F I N A N Č N Í Z P R Á V A O L T E R M & T D O L O M O U C

Transkript

1 F I N A N Č N Í Z P R Á V A OLTERM & TD OLOMOUC

2

3 Vybraná finanční data za poslední tři roky Rozvaha (v tis. Kč) Stálá aktiva Oběžná aktiva Vlastní kapitál Ostatní aktiva Ostatní pasiva přechodné účty pasiv Výkaz zisků a ztrát Výnosy Náklady Prodej Tržby za teplo Tržby za elektřinu Vlastní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Ostatní fondy ze zisku Hospodářský výsledek minulých let Hospodářský výsledek běžného období Finanční analýza Celková zadluženost (%) 63,90 63,84 65,20 Rentabilita aktiv (%) 0,36 0,97 0,57 Běžná likvidita 1,62 0,96 0,46 Pohotová likvidita 1,52 0,90 0,42 Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti k činí tis. Kč a je rozdělen takto: ks akcií na jméno jmenovitá hodnota těchto akcií činí Kč 41 ks akcií na jméno jmenovitá hodnota těchto akcií činí Kč 25 ks akcií na jméno jmenovitá hodnota těchto akcií činí Kč Akcie společnosti jsou vydány v listinné podobě a nejsou veřejně obchodovatelné. Struktura akcionářů - Dalkia Morava, a.s. 66 % - Město Olomouc 34 % Údaje o cenných papírech Společnost není kromě akcií emitentem jiných cenných papírů. Majetkové podíly v jiných subjektech Akciová společnost Olterm nemá majetkové podíly v jiných subjektech. Majetek společnosti Celková hodnota aktiv (po snížení opravných položek) dosáhla na konci roku 2001 celkové hodnoty tis. Kč, což je ve srovnání s rokem 2000 nárůst o tis.kč. 3

4 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Stálá aktiva mají ke konci roku hodnotu tis. Kč, což je 78 % hodnoty celkových aktiv. Oběžná aktiva dosáhla ke konci roku 2001 v netto stavu hodnotu tis. Kč. Hodnota oběžných aktiv činí tedy 10 % z celkových aktiv a jejich struktura je následující: Zásoby 8,40 %, dlouhodobé pohledávky 0,40 %, krátkodobé pohledávky 69,90 % a finanční majetek 21,30 %. Ostatní aktiva ke konci roku 2001 dosáhla hodnoty tis. Kč a jejich podíl na celkových aktivech představuje 11,70 %. Vlastní kapitál společnosti dosáhl ke konci roku 2001 výše tis. Kč, což představuje 26,20 % celkových pasiv. Meziroční nárůst vlastního kapitálu je tis. Kč, a to především dosažením kladného hospodářského výsledku za účetní období ve výši tis. Kč. Cizí zdroje ke konci roku 2001 dosáhly výše tis. Kč a na celkových pasivech se podílejí 65,20 %. Největší podíl cizích zdrojů představují dlouhodobé závazky, vyplývající z komplexního pronájmu majetku ve výši tis. Kč. Ostatní pasiva ke konci roku 2001 dosáhla hodnoty tis. Kč a jejich podíl na celkových pasivech představuje 8,50 %. Vlastní kapitál - za období 1999 až 2001 (v tis. Kč) OBDOBÍ rozdíl rozdíl základní kapitál ostatní kapitál.fondy zákonný rezervní fond statutární fondy ostatní fondy hospodářský výsledek Financování Finanční situace společnosti byla po celý rok stabilní a nenastaly problémy se splácením závazků. Olterm & TD Olomouc, a.s. má otevřen krátkodobý úvěr u bankovního ústavu Credit Lyonnais Praha, výše této linky je 25 mil. Kč, k nesplaceno 10 mil. Kč. V průběhu roku 2002 očekáváme další potřebu úvěru do výše 19 mil. Kč, splátky předpokládáme průběžně do konce roku Očekávaná hospodářská a finanční situace Výhled na rok 2002 očekává hospodářský výsledek před zdaněním ve stejné výši jako v roce Celkové výnosy předpokládáme ve výši tis. Kč. Ve finanční situaci nepředpokládáme problémy. 4

5 Základní údaje o společnosti Obchodní jméno: Sídlo: Právní forma: OLTERM & TD Olomouc, a.s. Janského 469/8, Olomouc akciová společnost Datum vzniku: 29. září 1994 Hlavní předmět činnosti: výroba, rozvod, dodávky tepla a teplé užitkové vody Statutární orgán: představenstvo předseda představenstva: Ing. Bc. Kolář Pavel místopředseda představenstva: Ing. Tesařík Martin místopředseda představenstva: Franc,ois Habègre člen představenstva: Ing. Horák Pavel člen představenstva: Mouton Roland Ke dni odstoupil z funkce místopředsedy a člena představenstva pan Pascal Guillaume, k témuž dni byl zvolen místopředsedou a členem představenstva pan Habègre Franc,ois. dozorčí rada předseda: člen: člen: člen: člen: člen: člen: člen: člen: MUDr. Vomáčka Jaroslav Capris Renaud Ing. Čorba Radoslav Givois Denis Ing. Hynek Rostislav Mgr. Kubešová Irena Laštůvka František Mgr. Majer Zdeněk Sohr Radomír 5

6 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Aktiva (v tis.kč) Označení AKTIVA řad. Běžné účetní období Min.účet.ob. Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 002 B. Stálá aktiva B. I. Nehmotný investiční majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmot. výsledky výzkumné a obdobné činn Software Ocenitelná práva Jiný nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmotný majetek 011 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Budovy, haly a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný hmotný majetek Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmot. majetek Opravná položka k nabytému majetku B. III. Finanční investice 022 B. III. 1. Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhod. vlivem Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstat. vlivem Ostatní investiční cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Jiné finanční investice 027 C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zviřata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 035 C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společnikům a sdružení Sociální zabezpečení Stát - daňové pohledávky Stát - odložená daňová pohledávka Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky C. IV. Finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek 054 D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní 059 D. II. Dohadné účty aktivní Kontrolní číslo

7 Pasiva (v tis. Kč) Oznacení PASIVA řad. stav v běžném stav v minulém účetním období účetním období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie 065 A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku 069 A. III. Fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Hospodářský výsledek minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 077 A. V. Hospodářský výsledek běžného účetního období +/ B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy zákonné Rezerva na kursové ztráty Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté závazky Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát - daňové závazky a dotace Odložený daňový závazek Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní uvěry Krátkodobé finanční výpomoci 104 C. Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje přístích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní 109 C. II. Dohadné účty pasivní Kontrolní číslo

8 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) Označení TEXT Číslo Skutečnost Účetním období a b c v sledovaném obd. v minulém obd. I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje investičního majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného investičního majetku a materiálu IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů 27 J. Převod provozních nákladů 28 Provozní hospodářský výsledek VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 30 K. Prodané cenné papíry a vklady 31 IX. Výnosy finančních investic 32 IX. 1. Výnosy z cenných papírů a vkladů v podnicích a ve skupině Výnosy z ostatních investičních cenných papírů a vkladů Výnosy z ostatních finančních investic 35 X. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 36 XI. Zúčtování rezerv do finančních výnosů 37 L. Tvorba rezerv na finanční náklady 38 XII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů 39 M. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů 40 XIII. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XIV. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XV. Převod finančních výnosů 45 P. Převod finančních nákladů 46 Hospodářský výsledek z finančních operací R. Daň z příjmů za běžnou činnost R. 1. splatná R. 2. odložená 50.. Hospodářský výsledek za běžnou činnost XVI. Mimořádné výnosy S. Mimořádné náklady T. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 T. 1. splatná 56 T. 2. odložená 57. Mimořádný hospodářský výsledek U. Převod podílu na hospodářském výsledku společníkům Hospodářský výsledek za účetní období Hospodářský výsledek před zdaněním Kontrolní číslo

9 Cash flow (tis.kč) Běžné účetní období Minulé účetní období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv,pohledávek,opr.položek k nabytému majetku A.1.2. Změna stavu opr.pol.,rezerv,změna stavu přech.účtů aktiv a pasiv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv 184 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti A.2.3. Změna stavu zásob A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimoř.pol A.3 Výdaje z plateb úroků A.4 Přijaté úroky A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činn. a doměrky za min. obd A.6 Příjmy a výdaje s mimořádnými účetními případy A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 263 B.3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých závazků popř. krátk. závazků C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení základního kapitálu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k peněžní činnosti F. Čisté zvýšení, snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

10 Finanční zpráva Výroční zpráva

11 Příloha účetní závěrky za rok 2001 Popis organizační struktury účetní jednotky: Ředitel akciové společnosti řídí tyto útvary: oddělení nákupu a mise, technický úsek, provozní úsek, finanční úsek, obchodní úsek. Název a sídlo obchodní společnosti či družstva, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu. Naše akciová společnost nemá v žádné jiné společnosti ani družstvu % podíl na základním kapitálu. Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osob. nákladů počet zaměstnanců rok řídící 5 rok řídící 5 osobní náklady rok tis.kč řídící tis.kč rok tis.kč řídící tis.kč odměny čl.statut.org. rok tis.kč rok tis.kč Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění, jak v peněžní tak v naturální formě Takové půjčky, úvěry ani záruky nebyly v průběhu roku 2001 poskytovány. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobu ocenění Organizace se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví a Účtové osnovy a postupů účtování pro podnikatele /č.j. V/20 100/1992 ve znění pozdějších změn a dodatků.organizace účtuje v podvojném účetnictví, používá osobní počítače a užívá software Navision Financials od firmy TG NUMIC. Způsoby ocenění Zásoby nakoupené zásoby se oceňují v pořizovacích cenách. První cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob metoda FIFO. Nedokončená výroba oceňuje se ve vl. nákladech, tj. přímých nákladech, popř. včetně výrobní režie. zboží na skladě a v prodejnách je oceněno v pořizovacích cenách. Nehmotný a hmotný investiční majetek nakoupený se oceňuje v pořizovacích cenách. Hmotný majetek vytvořený vl. činností oceňuje se vlastními náklady, tj. cena materiálu a hodinová sazba příslušného výrobního střediska. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cena odpovídá kvalifikovanému ocenění příslušného majetku v daném čase. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Do pořizovací ceny zásob se zahrnují: přepravné, provize, clo, poštovné a balné, pojistné. Podstatné změny způsobu ocenění, postupů účtování a odpisování proti předcházejícímu účetnímu období K žádným podstatným změnám ve výše uvedených postupech v roce 2001 v organizaci nedošlo. Způsob stanovení opravných položek k majetku 11

12 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 V roce 1998 byla vytvořena pasivní opravná položka ve výši tis. Kč k nákupu podniku Plavecký stadion Olomouc z roku K této opravné položce jsou tvořeny oprávky každoročně po dobu 15-ti let ve výši 1/15 na příslušné účetní období. K datu je stav oprávky k opravné položce 473 tis. Kč. Způsob sestavení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován rovnoměrně podle násl. tabulky: Odpis.skupina doba odp. v letech roční odpis. sazba v % , , , ,22 Dlouhodobý nehmotný majetek, zařazený po se odepisuje ve výši daňových odpisů. Dlouhodobý nehmotný majetek pořízený před se řídí předpisy platnými v době zařazení tohoto majetku do užívání až do doby vyřazení. O drobném nehmotném a hmotném investičním majetku /úč. sk. 018 a 028/ se v účetní jednotce neúčtuje. Tento je Uveden v podrozvahové evidenci na osobních kartách. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu V průběhu roku se peněžní prostředky v zahraničních měnách přepočítávaly denním kursem České národní banky a k datu byl přepočten stav dle kursu ČNB k tomuto datu. Peněžní prostředky v zahraničních měnách byly používány v případech zahraničních pracovních cest. K datu byly zůstatky pokladen v zahraničních měnách vráceny do směnárny, zůstala jen pokladní hotovost vedená v DEM a v PLN. Tyto účty vykazují tak malé zůstatky, že bylo navrženo likvidační komisi tyto účty odepsat na vrub nákladů na devizové ztráty. Jedná se o částky do 100 Kč. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát Významné položky pro hodnocení pozice podniku K datu 10. srpna 2000 byl otevřen krátkodobý úvěrový rámec u banky Credit Lyonnais Bank Praha, a.s. v celkové výši Kč, z tohoto rámce bylo čerpáno a nesplaceno k datu celkem Kč. Významné události v období mezi datem účetní závěrky a datem schválení K žádným takovým významným událostem v organizaci nedošlo. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) budovy, haly a stavby skupina majetku pořizovací cena oprávky k budovy,haly a stavby Kč Kč b) samostatné movité věci a soubory movitých věcí skupina majetku pořizovací cena oprávky k stroje, přístroje a zař Kč Kč DHIM Kč Kč (majetek převedený z Fondu nár. majetku a ZC leasing. smluv) techn. zhodnocení Kč Kč c) dlouhodobý nehmotný majetek skupina majetku pořizovací cena oprávky k nehmotný Kč Kč d) dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu Na účtu tř. 381 jsou vedeny nulté splátky leasingových smluv, které se podle zákona o účetnictví a zákona o daních z příjmů časově rozlišují a ve prospěch nákladů účtují v období, s nímž věcně a časově souvisí. K datu na tomto účtu zbývá částka ve výši Kč. Jedná se převážně o osobní a nákladní automobily, pořizované formou finančního pronájmu s následnou koupí. e) souhrnná výše majetku neuvedeném v rozvaze jedná se o pohyb nákladových účtů třídy 5 v daném účetním období 12

13 rok 2000 rok 2001 DNHM Kč Kč DHM Kč Kč celkem Kč Kč f) majetek zatížený zástavním právem Účetní jednotka nemá takový majetek. g) přehled o majetku, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než účetní Účetní jednotka nemá takový majetek. h) počet a nominální hodnota majetkových cenných papírů Žádné. ch) majetkové účasti v ostatních obchodních společnostech Akciová společnost OLTERM & TD Olomouc, a.s. nemá účast v jiných obchodních společnostech. Pohledávky 1a) po lhůtě splatnosti: Starý blok pohledávek splatnost do V roce 2001 byl vytvořen daňový odpis ve výši Kč. Opravná položka celkem ,46 Kč. 2a) po lhůtě splatnosti: Nový blok pohledávek - splatnost po V roce 2001 byla vytvořena opravná položka ve výši ,80 Kč za dlužníky v konkursním řízení, daňový odpis ve výši Kč. Dále byla vytvořena opravná položka dle 8 zák. o rezervách ve výši ,50 Kč. Celková výše opravných položek v účetnictví je ,58 Kč. 2b) k podnikům ve skupině: nejsou takové 2c) pohledávky kryté zástavním právem: nejsou takové Vlastní kapitál a) popis změn v průběhu roku 2001 účet stav zvýšení snížení stav k k Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč ad účet 421) zvýšení z důvodu rozdělení zisku roku 2000 ad účet 423) zvýšení z důvodu rozdělení zisku roku 2000 ad účet 431) zvýšení - zisk roku 2001, snížení - rozdělení zisku roku 2000 b) krytí ztráty z předcházejícího účetního období v předcházejícím účetním období byl hospodářským výsledkem zisk, který byl rozdělen dle bodu 3.3. a). c) základní kapitál akciové společnosti počet a nominální hodnota majetkových cenných papírů druh CP majitel počet nominál. hodnota akcie na jméno Město Olomouc 660 ks Kč akcie na jméno Město Olomouc 13 ks Kč akcie na jméno Město Olomouc 24 ks Kč akcie na jméno Dalkia Morava, a.s. 340 ks Kč akcie na jméno Dalkia Morava, a.s. 28 ks Kč akcie na jméno Dalkia Morava, a.s. 1 ks Kč celkem ks Kč 13

14 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Akcie jsou vydány v listinné podobě a nejsou registrované. Závazky a) po lhůtě splatnosti nejsou b) k podnikům ve skupině tis. Kč c) kryté zástavním právem nejsou d) nevyúčtované v účetnictví nejsou Jednotlivé zákonné a ostatní rezervy a) zákonné rezervy Kč na opravy měřidel ve výši 2/2, čerpání v roce b) ostatní rezervy Kč rozdělení: na opravy TZ Kč na penále ZP Kč na pojistné Kč na SP a ZP z mezd Kč Výnosy z běžné činnosti (v tis. Kč) druh činnosti rok 2001 rok 2000 výroba a rozvod tepla a TUV služby aktivace invest. majetku ostatní provozní výnosy zúčtování zákonných rezerv zúčtování ost. rezerv zúčt. oprávky k nab. maj zúčt. oprav.položek finanční výnosy mimoř. výnosy celkem Celkové výdaje na výzkum a vývoj nebyly v roce 2001 vynaloženy. Přehled o přírůstcích a úbytcích majetku (v tis. Kč) Stav Přírůstek Úbytek Stav k k Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Plavecký stadion Technické zhodnocení Nedokončené investice

15

16