Výroční zpráva Siemens s. r. o.

Transkript

1 Výroční zpráva 2007 Siemens s. r. o.

2

3 strana 3 Vážení obchodní přátelé, naše společnost má za sebou po mnoha stránkách mimořádně náročný hospodářský rok. Jsem velmi rád, že mohu stejně jako v minulých letech i letos konstatovat, že byl i díky Vám pro Siemens, s.r.o., a jí řízené společnosti rokem úspěšným. Počet zaměstnanců se opět zvýšil ze v loňském obchodním roce na Významně se zvýšil i obrat skupiny Siemens o téměř 20 % na 68,8 miliardy korun. Dosahovat tak markantního růstu přitom není jednoduché. Je stále těžší nalézt kvalifikované zaměstnance, přestože nabízíme atraktivní práci s téměř neomezeným potenciálem profesního růstu. Naši zaměstnanci těží ze zázemí zavedené společnosti a mají možnost uplatnit se v našich pobočkách po celém světě. Přesto cítíme na českém trhu nedostatek pracovních sil. Siemens se proto velmi odpovědně angažuje ve spolupráci mezi průmyslem a českým vysokým školstvím. Jako dobrý občan České republiky usilujeme o to, aby se nedostatek pracovníků nestal brzdou rozvoje naší ekonomiky. Minulý hospodářský rok byl zároveň rokem významných změn jak v celém koncernu, tak i u nás. Mezi nejdůležitější patří vyčlenění divize Com a s tím spojená příprava společného podniku Nokia Siemens Networks a založení firmy Siemens Enterprise Communications. Uplynulý rok byl i ve znamení celé řady významných akvizic a jejich začleňování do celého koncernu. Pro nás bylo z tohoto pohledu nejvýznamnější převzetí rozhodujícího podílu ve firmě VA TECH EZ, a.s., Praha a příprava na převzetí firmy VAIPE, s.r.o., Praha, ke kterému došlo v minulých dnech. Naopak v příštím obchodním roce nás čeká vyčlenění automobilového průmyslu ze skupiny Siemens. Tyto aktivity celosvětově převzal koncern Continental. U nás se tato transakce dotkne zhruba zaměstnanců, kteří tak získají nového zaměstnavatele. Odpovídající bude i dopad na velikost obratu naší skupiny. Náš růst ovšem nejvíce ovlivňujete Vy, naši zákazníci a obchodní partneři. Teprve spolupráce s Vámi dává našemu snažení smysl. Pevně věřím, že i v obchodním roce 2007/2008 budeme partnerem Vašeho rozvoje a Vašich úspěchů. Těší nás Váš úspěch. Ing. Pavel Kafka, dr.h.c. generální ředitel Siemens s.r.o. a reprezentant Siemens v České republice

4 4 strana ROZVAHA AKTIVA (nekonsolidovaná) Min.účetní Označ. A K T I V A řád. Běžné účetní období období (1. října 2006) Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12) B.I.1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý 012 nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) B.II.1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30) B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách 025 pod podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající 027 a řídící osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030

5 strana 5 ROZVAHA AKTIVA (nekonsolidovaná) Min.účetní Označ. A K T I V A řád. Běžné účetní období období (1. října 2006) Brutto Korekce Netto Netto a b c C. Oběžná aktiva (ř ) C.I. Zásoby (ř.33 až 38) C.I.1. 1.Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C.II. Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47) C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva 043 a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní 7. Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57) C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva 052 a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62) C.IV.1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D.I. Časové rozlišení (ř ) D.I.1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období 066

6 6 strana ROZVAHA PASIVA (nekonsolidovaná) Označ. P A S I V A řád. Běžné období Minulé období (1. října 2006 a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř ) A.I.1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 072 A.II. Kapitálové fondy (ř.74 až 77) A.II.1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 077 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.79+80) A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř.82+83) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 083 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje (ř ) B.I. Rezervy (ř.87 až 90) B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky (ř.92 až 101) B.II.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 095 a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek 101

7 strana 7 ROZVAHA PASIVA (nekonsolidovaná) Označ. P A S I V A řád. Běžné období Minulé období (1. října 2006) a b c 5 6 B.III. Krátkodobé závazky (ř.103 až 113) B.III.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům 106 družstva a k účastníkům sdružení 5. Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7. Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř ) 114 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 117 C.I. Časové rozlišení (ř ) C.I.1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období

8 8 strana VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY DRUHOVÉ ČLENĚNÍ (nekonsolidovaný) Označ. TEXT číslo Skutečnost v účet. obd. řádku běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř.01-02) II. Výkony (ř ) II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti II.3. Aktivace 07 B. Výkonová spotřeba (ř.09+10) B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady (ř.13 až 16) C.1. Mzdové náklady C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.20+21) III.1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2 Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého 22 9 majetku a materiálu (ř.23+24) F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 9 F.2. Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření (ř )

9 strana 9 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY DRUHOVÉ ČLENĚNÍ (nekonsolidovaný) Označ. TEXT číslo Skutečnost v účet. obd. řádku běžném minulém a b c 1 2 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř ) VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem VII.2. Výnosy z ostatních dlouhodobých 35 cenných papírů a podílů VII.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého 36 finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek 41 ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření (ř ) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51) Q.1. -splatná Q.2. -odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř.56+57) 55 S.1. -splatná 56 S.2. -odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) 58 T. Převod podílu na výsledku 59 hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř )

10 10 strana 1. Charakteristika a hlavní aktivity Vznik a charakteristika společnosti Siemens s.r.o. Siemens s.r.o. ( společnost ) vznikla 14. prosince 1990 jako Siemens-medicínská technika s.r.o. a od 16. května 1994 podniká pod obchodním jménem Siemens s.r.o. Dne byla uzavřena mezi společností Siemens s.r.o. a společností Siemens Enterprise Communications s.r.o., člen skupiny Siemens, se sídlem Praha 10, Průmyslová 1306/7, PSČ: , IČ: , smlouva o vkladu části podniku společnosti Siemens s.r.o. do základního kapitálu společnosti Siemens Enterprise Communications s.r.o., člen skupiny Siemens. Převod části podniku společnosti Siemens s.r.o., a to interní divize Komunikace, kterou tvoří samostatný organizační celek vedený jako samostatná účetní jednotka označená Enterprise Networks, nabyl účinnosti dne Na základě smlouvy o rozdělení odštěpením sloučením uzavřené dne mezi společností Siemens s.r.o., jako společností rozdělovanou, a společností Siemens Networks, s.r.o., člen skupiny Siemens, se sídlem Praha 10, Průmyslová 1306/7, PSČ: , IČ: , jako společností nástupnickou, došlo k odštěpení části obchodního jmění společnosti Siemens s.r.o., sestávajícího z interní divize Komunikace (zahrnující činnosti v oblasti přenosových sítí a poskytování služeb provozovatelům telekomunikačních sítí a poskytovatelům služeb, včetně úseku Mobilní sítě, Pevné sítě a Služby pro přenosové sítě a úseků Akvizice a rozvoj prodeje a Nákup a logistika), která tvoří samostatný organizační celek vedený jako samostatná účetní jednotka, a jejímu sloučení se společností Siemens Networks, s.r.o., člen skupiny Siemens, a to ke dni , kdy byla přeměna zapsána do obchodního rejstříku. Předmět podnikání společnosti: opravy lékařských přístrojů, projektování elektrických zařízení, výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů, výroba, instalace a opravy elektronických zařízení, pronájem nemovitostí s poskytováním jiných než základních služeb spojených s pronájmem, obchodní činnost - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, podnikání v oblasti související s využíváním ionizujícího záření nebo jaderné energie opravy a servis rentgenových zařízení, školící činnost v oblasti ekonomické a obchodní, školící činnost v oblasti technické a výpočetní techniky, výuka cizích jazyků, organizační zajištění jazykových kurzů, zprostředkovatelská činnost v oblasti telekomunikací, poradenská činnost v oblasti telekomunikací, pronájem průmyslového zboží, poskytování leasingu, poskytování software, montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení, projektová činnost ve výstavbě, konzultační činnost v oblasti digitálních spojovacích systémů, marketing v oblasti spojovací techniky, činnost účetních poradců, vedení účetnictví,

11 strana Charakteristika a hlavní aktivity (pokračování) Předmět podnikání společnosti (pokračování): organizační a ekonomické poradenství, zprostředkování služeb, činnost technických poradců v oblasti úspor energie inženýrská činnost v investiční výstavbě, vodoinstalatérství, topenářství, výroba, oprava a montáž měřidel, poskytování technických služeb k ochraně majetku a osob, výroba tepelné energie, rozvod tepelné energie, zprostředkování obchodu, výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci, realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw, příprava a vypracování technických návrhů, služby v oblasti administrativní správy a organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob, provádění staveb, jejich změn a odstraňování, zpracování dat, služby databank, správa sítí, pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti. výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd, výroba elektrických strojů a přístrojů a elektronických zařízeních pracujících na malém napětí a výroba elektrického vybavení, činnost technických poradců v oblasti sdělovací, zabezpečovací a signalizační techniky, grafické práce a kresličské práce, zprostředkování zaměstnání, činnost technických poradců v oblasti drážních vozidel, drážní infrastruktury a jejich servisu (údržby), opravy ostatních dopravních prostředků reklamní činnost a marketing technické činnosti v dopravě činnost technických poradců v oblasti stavebnictví, strojírenství, hutnictví a energetiky, elektrotechniky Dne 17.července 2007 byly zapsány do obchodního rejstříku tyto předměty činností: správa a údržba nemovitostí montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení výroba rozvaděčů, baterií, kabelů, vodičů a antén nákup, skladování a prodej zdravotnických prostředků a) třídy IIb a III, s vyjímkou kondomů, b) třídy I a IIa, které mohou být prodávány prodejci zdravotnických prostředků

12 12 strana 1. Charakteristika a hlavní aktivity (pokračování) Vlastníci společnosti Společnost je vlastněna společnostmi Siemens Aktiengesellschaft, Mnichov, Berlín ( tis. Kč) a Siemens Beteiligungsverwaltung GmbH & Co. OHG, Grünwald (20 tis. Kč). Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného městským soudem v Praze v oddílu C, vložka 625 dne 14. prosince Sídlo společnosti Siemens s.r.o. Evropská 33a Praha 6 Česká republika Identifikační číslo Statutární orgány společnosti k 30. září 2006 Jednatelé: Ing. Pavel Kafka Ing. Radomír Šimek Prokuristé: Ing. Josef Krmenčík Dr.Ing. Bohumil Brodský Ing. Radovan Holub Ing. Jan Maj Dipl. Ing. Vladimír Říha Ing. Jiří Jirkovský Změny v obchodním rejstříku Dne byl z obchodního rejstříku vymazán prokurista Jörg Böse. Organizační struktura Maticovou strukturu společnosti tvoří na jedné straně centrální oddělení infrastruktury, např. marketing, účetnictví, správa informační techniky, na druhé straně jednotlivá odbytová oddělení specifikovaná předměty činnosti společnosti. Ty jsou rozděleny na následující divize: AD IS PTD PG TS MED PLC SASC SBT SRE automatizační technika a technika pohonu projekty a služby pro průmysl přenos a rozvod energie výroba energie transportní systémy medicínská technika nákup a logistika Shared Accounting Service Centre technologie budov Siemens real estate

13 strana Zásadní účetní postupy používané společností (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je vykazován v rozvaze a odpisován do nákladů dva roky. Jiný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 5 000,- Kč je účtován přímo do spotřeby. Jiný drobný hmotný majetek s pořizovací cenou od do ,- Kč je odpisován dva roky do nákladů. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Stroje a přístroje Lineární 4-15 let Inventář Lineární 6 let Nářadí Lineární 4 roky Automobily Lineární 4 roky Dlouhodobý nehmotný majetek Lineární 2-5 let Budovy Lineární let Pronajímaný majetek (software) je odpisován po dobu trvání smlouvy. (b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje majetkové účasti v podnicích ve skupině a je účtován v pořizovací ceně. (c) Zásoby Materiál a zboží jsou účtovány v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky a dopravné. Ve skladech vedených v modulu MM SAP jsou materiál a zboží účtovány v průměrných cenách. Nedokončená výroba je oceňována vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové náklady, přímé mzdy, vedlejší pořizovací náklady a přímé externí náklady (montáže, projekty).

14 14 strana 2. Zásadní účetní postupy používané společností (pokračování) (d) Stanovení opravných položek a rezerv Společnost tvoří opravné položky a rezervy netto způsobem, tj. do nákladů se vždy účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek a rezerv na počátku a konci účetního období. Pohledávky Společnost tvoří opravné položky na pohledávky vůči odběratelům mimo skupinu Siemens. Při tvorbě opravných položek společnost zohledňuje následující rizika: odúročení, bonitu zákazníka, riziko země, specifické zákaznické riziko. Společnost tvoří individuální opravnou položku k pohledávkám za dlužníky v konkurzním řízení a v soudním řízení. Zásoby V případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob zboží a materiálu, tvoří společnost individuální opravnou položku. Při příliš vysokém stavu zásob zboží v poměru ke spotřebě tvoří společnost opravnou položku na množstevní riziko. Nebezpečí ze změny výrobního programu, kdy nebudou dané zásoby materiálu a zboží použitelné, zahrnuje opravná položka na technické riziko. Z důvodu snížení cen zboží společnost vytváří opravnou položku na cenové riziko. Po zohlednění výše uvedených rizik se natvořené opravné položky vyhodnocují managementem. Z důvodu snížení hodnoty stavu zásob náhradních dílů společnost tvoří paušální opravnou položku ve výši 30 % hodnoty stavu náhradních dílů. Dlouhodobý majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku je účtován při nákupu podniku nebo části podniku jako rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého koupí a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví. Společnost tvoří opravnou položku na dlouhodobý finanční majetek na základě individuálního posouzení výše rozdílu mezi účetní hodnotou a tržní cenou nebo hodnotou podílu na vlastním kapitálu v případě, kdy tržní cena nemůže být určena.

15 strana Zásadní účetní postupy používané společností (pokračování) Rezervy Společnost tvoří rezervy na: Rezerva na ztráty ze zakázek je tvořena na ztráty ze zakázek, nebo projektů a to ve výši rozdílu, o který náklady převyšují výnosy. Rezerva na odměny pracovníkům a rezerva na 13. plat je tvořena na roční odměny zaměstnanců. Rezervy jsou tvořeny měsíčně v poměrné výši. Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena měsíčně v poměrné výši. Rezerva je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené a průměrných mzdových nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. Rezerva na garance je tvořena na garanční náklady, které jsou stanoveny na základě jednotlivých smluv obchodních případů. Rezerva na pokuty a penále je tvořena na již existující rizikové případy, ze kterých společnosti hrozí pokuty nebo penále. Rezerva na bonusy je tvořena na náklady spojené s bonusy poskytovanými zákazníkům za splnění smluvně dohodnutých podmínek, například odebrání stanoveného počtu kusů výrobků, dosažení stanovené výše obratu. Rezerva na restrukturalizaci je tvořena na budoucí náklady spojené se změnou struktury společnosti. Společnost tvoří rezervu na náklady na audit. Rezerva na daň z příjmů je tvořena čtvrtletně na daň z příjmu za aktuální účetní období. K rozvahovému dni společnost vysaldovala daňovou povinnost za zdaňovací období 2006/2007 se zaplacenými zálohami na daň z příjmů a výsledný závazek vykázala v pasivech na pozici Stát - daňové závazky. (e) Přepočty cizích měn Transakce prováděné společností jsou během roku převáděny kurzem, který se stanovuje na základě denního kurzu ČNB posledního dne předchozího měsíce a používá se pro účetní případy účtované v běžném měsíci. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření.

16 16 strana 2. Zásadní účetní postupy používané společností (pokračování) (f) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v kupní ceně. (g) Deriváty Společnost oceňuje reálnou hodnotou k rozvahovému dni deriváty a část majetku a závazků zajištěnou deriváty (zajištění reálné hodnoty). Reálná hodnota je stanovena na základě tržního ocenění nebo na základě kvalifikovaného odhadu. Deriváty jsou klasifikovány jako zajišťovací za podmínek stanovených v platné účetní legislativě (jedná se zejména o detailní dokumentaci k zajišťovacím transakcím a splnění kritérií efektivity zajištění) a jsou účtovány pomocí tzv. účetnictví o zajišťovacích derivátech. Změna ocenění zajišťovacího derivátu a části majetku a závazků zajištěné deriváty v důsledku přecenění reálnou hodnotou z titulu zajišťovacího rizika (zajištění reálné hodnoty) jsou zahrnuty ve výnosech nebo nákladech. (h) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. 3. Srovnatelnost informací Tak, jak je uvedeno v bodu 1 přílohy, vložila společnost část podniku do základního kapitálu společnosti Siemens Enterprise Communications s.r.o., člen skupiny Siemens, a dále došlo k rozdělení odštěpením sloučením se společností Siemens Network, s.r.o., člen skupiny Siemens. K 1. říjnu 2006 společnost sestavila zahajovací rozvahu a v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., 4, odst. 7, neuvedla ve výkazu zisku a ztráty informace za minulé účetní období. V příloze účetní závěrky k 30. září 2007 společnost uvádí informace za minulé účetní období, které byly převzaty z účetní závěrky k 30. září 2006, tudíž nejsou plně srovnatelné.

17 strana Dlouhodobý majetek (a) Dlouhodobý nehmotný majetek Software Pořizovací cena Přírůstky Úbytky -704 Přeúčtování Oprávky Přírůstky Úbytky -703 Přeúčtování Zůst. hodnota k Zůst. hodnota k (b) Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Stroje Dopravní Ústředny Nedokon. Ostatní Oceň. Celkem prostředky dl. hm. rozdíly majetek Pořizovací cena Přírůstky Úbytky Přeúčtování Oprávky Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůst. hodn k Zůst. hod k Nejvýznamnější přírůstky v roce 2006/2007 byly v oblasti nehmotného majetku, a to Employee Portal Project v hodnotě tis. Kč.

18 18 strana 5. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek Pořizovací cena Přírůstky Úbytky -200 Přeúčtování Oprávky Přírůstky -- Úbytky Zůst. hodnota k Zůst. hodnota k Podíl na Pořizovaná Opravná Účetní Vlastnický Zisk vlastním hodnota položka hodnota podíl 2006/2007 kapitálu podílu k majetkové podílu účasti E & A, s.r.o. 100% ELTODO dopravní systémy s.r.o. 51% Siemens Engineering, a.s. 95,16% VA TECH Finance s.r.o. 100% Siemens Enterprise Communications s.r.o. 100% Maintec s.r.o. 100% VAI Metals Technolog. 100% VAT app.in.inf.praha 20% Celkem k

19 strana Dlouhodobý finanční majetek (pokračování) 2006 Podíl na Pořizovaná Opravná Účetní Vlastnický Zisk vlastním hodnota položka hodnota podíl 2006/2007 kapitálu podílu k majetkové podílu účasti E & A, s.r.o. 84% ELTODO dopravní systémy s.r.o. 51% Siemens Engineering, a. s. 95,16% VA TECH Finance s.r.o. 100 % Siemens Enterprise Communications s.r.o. 100% Maintec s.r.o. 50% Celkem k V běžném obchodním roce 2006/2007 měla společnost výnos z dlouhodobých finančních investic v celkové výši tis. Kč (2005/ tis. Kč). Z toho: Elektronika a automatizace, s.r.o. Eltodo dopravní systémy s.r.o. Maintec s.r.o tis. Kč tis. Kč 775 tis. Kč 6. Zásoby Zásoby společnosti činí tis. Kč (1. října tis. Kč). V souladu s postupy popsanými v bodě 2 (d) společnost vytvořila k 30. září 2007 opravnou položku k zásobám ve výši tis. Kč (1. října tis. Kč). Společnost vykazuje zásoby nedokončené výroby v celkové výši tis. Kč (1. října tis. Kč). Největšími položkami je nedokončená výroba na zakázkách: Projekt ČEPS a.s. Projekt Chropyňská strojírna, a.s. Projekt IKEM Magnetom Avanto Projekt FN Plzeň Somatom Definition tis.kč tis.kč tis.kč tis.kč Společnost dále vykazuje zásoby zboží v celkové výši tis. Kč (1. října tis. Kč). V souladu s postupy popsanými v bodě 2 (d) společnost vytvořila k 30. září 2007 opravnou položku ke zboží ve výši tis. Kč (1. října tis. Kč).

20 20 strana 7. Pohledávky a závazky z obchodního styku (a) Krátkodobé obchodní pohledávky činí tis. Kč (1. října tis. Kč), ze kterých tis. Kč představují pohledávky po lhůtě splatnosti. V souladu s postupy popsanými v bodě 2 (d) byla vytvořena opravná položka na pochybné pohledávky ve výši tis. Kč (1. října tis. Kč). (b) Společnost vykazuje dlouhodobé obchodní pohledávky ve výši tis.kč (1. října tis.kč). K nim byla vytvořena opravná položka ve výši tis. Kč (1. října tis. Kč) (c) Krátkodobé obchodní závazky činí tis. Kč (1. října tis. Kč), ze kterých tis. Kč představují závazky po lhůtě splatnosti. (d) Společnost vykazuje dlouhodobé obchodní závazky ve výši tis.kč (1. října tis. Kč). 8. Informace o spřízněných osobách (a) Pohledávky a závazky z obchodního styku V obchodních pohledávkách a závazcích, popsaných v bodě 7, jsou obsaženy i následující zůstatky účtů, týkající se vztahů podniků ve skupině: Pohledávky Závazky k k k k Siemens koncern (b) Úvěry od podniků ve skupině Úvěry 2007 Částka Splatnost % úroku Krátkodobé Siemens AG ICC Úvěry celkem - - Úvěry 2006 Částka Splatnost % úroku Krátkodobé Siemens AG ICC Mezikonto -- Úvěry celkem

21 strana Informace o spřízněných osobách (pokračování) (c) Pohledávky za podniky ve skupině Společnost k 30. září 2007 eviduje pohledávky z titulu zúčtování v rámci Siemens Financial Services ve výši tis. Kč (1. říjen tis. Kč). (d) Tržby a nákupy Tržby Nákupy Siemens Zboží Služby Celkem (e) Faktický koncern Společnost nemá s většinovým vlastníkem Siemens Aktiengesellschaft, Mnichov, Berlín uzavřenu ovládací smlouvu. Zpráva o vzájemných vztazích je součástí výroční zprávy. 9. Vlastní kapitál (a) Změny na základě rozhodnutí valné hromady: Základní Kapitálové Zákonný Statutární Nerozdělený Zisk Celkem kapitál fondy rezervní fondy zisk min. let běžného fond fond období období Zůstatek k Výplata dividend Příděly fondům Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Zisk za rok 2006/ Zůstatek k (b) Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období: O rozdělení zisku k 30. září 2007 ve výši tis. Kč rozhodne valná hromada v průběhu roku 2008.

22 22 strana 10. Rezervy Společnost tvoří k 30. září 2007 tyto rezervy: Zůstatek Změna stavu Zůstatek k k Rezerva na ztráty ze zakázek Rezervy Loreta Rezerva na audit Rezervy na odměny pracovníkům Rezervy na neznámé závazky Rezerva na nevybranou dovolenou Rezerva na garance Rezerva na pokuty a penále Rezerva na bonus Ostatní rezervy Rezerva na daň z příjmů Celkový součet Opravné položky Opr. pol. Opr. pol. Celkem k zásobám k pohledávkám Zůstatek k Změna stavu Zůstatek k Informace o obchodní činnosti Společnost provádí servisní služby a obchodní činnost. Struktura poskytnutých výkonů byla následující: 2007 Tuzemské služby Vývoz Celkové tržby Servisní služby Obchodní činnost Celkem Tuzemské služby Vývoz Celkové tržby Servisní služby Obchodní činnost Celkem

23 strana Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2007: 2007 Počet Mzdové Náklady na soc. Sociální zaměstnanců náklady zabezpečení náklady a zdrav. pojištění Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Počet Mzdové Náklady na soc. Sociální zaměstnanců náklady zabezpečení náklady a zdrav. pojištění Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů V průběhu roku 2007 nebyly pracovníkům oprávněným jednat jménem firmy vypláceny žádné odměny. 15. Pronájmy (a) finanční Společnost v průběhu obchodního roku 2007 není zavázána platit leasingové splátky za finanční leasing dopravních prostředků, strojů a zařízení. V obchodním roce 2006 byla společnost zavázána platit leasingové splátky za finanční leasing dopravních prostředků a strojů a zařízení následovně: 2006 Leasingové splátky Zaplaceno Splatno Splatno celkem k do 1 roku v období 1-5 let Finanční leasing Dopravní prostředky Finanční leasing celkem

24 24 strana 15. Pronájmy (pokračování) (b) operativní Společnost je zavázána platit splátky za operativní leasing dopravních prostředků a budovy Průmyslová následovně: 2007 Leasingové Zaplaceno Splatno Splatno splátky celkem k do 1 roku v období 1-5 let Operativní leasing Škofin Mercedes Benz CharterWay Sixt Lease Markland Industrial s.r.o. budova Operativní leasing celkem Leasingové Zaplaceno Splatno Splatno splátky celkem k do 1 roku v období 1-5 let Operativní leasing Europcar Fleet Services Mercedes Benz CharterWay Sixt Lease Markland Industrial s.r.o Operativní leasing celkem Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního a zdravotního zabezpečení činí tis. Kč (1. října tis. Kč), ze kterých tis. Kč (1.října tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a tis. Kč (1. října tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. Rozdíl ve výši 543 tis. Kč (1. října tis. Kč) je zúčtování vyplaceného nemocenského pojištění za září Stát daňové pohledávky, závazky adotace Společnost vykazuje daňové závazky a dotace v celkové výši tis. Kč (1. října tis. Kč) tis. Kč (1. října tis. Kč) představuje závazek na dani z přidané hodnoty, tis. Kč závazek na dani z příjmů (1. října tis. Kč) a tis. Kč závazek na dani ze mzdy (1. října tis. Kč). Závazky nejsou po lhůtě splatnosti. V celkové částce je zahrnuta dotace z Ministerstva průmyslu a obchodu ve výši tis. Kč.

25 strana Stát daňové pohledávky, závazky a dotace (pokračování) Společnost vykazuje daňovou pohledávku v celkové výši tis. Kč (1. října tis.kč). Jedná se o uhrazené DPH z celního dluhu ve výši tis. Kč, která by měla být společnosti vrácena po rozhodnutí ministerstva financí, zúčtování DPH z EU ve výši tis. Kč a přeplatek záloh na silniční daň ve výši 177 tis. Kč (1. října tis. Kč). 18. Daň z příjmů (a) Splatná Splatná daň z příjmů zahrnuje daň za zdaňovací období 2006/2007 ve výši tis. Kč, upřesnění odhadu daně za zdaňovací období 2005/2006 ve výši -396 tis. Kč a dodatečně vyměřenou daň za období 2003/2004 ve výši 25 tis. Kč. (b) Odložená Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky Pohledávky k k Dlouhodobý hmotný majetek OP k pohledávkám OP k zásobám Hedge Accouting Rezervy ostatní Odložená daňová pohledávka Změna odložené daně V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2 (h) byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba 21% ( %).

26 26 strana 19. Závazky nevykázané v rozvaze (a) Společnost obdržela v průběhu září 2004 kontrolní protokol od celního ředitelství Praha s vyměřením celního dluhu ze zboží dovezeného v letech Společnost vyjádřila s výsledkem kontroly nesouhlas a v současné době pokračuje v jednání s celním ředitelstvím. Výsledná výše celního dluhu je těžko odhadnutelná, společnost natvořila k 30. září 2007 z tohoto titulu rezervu ve výši tis. Kč. (b) Přehled bankovních záruk příjemce částka poskytovatel splatnost v tis. CZK Celní úřad Praha VI, K Hrušovu 293, Praha HVB Bank Czech Republic a.s. neomezená Celní ředitelství Praha HVB Bank Czech Republic a.s. neomezená ČEPS a.s., Elektrárenská 774/2, Praha HVB Bank Czech Republic a.s AGC AUTOMOTIVE CZECH HVB Bank Czech Republic a.s Nemocnice České Budějovice 80 HVB Bank Czech Republic a.s PAPCEL A.S HVB Bank Czech Republic a.s Kronospan Bulgaria EOOD HVB Bank Czech Republic a.s FAKULTNÍ NEMOCNICE PLZEŇ 200 HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS a.s., Elektrárenská 774/2, Praha HVB Bank Czech Republic a.s FAKULTNÍ NEMOCNICE PLZEŇ 500 HVB Bank Czech Republic a.s Papcel a.s., Uničovská 132, Litovel 653 HVB Bank Czech Republic a.s UNISTAV, a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s SIGMA Group a.s., Lutín 168 HVB Bank Czech Republic a.s ŠKODA PRAHA Invest s.r.o HVB Bank Czech Republic a.s ŠKODA PRAHA Invest s.r.o HVB Bank Czech Republic a.s PREdistribuce, a.s HVB Bank Czech Republic a.s První brněnská strojírna Brno DIZ, a.s. 385 HVB Bank Czech Republic a.s ISTROENERGO GROUP a.s. 228 HVB Bank Czech Republic a.s PSJ Holding a.s. 299 HVB Bank Czech Republic a.s D.I.S., spol. s r.o., Brno 73 HVB Bank Czech Republic a.s E.ON Česká republika a.s., České Budějovice HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s HOCHTIEF VSB a.s. 757 HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s Metrostav a.s HVB Bank Czech Republic a.s PSP Engineering a.s HVB Bank Czech Republic a.s BA-CA Betriebsprojekte Praha, VN HVB Bank Czech Republic a.s UNIS spol. sr.o., Jundrovská 33, Brno 220 HVB Bank Czech Republic a.s PENTO, spol. s r.o. 522 HVB Bank Czech Republic a.s

27 strana Závazky nevykázané v rozvaze (pokračování) příjemce částka poskytovatel splatnost v tis. CZK United Energy a.s HVB Bank Czech Republic a.s Metrostav a.s. 74 HVB Bank Czech Republic a.s HOCHTIEF VSB a.s. 97 HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s ŠKODA PRAHA Invest s.r.o HVB Bank Czech Republic a.s ŠKODA PRAHA Invest s.r.o HVB Bank Czech Republic a.s HOCHTIEF VSB a.s. 146 HVB Bank Czech Republic a.s Betonstav s.r.o., Bystřany 220 HVB Bank Czech Republic a.s D&D Elektromont s.r.o., Vrchlabí 123 HVB Bank Czech Republic a.s IMOS Brno a.s. 214 HVB Bank Czech Republic a.s Metrostav a.s HVB Bank Czech Republic a.s Průmstav, a.s., Praha 4 76 HVB Bank Czech Republic a.s ASI - Česká stavební s.r.o. 111 HVB Bank Czech Republic a.s ČEZ a.s. 350 HVB Bank Czech Republic a.s Metrostav a.s., smlouva / HVB Bank Czech Republic a.s ALSTOM Power, s.r.o HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s. 759 HVB Bank Czech Republic a.s Škoda Power HVB Bank Czech Republic a.s Českobudějovické pozemní stavby s.r.o. 145 HVB Bank Czech Republic a.s ČEZ a.s. 363 HVB Bank Czech Republic a.s Metrostav a.s. 65 HVB Bank Czech Republic a.s SITEL, spol. s.r.o., Praha 101 HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s Čeps, a.s HVB Bank Czech Republic a.s ČEPS, a.s HVB Bank Czech Republic a.s HOCHTIEF VSB a.s. 157 Raiffeisenbank a.s Průmstav, a.s., Praha 4 47 Raiffeisenbank a.s HOCHTIEF VSB a.s. 23 Raiffeisenbank a.s PSJ Holding a.s. 218 Raiffeisenbank a.s Metrostav a.s. 372 Raiffeisenbank a.s Metrostav a.s. 135 Raiffeisenbank a.s

28 28 strana 20. Deriváty K 30. září 2007 vykázala společnost závazek z titulu otevřených zajišťovacích derivátů k zajištění očekávaných peněžních toků v reálné hodnotě 554 tis. Kč (1. října tis. Kč). Dále k 30. září 2007 vykázala společnost závazek z titulu otevřených derivátů k obchodování v reálné hodnotě tis. Kč (1. října 2006 pohledávka 10 tis. Kč). 21. Významná následná událost K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 30. září Sestaveno dne: 31. října 2007 Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Ing. Radomír Šimek Ing. Pavel Kafka

29 strana 29

30 30 strana

31 strana 31

32 Siemens s.r.o. Evropská 33a Praha 6 Zákaznické kontaktní centrum Telefon: Fax: siemens.cz@siemens.com