Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2011 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE

Transkript

1 Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2011 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE OBSAH 1. Hlavní a hospodářská činnost města Výsledek hospodaření za rok Usnesení k účetní závěrce Údaje z Rozvahy Krátkodobý finanční majetek Stavy fondů Stav pohledávek a závazků Doplňující textová a tabulková část Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Komentář k TŘÍDĚ Finanční ukazatele hospodaření Ocenění majetku města Příspěvková organizace Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok Výsledek přezkoumání... 7

2 1. Hlavní a hospodářská činnost města 1.1. Výsledek hospodaření za rok 2011 Celkové výnosy roku ,19 Kč Výnosy z hlavní činnosti ,37 Kč rozpočtový okruh Výnosy z hospodářské činnosti ,82 Kč bytový fond Celkové náklady roku ,01 Kč Náklady z hlavní činnosti ,03 Kč rozpočtový okruh Náklady z hospodářské činnosti ,98 Kč bytový fond Výsledek hospodaření roku ,82 Kč Výsledek hospodaření z hlavní činnosti ,66 Kč rozpočtový okruh Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti ,16 Kč bytový fond 1.2. Usnesení k účetní závěrce Z/18/2012 Účetní závěrka za rok 2011 Zastupitelstvo města bere na vědomí účetní závěrku Města Stráž pod Ralskem k Zastupitelstvo města bere na vědomí výsledek hospodaření Města Stráž pod Ralskem za rok 2011 ve výši (-) ,82 Kč a schvaluje jeho převod na účet 432 Nerozdělný zisk, neuhrazená ztráta minulých let Údaje z Rozvahy AKTIVA CELKEM Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM ,21 Kč ,07 Kč ,14 Kč ,21 Kč 1.4. Krátkodobý finanční majetek Stav k Stav k Běžný účet ,34 Kč ,69 Kč bytový fond Základní běžný účet ÚSC ,77 Kč ,86 Kč rozpočtový okruh Běžné účty fondů ÚSC ,47 Kč ,00 Kč rozpočtový okruh Ceniny ,00 Kč ,00 Kč Peníze na cestě 0,00 Kč 0,00 Kč Pokladna 0,00 Kč 0,00 Kč Celkem ,58 Kč ,55 Kč Strana 2 (celkem 7)

3 1.5. Stavy fondů Stav k Stav k Sociální fond ,47 Kč ,00 Kč Fond zdravotnictví ,65 Kč ,65 Kč Celkem ,12 Kč ,65 Kč 1.6. Stav pohledávek a závazků Stav k Stav k Dlouhodobé pohledávky ,82 Kč ,37 Kč stav po oprávkách Krátkodobé pohledávky ,00 Kč ,55 Kč stav po oprávkách Dlouhodobé závazky ,80 Kč ,40 Kč Krátkodobé závazky ,88 Kč ,74 Kč 2. Doplňující textová a tabulková část Město Stráž pod Ralskem hospodařilo v roce 2011 s rozpočtovým schodkem ve výši ,98 Kč. Tento rozpočtový schodek představuje snížení finančních prostředků na bankovních účtech od do Město v roce 2011 nečerpalo úvěr a splatilo na úvěrech ,40 Kč. Čerpání a splátky úvěrů nevstupují do příjmů a výdajů rozpočtu a tím neovlivňují celkové saldo hospodaření. Proto skutečné meziroční snížení finančních prostředků na bankovních účtech bylo ve výši ,38 Kč. Město Stráž pod Ralskem vytvořilo v roce 2011 záporný výsledek hospodaření ve výši ,82 Kč. Z toho ,66 Kč je výsledek za činnost hlavní a ,16 Kč je výsledek za činnost hospodářskou. Výsledek hospodaření hospodářské činnosti města byl významně ovlivněn tvorbou opravné položky k pohledávkám ve výši Kč (pohledávky o splatnosti 2,5 let). Celkový výsledek hospodaření za obě činnosti byl na základě usnesení Zastupitelstva města č. Z/18/2012 převeden na účet 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let. Stav účtu po převodu je (-) ,03 Kč Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY , , , , ,52 TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY , , , , ,10 TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY , , , , ,00 TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY , , , , ,85 Celkem , , , , ,47 TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE , , , , ,24 TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE , , , , ,15 Celkem , , , , ,39 Saldo příjmů a výdaj Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, , , , , ,47 Strana 3 (celkem 7)

4 Výdaje celkem - Tř. 5, , , , , ,39 Celkem , , , , ,92 Saldo běžného hospodaření Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací , , , , ,14 Běžené výdaje - Tř , , , , ,24 Celkem , , , , ,10 Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY , ,97 TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY , ,61 TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY , ,00 TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY , ,20 Celkem , ,78 TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE , ,58 TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE , ,18 Celkem , ,76 Saldo příjmů a výdajů Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, , ,78 Výdaje celkem - Tř. 5, , ,76 Celkem , ,98 Saldo běžného hospodaření Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací , ,78 Běžené výdaje - Tř , ,58 Celkem , , Komentář k TŘÍDĚ 1 Daňové příjmy oproti roku 2010 klesly o 3,8 mil. Kč. Největší propad byl zaznamenán u Daně z nemovitostí, jejíž meziroční pokles byl 4,5 mil Kč. Ostatní daně v průměru stagnovaly. Na místním poplatku za video loterijní terminály se podařilo vybrat 1,1 mil. Kč Komentář k TŘÍDĚ 2 Nedaňové příjmy v roce 2011 klesly o 700 tis. Kč. V roce 2010 byly zvýšeny o sdružené prostředky, jako předplacené nájemné k domu v ul. Máchova č. p Komentář k TŘÍDĚ 3 Kapitálové příjmy oproti roku 2010 klesly o 9,6 mil Kč. Městu zůstalo ve vlastnictví ke konci roku celkem 313 bytových jednotek. počet BJ ke konci roku ks počet BJ ke konci roku ks počet BJ ke konci roku ks počet BJ ke konci roku ks Strana 4 (celkem 7)

5 2.5. Komentář k TŘÍDĚ 4 V roce 2011 město obdrželo níže uvedené dotace: Poskytovatel dotace Předmět dotace Částka dotace Státní rozpočet ČR Výkon státní správy a příspěvek na školství ,00 Kč Státní rozpočet ČR Sčítání lidu ,00 Kč Státní rozpočet ČR a EU EU Peníze školám (přeposláno ZŠ) ,20 Kč Liberecký kraj Florbalová liga (přeposláno ZŠ) ,00 Kč Liberecký kraj Doprava EDUCA (přeposláno ZŠ) 3 950,00 Kč Liberecký kraj Školní recyklování (přeposláno ZŠ) ,00 Kč Liberecký kraj Adrenalinový den ,00 Kč Liberecký kraj Adrenalinový den 2011 (přeposláno PANDĚ) ,00 Kč Liberecký kraj Rekonstrukce plošiny JSDHO ,00 Kč Liberecký kraj Akceschopnost JSDHO ,00 Kč Liberecký kraj Městská policie nám to poví a ukáže ,00 Kč Liberecký kraj Rekonstrukce stropu v Márnici ,00 Kč Úřad práce a EU Veřejně prospěšné práce ,00 Kč Ministerstvo kultury ČR Zámek Vartenberk ,00 Kč Ministerstvo pro místní rozvoj ČR Demolice statku VLS (1. etapa) ,00 Kč Ministerstvo průmyslu ČR Rekonstrukce VO v obci (EFEKT) ,00 Kč Obce a města Neinvestiční transfery od obcí (školné, působnost, spolupráce) ,00 Kč Hospodářská činnost SBF Posílení hlavního rozpočtu (vráceno v roce 2011 z běžných výdajů) ,00 Kč CELKEM ,20 Kč Za největší úspěch lez považovat získání dotace na demolici statku VLS, rekonstrukci VO v obci a rekonstrukci požární plošiny. Základní škola ve Stráži pod Ralskem získala významnou dotaci EU Peníze školám pro zvýšení kvality vzdělávání žáků Komentář k TŘÍDĚ 5 Běžné výdaje opět rostly, což lze považovat spolu s nárůstem cizích zdrojů (závazků) za hrozbu budoucího hospodaření města. Meziroční nárůst je ve výši 2,1 mil. Kč. Tento růst lze vysvětlit stále se zvyšujícími výdaji na běžný provoz města tj. veškerých neinvestičních výdajů položek rozpočtu 5xxx. Město musí usilovat o snížení běžných výdajů, jinak nebude v budoucnu schopné ušetřit na svůj rozvoj a investice. Kleslo i celkové saldo běžného hospodaření, které sotva stačí na splátky úvěrů, natož rozvoj. Ten lze za současné situace financovat pouze z příjmů prodaného majetku nebo přebytku hospodaření minulých let Komentář k TŘÍDĚ 6 Město v roce 2011 investovalo 6,8 mil. Kč, což je pokles oproti loňskému roku o 10,2 mil Kč. Největší podíl přestavuje spoluúčast k dotaci na vybudování Zelené Cyklomagistrály Ploučnice a částečné umoření závazku na Rekonstrukci veřejného osvětlení. Předmět investice Částka investice Veřejné osvětlení v ul. Luční ,00 Kamerový systém města ,09 Strana 5 (celkem 7)

6 Rekonstrukce veřejného osvětlení ,37 Vstupní dveře Poliklinika a MěÚ ,00 Vzduchotechnika MěÚ ,00 Přechod pro chodce v ul. Jižní ,20 PD Splašková kanalizace č. p ,00 Příprava rekonstrukce nového sběrného dvora ,00 Materiál k zateplení hasičské zbrojnice ,32 Příprava rekonstrukce MŠ II ,00 Škoda Felicia 1,20 Zelená Cyklomagistrála Ploučnice ,00 Koupě pozemku p.p.č. 1280/ ,00 Koupě pozemku p.p.č. 1280/ ,00 Koupě souboru pozemků od VLS ,00 Skříň na sušení požárních hadic ,00 Malotraktor s příslušenstvím ,00 Investiční dotace (rekonstrukce domu ŠEŠULE) ,00 CELKEM , Finanční ukazatele hospodaření Celková zadluženost = cizí zdroje / celková aktiva * 100 (%) Celková zadluženost = ,14 / ,21 = 7,08 % V praxi to znamená, že město má nad veškerým svým majetek dluhy ve výši 26 mil. Kč, což představuje 7,08 % veškerých aktiv. Zadluženost na 1 obyvatele = cizí zdroje / počet obyvatel Zadluženost na 1 obyvatele = ,14 / = Kč V praxi to znamená, že město dluží na každého obyvatele částku Kč. Běžná likvidita = oběžná aktiva / krátkodobé závazky Běžná likvidita = ,10 / ,74 = 1,78 V praxi to znamená, že město má na krytí 13,5 mil. Kč krátkodobých závazků celkem 24 mil. Kč oběžných aktiv. Za obec s vyšší mírou rizika hospodaření se považuje obec, jejíž ukazatel celkové likvidity je v intervalu <0; 1> a zároveň podíl jejích cizích zdrojů k celkovým aktivům je vyšší než 25 % včetně. Vývoj dlouhodobých úvěrů Stav k Stav k Stav k Stav k ,69 Kč ,32 Kč ,80 Kč ,40 Kč 2.9. Ocenění majetku města Z rozvahy leze provést ocenění majetku města, které se provádí podle následujícího vzorce: HODNOTA ORGANIZACE = AKTIVA netto CELKEM CIZÍ ZDROJE HODNOTA ORGANIZACE = ,21 Kč ,14 Kč HODNOTA ORGANZACE = ,07 Kč Strana 6 (celkem 7)

7 Tato hodnota přestavuje majetek organizace, který je krytý vlastním kapitálem. Je nezbytné zdůraznit, že ve vyčíslené hodnotě není započítán majetek, který je svěřen příspěvkovým organizacím (budovy, haly a pozemky) Příspěvková organizace Příznivé bylo hospodaření příspěvkové organizace PANDA SPORT v porovnání s rokem V roce 2011 došlo k zlepšení hospodaření o 3,1 mil. Kč. Stav z roku 2010 se již nesmí opakovat! Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010 SALDO 2010 Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011 SALDO ,00 Kč ,11 Kč ,11 Kč ,00 Kč ,53 Kč ,53 Kč Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem je dlouhodobě stabilní bez významných výkyvů, což lze hodnotit pozitivně. Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010 SALDO 2010 Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011 SALDO ,00 Kč 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,41 Kč ,59 Kč Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2011 Přezkoumání provedla Jaroslava Voborská, Bc. Alena Vrbová a Ing. Jitka Havelková, kontroloři Krajského úřadu Libereckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, jako dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech a závěrečné přezkoumání hospodaření ve dnech Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Strana 7 (celkem 7)