Výroční zpráva. za období od do IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s.

Transkript

1 Výroční zpráva za období od do IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s. (do IMOS development, uzavřený investiční fond, a. s.)

2 OBSAH Čestné prohlášení... 1 Informace pro akcionáře... 2 Zpráva statutárního orgánu o podnikatelské činnosti investičního fondu a o stavu jeho majetku Profil Fondu Účetní závěrka Zpráva o vztazích a o stavu jejího majetku,

3 Čestné prohlášení Tato výroční zpráva, při vynaložení veškeré přiměřené péče, podle našeho nejlepšího vědomí podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (do dne IMOS development, uzavřený investiční fond, a.s.), dále také Emitent nebo Fond, za období od do a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Emitenta. V Brně dne 23. března IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s. Ing. Jiří Rulíšek, statutární ředitel 1

4 Informace pro akcionáře podle 118 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, odst. 4 písm. b) až k) a odst. 5 písm. a) až k) 1. ORGÁNY FONDU, JEJICH SLOŽENÍ A POSTUPY JEJICH ROZHODOVANÍ VALNÁ HROMADA Valná hromada je nejvyšším orgánem fondu. Každý akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, i každý investor, který vlastní investiční akcie, má právo účastnit se valné hromady, požadovat a obdržet vysvětlení týkající se Fondu, jím ovládaných osob, jehož investiční akcie vlastní, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo na výkon akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy a protinávrhy. Se zakladatelskými akciemi je spojeno hlasovací právo vždy, nestanoví-li zákon jinak. S investičními akciemi hlasovací právo spojeno není, nestanoví-li zákon jinak. Je-li s akcií společnosti spojeno hlasovací právo, náleží každé jedné akcii jeden hlas. Valnou hromadu svolává alespoň jednou za účetní období statutární ředitel Fondu, a to nejpozději do 6 měsíců po skončení účetního období. Valnou hromadu svolává statutární ředitel písemnou pozvánkou, kterou uveřejní na internetových stránkách Fondu a současně ji zašle nejméně třicet dnů před datem jejího konání akcionářům vedeným v seznamu akcionářů na adresu jejich sídla nebo bydliště, případně na jejich ové adresy, pokud je akcionáři společnosti sdělí. Pozvánka musí obsahovat alespoň náležitosti uvedené v ustanovení 407 zákona o obchodních korporacích a v ustanoveních 120a odst. 1 zákona o podnikání na kapitálovém trhu. Statutární ředitel zabezpečuje vyhotovení zápisu o valné hromadě do 15 dnů ode dne jejího ukončení. Kterýkoliv akcionář společnosti může požádat statutárního ředitele o vydání kopie zápisu nebo jeho části. Rozhodování valné hromady Valná hromada je schopna se usnášet, pokud jsou přítomní vlastníci nejméně 30 % akcií, s nimiž je spojeno hlasovací právo. Při posuzování schopnosti valné hromady se usnášet se nepřihlíží k akciím, s nimiž není spojeno hlasovací právo, nebo pokud nelze hlasovací právo podle zákona nebo stanov vykonávat; to neplatí, nabudou-li tyto dočasně hlasovacího práva. Není-li valná hromada schopná usnášet se, svolá statutární ředitel náhradní valnou hromadu, a to tak, aby se konala od 15 dnů do 6 týdnů ode dne, na který byla svolána původní valná hromada. Náhradní valná hromada je schopná usnášet se bez ohledu na počet přítomných akcionářů. Záležitosti, které nebyly zařazeny do navrhovaného pořadu jednání, lze rozhodnout jen se souhlasem všech vlastníků akcií vydaných společností, s nimiž je v případě projednání takové záležitosti spojeno hlasovací právo. Pokud tyto stanovy nebo příslušný zákon nevyžadují většinu jinou, rozhoduje valná hromada většinou hlasů vlastníků akcií vydaných Fondem, s nimiž je spojeno hlasovací právo, přítomných na valné hromadě. Působnost valné hromady Do působnosti valné hromady, nevylučuje-li to zákon o investičních společnostech a investičních fondech, náleží: a) rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení zapisovaného základního kapitálu správní radou podle 511 zákona o obchodních korporacích nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností, 2

5 b) rozhodování o změně výše zapisovaného základního kapitálu a o pověření správní rady podle 511 zákona o obchodních korporacích či o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči společnosti proti pohledávce na splacení emisního kurzu zakladatelských akcií, c) volba a odvolání statutárního ředitele, d) volba a odvolání členů správní rady a jiných orgánů určených stanovami, e) schválení řádné nebo mimořádné účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a v případech, kdy její vyhotovení stanoví jiný právní předpis, i mezitímní účetní závěrky, rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů či o úhradě ztráty, f) rozhodnutí o volbě způsobu určení úplaty za obhospodařování a administraci, g) schválení smlouvy o výkonu funkce statutárního ředitele, h) schválení smluv o výkonu funkce členů správní rady a jiných orgánů určených stanovami, i) schválení poskytnutí jiného plnění ve prospěch osoby, která je členem orgánu společnosti, vyjma statutárního ředitele, než na které plyne právo z právního předpisu, ze schválené smlouvy o výkonu funkce nebo z vnitřního předpisu společnosti schváleného valnou hromadou, j) rozhodnutí o zrušení společnosti s likvidací, k) rozhodnutí o zrušení podfondu společnosti s likvidací, l) rozhodnutí o jmenování likvidátora, resp. o podání žádosti o jmenování likvidátora Českou národní bankou, jmenuje-li dle zákona likvidátora Česká národní banka, m) schválení návrhu rozdělení likvidačního zůstatku, n) rozhodnutí o přeměně společnosti, o) rozhodnutí o převzetí účinků jednání učiněných za společnost před jejím vznikem, p) rozhodování o udělení souhlasu s poskytnutím příplatku mimo zapisovaný základní kapitál společnosti jejími akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie a o jeho vrácení, q) rozhodování o určení auditora pro účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku, r) rozhodování o vytvoření podfondu vyčleněním investičního majetku společnosti, včetně souvisejících dluhů, s) rozhodnutí o dalších otázkách, které zákon o obchodních korporacích, zákon o investičních společnostech a investičních fondech nebo stanovy svěřují do působnosti valné hromady. Valná hromada si nemůže vyhradit k rozhodování záležitosti, které jí nesvěřuje zákon nebo stanovy Fondu. STATUTÁRNÍ ŘEDITEL Statutární ředitel Ing. Jiří Rulíšek (od ) narozen: Ing. Jiří Rulíšek je absolventem Vysokého učení technického Brno v oboru dopravní stroje, manipulační zařízení. V oblasti vedení a řízení podniku pracuje od roku 1993, kdy se stal majitelem a předsedou představenstva společnosti IMOS Brno, a.s. Za dvacetiletou kariéru založil, případně odkoupil obchodní podíly několika společností. Některé z těchto společností prošly transformací a jsou prosperujícími společnostmi s kapitálem více než 500 miliónů Kč. Kromě Fondu jsou jimi společnost SNĚŽNÍK, a.s. a IMOS Asset s.r.o. V oblasti nemovitostí má Ing. Jiří Rulíšek praxi více než deset let. Od roku 2009 působí v představenstvu Fondu. Statutární ředitel je statutárním orgánem Fondu, kterému přísluší obchodní vedení Fondu, a který Fond zastupuje. Statutární ředitel se řídí zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, pokud jsou v souladu s právními předpisy, 3

6 stanovami a statutem Fondu. Statutární ředitel disponuje předchozím souhlasem České národní banky k výkonu své funkce. Statutární ředitel mj. také svolává valnou hromadu Fondu a na základě návrhu správní rady schvaluje změny statutu Fondu a jednotlivých podfondů. O rozhodnutích statutárního ředitele pořizuje statutární ředitel zápis, který se archivuje po celou dobu trvání Fondu. Statutární ředitel nezřídil žádný poradní orgán, výbor či komisi. Statutární ředitel je volen valnou hromadou Fondu. Za Emitenta jedná vždy statutární ředitel. SPRÁVNÍ RADA Předseda správní rady: Ing. Marek Zaduban (od ) narozen: vzdělání: vysokoškolské Marek Zaduban je absolventem Vysokého učení technického Brno v oboru pozemní stavby. Svou profesní praxi započal v roce 1992 ve společnosti IMOS VHS a.s., kde působil na pozici mistra. Působil na vedoucích pozicích ve společnostech zabývajících se realizací staveb, výrobou a prodejem betonového zboží. Od roku 2008 je výrobním ředitelem ve společnosti IMOS facility, a.s. Člen správní rady: Ing. Soňa Petrlová (od ) narozena: vzdělání: vysokoškolské Soňa Petrlová je absolventkou Vysoké školy báňské v Ostravě, oboru podniková ekonomika. Profesní praxi zahájila v roce 1987 v České spořitelně, a.s., kam nastoupila na pozici ekonoma pobočky, později se stala vedoucí ekonomického úseku pobočky. Po odchodu z České spořitelny působila na ekonomických pozicích v potravinářství, stavební výrobě a logistice. Od roku 2006 je ekonomickou ředitelkou společnosti IMOS facility, a.s. Správní rada dohlíží na řádný výkon činnosti Fondu, jakož i provádí další činnosti stanovené obecně závaznými právními předpisy. Do působnosti správní rady náleží jakákoliv věc týkající se Fondu, ledaže ji zákon svěřuje do působnosti valné hromady, nebo ledaže ji zákon nebo stanovy v souladu se zákonem svěřují do působnosti statutárního ředitele či jiného orgánu fondu. Správní rada se skládá minimálně z jednoho a maximálně ze čtyř členů, volených valnou hromadou. Správní rada je schopná usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina členů správní rady. Každý člen správní rady má jeden hlas. V případě rovnosti hlasů je rozhodující hlas předsedy správní rady. Má-li správní rada jen jednoho člena, je člen správní rady zároveň předsedou správní rady a jeho rozhodnutí je považováno za rozhodnutí správní rady. Řádná zasedání správní rady svolává předseda správní rady s uvedením programu jednání, a to nejméně šestkrát za rok. V případě, že správní rada není svolána po dobu delší než 2 měsíce, může o její svolání požádat předsedu kterýkoli její člen, a to s pořadem jednání, který určí. Předseda správní rady svolá správní radu také tehdy, požádá-li o to statutární ředitel, a to s pořadem jednání, který statutární ředitel určil; neučiní-li tak bez zbytečného odkladu po doručení žádosti, může ji svolat sám statutární ředitel. O rozhodnutích správní rady pořizuje správní rada zápis, který se archivuje po celou dobu trvání Fondu. Správní rada nezřídila žádný poradní orgán, výbor či komisi. V roce 2015 správní rada v souladu s právními předpisy plnila funkci výboru pro audit. 4

7 2. OSTATNÍ VEDOUCÍ OSOBY A PORTFOLIO MANAŽER OSTATNÍ VEDOUCÍ OSOBY Generální ředitelka Ředitelka investic Monika Rulíšková MVDr. Hana Vyplelová PORTFOLIO MANAŽER Portfolio manažer Ing. Jiří Rulíšek (od ) narozen: vzdělání: vysokoškolské Ing. Jiří Rulíšek je absolventem Vysokého učení technického Brno v oboru dopravní stroje, manipulační zařízení. V oblasti vedení a řízení podniku pracuje od roku 1993, kdy se stal majitelem a předsedou představenstva společnosti IMOS Brno, a.s. Za dvacetiletou kariéru založil, případně odkoupil obchodní podíly několika společností. Některé z těchto společností prošly transformací a jsou prosperujícími společnostmi s kapitálem více než 500 miliónů Kč. Kromě Fondu jsou jimi společnost SNĚŽNÍK, a.s. a IMOS Asset s.r.o. V oblasti nemovitostí má Ing. Jiří Rulíšek praxi více než deset let. Od roku 2009 působí v představenstvu Fondu. Portfolio manažer Radim Vitner (do ) narozen: 1976 vzdělání: Masarykova obchodní akademie Rakovník Radim Vitner je zaměstnán ve společnosti AMISTA investiční společnosti, a.s. na pozici portfolio manažera od Před příchodem do AMISTA investiční společnost, a.s. pracoval deset let na pozici účetního a finančního analytika ve společnosti Zepter International s.r.o. Předtím sbíral zkušenosti mimo jiné ve společnostech SPT Telecom, a.s. a Královský pivovar Krušovice. 3. OSOBY S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ A PRINCIPY JEJICH ODMĚŇOVÁNÍ Rozhodování o odměňování pracovníků Fondu náleží do působnosti statutárního orgánu Fondu. Členové statutárního a dozorčího orgánu vykonávají svoji činnost na základě smluv o výkonu funkce, v nichž je vždy upravena i jejich odměna, včetně všech jejích složek. Tyto smlouvy, včetně odměňování, musí být schváleny valnou hromadou Fondu. Výkon funkce člena statutárního a dozorčího orgánu je bezúplatný. Výkon činnosti osob s řídící pravomocí je bezúplatný. 4. ÚDAJE O VŠECH PENĚŽITÝCH I NEPENĚŽITÝCH PLNĚNÍCH, KTERÁ OD FONDU PŘIJALI V ÚČETNÍM OBDOBÍ ČLENOVÉ STATUTÁRNÍHO ČI DOZORČÍHO ORGÁNU A OSTATNÍ OSOBY S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ 4.1. Statutární orgán Výkon funkce člena statutárního orgánu je bezúplatný a nejsou s ním spojena žádná nepeněžitá plnění Dozorčí orgán Výkon funkce člena dozorčího orgánu je bezúplatný a nejsou s ním spojena žádná nepeněžitá plnění Ostatní osoby s řídící pravomocí Výkon funkce osob s řídící pravomocí je bezúplatný a nejsou s ním spojena žádná nepeněžitá plnění. 5

8 5. ÚDAJE O POČTU CENNÝCH PAPÍRŮ FONDU, KTERÉ JSOU V MAJETKU STATUTÁRNÍHO ČI DOZORČÍHO ORGÁNU, A OSTATNÍCH OSOB S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ Člen statutárního orgánu držel ve svém vlastnictví ke konci účetního období ks kmenových akcií Fondu. Ostatní vedoucí osoby držely ve svém vlastnictví ke konci účetního období ks kmenových akcií Fondu. Žádní členové dozorčího orgánu nevlastnili žádné cenné papíry Fondu. 6. ZÁSADY A POSTUPY VNITŘNÍ KONTROLY A PRAVIDLA PŘÍSTUPU K RIZIKŮM VE VZTAHU K PROCESU VÝKAZNICTVÍ Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech přístupu Emitenta a jeho konsolidačního celku k rizikům, kterým Emitent a jeho konsolidační celek je nebo může být vystaven ve vztahu k procesu účetního výkaznictví. V roce 2015 vedl Fond účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a českými účetními předpisy pro finanční instituce, které účtují podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Účetnictví a výkaznictví Fondu je kromě zákonných požadavků upraveno rovněž soustavou vnitřních předpisů a metodických postupů, plně respektujících obecně platné účetní přepisy a standardy. Přístup do účetního systému Fondu je přísně řízen a vymezen pouze oprávněným osobám. Účetní doklady jsou účtovány po předchozím řádném schválení oprávněných osob, přičemž způsob schvalování je upraven vnitřním předpisem. Platební styk je oddělen od zpracování účetnictví a provádění obchodních vztahů, veškeré platby jsou prováděny oddělením vypořádání. Tento způsob úhrad zamezuje potencionální možnosti, kdy by jedna a táž osoba provedla uzavření obchodního vztahu, zaúčtovala z něho vyplývající účetní operace a současně provedla platbu ve prospěch obchodního partnera. Kontrola správnosti a úplnosti účetnictví a výkaznictví Fondu je prováděna ve dvou úrovních - interně, prostřednictvím řídícího a kontrolního systému, a dále prostřednictvím externího auditu, který ověřuje roční účetní závěrku Fondu. Interní kontrola v rámci kontrolního a řídícího systému zahrnuje jednak činnosti vnitřního auditu (v souladu s plánem činnosti vnitřního auditu na rok 2015 byl proveden audit v oblasti výkaznictví pro ČNB a v oblasti úplnosti, průkaznosti a správnosti vedení účetnictví) a dále řadu kontrolních prvků, prováděných kontinuálně (např. kontrola zaúčtovaného stavu majetku na operativní evidenci majetku, inventarizace, kontrola čtyř očí apod.). 7. PRÁVA A POVINNOSTI SPOJENÁ S AKCIEMI FONDU Základní kapitál Emitenta k činil Kč a byl rozdělen na ks zakladatelských kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě Kč. Práva spojená se zakladatelskými akciemi Se zakladatelskými akciemi je spojeno právo akcionáře podílet se na řízení společnosti, na jejím zisku a na likvidačním zůstatku při jejím zrušení s likvidací a účasti na valné hromadě Emitenta. K převodu zakladatelských akcií je nezbytný předchozí souhlas společnosti, jejímž jménem jedná představenstvo. Právo na vyplacení podílu na zisku, přednostní právo na upisování akcií Emitenta anebo právo držet podíl na likvidačním zůstatku Emitenta lze převádět odděleně. Ostatní skutečnosti po rozhodném dni, tj. po Dne rozhodla valná hromada Emitenta o: - štěpení ks kmenových akcií o jmenovité hodnotě Kč vydaných ve formě cenného papíru na řad, tj. jako listiny znějící na jméno akcionáře na kusů kmenových akcií o jmenovité hodnotě Kč, vydaných ve formě cenné papíru na řad, tj. jako listiny znějící na jméno akcionáře; - změně druhu akcií emitovaných Emitentem a to následovně: a) kusových zakladatelských akcií bez jmenovité hodnoty, vydaných ve formě cenné papíru na řad, 6

9 - změně stanov Emitenta. tj. jako listiny znějící na jméno akcionáře a b) kusů zaknihovaných investičních akcií bez jmenovité hodnoty; O výše uvedených skutečnostech byl sepsán notářský zápis NZ669/2015 panem Mgr. Petrem Elšíkem, když rozhodnutí valné hromady notářského zápisu nabylo účinnosti ke dni nabytí právní moci rozhodnutí České národní banky o udělení předchozího souhlasu k výkonu funkce vedoucí osoby osobám uvedeným v rozhodnutí valné hromady pod bodem D. písm. c) a d). Dne 15. ledna 2016 byly do obchodního rejstříku zapsány změny související s výše uvedeným rozhodnutím valné hromady Emitenta. Emitent od vydává dva druhy akcií: a) zakladatelské akcie tyto cenné papíry představují zapisovaný základní kapitál do obchodního rejstříku. Zapisovaný základní kapitál Emitenta činí Kč a je rozdělen na ks kusových zakladatelských akcií, tj. bez jmenovité hodnoty, znějících na jméno. Všechny zakladatelské akcie společnosti jsou vydány jako cenné papíry na řad, tj. jako listiny znějící na jméno akcionáře a nejsou přijaty k obchodování na evropském regulovanému trhu. Podíl na zapisovaném základním kapitálu se u zakladatelských akcií určí podle počtu akcií. Práva spojená se zakladatelskými akciemi Se zakladatelskými akciemi není spojeno právo na jejich odkoupení na účet společnosti ani žádné jiné zvláštní právo. Se zakladatelskými akciemi je spojeno právo akcionáře podílet se na řízení společnosti, na jejím zisku a na likvidačním zůstatku při jejím zrušení s likvidací. Právo na podíl na zisku a na likvidačním zůstatku vzniká pouze z hospodaření společnosti s majetkem, který není zařazen do žádného podfondu. Se zakladatelskými akciemi je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak. Převoditelnost zakladatelských akcií je podmíněna souhlasem statutárního ředitele. Evidence zakladatelských akcií Zakladatelské akcie jsou v držení akcionářů Emitenta, kteří zodpovídají za jejich úschovu. Emitent prostřednictvím administrátora Emitenta tj. AMISTA investiční společnost, a.s., vede evidenci majitelů zakladatelských akcií v knize akcionářů. b) investiční akcie Emitent vydává investiční akcie ke společnosti jako takové. Investiční akcie představují stejné podíly na fondovém kapitálu. Investiční akcie jsou vydávány jako akcie kusové, tj. bez jmenovité hodnoty. Všechny investiční akcie jsou vydány jako zaknihované cenné papíry znějící na jméno investora a jsou přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu Burza cenných papírů Praha, a.s. Práva spojená s investičními akciemi S investičními akciemi není spojeno hlasovací právo. S investičními akciemi, které byly vydány ke konkrétnímu podfondu společnosti, je spojeno právo týkající se podílu na zisku z hospodaření pouze příslušného podfondu a na likvidačním zůstatku při zániku pouze tohoto podfondu s likvidací. S investičními akciemi, které byly vydány ke společnosti jako takové, tj. nebyly vydány k žádnému podfondu společnosti, je spojeno právo týkající se podílu na zisku z hospodaření, které nepřísluší žádnému podfondu společnosti, a na likvidačním zůstatku při zániku společnosti, který nepřísluší k žádnému podfondu společnosti. S investičními akciemi, které byly vydány k podfondu společnosti, je spojeno právo na jejich odkoupení na žádost jejich vlastníka na účet tohoto konkrétního podfondu. S investičními akciemi, které byly vydány ke společnosti jako takové, tj. nebyly vydány k žádnému podfondu společnosti, je spojeno právo na jejich odkoupení na žádost jejich vlastníka na účet Emitenta. Investiční akcie odkoupením zanikají. Evidence investičních akcií Evidence investičních akcií vydávaných Emitentem je vedena v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu. Centrální evidenci emise vede Centrální depozitář cenných papírů, a.s. Investiční akcie Emitenta v držení jednotlivých investorů jsou tak evidovány na jejich majetkových účtech vlastníků cenných papírů. 7

10 Investoři jsou povinni sdělovat účastníku Centrálního depozitáře cenných papírů, a.s., u něhož mají veden svůj majetkový účet, veškeré změny ve svých identifikačních údajích. 8. ODMĚNY ÚČTOVANÉ EXTERNÍMI AUDITORY Informace o odměnách účtovaných za účetní období auditory v členění za jednotlivé druhy služeb jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky (v oddílu Správní náklady), která je nedílnou součástí této Výroční zprávy. 9. KODEX ŘÍZENÍ A SPRÁVY FONDU Obhospodařovatel Fondu přijal soubor vnitřních předpisů schválených statutárním orgánem obhospodařovatele Fondu. Mezi tyto vnitřní předpisy patří mj. vnitřní předpisy upravující výkon obhospodařování Fondu a výkon řízení a správy Fondu. Tyto vnitřní předpisy vycházejí z požadavků stanovených závaznými právními předpisy, včetně právních předpisů Evropské unie, a jsou předkládány České národní bance. Nahlédnutí do vnitřních předpisů obhospodařovatele, vztahujících se k Fondu, je možné na základě předchozí žádosti v sídle Fondu. Obhospodařovatel Fondu vykonává svoji funkci ve spolupráci s administrátorem Fondu, investiční společností AMISTA, která je členem AKAT a řídí se také jeho etickým kodexem. 10. STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU Struktura vlastního kapitálu Emitenta je uvedena v Účetní závěrce, která je nedílnou součástí této Výroční zprávy. Akcie Emitenta k : Druh: Zakladatelské akcie Forma: Kmenová akcie na jméno Podoba: Listinná Jmenovitá hodnota: Kč Podíl na základním kapitálu: 100 % Počet emitovaných akcií: ks Počet upsaných, dosud nesplacených akcií: 0 Ostatní skutečnosti po rozhodném dni, tj. po Dne 15. ledna 2016 byly do obchodního rejstříku propsány změny související s rozhodnutím valné hromady Emitenta o změně právní formy a to z akciové společnosti na akciovou společnost s proměnným základním kapitálem. Akcie Emitenta platné od 15. ledna 2016: a) Druh: Zakladatelské akcie Forma: Kusové akcie na jméno Podoba: Listinná Jmenovitá hodnota: Bez jmenovité hodnoty Podíl na základním kapitálu: 100 % Počet emitovaných akcií: ks Počet upsaných, dosud nesplacených akcií: 0 Obchodovatelnost: Zakladatelské akcie nebyly přijaty k obchodování na regulovaném trhu. b) Druh: Investiční akcie Forma: Kusové akcie na jméno Podoba: Zaknihovaná Jmenovitá hodnota: Bez jmenovité hodnoty 8

11 ISIN: CZ Počet emitovaných akcií: ks Počet upsaných, dosud nesplacených akcií: 0 Obchodovatelnost: Všechny investiční akcie byly přijaty k obchodování na regulovaném trhu od OMEZENÍ PŘEVODITELNOSTI CENNÝCH PAPÍRŮ K rozhodnému dni, tj. k , byly cenné papíry Emitenta, představující ks zakladatelských kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě Kč, převoditelné pouze s předchozím souhlasem představenstva Fondu. Ostatní skutečnosti po rozhodném dni, tj. po : Od 15. ledna 2016 mají cenné papíry emitované Emitentem následující omezení převoditelnosti: Zakladatelské akcie Emitenta jsou převoditelné podmíněně se souhlasem statutárního ředitele. Investiční akcie Emitenta jsou převoditelné bez omezení. 12. AKCIONÁŘSKÁ STRUKTURA Struktura akcionářů k (kmenové akcie) V procentech Podíl na základním kapitálu Podíl na hlasovacích právech Ing. Jiří Rulíšek 55,74 55,74 Monika Rulíšková 44,26 44, VLASTNÍCI CENNÝCH PAPÍRŮ SE ZVLÁŠTNÍMI PRÁVY Emitent k rozhodnému dni, tj. k , nevydal žádné jiné cenné papíry, se kterými by bylo spojeno zvláštní právo. Ostatní skutečnosti po rozhodném dni, tj. po : Od 15. ledna 2016 vydává Emitent investiční akcie, které nemají hlasovací právo, ale právo na zpětný odkup Emitentem. 14. OMEZENÍ HLASOVACÍCH PRÁV Zakladatelské akcie nemají žádná omezení hlasovacího práva. Investiční akcie nemají hlasovací právo. 15. SMLOUVY MEZI AKCIONÁŘI S NÁSLEDKEM SNÍŽENÍ PŘEVODITELNOSTI NEBO HLASOVACÍCH PRÁV Emitentovi nejsou známy žádné smlouvy, které by uzavřeli akcionáři Fondu, a které by současně mohly mít za následek ztížení převoditelnosti akcií představujících podíl na Emitentovi nebo hlasovacích práv. 16. ZVLÁŠTNÍ PRAVIDLA PRO VOLBU A ODVOLÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU A ZMĚNU STANOV Stanovy Fondu neobsahují žádná zvláštní pravidla určující volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu stanov Fondu. 9

12 Dle stanov Fondu rozhoduje o doplňování a změnách stanov valná hromada na návrh statutárního ředitele nebo na základě protinávrhů akcionářů, resp. Investorů, účastnících se valné hromady nebo na návrh správní rady, pokud valnou hromadu svolává správní rada a navrhuje potřebná opatření. 17. ZVLÁŠTNÍ PŮSOBNOST ORGÁNŮ Stanovy Fondu neobsahují žádnou zvláštní působnost statutárního orgánu nebo správní rady podle zákona upravujícího právní poměry obchodních společností a družstev, vyjma pravomoci statutárního orgánu ke schválení statutu Fondu a jeho změn. 18. VÝZNAMNÉ SMLOUVY PŘI ZMĚNĚ OVLÁDÁNÍ EMITENTA Emitent neuzavřel žádné smlouvy, ve kterých by byl smluvní stranou, a které nabydou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání emitenta v důsledku nabídky převzetí. 19. SMLOUVY SE ČLENY STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SE ZÁVAZKEM PLNĚNÍ PŘI SKONČENÍ JEJICH FUNKCE Emitent neuzavřel se členy statutárního orgánu nebo zaměstnanci žádné smlouvy, kterými by byl zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí. 20. PROGRAMY NABÝVÁNÍ CENNÝCH PAPÍRŮ ZA ZVÝHODNĚNÝCH PODMÍNEK Emitent nemá žádný program, na jehož základě je zaměstnancům a členům statutárního orgánu společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry Emitenta, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek. 10

13 Zpráva statutárního orgánu o podnikatelské činnosti investičního fondu a o stavu jeho majetku ČINNOST FONDU V roce 2015 byla dokončena transformace Fondu s rozhodným dnem na základě Projektu rozdělení společnosti IMOS development, uzavřený investiční fond, a. s. odštěpením sloučením odštěpované části jmění s nástupnickou společností SNĚŽNÍK, a.s. Tato zpráva je vypracována v souladu s uvedenou skutečností, a proto obsahuje údaje za období od do K datu nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky o povolení k činnosti samosprávného fondu podle 480 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, a to na základě naší žádosti ze dne Změna právní formy Fondu schválená valnou hromadou konanou dne , dne nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky o povolení k výkonu funkce pro statutární orgány Fondu v souvislosti se změnou právní formy. Tyto skutečnosti byly zapsány do obchodního rejstříku dne Poté, s účinností od , byly investiční akcie Fondu přijaty k obchodování na Burze cenných papírů Praha. V této Výroční zprávě jsou uvedeny informace v souladu se stanovami a statutem Fondu vydaným v souvislosti se změnou právní formy Fondu. V průběhu roku 2015 vykonával Fond svou činnost v souladu se svým statutem platným pro rok HOSPODAŘENÍ FONDU V roce 2015 společnost pokračovala v prodeji dokončených bytů v Ostravě; v lokalitě Máchovna u Berouna probíhala výstavba rodinných domů a jejich prodej, pokračoval prodej pozemků v Karlových Varech. V rámci projektu Slatina Zelené město byly dokončeny a uvedeny do provozu obchodní prostory, prodány byly téměř všechny bytové jednotky ve dvou bytových domech, zahájena byla výstavba dalších dvou bytových domů. V roce 2015 byly uzavřeny smlouvy o prodeji a pronájmu pozemků projektu pro období let 2015 až 2018 Rokytka park v Praze, nakoupeny byly nemovitostí pro další developerské projekty v Brně. Výnosy z pronajatých nemovitostí vykázaly mírný nárůst. Věrný a vyčerpávající obraz o hospodaření společnosti poskytuje Účetní závěrka sestavená za období od do ( dále jen účetní období ) a Příloha účetní závěrky. Hospodaření společnosti skončilo v roce 2015 vykázaným hospodářským výsledkem ve výši tis. Kč před zdaněním. Zisk je tvořen zejména výnosy z prodeje a pronájmu dlouhodobého majetku a náklady vyplývajícími z této činnosti. STAV MAJETKU AKTIVA Fond vykázal v rozvaze k 31. prosinci 2015 aktiva v celkové výši tis. Kč. Ta jsou tvořena především dlouhodobým hmotným a nehmotným majetkem ve výši tis. Kč, pohledávkami za nebankovními subjekty v hodnotě tis. Kč a vklady na bankovních účtech ve výši tis. Kč. 11

14 PASIVA Celková pasiva Fondu ve výši tis. Kč jsou tvořena zejména vlastním kapitálem Fondu ve výši tis. Kč (přičemž základní kapitál činí tis. Kč), nerozděleným ziskem minulých let ve výši tis. Kč a dále přijatými úvěry od bank ve výši tis. Kč. VÝHLED PRO ROK 2016 V dalším účetním období bude Fond pokračovat ve správě svého portfolia nemovitostí. Výnosy budou reinvestovány, Fond neplánuje výplatu podílu na zisku. Fond bude naplňovat investiční strategii danou statutem Fondu, a to investováním jak do aktiv nemovité povahy, tak i do aktiv mající formu akcií nebo podílů na obchodních společnostech. V Brně dne 23. března IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s. Ing. Jiří Rulíšek, statutární ředitel 12

15 Profil Fondu IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (do data zápisu do obchodního rejstříku, tedy do IMOS development, uzavřený investiční fond, a. s.), dále také Fond. Účetním obdobím se pro účely této Výroční zprávy rozumí období od do ZÁKLADNÍ ÚDAJE O FONDU Název: Obchodní firma: IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Sídlo: Ulice: Gajdošova 4392/7 Obec: Židenice, Brno PSČ: Vznik: Fond byl založen zakladatelskou listinou ze dne , v souladu se zákonem č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku a se zákonem č. 189/2004 Sb. o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů. Fond byl zapsán do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze pod spisovou značnou B dne 21. ledna 2009 pod původním názvem MAO, uzavřený investiční fond, a.s. Povolení k činnosti investičního fondu Č. j. 2008/13636/570, Sp. 2008/2227/57, bylo vydáno Českou národní bankou dne a téhož dne nabylo právní moci. Valná hromada Fondu dne schválila dle zákonných požadavků nové stanovy. Tímto dnem se Fond stal nesamosprávným investičním fondem s právní osobností zapsaným do seznamu vedeného Českou národní bankou podle 597 zákona č. 240/2013 Sb. o investičních společnostech a investičních fondech (dále také ZISIF), začal platit nový statut Fondu a AMISTA investiční společnost se stala statutárním orgánem Fondu. Dnem nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky Čj.: 2015/099332/CNB/570, S-Sp.2014/00283/CNB/570, na základě kterého Fond získal povolení k činnosti samosprávného investičního fondu, který (a) není oprávněn přesáhnout rozhodný limit, (b) je fondem kvalifikovaných investorů a (c) není oprávněn provádět svou vlastní administraci. Ode dne nabytí právní moci rozhodnutí o povolení k činnosti samosprávného investičního fondu, se obhospodařovatelem Fondu stal v souladu s ustanovením 8 odst. 2 ZISIF tento Fond. Rozhodnutím valné hromady Fondu došlo ke dni k přeměně právní struktury Fondu na akciovou společnost s proměnným základním kapitálem a změně druhu akcií z kmenových na zakladatelské a investiční. Změna těchto skutečností byla zapsána v Obchodním rejstříku dne Identifikační údaje: IČ: DIČ: CZ Základní kapitál: Základní kapitál: tis. Kč; splaceno 100 % 13

16 Akcie: Akcie: Čistý obchodní majetek: ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč tis. Kč 2. ÚDAJE O ZMĚNÁCH SKUTEČNOSTÍ ZAPISOVANÝCH DO OBCHODNÍHO REJSTŘÍKU a) Změny zapsané v obchodním rejstříku během účetního období Změna sídla: Brno - Židenice, Gajdošova 4392/7, PSČ (vymazáno 3. srpna 2015) Gajdošova 4392/7, Židenice, Brno (zapsáno 3. srpna 2015) Změna v předmětu podnikání: Kolektivní investování (vymazáno 3. srpna 2015) Činnost investičního fondu kvalifikovaných investorů ve smyslu zákona (zapsáno 3. srpna 2015) č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech Změna ve složení statutárního orgánu: Představenstvo: Předseda představenstva Ing. Jiří Rulíšek (zapsáno 7. října 2015) Místopředseda představenstva Pavel Vyplašil (vymazáno 3. srpna 2015) Člen představenstva Ing. Marek Zaduban (vymazáno 3. srpna 2015) (zapsáno 7. října 2015) Člen představenstva Monika Rulíšková (zapsáno 7. října 2015) Člen představenstva Ing. Milan Kisela (vymazáno 3. srpna 2015) Člen představenstva MVDr. Hana Vyplelová (vymazáno 3. srpna 2015) Jediný člen představenstva AMISTA investiční společnost, a.s., (zapsáno 3. srpna 2015) IČO: (vymazáno 7. října 2015) Praha, Pobřežní 620/3, okres Hlavní město Praha, PSČ Den vzniku členství: 17. června 2015 Den zániku členství: 21. září 2015 Při výkonu funkce zastupuje: Ing. Petr Janoušek Změna způsobu jednání: Jménem společnosti jedná předseda představenstva. (vymazáno 3. srpna 2015) Společnost zastupuje vždy člen představenstva prostřednictvím svého (zapsáno 3. srpna 2015) pověřeného zmocněnce či více pověřených zmocněnců. (vymazáno 7. října 2015) Společnost zastupuje vždy předseda představenstva nebo místopředseda (zapsáno 7. října 2015) představenstva samostatně. 14

17 Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady Ing. Soňa Petrlová (vymazáno 3. srpna 2015) Člen dozorčí rady Ing. Soňa Petrlová (zapsáno 3. srpna 2015) Člen dozorčí rady Monika Rulíšková (vymazáno 3. srpna 2015) Člen dozorčí rady Mgr. Tomáš Zimmer (vymazáno 3. srpna 2015) Ostatní skutečnosti: Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle 777 (zapsáno 3. srpna 2015) odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech. Společnost IMOS development, uzavřený investiční fond, a.s. se sídlem Brno, (zapsáno 2. září 2015) Židenice, Gajdošova 4392/7, PSČ , IČ: se rozdělila formou rozdělení odštěpení sloučením s tím, že část jmění přešla na nástupnickou společnost SNĚŽNÍK, a.s. se sídlem Brno, Židenice, Gajdošova 4392/7, IČ: a) Změny zapsané v obchodním rejstříku po konci účetního období Změna obchodní firmy: IMOS development, uzavřený investiční fond, a. s. (vymazáno15. ledna 2016) IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (zapsáno 15. ledna 2016) Změna ve složení statutárního orgánu: Představenstvo: Předseda představenstva Ing. Jiří Rulíšek (vymazáno 15. ledna 2016) Člen představenstva Ing. Marek Zaduban (vymazáno 15. ledna 2016) Člen představenstva Monika Rulíšková (vymazáno 15. ledna 2016) Statutární ředitel: Statutární ředitel Jiří Rulíšek (zapsáno 15. ledna 2016) Změna způsobu jednání: Společnost zastupuje vždy předseda představenstva nebo místopředseda (vymazáno 15. ledna 2016) představenstva samostatně. Společnost zastupuje vždy statutární ředitel. (zapsáno 15. ledna 2016) Správní rada: Předseda správní rady Marek Zaduban (zapsáno 15. ledna 2016) Člen správní rady Soňa Petrlová (zapsáno 15. ledna 2016) Dozorčí rada: Člen dozorčí rady Ing. Soňa Petrlová (vymazáno 15. ledna 2016) Změna počtu akcií: ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě (vymazáno 15. ledna 2016) Kč. K převodu akcií je nezbytný předchozí souhlas společnosti, jejímž jménem jedná představenstvo ks kusové akcie na jméno v listinné podobě. Zakladatelské akcie. (zapsáno 15. ledna 2016) 15

18 Převoditelnost zakladatelských akcií je podmíněna souhlasem statutárního ředitele. Společnost dále vydává investiční akcie, a to ke společnosti jako takové, a k jednotlivým podfondům společnosti. Investiční akcie jsou vydávány jako zaknihované kusové akcie znějící na jméno akcionáře. Změna výše základního kapitálu: Kč. Splaceno 100 %. (vymazáno 15. ledna 2016) Kč. Splaceno 100 %. Zapisovaný základní kapitál. (zapsáno 15. ledna 2016) Ostatní skutečnosti: Společnost může vytvářet podfondy ve smyslu 165 a násl. zákona (zapsáno 15. ledna 2016) o investičních společnostech a investičních fondech. 3. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI, KTERÁ V ÚČETNÍM OBDOBÍ OBHOSPODAŘOVALA FOND Obhospodařovatelem Fondu byla do 21. září 2015 společnost AMISTA, investiční společnost, a.s., IČ , se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ Správu majetku Fondu prováděl portfolio manažer, který je zaměstnancem investiční společnosti (bližší informace o osobě portfolio manažera jsou uvedeny výše v části Informace pro akcionáře, bodu č. 2. Ostatní vedoucí osoby a portfolio manažer). Od 21. září 2015 je obhospodařovatelem Fondu sám Fond (bližší informace o osobě portfolio manažera jsou uvedeny výše v části Informace pro akcionáře, bod č. 2. Ostatní vedoucí osoby a portfolio manažer). 4. ÚDAJE O DEPOZITÁŘI FONDU Obchodní název: Česká spořitelna, a.s. Sídlo: Olbrachtova 1929/62, Praha 4, PSČ IČO: Česká spořitelna, a.s. vykonává pro Fond depozitáře od Do byla depozitářem Fondu ČSOB, a.s. 5. ÚDAJE O HLAVNÍM PODPŮRCI V účetním období pro Fond nevykonávaly činnost hlavního podpůrce žádné osoby oprávněné poskytovat investiční služby. 6. ÚDAJE O OSOBÁCH, KTERÉ BYLY DEPOZITÁŘEM POVĚŘENY ÚSCHOVOU NEBO OPATROVÁNÍM MAJETKU FONDU, POKUD JE U TÉTO OSOBY ULOŽENO NEBO TOUTO OSOBOU JINAK OPATROVÁNO VÍCE NEŽ 1 % MAJETKU FONDU Depozitář nepověřil v účetním období žádnou osobu úschovou nebo opatrováním majetku Fondu. 7. ÚDAJE O ÚPLATÁCH PRACOVNÍKŮ A VEDOUCÍCH OSOB VYPLÁCENÝCH OBHOSPODAŘOVATELEM FONDU JEHO PRACOVNÍKŮM NEBO VEDOUCÍM OSOBÁM AMISTA investiční společnost, a.s., která byla do 21. září 2015 obhospodařovatelem Fondu, uvádí v předepsaném členění přehled o mzdách, úplatách a obdobných příjmech svých pracovníků a vedoucích osob ve své výroční zprávě za rok Participace Fondu na těchto úplatách je zahrnuta v úplatě investiční společnosti za poskytování služeb obhospodařování Fondu. Fond nevyplatil obhospodařovateli žádné odměny za zhodnocení kapitálu. Od je obhospodařovatelem Fondu sám Fond (viz. bod č. 1 této části Výroční zprávy). Fond nevyplatil vedoucím osobám ani pracovníkům žádné úplaty. 16

19 8. ÚDAJE O ÚPLATÁCH PRACOVNÍKŮ A VEDOUCÍCH OSOB VYPLÁCENÝCH OBHOSPODAŘOVATELEM FONDU JEHO PRACOVNÍKŮM NEBO VEDOUCÍM OSOBÁM S PODSTATNÝM VLIVEM NA RIZIKOVÝ PROFIL FONDU Žádné takové odměny nebyly v účetním období vyplaceny. 9. IDENTIFIKACE MAJETKU, JEHOŽ HODNOTA PŘESAHUJE 1% HODNOTY MAJETKU FONDU Majetek Fondu ke dni ocenění je tvořen dlouhodobým hmotným majetkem v reálné hodnotě ve výši tis. Kč, nakoupenými majetkovými účastmi v reálné hodnotě ve výši tis. Kč (pořizovací cena: tis. Kč), peněžními prostředky na běžných účtech ve výši tis. Kč. 10. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE Fond nevyvíjel v účetním období žádné aktivity v této oblasti. 11. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A PRACOVNĚ PRÁVNÍCH VZTAZÍCH Fond vzhledem k předmětu svého podnikání neřeší problémy ochrany životního prostředí a v účetním období nevyvíjel žádné aktivity v této oblasti. V účetním období nebyl ve Fondu zaměstnán žádný zaměstnanec. 12. INFORMACE O ORGANIZAČNÍCH SLOŽKÁCH V ZAHRANIČÍ Fond nemá žádnou organizační složku v zahraničí. 13. FONDOVÝ KAPITÁL FONDU A VÝVOJ HODNOTY AKCIE K datu Fondový kapitál (Kč): Počet vydaných kmenových akcií* (ks) Fondový kapitál na 1 akcii (Kč): * zakladatelské a investiční akcie byly emitovány v lednu

20 14. INFORMACE O PODSTATNÝCH ZMĚNÁCH STATUTU FONDU V průběhu účetního období došlo k níže uvedeným aktualizacím statutu Fondu. Ke dni byla provedena ve statutu Fondu aktualizace údajů a zejména revize ustanovení o pravidlech a lhůtách pro oceňování majetku a závazků Fondu, kdy se nově aktuální hodnota akcie Fondu stanovuje nejméně 4krát ročně, nejpozději pak vždy k 25. kalendářnímu dni měsíce následujícího po skončení příslušného kalendářního čtvrtletí. Ke dni byla provedena změna statutu Fondu v souvislosti s překlopením na obhospodařovaný fond ve smyslu požadavků ZISIF. Ke dni byla provedena změna statutu Fondu v souvislosti s nabytím právní moci rozhodnutí České národní banky o udělení povolení k činnosti samosprávného investičního fondu. Na základě tohoto rozhodnutí Fond (a) není oprávněn přesáhnout rozhodný limit, (b) je fondem kvalifikovaných investorů a (c) není oprávněn provádět svou vlastní administraci. 15. INFORMACE O SKUTEČNOSTECH, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI V době mezi rozvahovým dnem a datem sestavení této Výroční zprávy nastaly tyto skutečnosti významné pro naplnění účelu výroční zprávy: Do obchodního rejstříku bylo dne zapsáno rozhodnutí České národní banky, které udělilo Ing. Jiřímu Rulíškovi souhlas s výkonem funkce statutárního ředitele samosprávného investičního fondu společnosti IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Toto rozhodnutí nabylo právní moci dne 29. prosince Téhož dne nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky, které udělilo Ing. Marku Zadubanovi a Ing. Soně Petrlové souhlas s výkonem funkce člena správní rady samosprávného investičního fondu společnosti IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. I tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne Rozhodnutím valné hromady Fondu ke dni došlo k přeměně právní struktury Fondu na akciovou společnost s proměnným základním kapitálem a změně druhu akcií z kmenových na zakladatelské a investiční. Změna těchto skutečností byla zapsána v Obchodním rejstříku dne Ke dni byl vydán aktualizovaný statut Fondu. Rozhodnutím generálního ředitele Burzy cenných papírů Praha, a.s. byly k obchodování na regulovaném trhu burzy přijaty s účinností od zaknihované investiční akcie Fondu (ISIN CZ , bez jmenovité hodnoty). 16. KOMENTÁŘ K PŘÍLOHÁM Součástí této Výroční zprávy jsou přílohy, které podávají informace o hospodaření Fondu. Hodnoty uváděné v přílohách jsou uvedeny v tisících Kč. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty a Přehled o změnách vlastního kapitálu obsahují údaje uspořádané podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví. Každá z položek obsahuje informace o výši této položky za bezprostředně předcházející účetní období. Vzhledem k fúzi, která proběhla k rozhodnému dni , jsou v Rozvaze, podrozvahových položkách a příloze uvedeny údaje ze zahajovací Rozvahy k a údaje ve Výkazu zisku a ztráty a v příloze charakteru nákladových a výnosových účtů nejsou vyplňovány vzhledem k nesrovnalosti údajů mezi účetními obdobími. Další informace jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky. V souladu se zákonnými předpisy obsahuje tato Výroční zpráva též Účetní závěrku, včetně Přílohy účetní závěrky a Zprávu o vztazích. 18

21 PŘÍLOHA Č. 1 Účetní závěrka Účetní jednotka: IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Sídlo: Gajdošova 4392/7, Židenice, Brno IČO: Předmět podnikání: činnost investičního fondu kvalifikovaných investorů Okamžik sestavení účetní závěrky: ROZVAHA k Označ. AKTIVA Poznámka Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální a vydané vládními institucemi 0 2b ostatní Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami a splatné na požádání b ostatní pohledávky Pohledávky za nebankovními subjekty a splatné na požádání 0 0 4b ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a vydané vládními institucemi 0 0 5b ostatních subjektů Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem a v bankách 0 0 7b v ostatních subjektech 8 Účasti s rozhodujícím vlivem a v bankách 0 0 8b v ostatních subjektech 9 Dlouhodobý nehmotný majetek a zřizovací výdaje 0 0 9b goodwill 0 0 9c ostatní Dlouhodobý hmotný majetek a pozemky a budovy pro provozní činnost b Ostatní Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základ. kapitálu Náklady a příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

22 Označ. PASIVA Poznámka Závazky vůči bankám a družstevním záložnám a splatné na požádání 0 0 1b ostatní závazky Závazky vůči nebankovním subjektům a splatné na požádání 0 0 v tom: úsporné 0 0 2b ostatní závazky 0 0 2ba v tom: úsporné se splatností 0 0 2bb úsporné s výpovědní lhůtou 0 0 2bc termínové se splatností 0 0 2bd termínové s výpovědní lhůtou Závazky z dluhových cenných papírů a emitované dluhové cenné papíry 0 0 3b ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a na důchody a podobné závazky 0 0 6b na daně 0 0 6c ostatní Podřízené závazky Základní kapitál a v tom: splacený základní kapitál Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a povinné rezervní fondy b rezervní fondy k vlastním akciím c ostatní rezervní fondy d ostatní fondy ze zisku e rizikový fond Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a z majetku a závazků b ze zajišťovacích derivátů c z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Vlastní kapitál PASIVA CELKEM

23 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Poznámka Podrozvahová aktiva 1 Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Podrozvahová pasiva 9 Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařování

24 Účetní jednotka: IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Sídlo: Gajdošova 4392/7, Židenice, Brno IČO: Předmět podnikání: činnost investičního fondu kvalifikovaných investorů Okamžik sestavení účetní závěrky: VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za období (tis. Kč) Označ. Poznámka Výnosy z úroku a podobné výnosy v tom: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů 0 0 3a výnosy z účastí s podstatným vlivem 0 0 3b výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem 0 0 3c výnosy z ostatních akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a náklady na zaměstnance 0 0 9aa mzdy a platy 0 0 9ab sociální a zdravotní pojištění 0 0 9b ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dl. hmotnému a nehmot. 0 0 Majetku 10a rozpuštění rezerv k hmotnému majetku b rozpuštění opravných položek k hmotnému majetku c rozpuštění opravných položek k nehmot. Majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a oprav. položek k hmot. a nehmot. 0 0 Majetku 11a odpisy hmotného majetku b tvorba rezerv k hmotnému majetku c tvorba opravných položek k hmotnému majetku d odpisy nehmotného majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, 0 0 výnosy z dříve odepsaných pohledávek 12a použití rezerv k pohledávkám a zárukám b použití opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk c zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití oprav. položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 13a tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk b tvorba rezerv na záruky c odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk, ztráty z post Pohledávek 14 Rozpuštění oprav. položek k účastem s rozhodujícím a podstatným 0 0 vlivem 15 Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

25 16 Tvorba a rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních opravných položek Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným 0 0 vlivem 19 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění **** Výsledek hospodaření před zdaněním