Krajský úřad Zlínského kraje

Transkript

1 Krajský úřad Zlínského kraje Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko Náměstí Valašské Meziříčí datum pověřená úřední osoba číslo jednací 20. dubna 2015 Ing. Věra Bělíčková KUZL 33598/2014 spisová značka KUSP 33598/2014 KŘ Zpráva č. 123/2014/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: (dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne v 8.00 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne v hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole. Místo provedení přezkoumání: Městský úřad, Náměstí Valašské Meziříčí Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Věra Bělíčková kontrolor: Ing. Svatava Čurdová SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko zastupovali: předseda: tajemník: účetní: Bc. Robert Stržínek Ing. Daniel Šulák Pavla Janošové Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, Zlín IČ : tel.: , fax: podatelna@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Popis písemnosti Bylo doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu u všech členských obcí, příjmy v položkovém třídění ve výši tis. Kč, výdaje v i položkovém třídění ve výši tis. Kč, financování ve výši 533 tis. Kč. V roce 2014 byla schválena 3 rozpočtová opatření: - na Radě DSO dne bylo schváleno rozpočtové opatření č na Radě DSO dne bylo schváleno rozpočtové opatření č na Radě DSO dne bylo schváleno rozpočtové opatření č. 3. Rozpočtový výhled DSO má zpracovaný rozpočtový výhled na léta Schválený rozpočet Rozpočet DSO byl schválen na zasedání Valné hromady dne ve znění zveřejněného návrhu. Závěrečný účet Závěrečný účet byl schválen na zasedání Valné hromady dne bez výhrad. Byla přijata opatření k odstranění nedostatků. Návrh ZÚ byl zveřejněn u všech členských obcí, zveřejnění doloženo. Bankovní výpis Byly ověřeny zůstatky bank. účtů k datu : ZBÚ - b.ú. KB a.s. s, č.ú /0100, bank. výpis č. 12, zůstatek ve výši ,07 Kč, v účetnictví zachycen na AÚ ZBÚ - b.ú.čnb, č.ú /0710 CZK, bank. výpis č. 12, zůstatek ve výši Kč, v účetnictví AÚ Celkem má zůstatek peněžních prostředků k datu hodnotu ,07 Kč, což souhlasí s hodnotou SÚ 231 v rozvaze a hodnotou ř výkazu FIN2-12M k témuž datu. Evidence majetku Dlouhodobý majetek, který je v účetnictví zachycen na účtech účtových skupin 01 a 02, je evidován s využitím SW Gordic - výpisy z evidence včetně výpisu hodnoty odpisů a oprávek podle jednotlivých položek majetku jsou doloženy jako přílohy IS č Evidence pohledávek Evidence závazků Hlavní kniha SO VM-K vykazuje pouze krátkodobé pohledávky pouze na SÚ 388 dohadný účet aktivní v celkové hodnotě Kč. Dohadná položka je vytvořena k příspěvku SMO ČR za r a SO VM-K vykazuje dlouhodobé závazky na SÚ 472 dlouhodobé přijaté zálohy na transfery v hodnotě Kč. Příspěvek SMO ČR za r. 2013, 2014; IS č. 15. SO VM-K vykazuje krátkodobé závazky v celkové hodnotě ,99 Kč, v tom: SÚ 321 dodavatelé: částka ,99 Kč - doloženo u IS č.8 kopiemi DF se splatností v r. 2015; Závazky z mezd za 12/2014: SÚ 331 zaměstnanci: částka Kč, SÚ 336 sociální zabezpečení: částka Kč, SÚ 337 zdravotní pojištění: částka Kč, SÚ 342 ostatní přímé daně: částka Kč - vše doloženo vyúčtováním mezd z a 12/2014 u IS č.9; SÚ 345 závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce Kč, doloženo IS č. 10; SÚ 349 závazky k vybraným místním vládním institucím Kč, doloženo IS č. 10. Předložena HK k datu Údaje v HK souhlasí s údaji v rozvaze a výkazu Z/Z k témuž datu.

3 Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Mzdová agenda Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) SO VM-K provedlo inventarizaci majetku a závazků k datu Provedení inventarizace se řídilo Plánem inventur vydaným předsedou DSO dne Plánem inventur je stanoven rozsah a termíny provedení inventur, jmenována inventarizační komise a definovány její povinnosti. Proškolení členů IK bylo provedeno dne , doloženo zápisem a prezenční listinou. Inventura majetku a závazků proběhne v období od do Inventarizační zpráva byla zpracována dne , schválena VH dne Inv. komise ve zprávě konstatuje, že nebyly zjištěny inventurní ani zúčtovatelné rozdíly. Je vedena formou chronologicky řazených zápisů v Knize přijatých faktur. K datu bylo evidováno 86 přijatých faktur v číselné řadě dokladů U každého zápisu o přijaté faktuře je uvedeno číslo dokladu, kterým byla provedena úhrada závazku. DSO eviduje vydané faktury zápisy v Knize vydaných faktur. DSO vydává faktury ve vztahu k členským obcím. K datu dílčího přezkoumání je evidováno 34 vydaných faktur, stav je k datu nezměněn, za období 11-12/2014 nebyla vystavena žádná odběratelská faktura. Obsahem faktur ze dne je úhrada vysoušečů, vystavené faktury jsou označeny čísly dokladů , , a (předloženy výtisky dokladů). O vydaných fakturách je zúčtováno až v okamžiku úhrady, pod číslem dokladu odpovídajícímu označení zaúčtovaného řádku bankovního výpisu, např. vydaná faktura č ze dne je zaúčtovaná dokl.č. 229 dne (při příjmu peněz na b.ú.) zápisem MD 231 / D 028, ze kterého vyplývá, že nebylo účtováno o předpise pohledávky z vystavené faktury v okamžiku jejího vzniku. Zjištění: DSO vystavuje faktury s duplicitním číslováním, např. pod č. dokl je vydána faktura dne na částku Kč (příspěvek-obec Branky) a faktura ze dne na částku Kč (úhrada vysoušečů - obec Branky). DSO neúčtuje o předpisu pohledávky v okamžiku uskutečnění účetního případu. Zaměstnanci DSO na trvalý pracovní poměr v r. 2014: - 2 zaměstnanci na úvazek 1,00-1 zaměstnanec na úvazek 0,8, -1 zaměstnanec na úvazek 0,3-1 zaměstnanec na úvazek 0,2. Na mzdové výdaje zaměstnanců v pracovním poměru bylo z rozpočtu DSO za rok 2014 vyplaceno celkem Kč a na povinné zdravotní a sociální pojištění celkem Kč (výdaje na 3900, pol. 5011, 5031, 5032). V roce 2014 byly uzavřeny dohody o provedení práce na činnosti: účetní, právní služby, koordinace projektů - pozice motivující starosta, překlady. Na základě dohod bylo z rozpočtu DSO vyplaceno celkem Kč, na povinné zdravotní a sociální pojištění celkem Kč (výdaje na 6409, pol. 5021, 5031, 5032). Pokl. dokl. č Hospodařením a vedením pokladní evidence je pověřena paní Pavla Janošová. Pokladní evidence je vedena formou chronologicky řazených zápisů v pokladní knize. Výdajové pokladní doklady jsou číslovány číselnou řadou X, za období roku 2014 vydáno a zúčtováno 32 výdajových dokladů po č Za stejné období jsou evidovány a zúčtovány 2 příjmové doklady pod čísly 15 a 96, které jsou doloženy dokladem o výběru hotovosti z b.ú. u KB, a.s. Zůstatek pokl. hotovosti k datu měl dle pokl. knihy v hodnotu Kč, k datu měl hodnotu 0 Kč, což vždy souhlasí s hodnotou SÚ 261 dle výkazu rozvaha a s hodnotou položky 5182 výkazu FIN2-12M k témuž datu.

4 Příloha Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouva o vytvoření dobrovolných svazků obcí Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí Smlouvy nájemní Dokumentace k veřejným Kontrolována příloha sestavená k datu , datum tisku Kontrolována rozvaha sestavená k datu , datum tisku Vykázaná hodnota aktiv brutto je k uvedenému datu ,03 Kč, netto ,77 Kč, hodnota korekce je ,26 Kč (oprávky k DM). Hodnota pasiv je rovna hodnotě aktiv netto. Hodnota výsledku hospodaření k uvedenému datu vykázaná v ř. C lil. 1 je minus Kč. Zjištění: - Vykázaný zůstatek SÚ 348 pohledávky za místními vl. institucemi k datu má hodnotu 0 Kč, což neodpovídá hodnotě pohledávek za obcemi vyplývající z evidence vydaných faktur. Kontrolou evidence vydaných faktur bylo ověřeno, že dosud nebyla uhrazena pohledávka z vydané faktury č ze dne na částku Kč. Nebyl zúčtován předpis pohledávky v okamžiku uskutečnění úč. případu. K datu konečného přezkoumání je opraveno. Byla provedena kontrola účetních dokl. k výpisu BÚ u KB za duben a květen, č. dokl , prosinec č. dokl Výkaz Fin 2-12 M: - při dílčím přezkoumání za období 10/2014, okamžik tisku při závěrečném přezkoumání za období 12/2014, okamžik tisku viz příloha. Zjištění: - část XI. a XII. nevykazuje přijetí a čerpání prostředků od SMO ČR z finanční podpory z ESF v rámci OP lidské zdroje a zaměstnanost (N+Z 33 5, 33 1) Kontrolován výkaz Z/Z sestavený k datu , datum tisku Vykazované náklady celkem mají hodnotu ,09 Kč, vykazované výnosy celkem mají hodnotu ,03 Kč, hodnota výsledku hospodaření je minus Kč a souhlasí s hodnotou uvedenou v rozvaze k témuž datu. DSO nevykazuje hospodářskou činnost evidovanou na oddělených AÚ. Na Valné hromadě dne byla schválena Smlouva Svazku obcí Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko (změna názvu, přistoupení nového člena obce Krhová). Na Valné hromadě dne byla schválena Smlouva Svazku obcí Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko (rozšíření předmětu činnosti svazku obcí o zpracování projektových žádostí a jejich administraci). Na Valné hromadě dne byly schváleny Stanovy Dobrovolného svazku obcí Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko (nový název, rozšíření členské základny o obec Krhovou). Na Valné hromadě dne byly schváleny Stanovy Dobrovolného svazku obcí Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko (rozšíření předmětu činnosti svazku obcí o zpracování projektových žádostí a jejich administraci). Nájemní smlouva č. 19N11/62 uzavřená dne mezi pronajímatelem Pozemkový fond ČR, Praha a SO Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko jako nájemcem, na nemovitosti specifikované v příloze č. 1 této smlouvy do užívání za účelem realizace stavby rekonstrukce autobusových zastávek v mikroregionu VM - Kelečsko. Tato smlouva se uzavírá a dobu neurčitou od Nájemné se platí ročně dopředu vždy k běžného roku. Roční nájemné je stanoveno ve výši Kč. K této smlouvě byly uzavřeny dodatky č. 1, 2 a 3. Nájemné v roce 2014 bylo uhrazeno dne ve výši Kč, dokl. č DSO provádělo výběrové řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu: "Vytvoření podmínek pro rozvoj česko-slovenské turistiky v Mikroregionu VM-K",

5 zakázkám Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Účetní závěrka v předpokládané hodnotě 680 tis. Kč bez DPH. Výzva k předložení nabídky byla zveřejněna elektronicky od do a zaslána třem firmám, doloženy podací lístky ČP ze dne Dle Zprávy o hodnocení a posouzení nabídek ze dne byla ze dvou hodnocených nabídek podle kritéria nejnižší nabídkové ceny vybrána jako nejvýhodnější nabídka firmy ZO ČSOP Valašské Meziříčí, která nabídla cenu Kč bez DPH. Smlouva o dílo byla uzavřena dne Návrh Smlouvy o dílo byl součástí zadávací dokumentace. Ve smlouvě uvedeno, že pokud objednateli nebude přislíbena dotace ve stanovené výši, pak smlouva nenabude účinnosti a plnění nebude po zhotoviteli požadováno. Dopisem Regionu Bílé Karpaty - správce fondu mikroprojektů ze dne bylo DSO sděleno neschválení mikroprojektu ke spolufinancování z prostředků Fondu mikroprojektu z důvodu nedostatku finančních prostředků. Projekt nebyl realizován. Zápisy a usnesení ze zasedání Valné hromady SO Mikroregion VM-K, konaného dne , , , , Usnesení ze zasedání Rady SO Mikroregion VM-K, konaného dne , , , , , Usnesením Valné hromady ze dne byl zvolen předseda DSO Bc. Robert Stržínek, místopředseda Ing. Karel David. Dále byla zvolena 5 členná Rada svazu a tříčlenná Kontrolní komise svazku. Účetní závěrka DSO sestavená k rozvahovému dni byla schválena na zasedání Valné hromady dne B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. - nevyskytuje se.

6 Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. II. Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky: byla přijata opatření k odstranění nedostatků III. Při konečném přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů. 2 Územní celek nedodržel třídění podle rozpočtové skladby. - příjmy a výdaje dle "Smlouvy o vzájemné spolupráci..".nejsou označeny nástrojem a zdrojem - viz písemnost Výkaz pro plnění rozpočtu C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky: napraveno II. Při přezkoumání hospodaření SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko za rok 2014 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c) [ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 8,44 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Valašské Meziříčí dne 20. dubna 2015 Ing. Věra Bělíčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Svatava Čurdová kontrolor

7 Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Bc. Robert Stržínek, předseda SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Bc. Robert Stržínek, předseda SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko, se dnem seznámení s návrhem zprávy vzdal možnosti podat k návrhu zprávy písemné stanovisko do 30- ti pracovních dnů od předání návrhu zprávy a požádal o předání konečného znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního celku za účelem jejího projednání při schvalování závěrečného účtu. Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 20. dubna 2015 Bc. Robert Stržínek předseda Dobrot Mikroregion Wabfcomeziff &>4et«&ta TS?01 Valašské Meílřlfii, Namést' SB S , S IČ: S podpis h 1 x obdrží: DSO mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní Příloha: 1 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč.

8 Příloha č. 1 - VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU - FIN 2-12 M za období 12/2014 ROZI30ČET VÝSLEDEK PŘÍJMY SCHVÁLENÝ PO ZMĚNÁCH od počátku roku Nedaňové příjmy Přijaté transfery PŘÍJMY CELKEM VÝDAJE Běžné výdaje Kapitálové výdaje VÝDAJE CELKEM FINANCOVÁNÍ

9 Licence:D1GT ****** U C R - G O R D I C S O F T W A R E ****** UCRGUVUA Z p raco v al: Jan o šo v a Okamžik s e s ta v e n í: h55m28s S tra n a : 1 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za období : 13/2014 I Č O : NÁZEV ÚČETNÍ JEDNOTKY: DSO M ikroreg.vm -Kelecsko 3061 územní sam osprávné c elk y, svazky o b c í, r e g io n á ln í rady re g io n ů so u d rž n o s ti (v Kč, s p ř e s n o s tí na dvě d e s e tin n á m ísta ) BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ ODBODÍ Č íslo S y n te tic k ý H lavní č in n o s t H ospodářská č in n o s t H lavní č in n o s t H ospodářská č in n o s t p o ložky Název položky ú č e t A. NÁKLADY CELKEM , ,6 5 I. Náklady z č in n o s ti , , S p o třeb a m a te riá lu , , S p o třeb a e n e rg ie S p o třeb a jin ý c h n e sk la d o v a te ln ý c h dodávek Prodané z b o ží A k tiv ace dlouhodobého m ajetku A k tiv ace oběžného m ajetku Změna s ta v u zásob v l a s t n í výroby Opravy a u d rž o v án í , ,00 9. C estovné , Náklady na r e p r e z e n ta c i , , A k tiv ace v n itr o o r g a n iz a č n íc h slu ž eb O s ta tn í slu ž b y , , Mzdové n ák lad y , , Zákonné s o c i á l n í p o j i š t ě n í , J in é s o c i á l n í p o j i š t ě n í , Zákonné s o c i á l n í n ák lad y J in é s o c i á l n í n ák lad y Daň s i l n i č n í Daň z n e m o v ito stí J in é daně a p o p la tk y Smluvní po k u ty a úroky z p r o d le n í J in é p o k u ty a p e n ále Dary a j i n á b e z ú p la tn á p ře d á n í , Prodaný m a te r iá l Manka a škody Tvorba fondů O dpisy dlouhodobého m ajetku , , Prodaný dlouhodobý nehmotný m ajetek Prodaný dlouhodobý hmotný m ajetek Prodané pozemky Tvorba a z ú č to v á n í r e z e rv Tvorba a z ú č to v á n í opravných p oložek Náklady z v yřazených pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého m ajetku , , O s ta tn í n ák lad y z č in n o s ti 549 I I. F in an čn í n ák lad y 1. Prodané cenné p a p íry a p o d íly Úroky Kurzové z t r á t y Náklady z p ře c e n ě n í re á ln o u hodnotou O s ta tn í f in a n č n í n ák lad y 569

10 2. N áklady vybraných m ís tn íc h v lá d n íc h i n s t i t u c í na t r a n s f e r y 572 V. Daň z p říjm ů 1. Daň z p říjm ů D odatečné odvody daně z p říjm ů 595 B. VÝNOSY CELKEM

11 85.301, ,00

12 Licence:D1GT Z p ra c o v a l: Janošova Č islo polo žk y Název položky ****** U C R - G O R D I C S O F T W A R E ****** UCRGUVUA Okamžik s e s ta v e n í: h55m28s S tra n a : 2 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ ODBODÍ S y n te tic k ý H lavní č in n o s t H ospodářská č in n o s t H lavní č in n o s t Hospodářská č in n o s t ú č e t I. Výnosy z č in n o s ti , ,00 1. Výnosy z p ro d e je v l a s tn í c h výrobků Výnosy z p ro d e je slu ž e b Výnosy z pronájm u Výnosy z prodaného zb o ží Výnosy ze sp rá v n íc h p o p latk ů Výnosy z m ís tn íc h p o p la tk ů J in é výnosy z v l a s tn íc h výkonů Smluvní p o kuty a úroky z p ro d le n í J in é p okuty a p e n á le Výnosy z v y řazených pohledávek Výnosy z p ro d e je m a te riá lu Výnosy z p ro d e je dlouhodobého nehmotného m ajetku Výnosy z p ro d e je dlouhodobého hmotného m ajetku kromě pozemků Výnosy z p ro d e je pozemků Č erpání fondů ,. O s ta tn í výnosy z č in n o s ti , ,00 I I. F in a n čn í výnosy 695, , Výnosy z p ro d e je cenných p a p írů a p o d ílů Úroky , ,7 0 3., Kurzové z is k y , Výnosy z p ře c e n ě n í re á ln o u hodnotou , Výnosy z dlouhodobého fin a n č n íh o m ajetku , O s ta tn í f in a n č n í výnosy ,08 101,07 IV. Výnosy z t r a n s f e r ů , ,64 2. Výnosy vybraných m ís tn íc h v lá d n íc h i n s t i t u c í z t r a n s f e r ů , ,64 V. Výnosy ze s d íle n ý c h d a n í a p o p la tk ů 1. Výnosy ze s d íle n é daně z p říjm ů fy z ic k ý ch osob Výnosy ze s d íle n é daně z p říjm ů p rá v n ic k ý ch osob Výnosy ze s d íle n é daně z p řid a n é hodnoty Výnosy ze sd íle n ý c h sp o tře b n íc h d an í Výnosy ze sd íle n ý c h m ajetkových d a n í Výnosy z o s t a tn í c h sd íle n ý c h d a n í a p o p la tk ů 688 C. V ýsledek h o sp o d a řen í 1. V ýsledek h o sp o d a řen í p řed zdaněním 2. V ýsledek h o sp o d a řen í běžného ú č e tn íh o období , ,2 4 - O desláno dne: R a z ítk o : Podpis odpovědné Podpis osoby odpovědné osoby: za s e s ta v e n í: Okamžik s e s ta v e n í: h55m28s T e l. : T el. :