MATERIÁL PRO JEDNÁNÍ RADY MĚSTA PÍSKU DNE

Transkript

1 Odbor finanční V Písku dne: MATERIÁL PRO JEDNÁNÍ RADY MĚSTA PÍSKU DNE MATERIÁL K PROJEDNÁNÍ Návrh na rozdělení hospodářského výsledku příspěvkových organizací za rok 2015 včetně rozboru hospodaření za rok 2015 NÁVRH USNESENÍ Rada města předložený návrh na rozdělení hospodářského výsledku příspěvkových organizací za rok 2015 včetně rozboru hospodaření za rok 2015 a) schvaluje b) schvaluje s připomínkami c) neschvaluje d) jiné usnesení Návrh předkládá JUDr. Josef Knot, MBA 1. místostarosta Návrh zpracoval Ing. Ladislav Toman, vedoucí odboru Ing. Roman Koc, vedoucí oddělení rozpočtu, daní a poplatků

2 Důvodová zpráva: Návrh na rozdělení hospodářského výsledku příspěvkových organizací za rok 2015 včetně rozboru hospodaření za rok 2015 (přílohy č. 1 a č. 2): Radě města Písku je v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, předkládán návrh na rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací, jejichž zřizovatelem je město Písek. Zlepšený hospodářský výsledek (tj. skutečné výnosy hospodaření příspěvkové organizace jsou spolu s přijatým provozním příspěvkem vyšší než provozní náklady) se v souladu s ustanovením zákona č. 250/2000 Sb. rozděluje do peněžních fondů. Příspěvkové organizace tvoří tyto peněžní fondy: 1. rezervní fond 2. fond investic 3. fond odměn 4. fond kulturních a sociálních potřeb 1. Rezervní fond se tvoří ze zlepšeného výsledku hospodaření příspěvkové organizace na základě schválení jeho výše zřizovatelem po skončení roku, sníženého o převody do fondu odměn. Zdrojem fondu mohou být též peněžní dary. Rezervní fond používá příspěvková organizace: a) k dalšímu rozvoji své činnosti, b) k časovému překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady, c) k úhradě případných sankcí uložených jí za porušení rozpočtové kázně, d) k úhradě své ztráty za předchozí léta. Zřizovatel může dát příspěvkové organizaci souhlas k tomu, aby část svého rezervního fondu použila k posílení svého fondu investic. 2. Fond investic vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb, jehož zdrojem jsou: a) peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu, b) investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele, c) investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů, d) příjmy z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku, jestliže to zřizovatel podle svého rozhodnutí připustí, e) peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů, jsou-li určené nebo použitelné k investičním účelům, f) příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace, g) převody z rezervního fondu ve výši povolené zřizovatelem. Fond investic příspěvkové organizace se používá: a) na pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, b) k úhradě investičních úvěrů nebo půjček, c) k odvodu do rozpočtu zřizovatele, pokud takový odvod uložil, d) k navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost. stránka 2 (celkem 5)

3 3. Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku příspěvkové organizace, a to do výše jeho 80%, nejvýše však do výše 80 % stanoveného nebo přípustného objemu prostředků na platy stanoveného zřizovatelem nebo zvláštním právním předpisem, a peněžními dary účelově určenými na platy. Tvorbu fondu odměn provede příspěvková organizace na základě schválení výše zlepšeného výsledku hospodaření a rozdělení zřizovatelem. Z fondu odměn se hradí odměny zaměstnancům, přednostně se z fondu odměn hradí případné překročení prostředků na platy. 4. Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen základním přídělem na vrub nákladů příspěvkové organizace z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů, popřípadě na mzdy a náhrady mzdy a odměny za pracovní pohotovost, na odměny a ostatní plnění za vykonávanou práci. Je naplňován zálohově z roční plánované výše v souladu s jeho schváleným rozpočtem. Vyúčtování skutečného přídělu se provádí v rámci účetní závěrky. Tento fond je určen k zabezpečení kulturních, sociálních a dalších potřeb pro zaměstnance v pracovním poměru, žákům středních odborných učilišť a učilišť, interním vědeckým aspirantům, důchodcům, kteří pracovali u příspěvkové organizace, případně rodinným příslušníkům zaměstnanců a jiným fyzickým a právnickým osobám. V souladu s výše uvedeným jednotlivé příspěvkové organizace podaly návrh na rozdělení dosaženého hospodářského výsledku za rok 2015 viz následující přehled: Tab. č. 1: Přehled návrhů na rozdělení hospodářských výsledků dle požadavků příspěvkových organizací Příspěvková organizace Hospodářský výsledek za rok 2015 Návrh na rozdělení HV předložený příspěvkovou organizací název v Kč fond odměn rezervní fond ZŠ E. Beneše a MŠ Písek ,81 0,00 Kč ,81 Kč ZŠ J. Husa a MŠ Písek , ,95 Kč ,79 Kč ZŠ T. G. Masaryka a MŠ Písek , ,02 Kč ,00 Kč ZŠ Svobodná a MŠ Písek 3 493,82 0,00 Kč 3 493,82 Kč ZŠ T. Šobra a MŠ Písek , ,94 Kč ,78 Kč ZŠ J. K. Tyla a MŠ Písek ,03 0,00 Kč ,03 Kč Domovní a bytová správa ,07 0,00 Kč ,07 Kč Městská knihovna , ,00 Kč ,79 Kč Pečovatelská služba a jesle ,95 0,00 Kč ,95 Kč Centrum kultury města Písek 6 230,10 0,00 Kč 6 230,10 Kč Podle Pravidel hospodaření příspěvkových organizací byly projednány rozbory a zhodnocení hospodaření za uplynulé období za účasti zástupců příspěvkových organizací, finančního odboru, příslušného odvětvového odboru a zástupců vedení města. Na základě těchto jednání nebyl změněn návrh na rozdělení hospodářského výsledku u žádné organizace a jsou předloženy (doporučeny) radě města ke schválení v následující totožné podobě viz následující tabulka: stránka 3 (celkem 5)

4 Tab. č. 2: Přehled návrhů na rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací doporučených pro schválení radou města Příspěvková organizace příloha č. 1 Hospodářský výsledek za rok 2015 Doporučený návrh pro radu města na rozdělení HV příspěvkových organizací název v Kč fond odměn rezervní fond ZŠ E. Beneše a MŠ Písek A) ,81 0,00 Kč ,81 Kč ZŠ J. Husa a MŠ Písek B) , ,95 Kč ,79 Kč ZŠ T. G. Masaryka a MŠ Písek C) , ,02 Kč ,00 Kč ZŠ Svobodná a MŠ Písek D) 3 493,82 0,00 Kč 3 493,82 Kč ZŠ T. Šobra a MŠ Písek E) , ,94 Kč ,78 Kč ZŠ J. K. Tyla a MŠ Písek F) ,03 0,00 Kč ,03 Kč Domovní a bytová správa G) ,07 0,00 Kč ,07 Kč Městská knihovna H) , ,00 Kč ,79 Kč Pečovatelská služba a jesle I) ,95 0,00 Kč ,95 Kč Centrum kultury města Písek ,10 0,00 Kč 6 230,10 Kč Předkládané návrhy na rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací doporučené ke schválení radě města (tab. č. 2) se od návrhů jednotlivých organizací neliší a doporučuje se tedy schválit rozdělení hospodářského výsledku dle tohoto návrhu (viz též příloha č. 1 tohoto materiálu). Při stanovení těchto doporučených návrhů pro schválení v radě města se bral ohled především na jednotlivé výše hospodářských výsledků, na stavy rezervního fondu a fondu odměn k (viz příloha č. 1 organizace A I) a také na rozbor hospodaření (viz příloha č. 2). Se zřetelem na možnost převodu finančních prostředků z rezervního fondu do fondu investičního, který se používá mj. k financování investičních výdajů, je upřednostňován návrh na rozdělení hospodářského výsledku s větším posílením fondu rezervního na úkor fondu odměn. Příspěvková organizace Centrum kultury města Písek obdržela z rozpočtu zřizovatele v hodnoceném roce celkem částku 384 tis. Kč pouze na náklady spojené se založením organizace. Zahájení činnosti a svěření majetku k hospodaření proběhlo až k datu , proto není součástí příloh tohoto mteriálu. Žádná příspěvková organizace zřizovaná městem Písek nedosáhla v loňském roce záporného celkového hospodářského výsledku. Rozbory hospodaření za rok 2015 příspěvkových organizací jsou uvedeny v tabulkách a) i) v příloze č. 2, kde jsou vyčísleny jednotlivé druhy nákladů a výnosů vč. tvorby hospodářských výsledků dle hlavní a doplňkové činnosti. U rozborů základních škol se uvádějí náklady a výnosy s rozdělením na zdroje (od zřizovatele či státního rozpočtu). V navazujících údajích na rozpočet jsou znázorněny závazné ukazatele, dle kterých organizace v loňském roce hospodařily. Závazné ukazatele jsou závislé na schváleném rozpočtu příslušné kapitoly a jejich následných změnách. Žádná organizace stanovený limit nepřekročila. Dále tato pasáž obsahuje informace o použití fondů, jejich stav na začátku roku, schválené rozdělení hospodářského výsledku za rok 2014 a tím posílení fondů, stav na konci roku stránka 4 (celkem 5)

5 Následující tabulka č. 3 znázorňuje vývoj dosažených hospodářských výsledků v letech s rozdělením na celkový hospodářský výsledek organizace a vytvořený z doplňkové činnosti. Zisk z doplňkové činnosti může příspěvková organizace podle zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech použít jen ve prospěch své hlavní činnosti, přičemž zřizovatel může organizaci povolit jiné využití tohoto zdroje. Tab. č. 3 PŘEHLED HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ v tis. Kč rok 2014 rok 2013 rok 2012 Náklady Výnosy HV HV HV HV ZŠ E.Beneše ZŠ J.Husa ZŠ T.G. Masaryka ZŠ Svobodná ZŠ T.Šobra ZŠ J.K.Tyla Domovní a bytová správa Městská knihovna Pečovatelská služba a jesle v tis. Kč výsledek hospodaření CELKEM rok 2015 výsledek hospodaření DOPLŇKOVÁ ČINNOST rok 2015 rok 2014 rok 2013 rok 2012 Náklady Výnosy HV HV HV HV ZŠ E.Beneše ZŠ J.Husa ZŠ T.G. Masaryka ZŠ Svobodná ZŠ T.Šobra ZŠ J.K.Tyla Domovní a bytová správa Městská knihovna Pečovatelská služba a jesle Doporučení zpracovatele: Schválit bez připomínek - usnesení a) Vztah k rozpočtu: --- Způsob určení ceny: --- Legislativní rámec: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění, 102 odst. 2 písm. b) Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, 29 a následující Vztah ke strategickému plánu a územnímu plánu: ---- Přílohy: 1. Přehled návrhů na rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací za rok 2015 doporučených ke schválení radou města tab. A) I) 2. Hospodaření příspěvkových organizací v roce 2015 tab. a) i) stránka 5 (celkem 5)