Daňové a transakční poradenství

Transkript

1 Daňové a transakční poradenství Strategické plánování, znalost daňové legislativy a optimalizace daňového zatížení povedou ke stálému zlepšování vašeho hospodaření. Daňová legislativa se neustále vyvíjí a změny přináší řadu nových pravidel a norem. Není snadné stále sledovat vývoj na trhu a správně reagovat na trendy, které velkou mírou ovlivňují vaši společnost. Všechny transakce s sebou totiž nesou daňové dopady, které mají vliv na vaše podnikové hospodaření. Proto se plynulé zlepšování hospodaření firmy neobejde bez plánování, optimalizace daňového zatížení a maximálního využití potenciálu společnosti. Pokud správně a včas zvolíte daňovou strategii své společnosti, ušetříte významnou část nákladů. Nebudete totiž platit daně, které nemusíte. Tým daňových poradců skupiny APOGEO je připraven vytvořit vaší novou daňovou strategii. Tím ale možnosti naší spolupráce nekončí. Chceme být vaším dlouhodobým partnerem, který vám pomůže orientovat se v oblasti daní, zůstat trvale v obraze a flexibilně reagovat na změny. Služby daňového a transakčního poradenství: ad hoc daňové poradenství příprava a kontrola daňových přiznání daňové audity a due diligence zastupování ve správním a soudním řízení transakční poradenství, daňové plánování a optimalizace mezinárodní zdanění transferpricing APOGEO, s. r. o. Ing. Gabriela Magsumová Tax Manager A Koněvova 2660/141, Praha 3, Česká republika T F E magsumova@apogeo.cz IČ DIČ CZ

2 Zpracování či kontrola přiznání k dani z příjmů Společnost APOGEO, s. r. o. připraví / zkontroluje daňové přiznání vaší společnosti v souladu s předpisy upravujícími daň z příjmů právnických osob, zároveň se bude řídit svými profesionálními standardy. Naše práce je založena na aktuálně uplatňovaném výkladu příslušných daňových zákonů ve znění platném pro dané zdaňovací období. Příprava/kontrola daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob standardně zahrnuje, mimo jiné: úvodní rozhovor nebo schůzku se zaměstnanci a vedoucími zaměstnanci vaší společnosti provedení kontroly oblastí rozhodných pro kalkulaci daně společnosti, kdy se minimálně provádí kontrola: správného stanovení hospodářského výsledku pro potřeby řádku č. 10 daňového přiznání správného vyloučení položek, které podle zákona o daních z příjmů neoprávněně snižují základ daně správného vyloučení položek, které podle zákona o daních z příjmů neoprávněně zvyšují základ daně správného stanovení daňových opravných položek k pohledávkám a správného stanovení daňového odpisu pohledávek namátková kontrola zatřídění hmotného a nehmotného majetku do příslušných odpisových skupin správného rozlišení oprav a technického zhodnocení hmotného i nehmotného majetku správného stanovení odpočtů podle 34 zákona o daních z příjmů správného uplatnění slev na dani podle 35 zákona o daních z příjmů uzavřených obchodních smluv výpočet / kontrolu výpočtu daňové povinnosti na dani z příjmů právnických osob zpracování závěrečné zprávy o přípravě / kontrole daňového přiznání objasňující nejdůležitější aspekty připraveného / kontrolovaného daňového přiznání zpracování a podání daňového přiznání na základě udělené plné moci včetně všech zákonných příloh zpracování doporučení vedení společnosti s přehledem bodů k případnému řešení do budoucnosti

3 Transakční poradenství Společnost APOGEO, s. r. o. nabízí svým klientům služby v oblasti transakčního poradenství, a to jak na národní, tak i nadnárodní úrovni. V rámci celé transakce vám poskytneme odbornou pomoc, plánování, koordinaci a komplexní řízení celého projektu. Naše práce bude založena na aktuálně uplatňovaném výkladu příslušných lokálních i mezinárodních daňových předpisů. Služby v této oblasti standardně zahrnují, mimo jiné: navržení vhodné transakční struktury s důrazem na optimalizaci daňového zatížení zúčastněných společností přípravu časového harmonogramu s ohledem na dodržení všech zákonných lhůt poradenství v oblasti účetních a daňových dopadů plánovaných či již realizovaných transakcí poradenství v oblasti administrativních povinností při realizaci transakce včetně komunikace se správcem daně předinvestiční daňové prověrky společností (tax due diligence) zahrnující zejména: revizi daňových pozic zúčastněných společností z hlediska daňových povinností přenesených na přebírající společnost identifikaci a specifikaci daňových rizik návrhy opatření na minimalizaci zjištěných daňových rizik vyhotovení písemné zprávy o zásadních daňových implikacích celé transakce asistenci při implementaci struktury celkovou koordinaci a řízení projektu poradenské služby po dokončení implementace struktury

4 Mezinárodní zdanění Společnost APOGEO, s. r. o. vám pomůže s nastavením mezinárodních obchodních aktivit vaší společnosti jak v souladu s platnými lokálními, tak i mezinárodními předpisy. Nabízíme komplexní řešení s důrazem na efektivnost a optimální daňové řešení. Naše služby v této oblasti standardně zahrnují, mimo jiné: navržení struktur mezinárodních obchodních aktivit s ohledem na optimalizaci daňové zátěže zúčastněných společností kontrolu mezinárodních obchodních aktivit z hlediska daňových dopadů na zúčastněné společnosti zefektivnění stávajících procesů v oblasti mezinárodních obchodních aktivit zpracování návrhu opatření na minimalizaci daňových rizik a optimalizaci daňového zatížení poradenství v oblasti vzniku a zdanění stálých provozoven včetně jednání se správcem daně registraci stálých provozoven zahraničních subjektů v ČR revizi smluvních vztahů uzavřených mezi společnostmi na nadnárodní úrovni z hlediska daňových dopadů revizi správného nastavení převodních cen poradenství a asistenci v oblasti aplikace srážkové daně poradenství a asistenci v oblasti uplatnění metod zamezení dvojího zdanění dle mezinárodních smluv poradenství a asistenci v oblasti nepřímých daní na úrovni nadnárodních společností a při plánování obchodních transakcí zahrnujících mezinárodní prvky Při poskytování poradenství v oblasti mezinárodního zdanění spolupracujeme s prověřenými partnery, mimo jiné z mezinárodní asociace účetních a poradenských společností Polaris International.

5 Mezinárodní daňové plánování Společnost APOGEO, s. r. o. nabízí svým klientům komplexní poradenské služby v oblasti mezinárodního daňového plánování při navržení a implementaci mezinárodních holdingových struktur. Naše práce je založena na aktuálně uplatňovaném výkladu příslušných lokálních i mezinárodních daňových předpisů. Díky efektivní holdingové struktuře jsou společnosti schopny dosáhnout snížení administrativních nákladů, využít výhod stabilního právního prostředí a optimalizovat svou daňovou pozici. Naše služby v této oblasti standardně zahrnují, mimo jiné: poradenství v oblasti využití všech možných výhod odlišného právního prostředí a daňového zvýhodnění vyplývajícího z teritoriálního principu zdanění: on-shore lokality (standardní země, např. Švýcarsko, Kypr, Malta, Nizozemí, Velká Británie, Lucembursko) off-shore lokality (historické označení pro tzv. daňové ráje, např. Seychely, Britské Panenské ostrovy, Gibraltar, Hongkong, Kajmanské ostrovy, ostrov Man, Jersey) navržení efektivních struktur s důrazem na zvolení optimální lokace ve vazbě na předmět podnikání jednotlivých společností: výroba v lokalitách s nízkými náklady či státní podporou mezinárodní obchod se zbožím poskytování leasingu mezinárodní pronájem pracovní síly poskytování know-how, licencí informační a telekomunikační služby vnitroskupinové financování obchod s cennými papíry, pohledávkami bankovnictví nákup a prodej společností nemovitosti správa majetku anonymizace vlastnictví registrace lodí změna trvalého pobytu navazující komplexní služby, např. registrace zahraničních společností k jednotlivým daním, vedení účetnictví, příprava a podávání daňových přiznání, zajištění auditu, právních služeb, zajištění sídla, poskytování nominee services, překladatelské a tlumočnické služby, asistence při otevření bankovních účtů atd. Mezinárodní daňové plánování poskytujeme ve spolupráci se sesterskými společnostmi skupiny APOGEO a SMART Office & Companies a dále s prověřenými lokálními partnery, např. z mezinárodní asociace účetních a poradenských společností Polaris International.

6 Nepřímé daně Společnost APOGEO, s. r. o. nabízí svým klientům rovněž poradenské služby v oblasti nepřímých daní, zejména daně z přidané hodnoty. Naše práce je založena na aktuálně uplatňovaném výkladu příslušných daňových zákonů. Služby v této oblasti standardně zahrnují, mimo jiné: revizi povinnosti k registraci k DPH, Intrastatu, spotřebním daním, energetickým daním aj. revizi transakcí, dokladů a smluvní dokumentace z pohledu DPH DPH audity identifikaci a specifikaci potenciálních daňových rizik návrhy opatření na minimalizaci daňových rizik a optimalizaci daňového zatížení asistenci při registraci k DPH, zejména v případě registrace subjektů sídlících mimo ČR skupinové registrace k DPH přípravu přiznání k DPH přípravu a vedení evidence DPH (tzv. záznamní povinnost) kontrolu správného uplatnění sazeb DPH a spotřebních daní kontrolu efektivního uplatňování nároku na odpočet daně asistenci při vrácení DPH zaplacené českými subjekty v jiných členských státech EU poradenství v oblasti fakturace a náležitostí daňových dokladů přípravu a podávání hlášení Intrastat identifikaci a specifikaci potenciálních rizik celních deliktů asistenci při jednání se správcem daně zpracování dokumentace k obchodním transakcím

7 Poradenství v oblasti výzkumu, vývoje a investičních pobídek Společnost APOGEO, s. r. o. nabízí svým klientům poradenské služby v oblasti výzkumu a vývoje, dotačních programů a investičních pobídek. Naše práce je založena na aktuálně uplatňovaném výkladu příslušných zákonů a souvisejících předpisů. Naše služby v této oblasti standardně zahrnují, mimo jiné: Poradenství v oblasti výzkumu, vývoje a investičních pobídek: posouzení, zda projekt splňuje zákonnou definici projektu výzkumu a vývoje a zda se kvalifikuje pro uplatnění odčitatelné položky dle zákona o daních z příjmů asistence při zpracování zákonem požadované písemné dokumentace projektu výzkumu a vývoje či kontrola písemné dokumentace zpracované klientem z hlediska zákonem požadovaných náležitostí posouzení jednotlivých nákladů vzniklých v souvislosti s projektem výzkumu a vývoje z hlediska jejich možného uplatnění v rámci odčitatelné položky asistence při zpracování žádosti o poskytnutí investiční pobídky dle zákona o investičních pobídkách či kontrola žádosti zpracované klientem z hlediska zákonem požadovaných náležitostí kontrola čerpání slevy na dani z titulu poskytnutých investičních pobídek z hlediska plnění podmínek stanovených zákonem o daních z příjmů kalkulace/kontrola výpočtu výše slevy na dani z titulu poskytnutých investičních pobídek dle zákona o daních z příjmů zpracování/kontrola přiznání k dani z příjmů právnických osob poplatníků čerpajících daňovou úlevu na základě poskytnuté investiční pobídky a poplatníků uplatňujících daňovou úlevu v oblasti projektu výzkumu a vývoje PORADENSTVÍ V OBLASTI DOTAČNÍCH PROGRAMŮ NA PODPORU INVESTIC: asistence při zpracování žádosti o podporu z tuzemských i zahraničních dotačních programů asistence při zajištění čerpání podpory investic z veřejných zdrojů v maximální možné míře poradenské služby v průběhu realizace investice z hlediska plnění požadovaných podmínek pomoc s řízením projektu