PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE interstroj, a.s. ZA ROK 2014

Transkript

1 interstroj akciová společnost Veselí nad Moravou PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE interstroj, a.s. ZA ROK 2014 Tato příloha byla sestavena na základě Vyhlášky č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanovuje rozsah účetní závěrky pro podnikatele. Datum sestavení roční účetní závěrky: I. Obecné údaje Účetní jednotka: interstroj, a. s. Sídlo: Veselí nad Moravou, Kollárova 1229, PSČ Právní forma: akciová společnost Rok založení současné právní formy: 1997 Předmět podnikání: - obráběčství - kovářství, podkovářství - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - zámečnictví, nástrojářství Rozhodující podílníci na základním jmění Z-group,a.s. (Slovensko) 49,84% FERROMET, a. s. 25,91% Lehnert Pavel 20,00% akcionáři s podílem menším než 20% 4,25% 1

2 Popis organizační struktury k Základní organizační strukturu společnosti tvoří čtyři úseky: 1. ekonomický útvar 2. strojírenská výroba - divize Veselí 3. strojírenská výroba - divize Hrádek 4. strojírenská výroba - divize Chomutov Změny v obchodním rejstříku Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle 777, odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech. Jména statutárních a dozorčích orgánů Předseda představenstva: JUDr. Ing. Zdeněk Zemek Místopředseda představenstva: Pavel Lehnert Členové představenstva: Alexandr Zemek Ing. Pavlína Filipi Ing. Jiří Kunovjánek Členové dozorčí rady: Eva Lehnertová Poskytnutí půjček, úvěrů, záruk a ostatních plnění Firma interstroj, a. s. neposkytla v roce 2014 akcionářům nebo členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů včetně bývalých členů těchto orgánů žádné půjčky, úvěry, záruky nebo ostatní plnění. V roce 2014 činily odměny statutárním orgánům částku 418 tis. Kč. K byl závazek vůči těmto osobám ve výši 58 tis. Kč. 2

3 Průměrný počet zaměstnanců z toho řídící pracovníci - v roce v roce Osobní náklady (v tis. Kč) Zaměstnanci celkem z toho řídící pracovníci - v roce v roce z toho: Mzdové náklady - v roce v roce Odměny členům orgánů a.s. - v roce v roce Náklady na sociální a zdravotní zabezpečení - v roce v roce Sociální náklady - v roce v roce II. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Nakupované zásoby základního materiálu, pomocného materiálu a náhradních dílů byly v účetnictví oceněny pořizovacími cenami, přičemž touto cenou se rozumí cena, za kterou byly zásoby skutečně pořízeny včetně externích a interních nákladů s tímto pořízením souvisejícími. Zásoby stejného druhu se vedly v ocenění průměrnou cenou vypočtenou jako vážený aritmetický průměr z cen zásob dříve nakoupených a nově pořízených. Pořizovací cena byla v analytické evidenci k účtu 112 rozdělena na cenu zásoby a na náklady s jejím pořízením 3

4 souvisejícími. Do vedlejších pořizovacích nákladů, které souvisejí s pořízením nakupovaných zásob a jsou součástí celkové pořizovací ceny, patří u externích nákladů: přepravné po železnici, silniční doprava, poštovné, clo, pojistné. Nedokončená výroba byla v roce 2014 oceněna vlastními náklady, tj. v položkách přímý materiál, subdodávky prací a dalších služeb a sazbou zpracovacích nákladů na jednu hodinu výkonu příslušného organizačního článku. 2. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností byl oceňován ve výši vlastních nákladů. 3. Při odpisování hmotného majetku byla použita metoda rovnoměrného odpisování na základě doby životnosti majetku. Účetní odpisy HM vycházely z odpisového plánu stanoveného na základě sazeb dle dříve platné vyhlášky FMF č. 586/1990 Sb. 4. Při přepočtu údajů o majetku a závazcích v cizích měnách na české koruny bylo používáno denního směnného kurzu devizového trhu vyhlašovaného Českou národní bankou. Přitom bylo postupováno podle ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, 24, odst Pohledávky a závazky v cizích měnách byly ke konci účetního období přepočteny kurzem ČNB. 6. Rezerva na daň z příjmu právnických osob se vykazuje tak, že výše uhrazených záloh je zahrnuta v rozvaze v pohledávkách vůči státnímu orgánu a zbylá část zálohy je zahrnuta do rezervy na daň z příjmu. V roce 2014 rezerva nebyla tvořena, protože společnost vykazuje daňovou ztrátu. III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1.Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek ( v tis. Kč) Majetek v PC Počáteční stav Přírůstky Úbytky Konečný stav Program. vybavení Techn. dokumentace Pořízení DLNM Zálohy na DLNM Celkem DLNM Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Drobný hm. majetek Pozemky Ostatní hm. majetek Pořízení DLHM Zálohy na DLHM Celkem DLHM

5 Oprávky k majetku Počáteční stav Přírůstky Úbytky Konečný stav Program. vybavení Techn. dokumentace Zálohy na DLNM Celkem DLNM Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Drobný hm. majetek Pozemky Ostatní hm. majetek Pořízení DLHM Zálohy na DLHM Celkem DLHM Zůstatková hodnota Počáteční stav Konečný stav Program. vybavení 97 0 Techn. dokumentace 0 0 Pořízení DLNM 0 0 Zálohy na DLNM 0 0 Celkem DLNM 97 0 Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Drobný hm. majetek 0 0 Pozemky Ostatní hm. majetek Pořízení DLHM Zálohy na DLHM Celkem DLHM Majetek neuvedený v rozvaze a) Drobný hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč představuje částku 5 859,7 tis. Kč. b) Drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč představuje částku 161,7 tis. Kč. c) Hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu je uveden v tabulce. Splátky jsou včetně DPH. Předmět pronájmu Datum Doba Splátky Splátky v roce Splátky v násl. pořízení pronájmu celkem 2014 letech Svislý soustruh roků

6 3. Pohledávky Celková výše pohledávek z obchodního styku po lhůtě splatnosti k představovala částku 6 475,8 tis. Kč. Z toho pohledávky po lhůtě splatnosti od 180 dní do 1 roku činily částku 1 379,8 tis. Kč a pohledávky po lhůtě splatnosti nad 1 rok činily částku 1 377,0 tis. Kč. Stav pohledávek z obchodního styku vůči firmám ve skupině představuje k částku 273,4 tis. Kč. Z toho: Společnost tis. Kč BENT HOLDING, a. s. 110,8 ČSAD Invest, a. s. 44,5 Zdeněk Sun, s. r. o. 33,0 Z-Group Steel Holding, a. s. 30,3 ČSAD Vsetín, a. s. 24,2 Saša Sun, s. r.o. 23,6 HESCO, s. r. o. 7,0 Celkem 273,4 U pohledávek po lhůtě splatnosti od 180 do 365 dní byla vytvořena 50% opravná položka, u pohledávek po lhůtě splatností nad 365 dní byla vytvořena 100% opravná položka mimo pohledávek uhrazených nebo postoupených po skončení účetního období do data účetní závěrky. K pohledávkám ve skupině nejsou tvořeny žádné opravné položky. Podstatnou část jiných pohledávek představuje poskytnutá půjčka společnosti BENT HOLDING,a.s. ve výši tis. Tato pohledávka je uvedena v rozvaze Aktiva ř. 57. Půjčka je splatná nejpozději Do data sestavení roční účetní závěrky byla tato pohledávka postoupena na společnost Z-Group Steel Holding, a. s. 4. Závazky Celková výše závazků z obchodního styku po lhůtě splatnosti k představovala částku ,4 tis. Kč. Z toho závazky po lhůtě splatnosti od 180 dní do 1 roku činily částku 1 611,5 tis. Kč a závazky po lhůtě splatnosti nad 1 rok činily částku 6 102,8 tis. Kč. Stav závazků z obchodního styku vůči firmám ve skupině představuje k částku ,7 tis. Kč. 6

7 Společnost tis. Kč BENT HOLDING, a. s. 31,1 Z-Group Steel Holding,a.s ,7 ČSAD Invest, a. s. 7,8 LS ROYAL Mariánské Lázně, a. s. 75,6 Léčebné lázně Luhačovice Sanatorium MIRAMARE, s.r.o. 24,6 Morava Zlín, družstvo 785,4 Lázně Velké Losiny, s. r. o. 8,2 FERROMET, a. s. 3,3 Celkem ,7 Závazky vůči podnikům ve skupině po lhůtě splatnosti představovaly k částku 930,9 tis. Kč, z toho jsou po lhůtě splatnosti nad 180 dní závazky ve výši 575,8 tis. Kč. Závazek z titulu nevyplacených dividend za rok 2007 činí 710 tis. Kč. Závazek je vykázán v pasivech na ř. B III. Bod 4 Závazky ke společníkům. 5. Závazky vůči ovládané nebo ovládající osobě Na ř. 108 Rozvahy je uveden závazek vůči Z-Group Steel Holding, a. s. z titulu uzavřených Smluv o splnění dluhu za dlužníka, jejichž předmětem jsou především daňové povinnosti vůči FÚ. 6. Úvěry Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo poskytla naší společnosti v roce 2011 úvěr ve výši tis. Kč, který byl určen pro financování provozních a investičních potřeb. K rozvahovému dni činí úvěr celkem tis. Kč. Tato částka je splatná v roce 2015 a je ve výkaze Rozvaha uvedena v pasívech na řádku 120 jako krátkodobý bankovní úvěr. Credium, a. s. poskytla naší společnosti v roce 2012 úvěr ve výši 617 tis. Kč na nákup osobního automobilu Škoda Octavia Combi. K rozvahovému dni činí úvěr 345 tis. Kč. 7. Odložená daň Odložený daňový závazek činí tis. Kč a je zaúčtován z titulu rozdílu mezi zůstatkovou cenou účetní a zůstatkovou cenou daňovou u hmotného investičního majetku a z titulu opravných položek k materiálu. 7

8 8. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu od (v tis. Kč) Období Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přecenění Zákonný rez. fond Stat. a ost. fondy HV minulých let HV běžného roku Celkem Počáteční stav Příděl do rezervního fondu Převod nerozděleného HV zaokrouhlení HV běžného roku Konečný stav Zákonné a ostatní rezervy (v tis. Kč) Rezerva na daň z příjmu Stav k 1.1. Tvorba Čerpání Zrušení Stav k V roce V roce

9 10. Výnosy z běžné činnosti (v tis. Kč) Rok Výnosy z běžné činnosti z toho výnosy z tuzemska z toho výnosy ze zahraničí Poskytnuté zástavy Přehled zastaveného dlouhodobého hmotného majetku společnosti interstroj, a. s. z důvodu závazků společnosti. Zástavy na nemovitý majetek Zastavený nemovitý majetek je uveden v tabulce: Inv. číslo Popis Pozemky, parcela 1460/63, 1460/64, 1460/66, ,8717,8718,8719,8720, Pozemky, stavební pozemek č. 2269/ Pozemky, stavební pozemek č. 2269/ Pozemky, stavební pozemek č. 2269/ Pozemky, stavební pozemek č. 2269/ Pozemky, stavební pozemek č. 2269/ Pozemky, stavební pozemek č. 2269/ Pozemky, stavební pozemek č. 2269/ Výrobní hala - divize Veselí, parcela 2269/ Administrativní budova - divize Veselí, parcela 2269/7 Tento majetek je zastaven u Záložny CREDITAS, spořitelní družstvo zajištění úvěru ve výši 74 mil. Kč s příslušenstvím a případnými pokutami a k zajištění budoucích pohledávek až do celkové výše 148 mil. Kč, právní účinky vkladu Aktuální výše úvěru k rozvahovému dni činí tis. Kč. Zástavy na movitý majetek 1. Zastavený movitý majetek u Záložny Creditas, spořitelní družstvo, Olomouc zajištění poskytnutého úvěru: Inv. číslo Název DLHM Multifunkční obráběcí centrum Multicut 500i Software Top Solid CAD/CAM Vodorovný vyvrtávací stroj 9

10 2. Zastavený movitý majetek u Credium, a. s. zajištění poskytnutého úvěru, jehož výše k rozvahovému dni činí 345 tis. Kč: Inv. číslo Název DLHM Osobní auto Škoda Octavia Combi Zastavené pohledávky K zajištění poskytnutého úvěru od Záložny Creditas, spořitelní družstvo, Olomouc byly zastaveny pohledávky v celkové výši tis. Kč, z toho tis. Kč na BENT HOLDING, a. s. a tis. Kč na Z-Group Steel Holding, a.s. 12. Závazek na pojistném u orgánů sociálního a zdravotního pojištění Závazek u OSSZ K činil závazek na pojistném vůči OSSZ tis. Kč, z toho je běžné pojistné ve splatnosti tis. Kč a dlužné penále 56 tis. Kč. Závazek u zdravotních pojišťoven K činil závazek na pojistném vůči zdravotním pojišťovnám tis. Kč, z toho je pojistné ve splatnosti ve výši 486 tis. Kč a dlužné penále ve výši 79 tis. Kč. 13. Závazek u finančního úřadu Ke konci účetního období neměla společnost interstroj, a. s. u finančního úřadu žádné splátkové kalendáře. Závazek na dani z příjmu ze závislé činnosti činil 613 tis. Kč, z toho za prosinec 2014 činí 411 tis. Kč. 10

11 Závazek na dani z přidané hodnoty činil 658 tis. Kč, z toho 10 tis. Kč představuje úrok z prodlení. DPH - období tis. Kč Přiznání k DPH za 12/ řádné 583 Přiznání k DPH za 10/ dodatečné 48 Přiznání k DPH za 11/ dodatečné 10 Přiznání k DPH za 12/2014-dodatečné 7 Celkem 648 Uplatněný nárok na odpočet DPH v roce 2015 dle 73, odst. 1 písm. a) zákona o DPH představuje částku 329 tis. Kč. Závazek na silniční dani činil 2 tis. Kč. 14. Soudní spory Společnost vedla od roku 2009 soudní spor s Ivanem Králíčkem. Rozsudkem ze dne Vrchní soud v Praze potvrdil Rozsudek Krajského soudu v Ústí nad Labem s přímou vykonatelností s povinností zaplatit žalovanou částku 964 tis. Kč. Dále společnost interstroj, a. s. s Ivanem Králíčkem uzavřela dohodu o splátkovém kalendáři na dlužnou pohledávku včetně příslušenství. Na výše uvedenou pohledávku je vytvořena 100 % zákonná opravná položka. V účetním období 2014 vedla společnost další 3 soudní spory: U soudního sporu se společností ByaS, s.r.o. Kyjov byl Okresním soudem v Hodoníně vydán Platební rozkaz s doložkou právní moci a vykonatelnosti o zaplacení částky 177 tis. Kč s příslušenstvím. V roce 2015 pak pro nezaplacení žalované částky byl podán návrh na zahájení exekučního řízení. U soudního sporu se společností POLDI TRADE, a.s. Kladno bylo Okresním soudem v Kladně vydáno v roce 2015 Usnesení o soudním smíru účastníků s povinností žalovaného zaplatit žalovanou částku 168 tis. Kč ve 3 splátkách. U soudního sporu se společností POLDI, s.r.o. Kladno byl Okresním soudem v Kladně sepsán v roce 2015 Protokol o přípravném jednání se schválením soudního smíru účastníků s povinností žalovaného zaplatit žalovanou částku tis. Kč s příslušenstvím ve 3 splátkách. Vedení společnosti není známo, že by proti ní byl veden jakýkoliv soudní spor. 11

12 15. Nástroje financování Mimo úvěry zmíněné v bodě 5. Úvěry společnost nevyužívala žádné další nástroje financování. 16. Směnky Společnost interstroj, a.s. vystavila bianko směnku ve prospěch Záložny CREDITAS, spořitelní družstvo, Olomouc jako formu záruky splácení úvěru na základě Smlouvy o úvěru č ze dne Směnku avalovali ČSAD Vsetín, a. s., ČSAD Invest, a. s. a JUDr. Ing. Zdeněk Zemek. Zároveň byla uzavřena dohoda o vyplňovacím právu směnečném, dle kterého Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo může doplnit částku do výše nesplacené části úvěru. K byla výše nesplaceného úvěru tis. Kč. Ve prospěch společnosti interstroj, a.s. nebyla vystavena žádná směnka. 17. Transakce s propojenými společnostmi Veškeré transakce s propojenými společnostmi jsou prováděny za běžných obchodních podmínek. 18. Odměna auditorské společnosti Ve společnost interstroj, a.s. provádí audit společnost Kreston A&CE Audit, s.r.o., která si za služby statutárního auditu účtuje cenu 105 tis. Kč. 19. Významné události po datu účetní závěrky Na konci března 2015 došlo na divizích Chomutov a Hrádek k převodu části činnosti zaměstnavatele na Z-Group Steel Holding, a. s., postupně se prodávají zásoby, stroje a zařízení a ukončuje jejich činnost. Zpracovala: Ing. Jana Horňáčková, Ing. Pavlína Bártková Veselí nad Moravou, dne Ing. Jiří Kunovjánek Člen představenstva