Informace o správcovské společnosti Informace o investičním fondu Všeobecné informace o fondu (druhy podílů)... 3

Transkript

1 VB PX-Index-Fonds VÝROČNÍ ZPRÁVA (Zpráva ke dni zrušení) ZKRÁCENÝ ÚČETNÍ ROK 2012 ZRUŠENÍ K

2 Obsah Informace o správcovské společnosti... 2 Informace o investičním fondu... 3 Všeobecné informace o fondu (druhy podílů)... 3 Charakteristika fondu... 3 Metody výpočtu celkového rizika... 3 Podíly v oběhu... 4 Detaily o fondu za posledních 5 účetních let... 4 Vývoj trhů ve sledovaném období... 4 Aktivity ve sledovaném období... 4 Výsledovka... 5 Rozdělení majetku... 6 Výrok auditora... 7 Statut fondu... 8 VB PX-Index-Fonds 1

3 Informace o správcovské společnosti Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. Kolingasse Wien Tel (0) Fax + 43 (0) office@volksbankinvestments.com Základní kapitál: Společníci: Jednatelé: Dozorčí rada: Státní komisaři: EUR ,00 (splacen v plné výši) Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft, Wien Manfred STAGL Günter TOIFL Friedrich STROBL, MBA, předseda Mag. Thomas BIEDERMANN Heimo ROTTENSTEINER Franz SCHLEIFER, MBA Ředitel úřadu Roland HAAS Ministerský rada Dr. Richard WARNUNG

4 Informace o investičním fondu Investováno do akcií firem z indexu PX 1). Řízení fondu se orientuje podle podílů akcií v PX. Všeobecné informace o fondu: Druh podílů Datum emise ISIN podíly s reinvesticí výnosů (T) AT0000A0LSA9 podíly s úplnou reinvesticí výnosů (VT) AT0000A0LSB7 Popis fondu: Měna fondu: CZK Zkrácený účetní rok: Den výplaty dividend / výplaty/ reinvestování: Soulad se směrnicemi EU Max. poplatek za správu investičního fondu: Max. poplatek za správu obsažených subfondů: Typ fondu: Cílová skupina: Depozitář (místo úschovy): Ručitel: Investiční poradce: Manažer fondu: Auditor: V souladu se směrnicemi EU 1,20 % p.a. % p.a. Zielfonds Publikumsfonds Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft 1090 Wien, Kolingasse Tel Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft 1090 Wien, Kolingasse Tel Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft m.b.h KPMG Austria AG Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft 1090 Wien, Porzellangasse 51 Významné události v průběhu účetního roku: Den zrušení: na základě nedosažení objemu fondu Metoda výpočtu celkového rizika: Jako metodika pro výpočet celkového rizika slouží podle statutu fondu metoda Commitment Approach (závazková metoda). Informace o prospektu: Zveřejněný prospekt a Sdělení klíčových informací tohoto fondu jsou k dispozici na webové stránce a na centrálách a obchodních místech skupiny Volksbank v německém a anglickém jazyce. Sdělení klíčových informací je k dispozici také v českém jazyce. 1) PX (index PX) byl založen Burzou cenných papírů Praha a jeho hodnota je stanovena a zveřejňována v reálném čase. Zkratka PX je zapsaná známka Burzy cenných papírů Praha. Popis indexu, aktuální složení PX a pravidla jsou uvedeny na internetových stránkách Burzy cenných papírů Praha Předpokladem pro použití PX ve spojení s finančními produkty je uzavření licenční smlouvy mezi emitentem a Burzou cenných papírů Praha nebo Wiener Börse AG. VB PX-Index-Fonds 3

5 Vážený podílníku! Společnost Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. tímto předkládá zprávu VB PX-Index-Fonds, podílového fondu podle 2 odst. 1 a 2 zákona o investičních fondech, za zkrácený účetní rok od 1. srpna 2012 do 17. prosince Podíly v oběhu: ISIN Podíly na začátku účetního roku Odbyt v účetním roce Zpětný odkup v účetním roce Podíly na konci účetního roku AT0000A0LSA9 (T) AT0000A0LSB7 (VT) Detaily fondu za posledních 5 účetních let v CZK: účetní rok majetek fondu celkem v CZK Podíl. listy s úplnou reinvesticí výnosů AT0000A0LSB7 (VT) Vypočtená hodnota na 1 podíl v CZK Vypočtená hodnota na 1 podíl v CZK Podíl. listy s reinvesticí výnosů AT0000A0LSA9 (T) Částka použitá k reinvestování v CZK Vývoj hodnoty v % metodou OeKB 1) 2010/2011 2) ,01 98,46 98,46 1,28 0, / ,06 77,20 77,07 0,33 21, ) ,55 85,43 84,95 Vývoj hodnoty od založení fondu: 7,71 % p.a. Vývoj hodnoty a výnosu cenných papírů nelze předpovídat s jistotou. Podle výsledků výkonnosti v minulosti (Zdroj: OeKB) nelze učinit spolehlivé závěry o budoucím vývoji fondu. Výdaje spojené s výdejem a odkupem nejsou zohledněny při výpočtu výkonnosti. Prodejní a odkupní náklady, provize, poplatky a další odměny nejsou ve výpočtu výkonnosti zohledněny a mohou tedy uváděný hrubý vývoj hodnoty snížit. Vývoj na trzích ve sledovaném období Mezinárodní finanční trhy se během zkráceného účetního roku ( ) postupně přizpůsobily evropské dluhové krizi a slabé konjunktuře a začaly postupně odbourávat averzi k riziku. Po znovuzvolení Baracka Obamy prezidentem USA byly trhy krátkodobě postiženy fiskálním nebezpečím, ale celkově očekávaly řešení. Hlavní indexy se ve sledovaném období vyvíjely následovně (data na bázi eura od ): Dow Jones Industrial Average ztratil kolem 5,6 %, index S&P 500 4,2 % a index NASDAQ Composite 5,5 %. Euro Stoxx 50 posílil o 13,1 % a index DAX vzrostl o 12,2 %. Český index PX si polepšil o 13,6 %. Hlavní měny se vzhledem k euru vyvíjely následovně: USD ztratil 6,6 %, britská libra 3,5 % a japonský jen 12,5 %. Česká koruna oproti euru posílila 0,5 %. Aktivity ve sledovaném období Stupeň investování se po celé období blížil 100 %. S příchozími a odchozími prostředky bylo nakládáno v souladu se složením indexu PX. Změny v indexu byly prováděny z hlediska postupu, který je vzhledem k nákladům pro klienta optimální. V zájmu majitelů podílů byly akceptovány nepatrné přebytky a deficity hotovosti. 1) Upozorňujeme, že díky zaokrouhlování může dojít při výpočtu vývoje hodnoty u různých druhů podílů k odchylkám. 2) zkrácený účetní rok od do ) zkrácený účetní rok od do ; hodnoty před zrušením VB PX-Index-Fonds 4

6 Výsledovka a vývoj majetku fondu ve sledovaném období 1. Vývoj hodnoty podílu v účetním roce (výkonnost fondu) Výpočet hodnoty podílu podle metodiky OeKB: hodnota podílu v měně fondu (CZK) bez započtení emisní přirážky podíly s reinvesticí podíly s úplnou reinvesticí Hodnota podílu na začátku účetního roku... CZK 77,07 77,20 Výplata KESt dne ve výši 0,33 CZK, což odpovídá 0,0039 podílu 1) Hodnota podílu na konci zkráceného účetního roku před zrušením... CZK 84,95 85,43 2. Výsledek fondu a) Realizovaný výsledek fondu Řádný výsledek fondu Výnosy (bez kurzového výsledku) 2) výnosy z dividend ,00 Náklady Úhrada KAG ,68 Poplatky depozitáři ,71 Poplatky za úschovu CP ,20 Náklady na uveřejňování ,28 Náklady na audit , ,87 Řádný výsledek fondu (bez vyrovnání výnosu) ,13 Realizovaný kurzový výsledek 3) Realizované výnosy ,51 Realizované ztráty ,95 Realizovaný kurzový výsledek (bez vyrovnání výnosu) ,44 Realizovaný výsledek fondu (bez vyrovnání výnosu) ,31 b) Nerealizovaný kurzový výsledek 3) Změna nerealizovaného kurzového výsledku ,98 Výsledek zkráceného účetního roku 4) ,67 c) Vyrovnání výnosu Vyrovnání výnosu ,42 Výsledek fondu celkem ,09 3. Vývoj majetku fondu Majetek fondu na začátku zkráceného účetního roku ( podílů) ,06 Výplata KESt od za podílů s reinvesticí, za jeden 0, ,50 Výdej a zpětný odkup podílů Vyrovnání výnosů ,42 Vydané podíly ,16 Zpětně odkoupené podíly , ,65 Výsledek fondu celkem ,09 Majetek fondu na konci zkráceného účetního roku (0 podílů) ,00 1) 2) 3) 4) Účetní hodnota za jeden podíl s výplatou dividend (uplynulo) EUR 84,18. Na základě změny daňových předpisů ke dni došlo ke změně ve vykazování úrokových výnosů. Tato změna nemá dopad na účetní hodnotu fondu. Realizované zisky a realizované ztráty nejsou periodicky ohraničeny a nemusí být stejně jako změna nerealizovaného výsledku kurzu nutně ve vztahu s vývojem hodnoty fondu v účetním roce. Výsledek fondu obsahuje explicitně uvedené transakční náklady ve výši ,35 EUR. VB PX-Index-Fonds 5

7 Nákupy a prodeje cenných papírů realizované během vykazovaného období, pokud nejsou uvedeny v rozpisu majetku. ISIN označení kusy nákupy/ prodeje/ měna CP přírůstky úbytky ve sledovaném období AKCIE KÓTOVANÉ NA BURZE AT ERSTE GROUP BANK AG STK CZK AT VIENNA INSURANCE GROUP STK CZK BMG CENTRAL EUROP. MEDIA ENT. LTD. STK CZK CS PHILIP MORRIS CR AS STK 0 52 CZK CZ CEZ AS STK CZK CZ KOMERCNI BANKA AS STK CZK CZ UNIPETROL AS STK CZK CZ TELEFÓNICA CZECH REP. A.S. STK CZK GB00B42CTW68 NEW WORLD RESOURCES PLC STK CZK LU ORCO PROPERTY GROUP S.A. STK CZK LU PEGAS NONWOVENS S.A. STK CZK NL AAA AUTO GROUP NV STK CZK NL FORTUNA ENTERTAINMENT GROUP NV STK CZK US KIT DIGITAL INC. STK CZK Vídeň, 15. února 2013 VOLKSBANK INVEST KAPITALANLAGE- GESELLSCHAFT M.B.H. jednatelství Manfred Stagl Günter Toifl VB PX-Index-Fonds 6

8 Výrok auditora v plném rozsahu K 17. prosinci 2012 jsme provedli audit účetní zprávy podílového fondu dle 2 odst. 1 a 2 Zákona o investičních fondech ( 46 Zákona o investičních fondech ve spoj. s 75 Zákona o investičních fondech) VB PX-Index-Fonds společnosti Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft mbh, Vídeň, za zkrácený účetní rok od 1. srpna 2012 do 17. prosince Odpovědnost zákonného zástupce za účetní zprávu, správu zvláštního majetku a za účetnictví Účetnictví, oceňování zvláštního majetku, výpočet srážkových daní a vydávání výroční zprávy, stejně jako správa zvláštního majetku jsou podle předpisů zákona o investičních fondech, podle doplňkových pravidel ve statutu fondu a podle daňových předpisů odpovědností zákonných zástupců investiční společnosti a depozitáře. Tato odpovědnost zahrnuje: tvorbu, změny a údržbu interního kontrolního systému, pokud má tento systém význam pro evidenci a oceňování zvláštního majetku a vypracování účetní zprávy, aby nedocházelo k významným chybám, ať už na základě úmyslných či neúmyslných chyb; výběr a použití vhodných oceňovacích metod; tvorbu odhadů, které jsou při zohlednění daných rámcových podmínek přiměřené. Odpovědnost auditora a popis způsobu a rozsahu zákonného auditu výroční zprávy Naše odpovědnost spočívá ve vytvoření výroku o provedeném auditu dané výroční zprávy na základě zkoušky. Audit jsme provedli podle 49 odst. 5 zákona o investičních fondech, při zohlednění rakouských zákonných předpisů a zásad řádného auditu. Tyto zásady požadují, abychom dodržovaly platná pravidla a aby byl audit naplánován a proveden tak, aby bylo s dostačující jistotou rozpoznáno, zda účetní zpráva neobsahuje podstatné nedostatky. Zkouška je součástí činnosti auditora, který musí zkontrolovat částky a ostatní údaje ve výroční zprávě. Výběr použitých metod při zkoušce závisí na auditorovi, přičemž je třeba zvážit riziko výskytu významných chyb, ať už na základě úmyslných či neúmyslných chyb. Při odhadu rizika zohledňuje auditor vnitřní kontrolní systém, pokud má tento systém význam pro oceňování zvláštního majetku a vypracování účetní zprávy, aby bylo možné stanovit při zohlednění rámcových podmínek vhodný způsob auditu, nikoliv vydat výrok auditora o účinnosti interní kontroly investiční společnosti a depozitáře. Zkouška dále zahrnuje posouzení přiměřenosti použitých oceňovacích metod a odhadů prováděných zákonnými zástupci a posouzení celkové vypovídací schopnosti výroční zprávy. Jsme názoru, že jsme měli k dispozici dostatečné a odpovídající informace a že naše zkouška je tedy dostačujícím základem pro náš výrok. Výrok auditora Výsledkem auditu nejsou žádné námitky. Na základě poznatků získaných při auditu odpovídá podle našeho posouzení výroční zpráva fondu VB PX-Index-Fonds, podílový fond dle 2 odst. 1 a 2 zákona o investičních fondech ( 46 zákona o investičních fondech ve spoj. s 75 zákona o investičních fondech), k 17. prosinci 2012 zákonným předpisům. Výrok k dodržování zákona o investičních fondech a statutu fondu Prověrka se podle 49 odst. 5 zákona o investičních fondech zaměřila také na to, zda je dodržován Spolkový zákon o investičních fondech (Zákon o investičních fondech) a statut fondu. Prověrku jsme provedli dle výše popsaných zásad, a můžeme tedy s dostatečnou jistotou říci, zda byly dodrženy předpisy zákona o investičních fondech a statut fondu. Dle poznatků získaných při prověrce byly dodrženy předpisy Spolkového zákona o investičních fondech (Zákon o investičních fondech) a statut fondu. Výrok ke zprávě o činnostech v uplynulém zkráceném účetním roce Údaje vedení správcovské společnosti o činnostech v uplynulém zkráceném roce, které jsou obsaženy ve výroční zprávě, jsme kriticky zhodnotili, nejsou však předmětem zvláštní prověrky dle výše uvedených zásad. Náš výrok se na tyto údaje nevztahuje. V rámci celkového vyjádření jsou závěry o zkráceném účetním roce v souladu s údaji uvedenými ve výroční zprávě. Vídeň, 15. února 2013 KPMG Austria AG Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Mag. Bernhard Mechtler hospodářský auditor ppa Mag. Wolfgang Höller hospodářský auditor VB PX-Index-Fonds 7

9 Statut fondu Statut fondu VB PX-Index-Fond, podílového fondu dle zákona o investičních fondech 2011 (InvFG) v platném znění, byl schválen Úřadem pro dohled nad finančním trhem (FMA). Investiční fond je zvláštním majetkem v souladu se směrnicí a je spravován společností Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (dále správcovská společnost ) se sídlem ve Vídni. Článek 1 Spoluvlastnické podíly Spoluvlastnické podíly jsou vyjádřeny formou podílových listů (certifikátů) majících charakter cenných papírů, které znějí na majitele. Podílové listy jsou vedeny ve formě hromadných podílových listin. Podílové listy v listinné podobě proto nemohou být vydávány. Článek 2 Depozitář (místo úschovy) Depozitářem (místem úschovy) pro tento investiční fond je Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft se sídlem ve Vídni. Výplatními místy podílových listů jsou depozitář (místo úschovy) a ostatní v prospektu uvedená výplatní místa. Článek 3 Investiční nástroje a zásady Investiční fond smí podle zákona o investičních fondech nabývat dále uvedený majetek. Cílem investiční strategie fondu je kopírovat český index PX (indexový fond). PX je akciovým indexem uznaným Úřadem pro dohled nad finančním trhem (FMA) podle 75 odst. 2 zákona o investičních fondech. Investice probíhají převážně do přímo získaných akcií firem podle ustanovení 75 zákona o investičních fondech, které jsou zahrnuty v indexu PX. Investiční fond přitom přihlíží ke specifikaci akcií podle indexu PX. Investování probíhá výhradně do hodnot v CZK. Cenné papíry Cenné papíry (včetně cenných papírů se zabudovanými derivátovými nástroji) jsou nabývány při dodržení výše uvedených zásad. Nástroje peněžního trhu Nejsou použitelné. Cenné papíry a nástroje peněžního trhu Nabývání neúplně splacených cenných papírů, nástrojů peněžního trhu a odběrních práv na tyto nástroje nebo jiných neúplně splacených finančních nástrojů je povoleno maximálně do 10 % hodnoty majetku fondu. Cenné papíry a nástroje peněžního trhu mohou být nabývány, pokud splňují kritérium zápisu nebo obchodování na regulovaném trhu nebo burze cenných papírů podle zákona o investičních fondech. Cenné papíry a nástroje peněžního trhu, které nesplňují kritéria uvedená v předchozím odstavci, smějí být nabývány maximálně do 10 % hodnoty majetku fondu. Podíly investičních fondů Nejsou použitelné. Derivátové instrumenty Derivátové instrumenty mohou být použity při kopírování indexu. Metody měření rizika investičního fondu Investiční fond používá pro měření rizika následující metody an: Účetní rok VB PX-Index-Fonds 8

10 Závazková metoda (Commitment Ansatz) Závazková hodnota je určena podle 4. nařízení o měření rizika a reportování derivátů (Hlava 3). Podrobnosti a vysvětlení je uvedeno v prospektu. Vklady na viděnou a vypověditelné vklady Vklady na viděnou nebo vypověditelné vklady s dobou splatnosti nejvýše 12 měsíců mohou činit maximálně 10 % hodnoty majetku fondu. Není stanovena minimální pohledávka. V souvislosti s větším přeskupením v rámci portfolia nebo zvýšením, resp. splátkami mohou být vklady na viděnou nebo vypověditelné vklady s dobou splatnosti nejvýše 12 měsíců většího rozsahu. Dočasně přijaté úvěry Správcovská společnost smí na účet investičního fondu dočasně přijímat krátkodobé úvěry až do výše 10 % majetku fondu. Repo operace Repo operace mohou být prováděny v zákonem stanoveném rozsahu. Půjčka cenných papírů Půjčování cenných papírů smí být prováděno až do hodnoty 30 % hodnoty majetku fondu. Nabývání investičních nástrojů je možné výhradně pro investiční fond jako celek, nikoliv pro jednotlivé druhy podílů nebo určitou skupinu podílů. Bližší informace jsou uvedeny v prospektu. Článek 4 Informace o prodeji a zpětném odkupu Výpočet hodnoty podílu se provádí v Kč. Okamžik výpočtu hodnoty podílu odpovídá okamžiku výpočtu prodejní ceny a ceny zpětného odkupu. Prodej a vstupní poplatek Výpočet prodejní ceny, resp. prodej je prováděn každý burzovní den. Prodejní cena se skládá z hodnoty podílu a vstupního poplatku ke každému podílu ve výši až 4 % na krytí prodejních nákladů společnosti, zaokrouhluje se na celou Kč nahoru. Prodej podílů není v zásadě omezen, společnost si však vyhrazuje právo prodej podílů dočasně nebo úplně zastavit. Zpětný odkup a cena zpětného odkupu Výpočet ceny zpětného odkupu, resp. zpětný odkup je prováděn každý burzovní den. Cena zpětného odkupu se rovná hodnotě podílu zaokrouhlené na celou Kč nahoru. Není stanovena žádná srážka za zpětný odkup. Na žádost majitele podílu je mu vyplacen jeho podíl na majetku investičního fondu ve výši odkupní ceny a to proti vrácení podílového listu. VB PX-Index-Fonds 9

11 Článek 5 Účetní rok Účetním rokem investičního fondu je období od 1. srpna do 31. července. Článek 6 Druhy podílů a použití výnosů Pro investiční fond mohou být vydávány podílové listy s výplatou dividend a/nebo podílové listy s reinvesticí výnosů se srážkou daně z kapitálového výnosu a/nebo podílové listy s reinvesticí výnosů bez srážky daně z kapitálového výnosu. Pro investiční fond mohou být vydávány různé druhy podílových listů. Složení podle druhů podílů a prodej podílů určitého druhu je na zvážení správcovské společnosti. Bližší informace lze nalézt v prospektu. Použití výnosů u podílových listů s výplatou dividend Výnosy dosažené v průběhu účetního roku (úroky a dividendy) mohou být po uhrazení nákladů na základě uvážení správcovské společnosti vyplaceny. K výplatě nemusí při zohlednění zájmů investorů dojít. Správcovská společnost dále rozhoduje o výplatě výnosů z prodeje majetku investičního fondu včetně odběrních práv. Je možná také výplata z majetku fondu nebo průběžných dividend. Majetek fondu nesmí díky výplatám v žádném případě klesnout pod zákonem stanovenou minimální hodnotu pro výpověď. K výplatě majitelům podílových listů s výplatou dividend dochází od následujícího účetního roku, zbytek je převeden na nový účet. Vždy od dochází k výplatě částky vypočtené podle zákona o investičních fondech, kterou lze případně použít k úhradě daně z kapitálového výnosu připadající na dividendě podobný výnos podílového listu, ledaže správcovská společnost zajistí poskytnutím odpovídajících důkazů od depozitních míst, že podílové listy mohou být k okamžiku výplaty drženy jen podílníky, kteří buď nepodléhají tuzemské dani z příjmů nebo dani z příjmů právnických osob, nebo u nichž existují předpoklady pro osvobození podle 94 zákona o dani z příjmů. Použití výnosů u podílových listů s reinvesticí výnosů se srážkou daně z kapitálového výnosu Výnosy dosažené v průběhu účetního roku po uhrazení nákladů nejsou vypláceny. U podílových listů s reinvesticí výnosů dochází od k výplatě částky vypočtené podle zákona o investičních fondech, kterou lze případně použít k úhradě daně z kapitálového výnosu připadající na dividendě podobný výnos podílového listu, ledaže správcovská společnost zajistí poskytnutím odpovídajících důkazů od depozitních míst, že podílové listy mohou být k okamžiku výplaty drženy jen podílníky, kteří buď nepodléhají tuzemské dani z příjmů nebo dani z příjmů právnických osob, nebo u nichž existují předpoklady pro osvobození podle 94 zákona o dani z příjmů. Použití výnosů u podílových listů s reinvesticí výnosů bez srážky daně z kapitálového výnosu (podíly s úplnou reinvesticí tuzemské a zahraniční tranše Výnosy dosažené v průběhu účetního roku po uhrazení nákladů nejsou vypláceny. Nebude provedena výplata podle zákona o investičních fondech. Rozhodným okamžikem pozastavení výplaty daně z kapitálového výnosu podle zákona o investičních fondech je následujícího účetního roku. Správcovská společnost zajistí poskytnutím odpovídajících důkazů od depozitních míst, že podílové listy mohou být v okamžiku výplaty drženy jen podílníky, kteří buď nepodléhají tuzemské dani z příjmů nebo dani z příjmů právnických osob, nebo u nichž existují předpoklady pro osvobození podle 94 zákona o dani z příjmů. Jestliže tyto předpoklady nebudou k okamžiku vyplacení splněny, bude částka vypočtená podle zákona o investičních fondech vyplacena dobropisem příslušné depozitní úvěrové instituce. Použití výnosů u podílových listů s reinvesticí výnosů bez srážky daně z kapitálového výnosu (podíly s úplnou reinvesticí zahraniční tranše) Prodej podílů s reinvesticí výnosů bez srážky daně z kapitálového výnosu probíhá výhradně v zahraničí. Výnosy dosažené v průběhu účetního roku po uhrazení nákladů nejsou vypláceny. Nebude provedena výplata podle zákona o investičních fondech. Správcovská společnost zajistí poskytnutím odpovídajících důkazů od depozitních míst, že podílové listy mohou být v okamžiku výplaty drženy jen podílníky, kteří buď nepodléhají tuzemské dani z příjmů nebo dani z příjmů právnických osob, nebo u nichž existují předpoklady pro osvobození podle 94 zákona o dani z příjmů. Článek 7 Poplatek za správu, úhrada nákladů a poplatek za likvidaci Správcovská společnost obdrží za činnost správce roční odměnu až do výše 1,2 % majetku fondu, která je počítána z hodnoty majetku fondu ke konci měsíce. VB PX-Index-Fonds 10

12 Správcovská společnost má nárok na náhradu všech nákladů vzniklých v souvislosti se správou. Bližší informace jsou uvedeny v prospektu. Náklady na zavedení nového druhu podílů jdou na vrub ceny podílu u tohoto nového druhu podílu. Při likvidaci investičního fondu obdrží depozitář odměnu ve výši 0,5 % hodnoty majetku fondu. Příloha Seznam burz s úředním obchodováním a organizovaných trhů 1. Burzy s úředním obchodováním a organizovanými trhy v členských státech EHP Podle článku 16 směrnice 93/22/EHS (směrnice o cenných papírech) musí každý členský stát vést aktuální seznam jím schválených trhů s cennými papíry. Tento seznam je poskytnut ostatním členským státům a Komisi. Komise je dle tohoto ustanovení povinna jednou ročně uveřejnit seznam uvedených regulovaných trhů. V důsledku zjednodušení procesu schvalování a specializace na jednotlivé segmenty obchodování podléhá seznam regulovaných trhů velkým změnám. Komise proto mimo ročního zveřejnění příslušného seznamu v Úředním věstníku Evropských společenství zpřístupní také aktualizované vydání seznamu na svých oficiálních webových stránkách 1.1. Aktuální platný seznam regulovaných trhů naleznete na: 1) 1.2. Následující burzy je třeba zahrnout do seznamu regulovaných trhů: Lucembursko: Euro MTF Luxemburg 1.3. Uznané trhy v EHS podle 67 odst. 2 Z 2 InvFG: Trhy v EHS, které jsou aktuálně příslušnými dohlížejícími orgány zahrnuty do seznamu uznaných trhů. 2. Burzy evropských států mimo členských států EHS 2.1. Bosna a Hercegovina: Sarajevo, Banja Luka 2.2. Chorvatsko: Zagreb Stock Exchange 2.3. Rusko: Moskau (RTS Stock Exchange), Moscow Interbank Currency Exchange (MICEX) 2.4. Švýcarsko: SWX Swiss-Exchange 2.5. Srbsko a Černá hora: Belgrad 2.6. Turecko: Istanbul (betr. Stock Market nur "National Market") 3. Burzy států mimo Evropu 3.1. Austrálie: Sydney, Hobart, Melbourne, Perth 3.2. Argentina: Buenos Aires 3.3. Brazílie: Rio de Janeiro, Sao Paulo 3.4. Chile: Santiago 3.5. Čína Shanghai Stock Exchange, Shenzhen Stock Exchange 3.6. Hongkong: Hongkong Stock Exchange 3.7. Indie: Mumbay 3.8. Indonesie: Jakarta 3.9. Izrael: Tel Aviv Japonsko: Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima Kanada: Toronto, Vancouver, Montreal Kolumbie Bolsa de Valores de Colombia Korea: Korea Exchange (Seoul, Busan) Malajsie: Kuala Lumpur, Bursa Malaysia Berhad Mexiko: Mexiko City Nový Zéland: Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland Filipíny: Manila Singapur: Singapur Stock Exchange Jihoafrická republika: Johannesburg Taiwan: Taipei Thajsko: Bangkok USA: New York, American Stock Exchange (AMEX), New York Stock Exchange (NYSE), Los Angeles/Pacific Stock Exchange, San Francisco/Pacific Stock Exchange, Philadelphia, Chicago, Boston, Cincinnati Venezuela: Caracas Spojené arabské emiráty: Abu Dhabi Securities Exchange (ADX) 4. Organizované trhy v zemích mimo členské země Evropských společenství 4.1. Japonsko: Over the Counter Market 1) Pro otevření seznamu kliknětě na view all. Seznam může být změněn rakouským Úřadem pro dohled nad finančním trhem (FMA) nebo prostřednictvím ESMA. [Prostřednictvím webových stránek FMA lze seznam otevřít pomocí následujícího odkazu: - dolů - odkaz Liste der geregelten Märkte (MiFID Database; ESMA) view all ] VB PX-Index-Fonds 11

13 4.2. Kanada: Over the Counter Market 4.3. Korea: Over the Counter Market 4.4. Švýcarsko: SWX-Swiss Exchange, BX Berne exchange; Over the Counter Market der Mitglieder der International Capital Market Association (ICMA), Zürich 4.5. USA Over the Counter Market im NASDAQ-System, Over the Counter Market (markets organised by NASD such as Over-the-Counter Equity Market, Municipal Bond Market, Government Securities Market, Corporate Bonds and Public Direct Participation Programs) Over-the-Counter-Market for Agency Mortgage-Backed Securities 5. Burzy s finančními termínovými kontrakty a opcemi 5.1. Argentina: Bolsa de Comercio de Buenos Aires 5.2. Austrálie: Australian Options Market, Australian Securities Exchange (ASX) 5.3. Brazílie: Bolsa Brasiliera de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de Janeiro Stock Exchange, Sao Paulo Stock Exchange 5.4. Hongkong: Hong Kong Futures Exchange Ltd Japonsko: Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures Exchange, Tokyo Stock Exchange 5.6. Kanada: Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange 5.7. Korea: Korea Exchange (KRX) 5.8. Mexiko: Mercado Mexicano de Derivados 5.9. Nový Zéland: New Zealand Futures & Options Exchange Filipíny: Manila International Futures Exchange Singapur: The Singapore Exchange Limited (SGX) Slovensko: RM-System Slovakia Jihoafrická republika: Johannesburg Stock Exchange (JSE), South African Futures Exchange (SAFEX) Švýcarsko: EUREX Turecko: TurkDEX USA: American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange, Chicago, Board of Trade, Chicago Mercantile Exchange, Comex, FINEX, Mid America Commodity Exchange, ICE Future US Inc. New York, Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New York Stock Exchange, Boston Options Exchange (BOX) Tento statut VB PX-Index-Fonds, podílového fondu dle 2 odst. 1 a 2 zákona o investičních fondech, byl schválen v souladu se zákonem o investičních fondech 2011 v platném znění rozhodnutím Úřadu pro dohled nad finančním trhem ze dne 19. března 2012, GZ FMA-IF /0001-INV/2012. VB PX-Index-Fonds 12