!NV~T~il~Mi 2A kok. Inventarizační zápis o provedení fyzických a dokladových inventur 2014

HTML
DOWNLOAD

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "!NV~T~il~Mi 2A kok. Inventarizační zápis o provedení fyzických a dokladových inventur 2014"

Radovan Kučera
před 9 lety
Počet zobrazení:

1 Obec Přibice Přibice 348, , nt: , tel: !NV~T~il~Mi 2A kok. Inventarizační zápis o provedení fyzických a dokladových inventur 2014 k datu Invefltuľy byly provedeny na základě příkazu staros~y

2 2 I Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům samostatných movitých věcí 028 Drobný dlouhodobý hmotný ma etek 088 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému ~zemly 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Materiál na skladě Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k pohledá~l(á~ Základní běžný účet Ceniny Odběratelé Krátkodobé poskyt.zálohy činnosti zlilavni Zaměstnallci Zúčtováni s institucemi sociálního pojištění Zúčtováni s institucemi zdravotního pouštěni

na skladě Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k pohledá~l(á~ Základní běžný účet Ceniny Odběratelé Krátkodobé poskyt.

3 Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Závazky k vybraným místním vládním institucím Krátkodobé přijaté transfery na zálohy Ostatní krátkodobé závazky Náklady příštích období Výnosy příštích období Dohadný účet aktivní Dohadný účet pasivní Jmění účetní jednotky Dotace na pořízení dlouhodoléllo, majetku Dlouhodobé přijaté záloh Ostatní dlouhodobé ohledávky Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodoby hmotný majetek ~eiiéoliledávi Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého ~ku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k iin~m zdrojům mv. rozdíl: 111,29 patně vypočtená a uhrazená D z nemovitostí mv. rozdíl: 1 064,00 mv. rozdíl: 1 064,00

Dlouhodobé přijaté záloh Ostatní dlouhodobé ohledávky Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodoby hmotný majetek ~eiiéoliledávi Dlouhodobé

4 4 Inventarizace majetku probíhala ve dvou fázích. Fyzické inventury byly provedeny dílčími inventarizačními komisemi Ice dni Následně byla provedena dokladová inventura na základě účetních dokladů a dokladů o vyřazení majetku k Vyřazení Invent. Č. Název položky ks 779/1 ZidIe45 U 779/2 Židle PC HP COMPAQ Modem k internetu Tlakoměr rtuťový ELI U Tlakoměr digitální Publikace Majetek 831 či~ka čipových karet Publikace Občanský zákoník 1 8 Akumulační kamna 19,20,21,22 Akumulační kamna 4 is Zabezpečovací zařízení I J Zidle dřevěná JJ 1342 Akumulační kamna I 99484, Pletivopoplastovaflé /1 Pedikérská souprava Ocelové nohy pro lavice 99492/ /l Ocelové nohy pod stoly I I~ / Záchodová mísa Věšák železný Zidle dřevěná Výlevka Kč nis ění 2284,00 Sklep OÚ ,80 Sklep OÚ ,00 Kancelář přijírnací ,44 Kancelář přijímací ioo,oo Obecní úřad l 200,00 Obecní ůřad Kancelář ůčtárna ,00 Kancelář starosty ,00 Kancelář starosty-53s ,00 Knihovna l0 á 5340,00 Knihovna ,00 Knihovna ,00 Knihovna l O 4902,50 Sklad stará škola o 400,00 Sklad stará škota ,00 Sklad stará škola o é. so,oo Sklad hasička garáž l9 á. so,oo Sklad hasička garáž l9 ~ ioo,oo Sklad hasička garáž l9 so,oo Sklad hasička garáž l9 so,oo Sklad hasička garáž l9 200,00 Sklad

Název položky ks 779/1 ZidIe45 U 779/2 Židle 45 877 PC HP COMPAQ 99554 Modem k internetu 99388 Tlakoměr rtuťový ELI U 99389 Tlakoměr digitální 99079 Publikace Majetek 831 či~ka čipových karet 99543

5 5 Přenosné zařízení Sekačka HURICANE Sekačka HUSQUARNA Sekací zařízení s přísluš. Uzemní ptán obce Přibice tarý ~~jpovodňová opatření Chodník návsí Komunikace k samoobsluze COV aktivace OV dosazovací nádrž 0V strojovna tv oplocení 0V neznevnčná ulocha PC AGC Přenosné zařízení AZD Has ička Hasička l8 1-{asička I-lasička Obecní úřad Obecní ůřad Veřejné prostranství Veřejné prostranství Navrhovaná opatření: 2. Účet 019 (O79~ Na základě rozhodnutí 1K 4 byl vyřazen Územní pláii ,- Kč a Protipovodňové opatření ,Kč Vyřazeno k datu Účet 021 (081~ Na základě rozhodnutí 1K 4 byl vyžazen Chodník návsí 24986,-Kč, Komunikace k samoobsluze 000,- Kč, 382Čov 475,-oplocení Kč ,-Kč, ČOV zpevněná plocha COV aktivace ,-Kč, COV dosazovací nádrž ,-Kč, COV strojovna ,-Kč. 1K 4 zjistila inventurní rozdíl v částce ,-Kč jedná se o prodané garážev roce 2012, ktei~ byly k vedeny v evidenci. Oprava inventarizačního rozdílu a vyřazení majetku byla provedena k Účet 022 (0~ Na základě inventarizačních komisí byl vyřazen k 3L majetek vevýši ,30 Kč. Zaúčtováno kdatu Účet 028 (088) Nazákladěrozhodnutí inventarizačních komisí bylvyřazen k majetekvevýši 13689,-Kč. Zaúčtovánokdatu 31.12,2014. výši 5 891,66 Kč.

Has ička-5 5 5 500 18 Hasička-555500l8 1-{asička-5555001 8 I-lasička-55550018 Obecní úřad.55550001 Obecní ůřad-55550001 Veřejné prostranství Veřejné prostranství Navrhovaná opatření: 2.

6 6 6. Účet 031 1K 4 zjistila, že na účtu 031 pozemky byly zjištěno tyto inventarizační rozdíly: Učet ,07 ÚčetO3l ,76 účet ,22 Účet ,40 V rámci předchozí inventarizace pozemků k datu bylo zjištěno, že došlo k přepisu součtových řádků natvrdo, tak aby součet odpovídat účetnímu stavu. Vše svými podpisy stvrdili členové inventarizační komise. Cást inventarizačních rozdílů mohla být již vypořádána v minulých Letech. Rozdíly výměr byly zjištěny u 93 parcel, celková výměra parcel, které byly na LV a chyběli v evidenci byla m2, celková výměra parcel, které byly evidovány v evidenci a chyběli na LV byla m2. Cena parcel, které byly evidovány na LV Byla ,108 Kč a cena parcel, které byly evidovány v evidenci byla ,13 Kč. Inventarizační rozdíl byl opraven a zaúčtován k datu Účet 112 Inventarizační rozdíl ve výši 68145,- Kč jedná se o knihy o Přibicích, které byly zakoupeny v roce 2013 a nebyli evidovány na skladě. Oprava byla provedena kdatu Účet 192 Oprávky k účtům 311 a 315 z roku 2012, Rozdíl nebyl dohledán z důvodu probíhajícího auditu pohledávek. 8. Účet 194 Oprávky k účtům 3 II a Rozdíl nebyl dohledán z důvodu probíhajícího auditu pohledávek. 9. Účet3ll Inventarizační rozdíl na účtu nebyl dohledán. Rozdíl mezi evidencí a účetnictvím bude dohledán v roce Účet 315 Poplatek za psa jev pořádku, poplatek za svoz odpadu, byl zjištěn inventarizační rozdíl ve výši Rozdíl nebyl dohledán, Rozdíl mezi evidencí a účetnictvím bude dohledán v roce Účet 343 (DP~ Inventarizační rozdíl ve výši 111,29 Kč. Rozdíl nebyl dohledán, Zaúčtováním 343/S49bylo provedeno narovnání účetního stavu s DPH. Učetní rozdíl bude dohledán v průběhu roku 2015.

Vše svými podpisy stvrdili členové inventarizační komise. Cást inventarizačních rozdílů mohla být již vypořádána v minulých Letech.

7 7 12. Účet 344 1K 4 zjistila, že v roce 2014 byla špatně vypočtena a uhrazena daň z nemovitostí. 13. Účet 349 a 374 Inventarizační ľozdíl 1064,- Kč byl špatně účtován na účet 349, patří na účet Účet 388 Inventarizační rozdíl ve výši ,60 Kč byl opraven k datu Jedná se o nezaúčtování dotace na akci rozhlas SR ± Ivaň a dotace na digitální protipovodňový plán. 15. Účet 403 Položkový obsah některých analytických účtu nebyl k datu doložen, bude zpracován v roce Účet 902 Na základě rozhodnutí inventarizačních komisí byl vyřazen majetek ve ~ýši 12285,44 k datu K 2 ( Mgr. Marie Bednářová a Ing. Jan Čábelka) předložili soupis inventarizačních rozdílů, jedná se o pivní lavice vpočtu 8 ks. Byl osloven předseda TJ Přibice, aby sdělil, kde se lavice nacházejí. Ke dni ukončení inventarizace majetku, nebyla inventarizační komise s seznámena. Inventarizační rozdíl bude vyřešen v roce umístěním lavic ÚIK souhlasí s provedením výše uvedených opatření. Vyřazení, zařazení a přesuny majetku na základě ~ zické inventury byly provedeny ještě kdatu Zaúčtování doložených inventarizačních rozdílu bylo provedeno k datu účetní závěrky V Přibicích dne Z důvodu rozsáhlého dohledávání inventarizačních rozdílů, nebyl dodržen termín stanovený plánem inventur. Složení ústřední inventarizační komise: Předseda Ing. Václav Procházka %7&~í (1-7 Člen Člen Irena Doležalová Jiří Netolický Ing Mnoslav Effen elgel DiS starosta obce