00 Kč Financování (použití vlastních naspořených prostředků) v příjmech pokrývalo tyto plánované výdaje: rekonstrukce Palackého náměstí ,00 Kč opravy a rekonstrukce komunikací ,00 Kč zahájení restaurování kašny ,00 Kč výměna plynových kotlů ZŠ ,00 Kč výkup pozemků ,00 Kč investiční příspěvek ČRS ,00 Kč Provedeno bylo 64 rozpočtových opatření schválených zastupitelstvem města a 70 rozpočtových opatření schválených radou města. Rozpočet po provedených úpravách dosáhl v roce 2014 objemu: Příjmy ,80 Kč Výdaje ,00 Kč Financování - příjmy ,20 Kč - výdaje ,00 Kč 1

2 Příjmy města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2014 dosáhly výše ,66 Kč. Od roku 2013 došlo ke změně zákona o rozpočtovém určení daní. Obce se od tohoto roku podílí vyšší měrou přímo na daňových výnosech; jejich podíly jsou obcím převáděny prostřednictvím finančního úřadu. Jako kompenzace těchto vyšších daňových příjmů byly obcím zrušeny některé dotace (např. dotace na školství) a další platby mezi obcemi (např. platba neinvestičních nákladů na dojíždějící žáky. Druh příjmů Schválený Skutečnost plnění SR plnění UR Daňové příjmy , , ,10 125,02% 118,93% Nedaňové příjmy , , ,36 172,41% 115,84% Kapitálové příjmy , , , ,04% 101,44% Dotace , , ,20 342,04% 100,00% Příjmy celkem , , ,66 148,08% 115,02% SR = schválený, UR = upravený Nejdůležitější složkou příjmové části rozpočtu jsou příjmy daňové, které dosáhly částky celkem ,10 Kč. Tyto příjmy spravují zčásti Finanční úřady; místní a správní poplatky jsou vybírány přímo městským úřadem. Daňové příjmy vybírané Finančními úřady Druh daně Schválený Skutečnost plnění SR plnění UR Závislá činnost , , ,80 107,88% 107,88% Samost.výdělečná činnost , , ,43 137,76% 137,76% kapitálové výnosy , , ,05 94,94% 94,94% Právnické osoby , , ,99 105,94% 105,94% DPPO za obec 0, , ,00 0,00% 100,00% Přidaná hodnota , , ,00 136,87% 135,59% Nemovitost , , ,04 101,37% 101,37% Odvod z loterií apod. her , , ,66 98,93% 98,93% Odvod z VHP , , ,06 322,74% 322,74% Ostatní 0,00-614,40-374,40 0,00% 60,94% Příjmy celkem , , ,63 124,95% 118,56% Daňové příjmy vybírané Městským úřadem Schválený Druh daně Skutečnost plnění SR plnění UR Poplatek za odpady , , ,00 107,89% 107,89% Poplatek ze psů , , ,00 116,24% 116,24% Rekreační pobyt , , ,47 226,14% 226,14% Užívání prostranství , , ,00 70,27% 70,27% Ubytovací kapacita , , ,00 194,06% 194,06% Správní poplatky , , ,00 202,97% 178,21% Ostatní 0 0 0,00 0,00% 0,00% Příjmy celkem , , ,47 126,06% 124,27% 2

3 Daňové příjmy vybírané finančními úřady byly v porovnání se schváleným rozpočtem plněny v rozpětí 94,94 % - 137,76 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly daň z přidané hodnoty a daň z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti. V porovnání se schváleným rozpočtem nebyla naplněna pouze daň z příjmu fyzických osob z kapitálových výnosů. Od roku 2012 je změněno zpoplatnění loterií apod. her a zdanění výherních hracích přístrojů, které nyní probíhá prostřednictvím finančních úřadů a finanční úřady vybrané prostředky přerozdělují. V souhrnu daňové příjmy vybírané finančními úřady včetně nově zavedených odvodů z loterií a odvodů z VHP zaznamenaly v porovnání se schváleným rozpočtem navýšení ve výši ,63 Kč. Daňové příjmy vybírané městským úřadem byly plněny v rozpětí 70,27 % - 226,14 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly poplatky z ubytovací kapacity a za rekreační pobyt a dále poplatky správní. DOTACE Dotace do rozpočtu města Počátky činily celkem ,20 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání je zpracován v tabulce. DOTACE NEINVESTIČNÍ Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Skutečnost MF - VPS Volby do zastupitelstev obcí , ,00 MF - VPS Volby do Evrop. parlamentu , ,00 MF Globál.dotace-státní správa , ,00 MPSV Pečovatelská služba , ,00 MŽP Ošetření památných lip , ,00 MK Zachování památek , ,00 SR + EU Veřejně prospěšné práce , ,00 SR Veřejně prospěšné práce , ,00 Kraj Vysočina 304 Zdravotně postižení žáci , ,00 Kraj Vysočina 304 Sportovní aktivity dětí , ,00 Kraj Vysočina a tur.portál , ,00 Kraj Vysočina 92 Turistická informační centra , ,00 Kraj Vysočina 15 Sečení podél komunikací , ,00 Kraj Vysočina 53 Pečovatelská služba , ,00 Kraj Vysočina Požární ochrana , ,00 Kraj Vysočina Požární ochrana , ,00 CELKEM DOTACE NEINVESTIČNÍ , ,00 DOTACE INVESTIČNÍ Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Skutečnost MPO - podíl SR Rekonstrukce otopné soustavy , ,00 MŽP - podíl EU Zateplení sportovní haly , ,87 SFŽP - podíl SR Zateplení sportovní haly , ,33 CELKEM DOTACE INVESTIČNÍ , ,20 DOTACE INVESTIČNÍ A NEINVESTIČNÍ CELKEM , ,20 3

4 V roce 2014 obdrželo město Počátky mimořádné příjmy: Druh příjmu Částka Sankční platby 7 800,00 Pojistné náhrady pojistná plnění za škody ,00 Pojistné náhrady za zásahy u dopravních nehod (SDH) ,00 Prodej pozemků ,00 Prodej dopravní automobil AVIA A31 K (SDH) popelnice, pytle na odpad, tašky na separovaný odpad pamětní medaile, knihy, kalendáře Dary na konání charitativního koncertu Karolínce a Tomáškovi , , , , ,00 Dary a dobrovolné vstupné 725. výročí založení města Původně schválený kapitálových příjmů byl u prodeje pozemků navýšen z částky ,- na částku ,- Kč; skutečnost dosáhla částky ,- Kč. Součástí příjmů rozpočtu jsou i splátky půjček, které město poskytlo svým zřizovaným a založeným organizacím: Vodotechnické služby s.r.o., Počátky ,- Kč Kulturní zařízení města Počátky ,- Kč Výdaje města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2014 dosáhly výše ,80 Kč. Druh výdajů Schválený Skutečnost plnění SR plnění UR Běžné výdaje , , ,63 101,79% 75,08% Kapitálové výdaje , , ,17 40,48% 70,42% Příjmy celkem , , ,80 71,05% 73,68% V rozpočtu na rok 2014 byly zahrnuty tyto investiční výdaje: Druh výdaje Skutečnost plnění UR Silnice-rekonstrukce komunikací v Počátkách a místních částech , ,60 67,64% Projekt - rekonstrukce ulice Nádražní , ,00 100,00% Projekt-rekonstrukce ul. Březinova a Tyršova , ,00 99,83% Silnice - investiční rezerva ,00 VTS - zápůjčka na rekonstrukci kanalizace , ,00 100,00% Odlehčení bezejmenného toku potoka , ,00 76,92% Rybník Valcha - úpravy pláže, toalety, sprchy , ,00 98,25% ČRS-investiční příspěvek (odbahnění Valcha) , ,00 100,00% ZŠ - rekonstrukce otopné soustavy , ,32 90,09% Sportovní hala - zateplení , ,35 99,22% Projekt - rekonstrukce čp ,00 0,00 0,00% Rekonstrukce Palackého náměstí , ,00 55,09% Výkup pozemků , ,00 0,18% SDH - nákup vozidla pro dopravu osob , ,00 100,00% MěÚ - záložní zdroj (server) , ,90 99,96% Spolufinancování k projektům EU ,00 Rezerva - investiční výdaje ,00 Rezerva - spoluúčast k grantům ,00 Výdaje celkem , ,17 70,42% 4

5 Výdaje byly čerpány v souladu s upraveným rozpočtem. Největší investiční akcí roku 2014 je akce Snížení energetické náročnosti sportovní haly zateplení a Rekonstrukce otopné sousty ZŠ výměna plynových kotlů. Realizace investiční akce Rekonstrukce Palackého náměstí byla přesunuta do roku Podrobný přehled plnění rozpočtu je přílohou závěrečného účtu. Výsledek hospodaření za rok 2014 je přebytek ,86 Kč. Výsledek hospodaření obce vzniká porovnáním skutečně uhrazených příjmů a výdajů obce, které jsou v daném roce zaúčtovány v rozpočtové skladbě. V roce 2010 došlo ke změně předpisů pro vedení účetnictví územně samosprávných celků. Počínaje tímto rokem sestavují všechny obce výkaz zisku a ztrát, který porovnává výnosy a náklady obce obdobně jako u podnikatelských subjektů. Není zde rozhodující úhrada, ale pouze zaúčtování /předpis/. Podle výkazu zisku a ztrát dosáhlo město v roce 2014 výsledek hospodaření před zdaněním = zisk ,35 Kč; výsledek hospodaření po zdanění = zisk ,35 Kč. Po skončení účetního období tj. k mělo město Počátky k dispozici tyto prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank ČNB KB Česká spořitelna Sberbank (bývalá Volksbank) Sparkasse Waldviertler Celkem ,06 Kč ,13 Kč ,05 Kč ,71 Kč ,02 Kč ,00 Kč ,97 Kč 2/ Blokované prostředky Termínovaný vklad 0,00 Kč (termínovaný vklad není založen uložení prostředků na běžném spořícím účtu je výhodnější a prostředky nejsou blokovány) 3/ Fondy Sociální fond ,53 Kč /přehled o hospodaření s fondem je přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu představuje možné zdroje financování pro rok Jedná se o částku ,97 Kč. V roce 2014 neobdrželo město Počátky žádnou zálohu na dotaci, kterou by bylo povinno vrátit v rámci finančního vypořádání v roce Zařízením města budou rozpočty na rok 2015 navýšeny o případné úspory výdajů z r /případně sníženy o překročení/ na položkách 612. hmotný majetek, 5137 drobný hmotný majetek, 5169 služby a 5171 opravy a udržování v souladu s pravidly pro hospodaření s rozpočtem města až v roce 2015 rozpočtovým opatřením. Přehled nesplacených půjček a úvěrů k Město Počátky k datu nemělo přijatý žádný úvěr ani půjčku. 5

6 Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Příspěvková organizace Výnosy Náklady Příspěvek neinvestiční Příspěvek investiční Výsledek hospodaření Základní škola , , ,00 město 0, , , ,00 kraj ,00 EU Mateřská škola , , ,00 město 0, , , ,00 kraj Městské muzeum , , ,00 město 0,00 město ,75 Kulturní zařízení , , ,00 město ,00 město ,00 kraj ,32 RRA 0, ,78 Stav fondů příspěvkových organizací a rozdělení výsledku hospodaření Příspěvková Rezervní FKSP Fond odměn Fond Příděl do Příděl do organizace fond reprodukce majetku fondu odměn rezervního fondu Základní škola , , , ,15 0, , ,00 Mateřská škola , , , ,00 0,00 0,00 Městské , , , , , ,75 muzeum Kulturní zařízení , , , ,70 0, ,78 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru MěÚ. Hospodaření organizací založených městem Roční účetní závěrky a rozdělení hospodářského výsledku schvaluje rada města ve funkci zakladatele. Zápis z valné hromady není určen ke zveřejnění. Výnosy Náklady Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek kumulovaný Vodotechnické služby , , , ,98 s.r.o. Roční účetní závěrka včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na finančním odboru MěÚ. Připravila: Hůšová Ivana Starosta města Mgr. Karel Štefl Počátky 30. března 2015 Přílohy č. 1 8 jsou vyvěšeny na úřední desce webových stránek města Počátky ( a všechny jsou k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ Počátky. Vyvěšeno dne: Sejmuto dne: 2. dubna

7 Přílohy: č. 1 zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření č. 2 přehled hospodaření s fondy Sociální fond č. 3 výkaz o plnění rozpočtu k č. 4 rozvaha k č. 5 výkaz zisku a ztrát k č. 6 příloha účetní závěrky k č. 7 Závěrečný účet za rok 2014 (sestava program GORDIC) č. 8 přehled hospodaření města Počátky k č. 9 inventarizace č. 10 přehledy hospodaření zřizovaných a zakládaných organizací 7

8 Příloha č. 2) Sociální fond Počáteční stav na bankovním účtu k ,03 Kč Tvorba fondu Rozpočet Skutečnost Počáteční stav fondu k , ,03 Převody z minulého roku 0,00 0,00 Jednotný příděl , ,00 Splátky půjček , ,00 Úroky 500,00 682,50 Tvorba fondu celkem , ,53 Čerpání fondu Rozpočet Skutečnost Půjčky na bytové účely ,00 0,00 Rezerva na půjčky ,00 0,00 Příspěvek na stravování , ,00 Příspěvek na zájezdy, rekreace ,00 0,00 Příspěvek na kulturu, tělovýchovu , ,00 Sociální výpomoc-nenávratná ,00 0,00 Sociální výpomoc - návratná 0,00 0,00 Dary peněžní 0, ,00 Dary nepeněžní ,00 0,00 Ostatní čerpání 0,00 0,00 Bankovní poplatky 1 500, ,00 Čerpání fondu celkem , ,00 Konečný stav na bankovním účtu k ,53 Kč Zpracoval: Schválil:.. 8