Zápis č. 26/12/2013 z jednání Finančního výboru zastupitelstva města konaného dne v zasedací místnosti Magistrátu města Hradec Králové

Transkript

1 Zápis č. 26/12/2013 z jednání Finančního výboru zastupitelstva města konaného dne v zasedací místnosti Magistrátu města Hradec Králové Přítomni: dle prezenční listiny ze dne Tajemník finančního výboru: Ing. J. Frydrych Hosté: Ing. N. Stříteská za oddělení rozpočtu a financování Ing. J. Fikrová za odbor interního auditu Program: 1) Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu 2) Výsledky auditu zadávání veřejných zakázek malého rozsahu na odboru správy majetku města 3) Informace o provedených veřejnosprávních kontrolách v organizacích a společnostech města ukončených v I. pol. roku 2013, vč. kontrolních zpráv 4) Návrh rozpočtu statutárního města Hradec Králové na rok 2014 a rozpočtový výhled 5) Plán práce finančního výboru ZM na I. pol. roku 2014 K bodu č. 1 Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu Ověřovatelem zápisu byl jmenován Ing. Kocourek. K bodu č. 2 Výsledky auditu zadávání veřejných zakázek malého rozsahu na odboru správy majetku města Komentář k předkládanému materiálu přednesla Ing. J. Fikrová, vedoucí odboru interního auditu. Audit byl zaměřen na dodržování vnitřních předpisů při zadávání zakázek malého rozsahu. Pro odbory MMHK je stanoven závazný postup směrnicí rady města o zadávání veřejných zakázek, přičemž pro zakázky malého rozsahu platí tyto zásady: zakázky nad 50 (resp. 70) tis. Kč se zadávají na základě zadávacího řízení směrnice stanoví výjimky z tohoto postupu (např. pokud může plnění poskytnout z důvodů technických, uměleckých, ochrany práv pouze určitý dodavatel) výzvu a hodnotící kritéria schvaluje: do 100 tis. vedoucí odboru do 500 tis. příslušný náměstek, tajemnice nebo primátor nad 500 tis. rada města přidělení zakázky rozhoduje ten, kdo schvaluje výzvu podle daných pravidel musí postupovat i jiný subjekt, pokud zadává zakázku jménem města ve všech případech, kdy dojde k odchylce oproti pravidlům, může výjimku schválit rada města V rámci auditu byly prověřeny všechny zakázky malého rozsahu za období roku 2012 (celkem jich bylo 35). U převážné většiny kontrolovaných veřejných zakázek (25 z 35) nebyly zjištěny zásadní nedostatky, které by měly vliv na konečný výběr dodavatele. Bylo však zjištěno nedodržování vnitřní směrnice, zejména chyby a nesrovnalosti v dokumentaci, které zpochybňují dodržování zásad dle 6 zákona o zadávání veřejných zakázek (transparentnost, rovné zacházení, zákaz diskriminace). Např.: Zapsala: Mgr. Ivona Součková 1/

2 - některé zakázky nad limit 50, resp. 70 tis. byly zadány přímo bez řádného zdůvodnění a bez odsouhlasení v radě města (jednalo se o 10 zakázek; vedoucí odboru Mgr. Votroubek v těchto případech postup odboru vysvětlil, jeho vysvětlení je součástí zprávy z auditu) - výzvy nebyly schváleny oprávněnou osobou zápis z VŘ neobsahoval všechny rozhodné informace (např. že dva ze tří uchazečů nedodali požadovaný soupis prací s výkazem výměr) - v komisi zasednul jmenovaný člen i jeho zástupce, což směrnice přímo vylučuje - v několika případech byl při jednání komise změněn způsob výpočtu nebo výběru - některé výzvy nebyly vyvěšeny řádně způsobem, který určuje směrnice (tj. na internetových stránkách města a na stránkách Uvedená pochybení byla průběžně řešena s Ing. Votroubkem, který nese za danou oblast odpovědnost a v jehož kompetenci je zajistit dodržování vnitřních pravidel pracovníky odboru OM. Zajištění nápravy bude ověřeno následným auditem za 1. pololetí Výsledky auditu byly rovněž projednány s primátorem města a s tajemnicí MMHK, kteří posoudí případná další opatření. Opatření systémového charakteru pro oblast zadávání zakázek nebyla v daném případě uložena, neboť právním oddělením je připravována nová směrnice o zadávání veřejných zakázek, která je v současné době v připomínkovém řízení a bude účinná od Nová směrnice bude předložena v prosinci 2013 zastupitelstvu města. Členy Finančního výboru byly diskutovány: výše limitu pro zadávání zakázek na městě, závaznost směrnice pro organizace a společnosti města, dodržování zákona o zadávání veřejných zakázek, dodržování směrnice RM o zadávání veřejných zakázek, náprava nedostatků a postihy, průběh auditu a odezva vedoucího odboru, jednání výběrové komise. Usnesení: Finanční výbor projednal Výsledky auditu zadávání veřejných zakázek malého rozsahu na odboru správy majetku města po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 2: pro 10, proti 0, zdržel se 1, Usnesení bylo přijato. K bodu č. 3 Informace o provedených veřejnosprávních kontrolách v organizacích a společnostech města ukončených v I. pol. roku 2013, vč. kontrolních zpráv Komentář k předkládanému materiálu přednesla Ing. J. Fikrová, vedoucí odboru interního auditu. Hradecká kulturní a vzdělávací společnost s.r.o. Kontrola byla zaměřena na prověření řádného hospodaření společnosti, včetně řádného vedení účetnictví za roky 2010 a 2011 s cílem ověřit a poskytnout přiměřené ujištění o hospodárném, účelném a efektivním výkonu činností v souladu s uzavřenými smlouvami a se stanovenými úkoly, pro něž byla společnost založena, o dodržování právních a vnitřních předpisů, zakladatelské listiny a o plnění usnesení orgánů města při hospodaření společnosti, o průkazném účetním zpracování a o včasnosti a spolehlivosti informací o hospodaření společnosti a o nakládání s veřejnými prostředky. Výsledek kontroly: V rámci kontroly bylo ověřeno, že HKVS plní základní ukazatele a účel pro který byla městem založena. V účetnictví nebyly zjištěny nedostatky, které by měly za následek nesprávnost, neúplnost, neprůkaznost nebo nesrozumitelnost účetnictví. Účetní závěrka za kontrolované roky podává ve všech podstatných bodech věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace společnosti. Rovněž v rámci kontroly hospodaření společnosti jsme nezjistili závažné případy neoprávněného nebo nehospodárného nakládání s veřejnými prostředky. V jednotlivých oblastech byly zjištěny pouze dílčí Zapsala: Mgr. Ivona Součková 2/

3 nedostatky, které jsou shrnuty níže, a podrobně popsány v protokolu z kontroly. V několika případech bylo upozorněno na důslednější uplatňování principů hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti při vynakládání veřejných prostředků a s tím související povinnost dodržování zákona o zadávání veřejných zakázek. 1. Kontrola použití dotací poskytnutých z rozpočtu města Víceleté dotace od MMHK HKVS obdržela z rozpočtu města v roce 2010 a 2011 dotaci na činnost ve výši 11 mil. Kč ročně. Kontrolou nebyly shledány nedostatky v plnění výkonových ukazatelů stanovených ve smlouvě. Smlouva však nestanoví povinnost sledovat v účetnictví odděleně použití finančních prostředků z dotace města. Z tohoto důvodu není z účetnictví zřejmé, u kterých činností byla dotace použita na pokrytí ztráty a které konkrétní náklady byly financovány z poskytnuté dotace. Ostatní dotace od MMHK, dotace ROP a Glacensis Kontrolou byly zjištěny dílčí nedostatky: - nedodržení podmínek stanovených ve smlouvách o poskytnutí finanční podpory ve výši ve výši Kč - náklady a výnosy vykázané HKVS ve vyúčtování příspěvků se liší od hodnot vykázaných v účetnictví - ve dvou případech bylo vyhodnoceno, že pro uskutečnění projektu nebylo nutno poskytnout dotaci v daném rozsahu - výnosy nebyly účtovány ve věcné souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel; v důsledku tohoto postupu nelze na úrovni jednotlivých činností správně vyhodnotit výsledek hospodaření 2. Zadávání veřejných zakázek HKVS je veřejným zadavatelem, tj. při zadávání zakázek musí postupovat podle zákona o zadávání veřejných zakázek. Postup HKVS při zadávání veřejných zakázek byl upraven vnitřní směrnicí, přičemž limit pro realizaci poptávkového řízení byl stanoven ve výši Kč, v naléhavém případě Kč. V kontrolovaném období zadávala HKVS pouze zakázky malého rozsahu, tj. nemusela zadávat zakázky podle zákona, ale musela dodržet zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. Při kontrole bylo zjištěno, že v některých případech nebyla dodržena vnitřní směrnice, případně nebyly dodrženy zásady dle zákona. Např.: V některých případech byly zakázky zadány bez poptávkového řízení, ačkoliv jejich cena přesáhla limit stanovený vnitřní směrnicí. Ve dvou případech bylo zjištěno, že vítězný uchazeč nevyhověl zadávacím podmínkám a přesto nebyl vyřazen. Nevyřazení těchto nabídek ovlivnilo pořadí úspěšnosti nabídek. V některých případech byla u poptávkových řízení zjištěna pochybení, která znemožňují přezkoumání postupu zadavatele, případně mohou vyvolat pochybnosti o řádném průběhu řízení: - nedostatečně vymezená hodnotící kritéria, - v zápisech výběrové komise nebyly uvedeny důvody, proč byla vítězná nabídka vyhodnocena jako nejvýhodnější, - dokumentace dvou poptávkových řízení obsahovala zalepené obálky s nabídkami, u kterých nebyly zjevné žádné známky jejich otevření, ačkoli dle zápisu výběrová komise tyto nabídky hodnotila, - obálky nebyly opatřeny datem a časovým údajem o doručení 3. Posouzení hospodárnosti, účelnosti, efektivnosti V kontrolovaném období byly v několika případech shledány dílčí nedostatky z hlediska hospodárného, účelného a efektivního vynakládání finančních prostředků. Jednalo se zejména o vynaložené prostředky v rámci propagačních a reklamních aktivit, dále o vynaložené prostředky na stavební úpravy v Adalbertinu, na pořízení multifunkční tiskárny pro pobočku informačního centra v ČD centru a na distribuci filmů a propagačních materiálů pro letní kino Širák. 4. Kontrola tržeb za nájemné a související služby Zapsala: Mgr. Ivona Součková 3/

4 HKVS v kontrolovaném období pronajímala v řadě případů podnikatelským subjektům prostory za nižší ceny než ceny stanovené platným ceníkem, přitom z vystavených faktur vyplývá, že mezi nájemci byly některé nepodnikatelské subjekty, kterým byly účtovány ceníkové ceny. U pronájmů nepodnikatelským subjektům byly zjištěny rozdíly v cenách účtovaných za pronájem stejných prostor k témuž účelu. Kontrolou byly dále zjištěny rozdíly mezi délkou sjednané doby nájmu ve smlouvě a počtem skutečně fakturovaných hodin a rovněž neověřování bezdlužnosti při sjednávání nového nájmu. Z vyjádření HKVS vyplývá, že ceny jsou smluvní, tudíž i podnikatelským subjektům je možno poskytnout pronájmy za ceny nižší než jsou stanoveny v oficiálním ceníku. V daném případě bychom považovali za vhodné, aby ceník poskytovaných služeb byl na základě návrhu společnosti schválen radou města. Minimálně by se tato povinnost měla týkat služeb poskytovaných v rámci závazku veřejné služby, obdobně jako rada města schvaluje ceny jízdenek MHD. 5. Ostatní zjištění riziko při nakládání s pokladní hotovostí překročení zákonného limitu pro práce na DPČ chyby v cestovních náhradách, pracovních výkazech a v knize jízd riziko porušení zákazu konkurence členem dozorčí rady společnosti Opatření přijatá ze strany HKVS: 1. Kontrola použití dotací poskytnutých z rozpočtu města Nová smlouva o závazku veřejné služby mezi městem a HKVS zpřesnila definici odděleného užití prostředků pro činnosti zahrnuté do závazku veřejné služby a pokrytí ztráty, lépe specifikuje výkonové ukazatele a směrnicí ředitele bude upřesněno klíčování rozúčtování správní a provozní režie do činností zařazených a nezařazených do závazku veřejné služby. 2. Zadávání veřejných zakázek S účinností od byla v souvislosti s novelou zákona o veřejných zakázkách novelizována i směrnice HKVS upravující postup při zadávání veřejných zakázek. Novelizace v souladu se zákonem v mnoha ohledech upřesňuje, ale také při zadávání zakázek malého rozsahu zjednodušuje postup při zadávání veřejných zakázek tak, aby již nedocházelo k zjištěným nedostatkům a byl dodržen princip transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. 3. Posouzení hospodárnosti, účelnosti, efektivnosti Pro zvýšení hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti při nakládání s veřejnými prostředky byla po uskutečnění kontroly zvýšena vnitřní kontrola zajišťující větší obezřetnost při objednávání zboží, služeb, reklamy a propagačních materiálů. 4. Kontrola tržeb za nájemné a související služby HKVS přijala opatření pro pečlivější dokládání změn při realizaci nájmu (zkrácení, případně prodloužení doby nájmu, nevyužití, případně doobjednání služeb při samotné realizaci nájmu). Ceník HKVS umožňuje sjednání smluvní ceny pronájmu a souvisejících služeb mimo cenu stanovenou ceníkem. Tento postup umožňuje lépe reagovat na nabídky konkurence a zvyšuje efektivitu tržeb za nájemné a související služby. HKVS nesdílí názor, že by bylo nutné ceník pro krátkodobé pronájmy a související služby nechat schvalovat Radou města, a tím HKVS zavázat k jeho striktnímu dodržování. 5. Ostatní zjištění Pro odstranění nedostatků při zacházení s pokladní hotovostí, překročení stanoveného limitu pro práce na DPČ, v cestovních náhradách a v záznamech v knihách jízd, HKVS zvýšila vnitřní kontrolu. Řešení zákazu konkurence u člena dozorčí rady není v kompetenci HKVS. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 4/

5 Filharmonie Hradec Králové o.p.s. Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové Předmětem kontroly bylo ověření všech rozhodných skutečností pro poskytnutí a vynakládání finančních prostředků z rozpočtu Statutárního města Hradec Králové v letech 2012 a 2013, zejména ověření plnění podmínek poskytnutí a čerpání finanční podpory v souladu s uzavřenými smlouvami. Za rok 2012 byla provedena následná veřejnosprávní kontrola a za rok 2013 průběžná veřejnosprávní kontrola. Výsledek kontroly: V rámci kontroly bylo ověřeno, že Filharmonie plní základní ukazatele a účel, pro který byla městem založena. V rámci kontroly hospodaření společnosti jsme nezjistili závažné případy neoprávněného nebo nehospodárného nakládání s veřejnými prostředky. V jednotlivých kontrolovaných oblastech byly zjištěny pouze dílčí nedostatky, které jsou shrnuty níže, a podrobně popsány v protokolu z kontroly. Při kontrole však byly zjištěny nesprávné postupy účtování, zejména v oblasti dlouhodobého majetku, kdy Filharmonie u části majetku neprováděla účetní odpisy, ani jiným způsobem nezachycovala v účetnictví trvalé snižování hodnoty majetku, ke kterému dochází jeho používáním. Nedodržení účetních předpisů bylo zjištěno i u účtování nedokončeného majetku, kdy Filharmonie na daném účtu (042) vykazovala položky majetku, které již byly uvedeny do užívání a měly být tedy rovněž odepisovány. Filharmonie rovněž nijak neřešila odpis majetku (tedy snižování hodnoty) ve výši 5,4 mil. Kč, který získala darem od zakladatele města Hradec Králové k datu po vzniku o.p.s. Nedodržení postupů účtování způsobilo v daném případě jednak zkreslování hospodářského výsledku (Filharmonie nakupovala majetek, vynaložila finanční prostředky, ale ty se nepromítaly do nákladů společnosti) a jednak nadhodnocení stavu aktiv, tedy majetku společnosti, neboť na majetkových účtech byly vykazovány položky majetku bez příslušné korekce (odpisu), takže stav vykazovaného majetku neodpovídal reálné hodnotě. Rozsah odchylek ve finančním vyjádření považujeme za významný s dopadem na sníženou vypovídací schopnost účetní závěrky. Např.: Neodepisovaný majetek získaný od zakladatele Kč Neodepisovaný majetek v hodnotě Kč za roky Kč Neodepisované hudební nástroje pořízené v letech Kč Projektová dokumentace k akci ukončené 2012 (vedená na účtu 042) Kč Další zjištění: 1. Rozpočet Filharmonie Filharmonie vykazuje za poslední roky každoročně ztrátu, která není kryta příjmy společnosti v daném roce a je v podstatě sanována finančními prostředky z dotací určenými na další období. Jak vyplývá z protokolu z kontroly, v případě dodržení účetních metod (zejména řádného odepisování majetku) by byly ztráty v jednotlivých obdobích ještě vyšší. Při kontrole nebyly zjištěny žádné výslovně nehospodárné výdaje, nicméně Filharmonie musí uvedenou situaci nutně řešit, a to buď dosažením vyšších příjmů (z vlastní činnosti nebo vyšším příspěvkem z rozpočtu města) nebo omezením výdajů (snížením provozních výdajů, eliminací ztrátových aktivit, snížením rozsahu služeb atd.). Nedojde li k dodržování vyrovnaného rozpočtu, pak mohou společnosti hrozit v budoucnu vážné finanční problémy až insolvence. Níže uvedený graf demonstruje vývoj stavu disponibilních peněžních prostředků a kumulované ztráty společnosti k rozvahovému dni v letech Zapsala: Mgr. Ivona Součková 5/

6 Zůstatek v tis. Kč Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové 4 000, , , , , , , , ,0 0, ,0 443,0 0,0 0, ,0-768, , , , ,0 Disponibilní peněžní prostředky Kumulovaná ztráta ,0 2. Kontrola použití dotací poskytnutých z rozpočtu města Filharmonie obdržela v roce 2012 z rozpočtu města finanční příspěvek ve výši 34 mil. Kč. Kontrolou nebyly shledány nedostatky v plnění výkonových ukazatelů stanovených ve smlouvě. Smlouva však nestanoví povinnost sledovat v účetnictví odděleně použití finančních prostředků z dotace města. Z tohoto důvodu není z účetnictví zřejmé, které konkrétní náklady byly financovány z poskytnuté dotace. Pozn.: toto není samozřejmě chyba Filharmonie a bude řešeno v rámci nové smlouvy. Příspěvek na nájem nekomerčních ploch Kontrolou bylo zjištěno nedodržení podmínek stanovených ve smlouvě o poskytnutí příspěvku. Tím došlo k neoprávněnému použití peněžních prostředků poskytnutých z rozpočtu města, což představuje porušení rozpočtové kázně ve výši Kč. Příspěvek na Hudební fórum HK 2012 Příjemce použil část příspěvku na odměny hráčům Filharmonie, což nebylo v souladu s účelem finanční podpory stanoveným ve smlouvě. Tímto postupem došlo k neoprávněnému použití peněžních prostředků poskytnutých z rozpočtu města, což představuje porušení rozpočtové kázně ve výši Kč. 3. Zadávání veřejných zakázek V kontrolovaném období zadávala Filharmonie pouze veřejné zakázky malého rozsahu. Postup při zadávání veřejných zakázek je upraven vnitřní směrnicí. Kontrolou bylo zjištěno, že v několika případech byly některé zakázky zadány bez poptávkového řízení, ačkoliv jejich cena přesáhla limit stanovený vnitřní směrnicí. Na internetových stránkách FILHARMONIE nebyly zveřejňovány informace o veřejných zakázkách, což není v souladu se zásadami transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace, ani s vnitřní směrnicí. V několika případech byla u poptávkových řízení zjištěna pochybení, která znemožňují přezkoumání postupu zadavatele: žádosti o nabídku nesplňovaly náležitosti výzvy k podání nabídky dle vnitřní směrnice (žádosti neobsahovaly informace o termínu, způsobu a označení podávaných nabídek, nebyla stanovena hodnotící kritéria a postup hodnocení nabídek) Zapsala: Mgr. Ivona Součková 6/

7 nelze přezkoumat, jakým způsobem a kdy byly nabídky podány, ani zda byly doručeny včas nebyl předložen zápis z hodnocení nabídek, takže výběr dodavatele nelze přezkoumat 4. Posouzení hospodárnosti, účelnosti, efektivnosti V kontrolovaném období byly v několika konkrétních případech shledány dílčí nedostatky z hlediska hospodárného, účelného a efektivního vynakládání finančních prostředků. Jednalo se zejména o představení hostujících divadel z abonentní řady Opera balet, (v koncertní sezóně 2012/2013 zrušena), dále o některé mimořádné koncerty, náklady na hostující umělce, náklady na reprezentaci, prodej tištěných programů ke koncertům, atd. Všechny tyto oblasti generovaly ztrátu a spatřujeme zde rezervy z hlediska možných úspor a dalších opatření pro dosažení vyrovnaného hospodaření. Opatření přijatá ze strany Filharmonie: 1. Zjištěné nedostatky ve vedení účetnictví Ačkoli účetní postupy FHK při účtování majetku byly ze strany hlavního ekonoma FHK konzultovány s ekonomickými odborníky a externím auditem od roku 2007 byly schvalovány i všechny účetní závěrky a výroční zprávy, byly odborem interního auditu shledány chyby při vykazování dlouhodobého majetku aj. I když zjištěným postupem nebyla způsobena škoda dalšímu subjektu, po zjištění výše popsaných skutečností přistoupilo vedení FHK a) k personální výměně na postu hlavního ekonoma b) k výběru nové externí auditorské firmy pro další období c) s účinností od roku 2012 byl vnitřní směrnicí nastaven v souladu se zákonem o účetnictví nový systém odpisů 2. Porušení rozpočtové kázně K porušení rozpočtové kázně došlo dle zjištění odboru interního auditu ve dvou případech: 1) Snížení nájemného po dobu rekonstrukce budovy (původní smlouva umožňovala nájem pouze budovy FHK, ušetřené prostředky byly použity právě na nájem jiných prostor, ale účel původní smlouvy změněn dodatkem nebyl jednalo se o administrativní chybu při uzavírání dohody o snížení nájmu (cca 79 tis. Kč)) 2) V rámci dotace Regina (HFHK 2012) byly prostředky ve výši cca 33 tis. Kč (mimořádné zákonné autorské interpretační honoráře za nahrávání Českým rozhlasem vyplacené hudebníkům FHK byly vykázány v rámci dotace v odsouhlasené dotační kategorii honoráře, ale přes účet 512(mzdy), což dotační smlouva neumožňuje ) FHK zažádalo o prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně Opatření: zvýšenou interní kontrolou a pozorností při vyúčtování získaných dotací včetně osobní motivace odpovědných pracovníků vyloučit podobné chyby 3. Nakládání s majetkem města darovaným při založení společnosti Vysvětlení: Při nákupu či prodeji hudebních nástrojů postupovala FHK na základě dlouholetých pravidel. Při převodu právní formy OPS byla do smlouvy, která převáděla původní majetek hudebních nástrojů z PO do OPS, přidána podmínka nezcizení takto darovaných věcí. Protože prodej a nákup hudebních nástrojů pro potřeby FHK je předmětem její hlavní činnost dle zakládací smlouvy, došlo v některých případech nepotřebných hudebních nástrojů při jejich prodeji k neúmyslnému opomenutí této podmínky (viz protokol kontroly cca 55 tis Kč). Finanční prostředky získané za prodej nepotřebných nástrojů či příslušenství byly vždy investovány zpět na obnovu fundusu hudebních nástrojů. Navíc v roce 2012 investovala FHK do obnovy fundusu hudebních nástrojů a na koupi potřebných náhradních dílů z vlastních zdrojů částku větší než 1 mil. Kč. Opatření: Navrhujeme po projednání s MMHK připravit dodatek původní darovací smlouvy, která stanoví výši hodnoty a upraví podmínku zcizení/prodeje (např. souhlas SR pro prodej v rozmezí např tis. Kč, nad tuto částku nutný souhlas rady města apo.) tak, aby bylo umožněno flexibilní a přitom hospodárné nakládání s hudebními nástroji 4. Posouzení hospodárnosti, účelnosti, efektivnosti Zapsala: Mgr. Ivona Součková 7/

8 Opatření: Pro zvýšení hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti při nakládání s veřejnými prostředky byla po uskutečnění kontroly zvýšena vnitřní kontrola zajišťující větší obezřetnost při objednávání zboží, služeb, reklamy a propagačních materiálů. Dále bylo v průběhu roku 2013 přistoupeno k: o útlumu drahých dovozových akcí (např. operní představení, oratorní koncerty plánovaná oratorní řada přesunuta do další sezóny) o důsledné revizi nastavených limitů (propagace, noty, honoráře externistům ) o k navýšení nájemného za pronájmy (nově podepisované smlouvy): o zvýšení cen abonentek cyklu Opereta Muzikál 5. Zadávání veřejných zakázek Opatření: S účinností od byla v souvislosti uvedenými zjištěními a v souladu s novelou zákona o veřejných zakázkách novelizována vnitřní směrnice FHK upravující postup při zadávání veřejných zakázek. Novelizace v souladu se zákonem v mnoha ohledech upřesňuje, ale také při zadávání zakázek malého rozsahu zjednodušuje postup při zadávání veřejných zakázek tak, aby již nedocházelo k zjištěným nedostatkům a byl dodržen princip transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. 6. Ostatní zjištění Opatření: Pro odstranění dalších zjištěných nedostatků včetně nedostatků v evidenci průměrné spotřeby autoflotily, evidenci karet CCS, zefektivnění a důsledné využívání vnitřního kontrolního systému atd. viz protokol o interním auditu, FHK zvýšila vnitřní kontrolu v návaznosti na motivační možnosti FHK u jednotlivých odpovědných pracovníků. Výsledky kontrol pojednala rada města, souhlasila s navrženými opatřeními a uložila ředitelům organizací předložit radě města zpětnou informaci o plnění opatření v termínu do Členy Finančního výboru byly diskutovány: výsledky auditů a nápravná opatření, zadávání veřejných zakázek, nastavení hospodaření na straně výnosů, závažnost nalezených nedostatků. Usnesení: Finanční výbor projednal Informaci o provedených veřejnosprávních kontrolách v organizacích a společnostech města ukončených v I. pol. roku 2013, vč. kontrolních zpráv po proběhlé diskusi s tím, že FV požaduje po Filharmonii předložit na zasedání FV v únoru 2014 průběžnou zprávu o plnění opatření z provedeného auditu a finanční plán na rok Hlasování k bodu č. 3: pro 10, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato. K bodu č. 4 Návrh rozpočtu statutárního města Hradec Králové na rok 2014 a rozpočtový výhled Komentář k předkládanému materiálu přednesl Ing. J. Frydrych, vedoucí odboru ekonomického, doplnění provedla Ing. N. Stříteská, vedoucí oddělení rozpočtu a financování. Návrh rozpočtu města pro rok 2014 vychází z radou schváleného základního rámce, který byl následně rozpracován vedoucími jednotlivých odborů v souladu s požadavky daných rozpočtových kapitol a upraven ve smyslu zapracování schválených rozpočtových změn. Zároveň došlo k většinovému použití rozpočtových rezerv (investiční a souhrnná), a to rozdělením do odsouhlasených jmenovitých akcí. Jak je patrné ze souhrnné bilance, původní myšlenku na sestavení rozpočtu pro všechny tři následující roky s nulovým saldem se podařilo realizovat a navržený rozpočet lze označit jako vyrovnaný. Pro rok 2014 jsou příjmy i výdaje navrženy ve shodné výši, a to v částce mil. Kč. Příjmy Zapsala: Mgr. Ivona Součková 8/

9 Daňové příjmy jsou navrženy ve výši mil. Kč. Oproti roku 2013, byl rozpočet těchto příjmů navýšen o 17 mil. Kč, což je způsobeno zpřesněním odhadu v oblasti příjmů přijímaných městem na základě Zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní (vazba na účinky změn procentních podílů na výnosu jednotlivých daní a přiřazením kritéria na počet žáků navštěvujících školy zřízené městem, realizované v letošním roce.) Nedaňové příjmy města jsou navrženy v částce 187 mil. Kč, což je v podstatě shodná výše, jaká je rozpočtována pro rok Je uvažováno s mírně nižším inkasem nájemného v důsledku prodeje bytového fondu a se slabým nárůstem nájemného z nebytového fondu. Částečně povýšen byl také rozpočet příjmů z úroků a finančního majetku, kde mimo jiné i pro rok 2014 počítáme s výplatou dividend od společnosti Tepelné hospodářství HK a Bohemian Waste Management. Mezi kapitálové příjmy do rozpočtu města na rok 2014 byly zařazeny příjmy z prodeje pozemků v plánované výši 10 mil. Kč a další částka 60 mil. Kč odpovídá hodnotě prodejů ostatních nemovitostí, včetně nemovitostí spadajících do privatizace. Do příjmů, označených jako přijaté transfery, jsou prioritně zařazeny prostředky, poskytované ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu. Pro rok 2014, byly zařazeny ve shodné výši jako v letošním roce, tj. ve výši 65,4 mil. Kč. Do této kategorie příjmů náleží také různé dotace získané na jednotlivé projekty města. V největší míře, jsou to projekty zařazené do Integrovaného plánu rozvoje města (IPRM), kde v roce 2014 město bude nárokovat navrácení investovaných prostředků v hodnotě 74,5 mil. Kč. Výdaje Výše běžných výdajů pro rok 2014 byla stanovena na základě hodnoty běžných výdajů schváleného rozpočtu na rok 2013 se zohledněním přijatých usnesení souvisejících s tvorbou rozpočtu pro rok 2014, a po vyřazení jednorázových, popř. ukončených akcí v roce Po provedených úpravách je navržena hodnota běžných výdajů mil. Kč, což je 0,8% navýšení oproti schválenému rozpočtu na rok Mezi nově zařazené akce patří oprava městského opevnění opěrných zdí u Labe a Orlice s hodnotou 7 mil. Kč, či oprava a údržba cyklostezek za 3,45 mil. Kč. Dále došlo vlivem zapracování nově přijatých usnesení v průběhu letošního roku k navýšení prostředků Fondu na podporu veřejně prospěšných projektů o 13 mil. Kč, tj. nárůst o 6%. Hodnota kapitálových výdajů rozpočtu na rok 2014 odpovídá předpokládaným nákladům na akce schválené orgány města, jejichž realizace již začala nebo bude zahájena v roce Mezi největší investiční akce roku 2014 bude patřit zateplení školních budov s odhadovanými náklady ve výši 80 mil. Kč, avšak s předpokládanou investiční dotací ve výši 50 mil. Kč. V rámci IPRM bude pokračovat Regenerace Benešovy třídy, nebo například realizována přestavba nevyužitých nebytových prostor na nové Infocentrum. Dále byly vyčleněny v rozpočtu města na rok 2014 prostředky na rekonstrukci městských komunikací ve výši 43,5 mil. Kč, či výstavbu mateřské školy ve Svobodných Dvorech s hodnotou 12 mil. Kč. Zařazené investice dosahují pro rok 2014 souhrnně hodnoty 250,8 mil. Kč, z čehož v 34% se jedná o projekty spolufinancované v rámci IPRM. Data uvedená ve sloupci celkových nákladů v tabulkové části u kapitálových výdajů jsou pouze orientační, závazná jsou data ve sloupcích za roky Po započtení všech běžných a kapitálových výdajů zbývá částka 2,4 mil. Kč, ze které je vytvořena souhrnná rezerva. Financování rozpočtu 2014 Vzhledem k tomu, že je pro rok 2014 sestaven vyrovnaný rozpočet, bude nutno v rámci financování počítat pouze se splátkami dlouhodobých úvěrů, které pro rok 2014 mají hodnotu 59,5 mil. Kč. Úvěr přijatý v roce 2011 na financování investičních potřeb města, zejména pak opravy školských a výstavby sportovních zařízení v objemu 350 mil. Kč, je téměř vyčerpán. Z důvodů možného pozdržení konečných plateb u dokončovaných akcí, je uvažováno o možnosti prodloužení čerpání do září 2014, avšak bez odkladu původního termínu splácení, takže v lednu 2014 bude řádně započato umořování i tohoto úvěru. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 9/

10 Rozpočtový výhled na roky 2015 a 2016 Rozpočtový výhled na roky 2015 a 2016 je součástí bilance, tedy uveden základním položkovém členění. Podrobněji je rozpracována pouze oblast investic (jednotlivé sloupce v tabulkové části kapitálových výdajů.) I pro roky 2015 a 2016 byly sestaveny vyrovnané rozpočty. Uspořené prostředky minulých let jsou v uvedených letech použity pouze k financování splátek přijatých úvěrů, což umožňuje vytváření rezervy pro budoucí významné investice. Členy Finančního výboru byly diskutovány: chodník k digitálnímu planetáriu, odkup Tereziánského dvora, běžné výdaje a jejich plnění v čase, výdaje na veřejné osvětlení, výdaje na IT, vyrovnaný rozpočet, investiční výdaje v rozpočtovém výhledu, dopady RUD do příjmů, dotace DPmHK. Usnesení: Finanční výbor projednal Návrh rozpočtu statutárního města Hradec Králové na rok 2014 a rozpočtový výhled po proběhlé diskusi s tím, že doporučuje ZM jeho schválení. Hlasování k bodu č. 4: pro 11, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato. K bodu č. 5 Plán práce Finančního výboru ZM na I. pololetí roku 2014 Finanční výbor projednal a schvaluje plán práce na I. pololetí roku Usnesení: Finanční výbor projednal Plán práce Finančního výboru ZM na I. pololetí roku 2014 po proběhlé diskusi bez připomínek Zapsala: Mgr. Ivona Součková 10/

11 Hlasování k bodu č. 5: pro,proti 0,zdržel se 0, Usnesení bylo přijato. Jednání bylo zahájeno v 14:00 hod. a ukončeno v 16:45 Příloha: Prezenční listina Rozdělovník: Primátorovi města Tajemnici magistrátu města Všem členům zastupitelstva Všem členům finančního výboru Tajemníkovi finančního výboru 1x archivace Ing. Milan Sommer předseda finančního výboru Ověřovatel zápisu: Zapsala: Mgr. Ivona Součková 11/