Pravděpodobnost zapůsobení rizika v reálném čase (hodnocení 1-10)

Transkript

1 B - ÚČETNICTVÍ A - S P R Á V A R O Z P O Č T U 1. Riziko objektivnosti sestavování návrhu rozpočtu na základě skutečných potřeb 2. Riziko pořizování nebo technické zhodnocování dlouhodobého majetku z běžných prostředků 3. Riziko spojené s povinností dodržovat rozpočtová opatření 4. Riziko spojené s nedodržováním limitů výdajů u jednotlivých rozpočtových položek 5. Riziko spojené s nedodržováním závazných parametrů a podmínek čerpání státního rozpočtu (ISPROFIN) 6. Riziko poskytnutí zálohy z prostředků státního rozpočtu v rozporu s právním předpisem 7. Riziko nevyúčtování poskytnutých záloh ve stanoveném termínu Riziko řádného a včasného promítnutí všech vnějších vlivů s dopadem na rozpočet za oblast PF kapitoly 314 MV do rozpočtů jednotlivých účastníků PF včetně jejich řádné a včasné informovanosti Riziko dodržování a naplňování stanovených cílů programu ve schválené programové dokumentaci včetně dodržování závazných parametrů 10. Riziko spojené s úplností podkladů rozpočtových opatření 11. Riziko potřeby navyšování finančních prostředků 12. Riziko nárůstu položek rozpočtové skladby, množící se opatření k přesunům mezi položkami 13. Riziko nedostatečných podkladů ze systému EKIS I, EKIS II (nedostatečné zadání ze strany zpracovatelů) 14. Riziko nedostatečně zpracovaných podkladů od zainteresovaných útvarů 15. Riziko pozdního předložení podkladů od zainteresovaných útvarů 16. Riziko nedodržení závazných podmínek stanovených v rozhodnutí o poskytnutí dotace NNO 17. Kontrolní riziko - při výkonu veřejnosprávní kontroly v rámci finančního řízení kapitoly 314 MV 18. Kontrolní riziko - v oblasti vnitřní kontroly po linii finančního řízení v rámci účetní jednotky MV 0,00 1 1, Riziko neprovedení stanoveného odvodu zřizovatelem u SPO 1 1,00 2,63 2,63 20 Riziko chybné předkontace jednotlivých účetních operací 21 Riziko nesprávného, nepravdivého nebo neúplného zachycení hospodářských aktiv a pasiv v účetní závěrce 22 Riziko neprůkaznosti účetních záznamů o prováděných hospodářských operacích 23 Riziko spojené s evidencí a účtováním pronajatého majetku 24 Riziko nesprávné evidence jednotlivých pohledávek, především dlouhodobých pohledávek v rámci analytické evidence 25 Riziko nesprávnosti účtování úhrady pohledávek 1 1,00 26 Riziko nedodržení závazných podmínek stanovených v rozhodnutí o poskytnutí dotace NNO 0,00 2,29 2,29 Stránka 1

2 C - S P R Á V A A M - A S J P E R T Á K V U A R O Z P O Č T U 27 Riziko chybného oceňování majetku 28 Riziko odpisu pohledávek na vrub státu bez právního důvodu 29 Riziko spojené s vyřazováním dlouhodobého majetku, jeho následným oceněním a odprodejem 30 Riziko spojené s ochranou majetku před zničením, poškozením, ztrátou, odcizením a zneužitím 31 Riziko spojené s uplatněním práva organizace na náhradu škody zaměstnancem případně jinou fyzickou osobou a s vydáním bezdůvodného obohacení 32 Riziko spojené s užíváním či ochranou cizího majetku a jeho evidováním na podrozvahových účtech 33 Riziko poškození či zničení majetku v přímé souvislosti s plněním úkolů a stanovených cílů na svěřeném pracovním úseku 34 Riziko spojené s chybnou evidencí, účtováním a oceňováním zásob 35 Riziko spojené s porušováním právních předpisů a IAŘ k ochraně majetku a řešení událostí spojených se vznikem škod 36 Riziko související s prodlením řešení škodních případů v rámci zákony stanovených lhůt 37 Riziko včasného neoznámení škodní události 38 Riziko nedodržení termínu zákonem stanovených lhůt (objektivní, subjektivní) pro vyřešení škod a předepsání jejich náhrady osobám zodpovědným za zavinění 39 Riziko použití CCS karet neoprávněnou osobou 40 Riziko nehospodárného nákupu automobilní techniky bez platné systematizace aktuálních potřeb 41 Riziko spojené s neoprávněným použitím služebního vozidla Riziko formálního přejímání prací a dodávek bez ověření zda jejich kvalita a množství na soupisu odpovídá skutečnosti, platným technickým normám a dohodnutým cenovým podmínkám Riziko včasného promítnutí nových právních norem souvisejících se správou majetku do interních aktů řízení a nezajištění včasné informovanosti zainteresovaných osob 44 Riziko spočívající v nedodržení stanovených postupů při nabývání a zcizování majetku 45 Riziko spočívající v nezachycení nesprávných údajů v podkladech pro rozhodnutí o správě a nakládání s majetkem 46 Riziko zneužívání majetku zaměstnavatele zaměstnancem pro soukromé aktivity Riziko dané délkou schvalovacího procesu při rozhodnutí o konkrétních případech týkajících se správy a nakládání s majetkem Riziko související se včasným řešením škodních případů, nebezpečí promlčení, uplynutí promlčecích lhůt 49 Riziko nevymožení pohledávek 50 Riziko stanovení priorit v pořizování majetku a jejich následné dodržování v jednotlivých letech realizace programu 51 Riziko nezájmu potencionálních kupců o trvale nepotřebný majetek 3,14 3,14 Stránka 2

3 I - VNĚJŠÍ RIZIKA H - RIZIKO SELHÁNÍ ZAMĚSTNANCE G - PLATY A ODMĚŇOVÁ NÍ E - CEST. NÁHRADY A - S P R F. Á FKSP V A R O Z P O Č T U D - VÝKON POKLADNÍCH OPERACÍ 52 Riziko krádeže, zpronevěry či podvodu při manipulaci s peněžní hotovostí, ceninami a přísně zúčtovatelnými tiskopisy 53 Riziko spojené s neexistencí hmotné odpovědnosti zaměstnanců 54 Riziko nestanovení či nedodržování výše denního pokladního limitu 55 Riziko neúplných náležitostí příjmových a výdajových pokladních dokladů 56 Riziko nedostatečného technického zabezpečení místností a tresorů 57 Riziko spojené s pohybem neoprávněných osob v místnostech pokladny 58 Riziko spojené s neprováděním náhlých a neohlášených kontrol hotovosti 59 Riziko neodhalení falešných bankovek 7 7,00 60 Riziko spojené s převážením nebo přenášením peněžní hotovosti 3,22 3,22 61 Riziko spojené s porušováním zákona o cestovních náhradách 62 Riziko spojené s účelným a hospodárným vysíláním na pracovní cesty Riziko použití poskytnutého příspěvku z FKSP k jiným účelům, než jsou stanoveny vyhláškou a směrnicemi správce fondu Riziko spojené s neprůkaznou evidencí pracovní doby, práce přesčas a pracovní pohotovostí 3,50 3,50 2,00 2,00 65 Riziko chybného zařazení zaměstnanců do platových tříd Riziko nedodržení etického kodexu zaměstnance veřejné správy (kolize zájmů, zneužívání informací pro svůj osobní prospěch, zapojení do nevhodných nebo nezákonných aktivit ) Riziko zneužití pravomoci veřejného činitele, podvod, zpronevěra, korupce, klientelismus, nepotizmus, snaha obohatit se z nepoctivývh zdrojů Riziko nedodržení povinností zachování mlčenlivosti o skutečnostech požívajících ochranu z právního předpisu nebo IAŘ 4,00 4,00 69 Riziko pochybení zaměstnanců při plnění pracovních úkolů na svěřeném úseku 3,75 3,75 70 Riziko vis major (vyšší moc) požár, povodeň, vichřice, sníh 71 Riziko - uložení sankce orgánem samosprávy 72 Riziko různých havárií doprava, přerušení dodávek vody, tepla, elektrické energie 73 Riziko legislativních změn častá změna předpisů následně i IAŘ 4,00 4,00 Stránka 3

4 K - ZDÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK A - S P R Á V A R O J. Z P VNITŘNÍ O Č T U RIZIKA 74 Riziko neplnění a porušování právních předpisů a vnitřních norem Riziko neposkytnutí dostatku informací (entropie) ve vzájemné komunikaci (horizontální i vertikální) mezi jednotlivými články organizační struktury Riziko přenosu informací a možnosti obcházení nastavených ekonomických informačních systémů 77 Rizika spojená se zajištěním smluvních vztahů 78 Riziko související se zabezpečením objektu proti neoprávněnému vniknutí cizích osob 79 Riziko selhání zaměstnanců z důvodu nepřiměřené pracovní zátěže, zdravotních, osobních či jiných problémů 80 Riziko neoprávněného vniknutí do prostorů budov, kanceláří, archivů a serverů 81 Riziko spočívající v nedodržení zákonných lhůt ve správních řízeních 82 Riziko včasného neodhalení významných nedostatků, či nesrovnalostí při hospodaření s veřejnými prostředky - kontrolní riziko v důsledku plnění vyššího počtu úkolů při sníženém počtu zaměstnanců 6 6,00 83 Riziko neúčelné a neefektivní reorganizace útvaru 84 Riziko včasného a řádného zapracování připravovaných a zveřejněných (platných) zákonných norem a interních aktů řízení MV do realizace programového vybavení a funkčnosti informačního systému EKIS *2 *2 3,80 3,80 85 Riziko zpracování nejasných zadávacích podmínek-nabídky jsou nesrovnatelné 86 Riziko stanovení obecných dílčích hodnotících kritérií-hodnocení je neprůhledné 87 Riziko vyhodnocení kvalifikace v rozporu se zákonem a zadávacími podmínkami 88 Riziko posouzení nabídek v rozporu se zadávacími podmínkami 89 Riziko hodnocení nabídek v rozporu s dílčími hodnotícími kritérii 90 Riziko, že zadavatel přidělí veřejnou zakázku uchazeči, který nepředložil nejvýhodnější nabídku 91 Riziko zvolení nesprávného postupu zadání veřejné zakázky 92 Riziko, že zadavatel uzavře smlouvu v rozporu se zadávacími podmínkami 2,75 2,75 Stránka 4

5 A - S P R Á V A R O Z P O Č T U L. ŘÍZENÍ PŘED SOUDY ZA STÁT 93 Riziko spočívající v nedodržení zákonem stanovených lhůt především při vypracovávání kvalifikovaného vyjádření k žalobníímu návrhu v o.s.ř. resp.s.ř.s. 94 Riziko při podávání řádného, popř.mimořádného opravného prostředku v řízení před soudy (zákon č.219/2000 Sb.) zejména spojené s posouzením jejich důvodnosti z hlediska hospodárnosti případu 95 Riziko pozdní realizace povinností uložených rozhodnutím soudu 2,33 2,33 O. ZDRAVOTNICTVÍ N. ŘÍZENÍ, MANAGEMENT M. PRÁVNÍ A SPRÁVNÍ ČINNOST 96 Riziko zpoždění při zajištění stanovisek a vyjádření pro Kancelář vládního zmocněnce pro zastupování ČR před Evropským soudem pro lidská práva 97 Rizika související s výkonem správní, stavební úřad 98 Riziko nesprávného právního či skutkového posouzení věci Riziko ovlivňování správní na úrovni zpracovatele správního rozhodnutí; snaha o sosobní obohacení Riziko ovlivňování správní na úrovni nadřízených funkcionářů zpracovatele správního rozhodnutí 101 Riziko nejednotného postupu při vydání roznodnutí 1,17 1, Riziko nesprávného výběru podřízených vedoucích pracovníků 103 Riziko nesprávného převzetí údajů potřebných pro rozhodnutí 104 Riziko, že se nepodaří vzniklý problém správně analyzovat a popsat 105 Riziko nesprávného stanovení úkolu, termínu resp. harmonogramu plnění podřízeným útvarům 106 Riziko nesplnění stanoveného termínu 107 Riziko nekvalitního přenosu informací na podřízené útvary 108 Riziko, že se nepodaří správně motivovat podřízené pracovníky 109 Riziko zahlcení operativními problémy na úkor koncepčních 110 Riziko nedostatku času pro kontrolu dodržování právních předpisů a přijatých opatření u podřízených útvarů 111 Riziko nedostatku času pro další ný rozvoj 6 6,00 3,70 3, Riziko vypracování neobjektivního posudku o zdravotní způsobilosti Riziko neoprávněných požadavků na činnost lékaře (např. prodloužení nebo zkrácení PN) Stránka 5