Výroční zpráva Člen skupiny HVB Group

Transkript

1 Výroční zpráva 2004 Člen skupiny HVB Group

2

3 Obsah: Nejd ležit jší hospodá ské výsledky Úsp ch ve znamení r stu Úvodní slovo p edstavenstva Zpráva dozor í rady Nekonsolidovaná ú etní záv rka Výrok auditora k nekonsolidované ú etní záv rce Další informace Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou P edstavenstvo, dozor í rada Pobo ky Finan ní skupina HVB Bank Czech Republic a.s. Základní finan ní ukazatele HVB Bank Czech Republic a.s. na konsolidované bázi Konsolidovaná ú etní záv rka Výrok auditora ke konsolidované výro ní zpráv Údaje z ú etní záv rky subjekt nezahrnutých do konsolidace Podpisy len p edstavenstva HVB Bank Czech Republic a.s.:

4

5 Nejd ležit jší hospodá ské výsledky HVB Bank Czech Republic a.s V tis K V tis K Hospodá ské výsledky istý výnos z úrok isté výnosy z provozních inností p ed tvorbou a použitím rezerv a opravných položek Hospodá ský výsledek za b žnou innost p ed zdan ním Zisk za ú etní období Pom rové ukazatele Výnosnost vlastního kapitálu po zdan ní 17,2% 17,8% Pom r náklad a výnos 49,4% 57,3% Pom r istých výnos z poplatk a provizí k provozním výnos m 21,5% 21,1% Rozvahové ukazatele Bilan ní suma Objem úv r klient m Základní kapitál Další regulatorní ukazatele podle p edpis NB Tier Kapitál Rizikov vážená aktiva bankovního portfolia Kapitálová p im enost 10,3% 13,7% Po et zam stnanc ke konci roku Po et pobo ek 24 23

6 Úsp ch ve znamení r stu Rok 2004 byl úsp šným rokem pro rozvoj celé naší bankovní skupiny. R st v zemích st ední a východní Evropy se dál zrychloval a také hospodá ství jihovýchodní Evropy zaznamenalo dynamický rozmach. Došlo k dalšímu posílení mezinárodní ekonomické integrace. Ekonomické reformy, které jsme s velkým úsilím realizovali v minulých letech, za ínají nést své plody. Pozornost sv ta k vývoji v tomto regionu a k jeho slibným r stovým perspektivám p itáhlo hlavn první kolo rozší ení Evropské unie, které bylo završeno v kv tnu V rámci naší bankovní skupiny byla minulá léta charakteristická rozvojem distribu ní sít. V n kterých zemích došlo ke sjednocování proces a provoz do efektivn jších jednotek, v jiných jsme s bankovními aktivitami za ínali úpln nov. V roce 2004 jsme se zam ili na r st tržního potenciálu. Odstartovali jsme r stovou strategii a dále expandujeme. Naším cílem je stát se v každé zemi regionu jednou z vedoucích univerzálních bank, p i zohledn ní všech místních priorit a p íležitostí. Skupina Bank Austria Creditanstalt Group vidí svou roli v rámci HVB Group jako roli banky pro rostoucí Evropu. Díky bankovní síti s více než pobo kami v celkem 12 zemích máme v regionu velice široké pokrytí. P ibližn našich zam stnanc poskytuje své služby asi 6,3 mil. klient m. Prioritou je být v ele moderniza ních a inova ních proces s našimi produkty a službami, spl ujícími mezinárodní standardy. Naši firemní klienti mohou využívat služeb banky pro své aktivity na mezinárodních trzích, a to bez ohledu na to, kde sídlí. A naši produktoví specialisté tvo í nadnárodní sí, která je propojením mezi regionálními a celosv tovými finan ními trhy. Naším cílem je vytvá et hodnoty v dlouhodobé perspektiv prost ednictvím r stu, efektivním službám poskytovaným klient m a pomocí produktivity. Chceme pat it mezi absolutní špi ku ve finan ním sektoru a v celé skupin využívat své know-how. R st je naší hlavní spole nou metou.

7 Úvodní slovo p edstavenstva Vážení klienti a vážení obchodní partne i, p edstavenstvo HVB Bank Czech Republic a.s. (dále jen HVB Bank) si Vám dovoluje p edložit výro ní zprávu za rok MAKROEKONOMICKÉ PROST EDÍ V ROCE 2004 eská republika pom rn hladce vplula do p ístavu Evropské unie. Obavy sdílené ástí ve ejnosti ohledn ekonomických šok souvisejících se vstupem do EU se ukázaly p evážn jako neopodstatn né. Cenová hladina vzrostla jen mírn (pr m rná i meziro ní inflace dosáhla na konci roku 2,8 %), a to zejména kv li zm nám v nep ímých daních, jež byly pouze z ásti iniciovány lenstvím v EU. Pr myslová výroba vykázala r st o tém desetinu a export v korunovém vyjád ení vzrostl o tvrtinu. Na uvedených výsledcích se bezpochyby podílel silný r st globální ekonomiky, jakož i oživení poptávky v Evrop. Posilování eské m ny, probíhající zejména ve druhé polovin roku, výkon ekonomiky viditeln nesnížilo. Domácí poptávku táhly p edevším investice, zatímco soukromá spot eba reagovala na obavy z inflace zvoln ním tempa svého r stu. Díky zahrani ní poptávce však celoro ní r st HDP p ekonal skute nost p edchozího roku a ve struktu e r stu došlo k podstatnému posunu sm rem k rovnom rn jšímu, a tedy zdrav jšímu zastoupení jednotlivých složek poptávky. Nejvýznamn jším rozhodnutím z hlediska ekonomické politiky bylo snížení základní sazby dan z p idané hodnoty na 19 %. Celkové da ové zatížení ekonomických subjekt nicmén nekleslo a asto kritizovaná složitost da ového systému z stala nedot ena. V rozporu s p vodním cílem fiskální reformy nedošlo ani k omezení sociálních výdaj ze státního rozpo tu. Fiskální politika byla mírn restriktivní v d sledku r stu neda ových p íjm a odloženého erpání n kterých výdaj. M nová politika naopak z stala uvoln ná, když centrální banka b hem roku zvýšila svou repo sazbu z historicky nejnižší hladiny celkem o pouhého p l procentního bodu. VÝRAZNÝ R ST ZISKU HVB BANK Za rok 2004 HVB Bank zaznamenala výrazné zlepšení svých výsledk podle mezinárodních standard finan ního výkaznictví v porovnání se stejným obdobím p edchozího roku istý zisk po zdan ní vzrostl o 25,3 % na mil. K (2003: mil. K ). Návratnost vlastního kapitálu p ed zdan ním vzrostla na 18 % (2003: 17,0 %), pom r náklad a výnos klesl na 50,3 % (2003: 56,0 %). V roce 2004 vzrostly isté výnosy z úrok HVB Bank na mil. K, což p edstavuje nár st o 4,4 % ve srovnání se stejným obdobím p edcházejícího roku (2003: mil. K ). V d sledku pr b žn se zvyšující kvality úv rového portfolia došlo podobn jako v p edcházejícím roce i v roce 2004 k istému rozpušt ní opravných položek na ztráty z úv r v objemu 76 mil. K. isté výnosy z poplatk a provizí rovn ž vykazovaly pozitivní trend, když vzrostly o 11,8 % na mil. K (2003: mil. K ). istý výsledek z obchodování dosáhl 190 mil. K, což p edstavuje více než trojnásobný r st oproti výsledku za p edchozí rok (2003: 55 mil. K ). Úrove všeobecných provozních náklad se i p es inflaci 2,8 % a zvýšené náklady

8 na DPH poda ilo snížit o 1,1 % na mil. K (2003: mil. K ). Provozní zisk tak dosáhl mil. K, což znamená, že HVB Bank zaznamenala r st o 18,8 % ve srovnání s výsledkem p edchozího roku, který byl mil. K. istý zisk p ed zdan ním HVB Bank dosáhl mil. K, což je nár st o 17,4 % ve srovnání s úrovní p edchozího roku (2003: mil. K ). istý zisk po zdan ní dosáhl mil. K a zaznamenal tak nár st o 25,3 % ve srovnání s p edchozím rokem (2003: mil. K ). K inila celková aktiva HVB Bank mil. K, což p edstavuje r st o 8,0 % ve srovnání s údajem ke konci roku 2003 ( : mil. K ). Na stran aktiv rozvahy došlo k nár stu úv r klient m a to o 4,5 % na celkových mil. K oproti stavu na konci p edchozího roku (2003: mil. K ). Finan ní aktiva vzrostla o 64,0 % na mil. K. Na stran pasiv narostly klientské vklady o 8,3 % na mil. K (2003: mil. K ). Závazky z dluhových cenných papír vzrostly o 32,9 % na mil. K (2003: mil. K ). HVB Bank je stabiln tvrtou nejv tší bankou v eské republice. Je dce inou spole ností rakouské Bank Austria Creditanstalt (BA-CA), která je v rámci skupiny HVB Group odpov dná za trhy ve st ední a východní Evrop. Bank Austria Creditanstalt provozuje vedoucí bankovní sí ve st ední a východní Evrop s 1400 pobo kami ve 12 zemích pro více než 6,3 milionu klient. FIREMNÍ KLIENTELA Rok 2004 byl velmi úsp šným rokem pro divizi firemní klientely nejen z hlediska provozních p íjm a zisku, ale také díky tomu, že banka byla úsp šná ve všech obchodních oblastech. Poda ilo se celkov zvýšit naše provozní p íjmy o 12,3 %, pr m rný objem úv r o 19,3 % a pr m rný objem vklad o 23 %. Skute nost, že r st byl výrazn rychlejší než r st trhu, je patrný na zvýšení podílu na trhu s úv ry z 12,3 % na 13,3 % (konec roku 2004 v porovnání s koncem roku 2003). Všechny hlavní cíle na rok 2004 se poda ilo splnit ve všech oblastech obchodu. V oblasti firemního bankovnictví se i nadále soust edíme na poskytování komplexních služeb p izp sobených individuálním pot ebám klient. Stále více využíváme potenciálu, který nabízejí p eshrani ní skupiny klient, pro n ž jsme jedine ným partnerem vzhledem k našemu silnému zastoupení v zemích st ední a východní Evropy. Abychom si vybudovali dobrou pozici v jedné z oblastí, kde o ekáváme dynamický r st i v budoucnu, zahájili jsme projekt, jehož cílem je výrazné zvýšení objemu služeb a produkt které poskytujeme malým a st edním spole nostem a o ekáváme, že tento projekt bude pln implementován v lét Udrželi jsme si silnou pozici v oblasti financování a strukturování zahrani n obchodních transakcí (trade finance), kde podporujeme obchody našich klient po celém sv t. Abychom zvýšili své zastoupení ve factoringu, zahájili jsme v b eznu 2005 aktivní innost dce iné spole nosti HVB Factoring a.s. Minulý rok jsme rovn ž posílili naši vedoucí pozici na trhu financování komer ních nemovitostí, kde jsme pomohli realizovat mnoho velkých realitních transakcí. Navíc nov financujeme rozvoj residen ního bydlení, které bude další oblastí financování nemovitostí, kde plánujeme v blízké budoucnosti expandovat.

9 V oblasti corporate finance jsme posílili naši vedoucí pozici ve strukturovaném financování, p edevším v oblasti akvizic. Také jsme vytvo ili Evropské kompeten ní centrum, kde chceme poskytovat svým klient m poradenství a pomoc p i získání financování dle individuálních pot eb ze strukturálních fond a dalších rozvojových program Evropské unie. PRIVÁTNÍ A PODNIKATELSKÁ KLIENTELA Rok 2004 byl pro HVB Bank v segmentu privátní a podnikatelské klientely velice úsp šný. Da ilo se zejména v akvizici nových klient, kterých banka získala nejvíce ve své historii. Banka se vyzna uje vysokou loajalitou svých klient, což lze p ipsat vysoké kvalit služeb poskytované bankovními poradci. V roce 2004 jsme byli velice aktivní v oblasti rozvoje produkt a rozši ování distribu ní sít, s cílem nabídnout naše služby širšímu okruhu klient než v minulosti. Na trh byla uvedena ada nových produkt. Jmenovat m žeme balí ek služeb každodenního bankovnictví Konto POHODA, co-brandované kreditní karty (vydávané ve spolupráci s partnery) Credit Suisse a Škoda Club, dále dv nové emise strukturovaných dluhopis a hypote ní úv ry MAJORDOMUS Hit a Flexi. Také díky této vysoké aktivit v inovaci produktové nabídky obdržela HVB Bank t i ocen ní v prestižní sout ži MasterCard Banka roku. V roce 2004 se HVB Bank zam ila na spolupráci se strategickými partnery, díky nimž se výrazn zvýšil distribu ní potenciál banky pro prodej retailových produkt a zárove se rozší ilo produktové portfolio formou spole ných banko-pojistných produkt nabízených jak zákazník m banky, tak i klient m našich strategických partner. V pr b hu roku 2004 HVB Bank navázala úsp šnou spolupráci s pojiš ovnou Credit Suisse Life&Pensions (co-brandovaná karta, kombinovaný produkt hypote ní úv r s životním pojišt ním), s pojiš ovnou Cardif Pro Vita (úv rové pojišt ní ke spot ebitelským úv r m) a na konci roku byla uzav ena spolupráce s pojiš ovnou Generali. I p es rozší ení zam ení na nové klientské segmenty se chce HVB Bank odlišovat vysokou kvalitou úrovn služeb, které poskytuje všem svým klient m. Samoz ejm z stávají zachovány principy rozdílné obsluhy pro specifické segmenty jako jsou nap. svobodná povolání, kde banka dlouhodob pat í k lídr m trhu. Pokra ovali jsme v úsp šné expanzi v segmentu podnikatelské klientely, který vnímáme jako mimo ádn perspektivní a dynamicky se rozvíjející. V porovnání s p edcházejícím rokem, došlo v roce 2004 k výraznému r stu po tu klient i výnos. Nadále jsme pokra ovali v rozvoji služeb pro podnikatelskou klientelu a zkvalit ovali aktivní p ístup p i ešení jejích pot eb. TREASURY Divize International Markets (INM) p isp la v roce 2004 významn k ziskovosti banky a navázala tak na své velmi dobré výsledky v minulosti i p es stále náro n jší podmínky. Nosnými aktivitami jsou klientské obchody a ízení vlastních finan ních rizik a bilance. Zavedené klientské produkty a postupy z pen žního a devizového trhu jsou dopl ovány novými v souladu s naší strategií nabízet ešení, která jsou komplexní a šitá na míru konkrétní situaci klienta. P itom lze asto využít zkušeností a znalostí z druhé nejvýznamn jší aktivity -

10 ízení vlastních rizik a bilance. P i ízení bilance a tržních rizik se uplat ují i pokro ilejší metody, které podchycují o ekávané chování klient a aktivní p ístup, kdy nap íklad vydávané dluhopisy s garantovaným výnosem p edstavují výhody jak pro investora, tak pro bankovní bilanci. Dobré výsledky, ale i kvalita a komplexnost služeb poskytovaných klient m, vycházejí z dlouhodobé p ítomnosti na všech finan ních trzích eské republiky ( ísla se vztahují k roku 2004): od za átku existence sazby PRIBOR jsme jeho referen ní banka, jsme p ímí ú astníci aukcí státních dluhopis (náš podíl na upsaných dluhopisech se trvale pohybuje kolem 15%). Tržní podíl 15 % ve vydaných Hypote ních zástavních listech dosahujeme i díky inovacím ve vydávaných strukturách. Zhruba 15% podíl držíme v objemu akcií zobchodovaných na pražské burze. Pravidelným r stem se náš tržní podíl u služeb souvisejících s cennými papíry (Custody) dostal u zahrani ních investor v eské republice na úrove 50 %. ÍZENÍ ÚV ROVÝCH RIZIK V d sledku strategie obez etného ízení úv rových rizik je možno úv rové portfolio banky považovat i v roce 2004 z pohledu bonitní struktury úv rových pohledávek za velmi kvalitní. istá tvorba rezerv a opravných položek k úv rovým pohledávkám z stala v roce 2004 výrazn pod o ekávanými hodnotami, což m lo pozitivní dopad na celkový hospodá ský výsledek banky. POD KOVÁNÍ ZAM STNANC M Dozor í rada a p edstavenstvo d kují všem zam stnanc m HVB Bank Czech Republic a.s. za plné pracovní nasazení a úsp šn vynaložené úsilí p i dosahování stanovených cíl. Výsledky za rok 2004 dokazují, že naše cesta je správná a je t eba i nadále budovat p átelské a motivující pracovní prost edí, ve kterém se nám bude dob e spolupracovat.

11 Zpráva dozor í rady V pr b hu obchodního roku 2004 byla dozor í rada HVB Bank Czech Republic a.s. prost ednictvím sch zí a jednání s p edstavenstvem ádn informována o vývoji podnikatelské aktivity banky, a plnila veškeré úkoly, které jí náleží podle eského práva i stanov banky. P edkládaná ro ní záv rka k 31. prosinci 2004 a výro ní zpráva byly dozor í radou p ezkoumány a jsou považovány za správné. Audit ro ní záv rky a výro ní zprávy provedl auditor banky, spole nost KPMG eská republika Audit, s r.o. Dozor í rada schvaluje zjišt ní uvedená v auditorské zpráv o záv rce za rok Dozor í by ráda pod kovala len m p edstavenstva a všem zam stnanc m HVB Bank Czech Republic a.s., kte í se podíleli na výsledcích, jichž banka v obchodním roce 2004 dosáhla. DDr. Regina Prehofer

12 tis. K Poznámka Hrubá ástka Úprava istá ástka istá ástka AKTIVA 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry p ijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní 3 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - leny družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Ú asti s podstatným vlivem z toho: v bankách 8 Ú asti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) z izovací výdaje b) goodwill 10 Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní innost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál 13 Náklady a p íjmy p íštích období Aktiva celkem P íloha uvedená na stranách 1 až 45 tvo í sou ást této ú etní záv rky. ROZVAHA k 31. prosinci 2004

13 tis. K Poznámka PASIVA 1 Závazky v i bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky v i klient m - len m družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papír v tom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papír Ostatní pasiva Výnosy a výdaje p íštích období Rezervy v tom: a) na d chody a podobné závazky b) na dan c) ostatní Pod ízené závazky Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie 9 Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocen ní 12 Kapitálové fondy Oce ovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazk b) ze zajiš ovacích derivát c) z p epo tu ú astí 14 Nerozd lený zisk nebo neuhrazená ztráta z p edchozích období Zisk nebo ztráta za ú etní období Pasiva celkem P íloha uvedená na stranách 1 až 45 tvo í sou ást této ú etní záv rky.

14 PODROZVAHA k 31. prosinci 2004 tis. K Poznámka PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva 1 Poskytnuté p ísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty p edané do úschovy, do správy a k uložení 8 Hodnoty p edané k obhospoda ování Podrozvahová pasiva 9 P ijaté p ísliby a záruky P ijaté zástavy a zajišt ní Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí Hodnoty p evzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty p evzaté k obhospoda ování P íloha uvedená na stranách 1 až 45 tvo í sou ást této ú etní záv rky.

15 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok 2004 tis. K Poznámka Výnosy z úrok a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papír Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papír Výnosy z akcií a podíl v tom: a) výnosy z ú astí s podstatným vlivem b) výnosy z ú astí s rozhodujícím vlivem c) výnosy z ostatních akcií a podíl Výnosy z poplatk a provizí Náklady na poplatky a provize istý zisk nebo ztráta z finan ních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zam stnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojišt ní b) ostatní správní náklady Rozpušt ní rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému 19, majetku 12 Rozpušt ní opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z d íve odepsaných 14, pohledávek 13 Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpušt ní opravných položek k ú astem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z p evodu ú astí s rozhodujícícm a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k ú astem s rozhodujícím a podstatným vlivem 16 Rozpušt ní ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách ú astí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za ú etní období z b žné innosti p ed zdan ním Mimo ádné výnosy 21 Mimo ádné náklady 22 Zisk nebo ztráta za ú etní období z mimo ádné innosti p ed zdan ním 23 Da z p íjm Zisk nebo ztráta za ú etní období po zdan ní P íloha uvedená na stranách 1 až 45 tvo í sou ást této ú etní záv rky.

16 P ehled o zm nách ve vlastním kapitálu za rok 2004 Základní Vlastní Emisní Rezerv. Kapitál. Ost.fondy Oce ov. Zisk Celkem tis. K kapitál akcie ážio fondy fondy ze zisku rozdíly (ztráta) Zm na v d sledku p evzetí jm ní spole nosti BAPS s.r.o. k Z statek k celkem Zm ny ú etních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a rozdíly z p ecen ní nezahrnuté do HV istý zisk/ztráta za ú etní období Dividendy P evody do fond Použití fond Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní zm ny Z statek Z statek k Zm ny ú etních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a rozdíly z p ecen ní nezahrnuté do HV istý zisk/ztráta za ú etní období Dividendy P evody do fond Použití fond Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní zm ny Z statek P íloha uvedená na stranách 1 až 45 tvo í sou ást této ú etní záv rky.

17 Nekonsolidovaná ú etní záv rka P íloha ú etní záv rky 1. ZALOŽENÍ A REGISTRACE HypoVereinsbank CZ a.s. byla slou ena s Bank Austria Creditanstalt Czech Republic, a.s. bez likvidace k 1. íjnu Obchodní firma slou ené banky byla zm n na na HVB Bank Czech Republic a.s. Veškerá práva a závazky zrušené spole nosti Bank Austria Creditanstalt Czech Republic, a.s. p ešla na HVB Bank Czech Republic a.s. Zm ny obchodní firmy na HVB Bank Czech Republic a.s. (dále jen banka ), výše základního kapitálu a ostatních skute ností spjatých se slou ením byly zapsány v Obchodním rejst íku v Praze oddíl B, vložka 3608 dne 1. íjna Jediným akcioná em banky je Bank Austria Creditanstalt Aktiengesellschaft, Víde. 2. VÝCHODISKA PRO P ÍPRAVU Ú ETNÍ ZÁV RKY Ú etní záv rka byla p ipravena na základ ú etnictví vedeného v souladu se zákonem o ú etnictví a p íslušnými na ízeními a vyhláškami platnými v eské republice. Záv rka byla zpracována na principech asového rozlišení náklad a výnos a historických cen, s výjimkou vybraných finan ních nástroj oce ovaných reálnou hodnotou. Tato ú etní záv rka je p ipravená v souladu s vyhláškou MF R. 501 ze dne 6. listopadu 2002, kterou se stanoví uspo ádání a obsahové vymezení položek ú etní záv rky a rozsah údaj ke zve ejn ní pro banky a n které finan ní instituce. ísla uvedená v závorkách p edstavují záporná ísla. Tato ú etní záv rka je nekonsolidovaná. 3. D LEŽITÉ Ú ETNÍ METODY Ú etní záv rka banky byla p ipravena v souladu s následujícími d ležitými ú etními metodami: (a) Den uskute n ní ú etního p ípadu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskute n ní ú etního p ípadu zejména den výplaty nebo p evzetí ob živa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, pop. cenných papír, den provedení platby, pop. inkasa z ú tu klienta, den p íkazu na korespondenta k provedení platby, den zú tování p íkaz banky s clearingovým centrem NB, den p ipsání (valuty) prost edk podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, p evzaté medium, výpis z ú tu, pop. jiné dokumenty), den sjednání a den vypo ádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi pop. jinými deriváty, den vydání nebo p evzetí záruky, pop. úv rového p íslibu, den p evzetí hodnot do úschovy. Ú etní p ípady nákupu a prodeje finan ních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) se v den sjednání obchodu vykazují p ímo v p íslušné položce aktiv nebo pasiv. Pevné termínové a op ní operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypo ádání obchodu zaú továny na podrozvahových ú tech. Finan ní aktivum nebo jeho ást banka odú tuje z rozvahy v p ípad, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finan nímu aktivu nebo jeho ásti. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se t chto práv vzdá. 1

18 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 3. D LEŽITÉ Ú ETNÍ METODY (pokra ování) (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladni ní poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie v etn podílových list a ostatních podíl jsou klasifikovány podle zám ru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být za azeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladni ní poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou ú továny v po izovací cen zahrnující pom rnou ást diskontu nebo ážia. asové rozlišení úrokových výnos je sou ástí ú etní hodnoty t chto cenných papír. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou ú továny v po izovací cen. Ážio i diskont u dluhových cenných papír jsou rozpoušt ny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku po ízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V p ípad cenných papír klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papír držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou ážio i diskont rozpoušt ny do výkazu zisku a ztráty rovnom rn od okamžiku po ízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené za ú elem obchodování nebo k prodeji jsou oce ovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocen ní se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky istý zisk nebo ztráta z finan ních operací. Reálná hodnota používaná pro ocen ní cenných papír se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V p ípad ve ejn obchodovaných dluhových cenných papír a majetkových cenných papír jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na ve ejném trhu zemí OECD, pokud jsou zárove spln ny požadavky na likviditu cenných papír. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (nap. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), stanoví se reálná hodnota jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná mí e ú asti na vlastním kapitálu spole nosti, pokud se jedná o akcie, mí e ú asti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy, a sou asné hodnot cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. K dluhovým cenným papír m drženým do splatnosti se tvo í opravné položky. Opravné položky k t mto cenným papír m jsou tvo eny v ástce, která odráží pouze zm nu rizikovosti emitenta, nikoliv zm ny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papír. Po izovací cena cenných papír držených do splatnosti se p i prodeji stanovuje metodou pr m rné po izovací ceny. Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zp tnému odkupu (repo operace) za p edem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zp tnému prodeji (reverzní repo operace), jsou ú továny jako zajišt né p ijaté nebo poskytnuté úv ry. Vlastnické právo k cenným papír m se p evádí na subjekt poskytující úv r. Cenné papíry p evedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v p íslušných položkách cenných papír v rozvaze banky a ástka získaná p evodem cenných papír v rámci repo operací je ú tována do Závazk v i bankám a družstevním záložnám i Závazk v i klient m len m družstevních záložen. Cenné papíry p ijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce P ijaté zástavy a zajišt ní. Úv r poskytnutý v rámci reverzních repo operací je za azen v položce Pohledávky za bankami a družstevními záložnami nebo Pohledávky za klienty leny družstevních záložen. U dluhopis p evedených v rámci repo operací se úrok asov rozlišuje, v p ípad dluhopis p ijatých v rámci reverzních repo operací se úrok asov nerozlišuje. 2

19 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 3. D LEŽITÉ Ú ETNÍ METODY (pokra ování) (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly (pokra ování) Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou asov rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako Výnosy z úrok a podobné výnosy nebo Náklady na úroky a podobné náklady. (c) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry p ijaté bankou do úschovy, správy nebo k uložení jsou ú továny v tržních cenách a evidovány na podrozvaze v položce Hodnoty p evzaté do úschovy, do správy a k uložení. Cenné papíry p evzaté bankou za ú elem jejich obhospoda ování jsou ú továny v tržních cenách a evidovány na podrozvaze v položce Hodnoty p evzaté k obhospoda ování. V rozvaze jsou v pasivech ú továny závazky banky v i klient m zejména z titulu p ijaté hotovosti ur ené ke koupi cenných papír, hotovosti ur ené k vrácení klientovi, atd. (d) Ú asti s rozhodujícím a podstatným vlivem Ú astí s rozhodujícím vlivem se rozumí ú ast na subjektu, ve kterém je banka v tšinovým podílníkem. Banka má v tomto p ípad rozhodující vliv na ízení subjektu a pln kontroluje jeho innost. Tento vliv vyplývá z podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy i stanov bez ohledu na výši ú asti. Ú astí s podstatným vlivem se rozumí ú ast na subjektu, ve kterém banka má nejmén 20% ú ast na jeho základním kapitálu. Banka má v tomto p ípad podstatný vliv na ízení subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy i stanov bez ohledu na výši ú asti. Ú asti s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou oce ovány po izovací cenou, sníženou o opravné položky vytvo ené z d vodu p echodného snížení hodnoty nebo o ástky odepsané z d vodu trvalého snížení hodnoty t chto ú astí. Opravné položky k ú astem s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou vytvá eny v ástce, o kterou po izovací cena p evyšuje míru ú asti na vlastním kapitálu spole nosti, a to individuáln za každou ú ast. (e) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou ú továny v ástkách snížených o opravné položky. asové rozlišení úrokových výnos je sou ástí ú etní hodnoty t chto pohledávek. Rezervy na pohledávky vytvo ené p ed 1. lednem 2002 jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na stran pasiv. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základ toho jsou vytvá eny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro ú etní období je uvedena v bod 35 (a), (b) a (c) p ílohy. Opravné položky vytvá ené na vrub náklad jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám v analytické evidenci pro pot ebu výpo tu da ové povinnosti. Da ov ode itatelná ást celkov vytvo ených opravných položek na ztráty z úv r za ú etní období je vypo ítána podle 5 ( Bankovní rezervy a opravné položky ) a 8 ( Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím ízení ) zákona o rezervách pro zjišt ní základu dan z p íjm. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odpisovány, pokud vedení banky považuje ástky pohledávek za nedobytné, nebo když bylo s klientem ukon eno konkurzní i vyrovnávací ízení podle zákon a vyhlášek platných pro eskou republiku. 3

20 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 3. D LEŽITÉ Ú ETNÍ METODY (pokra ování) (e) Pohledávky za bankami a za klienty (pokra ování) Banka asov rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených pohledávek. K takto zaú tovanému asovému rozlišení banka následn vytvá í opravné položky podle p íslušného opat ení NB. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám výkazu zisku a ztráty. O stejnou ástku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z d íve odepsaných úv r jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce Rozpušt ní opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z d íve odepsaných pohledávek. (f) Tvorba rezerv Rezerva p edstavuje pravd podobné pln ní, s nejistým asovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvo í v p ípad, pokud jsou spln na následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo v cná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravd podobné, že pln ní nastane a vyžádá si odliv prost edk p edstavujících ekonomický prosp ch, p i emž pravd podobné znamená pravd podobnost vyšší než 50 %, je možné provést p im en spolehlivý odhad pln ní. Zákon. 593/1992 Sb. o rezervách (ve zn ní pozd jších zm n) požaduje, aby se rezervy na standardní úv ry nejpozd ji do 31. prosince 2005 rozpustily s korespondující tvorbou opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám, pop. použily na úhradu náklad na odpis pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek, nebo se rozpustily pro nepot ebnost t chto rezerv. V této souvislosti banka od 1. ledna 2002 rozpouští všeobecnou rezervu na standardní úv ry tak, aby tato rezerva byla do 31. prosince 2005 pln rozpušt na. Obecné rezervy na záruky se nejpozd ji do 31. prosince 2005 p i adí ke specifickým rezervám k zárukám, p evedou do opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám z pln ní ze záruk, použijí na úhradu náklad na odpis t chto pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek nebo se rozpustí pro nepot ebnost. (g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je ú tován v historických cenách a odpisován rovnom rn po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software Budovy a pozemky Ostatní 4 roky 33 let 4 až 20 let Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnom rn po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, který asový úsek je kratší. Nehmotný majetek s po izovací cenou nižší než ,- K a hmotný majetek s po izovací cenou nižší než ,- K je ú tován do náklad za období, ve kterém byl po ízen. 4

21 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 3. D LEŽITÉ Ú ETNÍ METODY (pokra ování) (h) P epo et cizí m ny Transakce vy íslené v cizí m n jsou ú továny v tuzemské m n p epo tené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vy íslená v cizí m n spole n s devizovými spotovými transakcemi p ed dnem splatnosti jsou p epo ítávána do tuzemské m ny v kurzu vyhlašovaným NB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z p epo tu aktiv a pasiv vy íslených v cizí m n, krom ú astí v cizí m n, p ípadn položek zajiš ujících m nové riziko plynoucí ze smluv, které ješt nejsou vykázány v rozvaze banky nebo o ekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako istý zisk nebo ztráta z finan ních operací. (i) Finan ní deriváty Vložené deriváty V n kterých p ípadech m že být derivát sou ástí složeného finan ního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát (tzv. vložený derivát), který ovliv uje pen žní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. Vložený derivát se odd luje od hostitelského nástroje a ú tuje se o n m samostatn, jestliže jsou spln ny sou asn tyto podmínky: ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou v t sném vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje, finan ní nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát by jako samostatný nástroj spl oval definici derivátu, hostitelský nástroj není p ece ován na reálnou hodnotu nebo je p ece ován na reálnou hodnotu, ale zm ny z ocen ní jsou ponechány v rozvaze. Deriváty k obchodování Finan ní deriváty držené za ú elem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze zm ny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce istý zisk nebo ztráta z finan ních operací. Zajiš ovací deriváty Zajiš ovací deriváty jsou vykazovány v reálné hodnot. Zp sob vykázání této reálné hodnoty závisí na aplikovaném modelu zajiš ovacího ú etnictví. Zajiš ovací ú etnictví je možné aplikovat, pokud: zajišt ní je v souladu se strategií banky pro ízení rizik, v okamžiku uskute n ní zajiš ovací transakce je zajiš ovací vztah formáln zdokumentován, o ekává se, že zajiš ovací vztah bude po dobu jeho trvání vysoce efektivní, efektivita zajiš ovacího vztahu je objektivn m itelná, zajiš ovací vztah je vysoce efektivní v pr b hu ú etního období, v p ípad zajišt ní o ekávaných transakcí se výskyt této transakce o ekává s vysokou pravd podobností. V p ípad, že derivát zajiš uje oproti riziku zm ny reálné hodnoty zaú tovaných aktiv nebo pasiv, je zajiš ovaná položka také oce ována reálnou hodnotou z titulu zajiš ovaného rizika. Zisky a ztráty z tohoto ocen ní zajiš ované položky i zajiš ovacího derivátu jsou v p ípad úrokov citlivých instrument zahrnuty ve výkazu zisku a ztráty v položce Výnosy z úrok a podobné výnosy a Náklady na úroky a podobné náklady. 5

22 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 3. D LEŽITÉ Ú ETNÍ METODY (pokra ování) (i) Finan ní deriváty (pokra ování) V p ípad, že derivát zajiš uje proti riziku variability v pen žních tocích ze zaú tovaných aktiv nebo pasiv, právn vynutitelných smluv nebo o ekávaných transakcí, je efektivní ást zajišt ní (reálné hodnoty zajiš ovacího derivátu) vykázána jako sou ást vlastního kapitálu v položce Oce ovací rozdíly ze zajiš ovacích derivát. Neefektivní ást je zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty v položce istý zisk nebo ztráta z finan ních operací. V p ípad, kdy zajišt ní právn vynutitelných smluv nebo o ekávaných transakcí vyústí v zaú tování aktiva nebo pasiva, je kumulativní zisk (nebo ztráta) z ocen ní zajiš ovacího derivátu zachycený ve vlastním kapitálu zahrnut do ú etní hodnoty tohoto aktiva nebo pasiva. V opa ném p ípad je zachycen do výkazu zisku a ztráty ve stejném asovém okamžiku jako zisk nebo ztráta ze zajiš ované položky. Reálná hodnota finan ních derivát se stanovuje jako sou asná hodnota o ekávaných pen žních tok plynoucích z t chto transakcí. Pro stanovení sou asné hodnoty se používají obvyklé, na trhu akceptované modely jako nap íklad Black-Scholes v model pro n které typy opcí. Do t chto oce ovacích model jsou pak dosazeny parametry zjišt né na aktivním trhu jako devizové kursy, výnosové k ivky, volatility p íslušných finan ních nástroj, atd. (j) Zdan ní Da ový základ pro da z p íjm se propo te z hospodá ského výsledku b žného období p i tením da ov neuznatelných náklad a ode tením výnos, které nepodléhají dani z p íjm, který je dále upraven o slevy na dani a p ípadné zápo ty. Odložená da vychází z veškerých do asných rozdíl mezi ú etní a da ovou hodnotou aktiv a závazk s použitím o ekávané da ové sazby platné pro následující období. O odložené da ové pohledávce se ú tuje pouze v p ípad, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatn ní v následujících ú etních obdobích. (k) Položky z jiného ú etního období a zm na ú etních metod Položky z jiného ú etního období, než do kterého da ov a ú etn pat í, a zm ny ú etních metod jsou ú továny jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v b žném ú etním období s výjimkou oprav zásadních chyb ú tování výnos a náklad minulých období, které jsou zachyceny prost ednictvím Nerozd leného zisku nebo neuhrazené ztráty z p edchozích období v rozvaze banky. 4. ZM NY Ú ETNÍCH METOD V roce 2004 došlo ve srovnání s rokem 2003 k následující zm n ú etní metody: Den uskute n ní ú etního p ípadu V roce 2003 byly ú etní p ípady nákupu a prodeje finan ních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) zaú továny od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypo ádání obchodu na podrozvahových ú tech. Od roku 2004 se spotové operace v den sjednání obchodu vykazují p ímo v p íslušné položce aktiv nebo pasiv. Tato zm na ú etní metody neovlivnila položku Nerozd lený zisk nebo neuhrazená ztráta z p edchozích období ani položku Zisk nebo ztráta za ú etní období. 6

23 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 5. ISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. K Výnosy z úrok z vklad z úv r ostatní Náklady na úroky z vklad ( ) ( ) z úv r ( ) ( ) ostatní ( ) ( ) istý úrokový výnos Banka neuplatnila nebo prominula úroky z prodlení ve výši tis. K (v roce 2003: tis. K ). Banka dále neuplatnila princip asového rozlišení úrok z prodlení u ohrožených pohledávek ve výši tis. K (v roce 2003: tis. K ). 6. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. K Výnosy z poplatk a provizí z operací s cennými papíry z obhospoda ování, správy, uložení a úschovy hodnot z platebního styku za vedení b žných ú t za vedení a zpracování platebních karet ostatní Celkem Náklady na poplatky a provize z operací s cennými papíry (3 071) (2 586) z obhospoda ování, správy, uložení a úschovy hodnot (23 318) (10 993) za získání a vydání platebních karet ( ) ( ) ostatní (93 805) (75 862) Celkem ( ) ( ) 7. ISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINAN NÍCH OPERACÍ tis. K Zisk/ztráta z operací s cennými papíry Zisk/ztráta z operací s deriváty ( ) (98 128) Zisk/ztráta z devizových operací Celkem

24 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. K Rozpušt ní dohadných položek Výnosy z postoupených pohledávek Výnosy z p evodu (prodeje) majetku P ijaté nájemné P ijaté smluvní pokuty Ostatní Celkem ostatní provozní výnosy Z statková hodnota prodaného majetku (4 052) (19 886) Fond pojišt ní vklad ( ) (60 226) Garan ní fond obchodník s CP (8 812) (1 873) Ztráty a škody (5 272) (12 722) Náklady minulých let (16 354) - Placené pokuty a penále (3) (9 940) Ostatní - (261) Celkem ostatní provozní náklady ( ) ( ) 9. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. K Osobní náklady Mzdy a odm ny zam stnanc ( ) ( ) Sociální a zdravotní pojišt ní ( ) ( ) ( ) ( ) Z toho mzdy a odm ny placené: len m p edstavenstva (13 114) (13 394) ostatním len m vedení (64 896) (62 802) Ostatní správní náklady ( ) ( ) z toho náklady na audit, právní a da ové poradenství (25 621) (28 777) Celkem správní náklady ( ) ( ) Informace o odm nách vázaných na vlastní kapitál jsou uvedeny v bod 28 p ílohy. Pr m rný po et zam stnanc banky (v etn zahrani ních pracovník HVB Group) byl následující: Zam stnanci lenové p edstavenstva banky 5 5 lenové dozor í rady 9 9 Ostatní lenové vedení

25 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 10. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S Ú ASTMI S PODSTATNÝM A ROZHODUJÍCÍM VLIVEM tis. K Výnosy z úrok Náklady na úroky (16 067) (16 193) Výnosy z poplatk a provizí Náklady na poplatky a provize (1) (4) Výnosy z úrok za rok 2004 ve výši tis. K p edstavují úrokové výnosy od spole nosti HVB Reality CZ, s.r.o. za celý rok 2004, p estože nákup této spole nosti bankou prob hl dne 30. prosince VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ INNOSTI (a) Oblasti podnikatelské innosti Drobné Podnikové Investi ní Ostatní Bankovnictví Bankovnictví Bankovnictví tis. K Výnosy z úrok Náklady na úroky ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (5) - Výnosy z akcií a podíl Výnosy z poplatk a provizí Náklady na poplatky a provize ( ) ( ) (37 221) (43 983) (58 695) (24 673) - - istý zisk/ztráta z fin. operací (35 313) (b) Geografické oblasti Ú etní systém banky neumož uje plné automatické rozd lení výnos a náklad podle geografických oblastí. V roce 2004 generovala banka p evážnou ást svých výnos z innosti v eské republice a dále zemích Evropské Unie. 12. TRANSAKCE SE SP ÍZN NÝMI OSOBAMI tis. K Pohledávky Závazky Výnosy Náklady Tabulka zahrnuje veškeré transakce se sp ízn nými osobami. Další informace k transakcím s ú astmi s rozhodujícím a podstatnými vlivem a k transakcím s osobami se zvláštním vztahem k bance jsou uvedeny v bodech 10, 13 (e), 13 (f), 14 (g), 14 (h), 22 (b), 22 (c), 23 (b), 23 (c), 32 (c) a 32 (d). 9

26 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 13. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI Pohledávky za bankami nezahrnují žádné pohledávky z cenných papír po ízených v primární aukci neur ených k obchodování (v roce 2003: 0 tis. K ). (a) Klasifikace pohledávek za bankami tis. K Standardní Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek - - isté pohledávky za bankami Banka v roce 2004 nerestrukturalizovala žádné pohledávky za bankami (v roce 2003: 0 tis. K ). (b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajišt ní tis. K Bankovní a obdobné záruky Zajišt ní v držení banky Nezajišt no isté pohledávky za bankami Do položky zajišt ní v držení banky nejsou zahrnuty žádné pohledávky za bankami zajišt né p evzetím movitého majetku od dlužníka (v roce 2003: 0 tis. K ). (c) Úv ry zvláštního charakteru (pod ízené) Banka v roce 2004 poskytla pod ízený úv r jiné bance ve výši tis. EUR, jehož z statek k 31. prosinci 2004 inil tis. K. Úv r má smluvní splatnost 10 let. Úrokové období lze zvolit v rozsahu jednoho až šesti m síc, úroková sazba je odvozena od p íslušné sazby EURIBOR. (d) Odepsané pohledávky a výnosy z odepsaných pohledávek Banka v letech 2004 a 2003 neodepsala žádnou pohledávku v i jiné bance a rovn ž nevykázala žádné výnosy z d íve odepsaných pohledávek v i jiné bance. (e) Pohledávky za ú astmi s rozhodujícím a podstatným vlivem K 31. prosinci 2004 a 31. prosinci 2003 nem la banka žádné pohledávky v i bankovním ú astem s rozhodujícím a podstatným vlivem. P ehled ú astí s rozhodujícím a podstatným vlivem je uveden v bod 18 p ílohy. (f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance K 31. prosinci 2004 inila hodnota pohledávek za osobami se zvláštním vztahem k bance tis. K (v roce 2003: tis. K ). 10

27 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Klasifikace pohledávek za klienty tis. K Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem pohledávky za klienty Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek ( ) ( ) isté pohledávky za klienty Sou ástí položky pohledávky za klienty jsou i pohledávky z cenných papír po ízených v primární aukci neur ených k obchodování v celkové hodnot tis. K (v roce 2003: tis. K ). Banka v roce 2004 nerestrukturalizovala žádné pohledávky za klienty (v roce 2003: tis. K ). (b) Analýza pohledávek za klienty podle sektor tis. K Finan ní organizace Nefinan ní organizace Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem (c) Úv ry zvláštního charakteru (pod ízené) Banka v letech 2004 a 2003 neposkytla klient m žádný úv r zvláštního charakteru. 11

28 Nekonsolidovaná ú etní záv rka 14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokra ování) (d) Analýza pohledávek za klienty podle sektor a podle druhu zajišt ní Bankovní Osobní a obdobné Zástavní Záruky Sm ne né Zajišt ní Neza- Celkem tis. K ru ení záruky právo spole ností ru ení v držení banky jišt no K 31. prosinci 2004 Finan ní organizace Nefinan ní organizace Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem K 31. prosinci 2003 Finan ní organizace Nefinan ní organizace Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem Do položky zajišt ní v držení banky nejsou zahrnuty žádné pohledávky za klienty zajišt né p evzetím movitého majetku od dlužníka (v roce 2003: 0 tis. K ). (e) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek P ehled odepsaných úv r a výnos z odepsaných pohledávek dle sektor : tis. K Odepsané pohledávky Nefinan ní organizace Neziskové organizace 6 - Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem tis. K Výnosy z odepsaných pohledávek Nefinan ní organizace Domácnosti (živnosti) Celkem Sou ástí samostatného ádku výkazu zisku a ztráty Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám jsou i odepsané provozní pohledávky vykazované v aktivech v položce Ostatní aktiva. 12