Druh příjmu popis příjmové položky Kč Kč Kč Kč

Transkript

1 ( 17 zákona č. 250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016 Příjmy obce rozpočet úpravách výsledek rozdíl plnění Druh příjmu popis příjmové položky Kč Kč Kč Kč daň z příjmů FO ze závislé činnosti daň z příjmů FO ze SVČ Daňové příjmy daň z příjmů FO s kap. výnosů Třídal daň z příjmů PO DPH daň z nemovitosti Celkem % 245% 110% 121% 119% 94% 113% správní poplatky odvod z ZPF o odvod z výherních hracích automatů Poplatky místní odvod z loterií a podobných her Třída 1 poplatek ze psů poplatek za provoz systému TKO - popelnice užívání veřejného prostranství Celkem % 111% 129% 108% 95% 12% 106% příjmy z poskytovaných služeb o TKO odměna za sběr Příjmy z vlastní místní správa činnosti úroky Třída 2 sportovní zařízení v majetku obce Celkem % 45% 50% 84% 99% 1

2 Příjmy obce rozpočet úpravách výsledek rozdíl plnění Druh příjmu popis příjmové položky Kč Kč Kč Kč Ostatní příjmy Třída 2 neinvestiční příspěvky % nájemné z obecního majetku % Celkem % Kapitálové příjmy prodej majetku o 100% Třída 3 Celkem o 100% NI dotace ze st. rozpočtu o NI dotace na státní správu o 100% Dotace NI transfer ze st. rozpočtu o Třída 4 Převody z rozpočtových účtů o o Finanční vypořádání minulých let o o Celkem % Celkem příjmy % 2

3 Výdaje obce rozpočet úpravách výsledek rozdíl plnění Druh výdaje paragraf popis výdajové položky Kč Kč Kč Kč 1014 ochrana zvířat % 1031 pěstební činnost - les o % 2212 silnice % ostatní záležitosti pozemních 2219 komunikací % provoz veřejné silniční dopravy linka % pitná voda stočné vč.údržby 2310 vodovodu % odvádění a čištění odpadních vod stočné % 3314 knihovna % 3392 zájmová činnost v kultuře % záležitost kultury, církví a 3399 sdělov. prostředků % Běžné výdaje 3412 sportovní zařízení v majetku obce % 3421 využití volného času % 3631 veřejné osvětlení % 3639 komunální služby % sběr a odvoz nebezpečných 3721 odpadů % sběr a odvoz komunálních odpadů TKO % sběr a odvoz ostatních odpadů kontejnery % péče o vzhled obcí a veřejnou 3745 zeleň % 3

4 požární ochrana dobrovolná část SDH % 6112 zastupitelstvo obcí vč.zp a SP 1 oso % 6115 volby do zastupitelstev ÚSC o místní správa % 5311 služba Městské policie Rudná % 6310 bankovní poplatky % Celkem % Výdaje obce rozpočet úpravách výsledek rozdíl plnění Druh výdaje paragraf popis výdajové položky Kč Kč Kč Kč ostatní nákup dlouhodobého 2212 nehmotného majetku % 2219 drobný nehmotný majetek o % Kapitálové výdaje 3111 školská zařízení - školka o % 3635 územní plán o % 3639 budovy, haly a stavby o Celkem % Výdaje obce rozpočet úpravách výsledek rozdíl plnění Druh výdaje paragraf popis výdajové položky Kč Kč Kč příspěvky společenským 3392 organizacím % 3419 příspěvek na tělovýchovu % ostatní transfery neziskovým 6171 organizacím o ostatní transfery veřejným 3749 rozpočtům - RJZ % Celkem % 4

5 Výdaje obce rozpočet úpravách výsledek rozdíl plnění Druh výdaje paragraf popis výdajové položky Kč Kč Kč Převody vlastním účtům 6330 převody vlastním rozpo čtovým účtům o o Celkem o Úhrnem výdaje % Saldo příjmy - výdaje v Kč Financování - prostředky minulých let/ nerozdělený zisk k Výsledek hospodaření za rok 2016 v Kč Kumulovaný nerozdělený zisk k Pohledávky celkem v Kč Závazky celkem v Kč Zůstatek na účtech samosprávného celku celkem k v Kč Zůstatek na účtech samosprávného celku celkem k v Kč Stav na běžném účtu u ČNB k v Kč 1306 Stav na běžném účtu u KB k v Kč Stav pokladny k v Kč Stav pokladny k v Kč o s

6 1. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy ve výkazu FIN 2-12 a v a jsou k nahlédnutí na obecním úřadu (výkaz FIN2-12). Překročení a nenaplnění příjmu a výdajů dle jednotlivých položek a paragrafů jsou podrobně sepsána a odůvodněna v komentáři k rozboru plnění rozpočtu. 2. Obec nemá hospodářskou činnost. 3. Výkaz Rozvaha a výkaz zisků a ztrát a příloha účetní závěrky jsou dostupné dálkovým přístupem na v sekci rozpočty obce. K nahlédnutí jsou na obecním úřadu v úředních hodinách. Výkazy a příloha obsahují údaje o stavu a vývoji majetku za běžný rok. 4. Dotace do rozpočtu obce činily za rok 2016 celkem Kč. Dotace byly řádně vyúčtovány. S. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 je přílohou k závěrečnému účtu. Návrh opatření ke zjištěným nedostatkům je přílohou tohoto závěrečného účtu obce. Návrh usnesení: Zastupitelstvo obce schválilo celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2016 včetně zprávy o přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 s výhradou nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání a přijímá opatření k nápravě zjištěných nedostatků. výkazu zisků a ztrát a přílohy. Dále zastupitelstvo obce schválilo hospodaření obce za rok 2016 ve výkazech účetní závěrky - rozvahy, Vyvěšeno: Sejmuto: Projednáno v zastupitelstvu: razítko obce 6

7 Příloha k závěrečnému účtu Obce Drahelčice Komentář k rozboru plnění rozpočtu Obce Drahelčice za rok 2016 a návrh opatření ke zprávě o výsledcích přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 IČ : Na Návsi 25, , Drahelčice Rozbor hospodaření obce Drahelčice k plnění rozpočtu za rok Výsledek hospodaření obce: Hospodaření obce Drahelčice skončilo v roce 2016 přebytkem ve výši Kč. Tento přebytek byl způsoben celkovými vyššími skutečnými příjmy než plánované a ce lkovými nižšími skutečnými výdaji než byly plánované při tvorbě rozpočtu na rok Vzhledem k situaci, kdy k nebyl schválen rozpočet obce na rok 2016, byly schváleny pouze pravidla rozpočtového provizoria (zasedání konané dne ) a odstoupení většiny zastupitelstva (zastupitelé za sdružení Perspektiva} dne , obec mohla činit pouze běžné výdaje. Pravidla rozpočtového provizoria zněly :,, pro každý měsíc ve výši 1/12 skutečných běžných výdajů roku 2015 do doby řádného schválení rozpočtu obce. Rozpočet obce byl schválen zastupitelstvem obce až po nových volbách, které proběhly dne a po ustavujícím zasedání konaném dne Rozpočet byl schválen dne Položka celkem Rozpočet Skutečný výsledek Příjmy Kč Kč Výdaje Kč Kč Rozdíl Kč Kč Ve výdajové oblasti došlo k úspoře především nerealizací plánovaných i nvestičních akcí, které se předpokládaly. Především nebyla realizována: Akce nezrealizována Projektová dokumentace - MŠ Projektová dokumentace - rekonstrukce místních komunikací a dešťová kanalizace v lokalitě Maxe Knížete Územní plán Celkem nezrealizováno Plánovaná výše výdajů Kč Kč Kč Kč Nebyly rozpočtovány tyto akce: Akce neplánované Nové zabezpečovací zařízení oú Celkem Výše výdajů Kč Kč 1

8 Příloha k závěrečnému účtu Obce Drahelčice Rozdíl v akcích: Kč nebylo vyčerpáno ve výdajích. Důvody nerealizace: Projektové dokumentace na rekonstrukce místních komunikací a dešťové kanalizace v lokalitě Maxe Knížete - vzhledem k novelizaci zákona o veřejných zakázkách nebyla jasno, jak přesně postupovat v zakázkách malého rozsahu. Dále se dle diskuse s odborníky objevily nové požadavky na nové dokumentace - generel odvodnění obce a pasport komunikací. Územní plán - zastupitelstvo čekalo na vyjádření Ministerstva životního prostředí týkající se záboru bonitních tříd ZPF. 2. Příjmy daňové- překročení plánovaných a schválených př íjmů o 13 % bylo z důvodu vyšších příjmů především z daně příjmů samostatně výdělečných osob a i kapitálových výnosů, DPH a daně z příjmu právnických osob. Menší výnos byl realizován u daně z nemovitostí (94% oproti plánovaným příjmům) a u daně z příjmu fyzických osob (93%) 3. Místní poplatky - v agregované výši došlo k překročení skutečného výběru místních poplatků o 6 %. Odvod z výherních hracích automatů byl ve skutečnosti vyšší cca o 11 % než bylo plánováno a dále byl vyšší příjem z odvodů z loterií a podobných her ( vyšší o 29%). Dále byly naplněny př íjmy z místních poplatků - správních (vyšší o 23% oproti plánu), naopak poplatek za provoz TKO - popelnice byl nižší o S% oproti plánu a za zábor veřejného prostranství (naplněno pouze 12%). 4. Příjmy z vlastní činnosti - byly víceméně zrealizovány dle plánu- plnění na 99 %. Nejvyšší propad byl zaznamenán u úroků (důsledek nízkých úrokových sazeb v bankovním sektoru) a nižším příjem z věcných břemen (pouze 45% než byl plán),naopak byl vyšší příjem za odměnu za tříděný odpad, a sice vyšší o 9%. S. Ostatní příjmy- byly realizovány pouze příjmy ve výši 60 % oproti plánovaným. V neinvestičních příspěvcích došlo na základě vyúčtování ke vratce, tedy je zde zaznamenám propad, naopak nájemné z obecního majetku se podařilo naplnit na 158 %, h l avně z důvodu úhrady minulých dluhů a plateb za nepravidelný pronájem obecních prostor a obecních polí. 6. Kapitálové příjmy- byly zcela splněny. Př íjmy z prodeje nemovitého majetku -kanalizace TS Rudná. 7. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu - rozpočtované dotace byly splněny dle plánu, převody, které se nerozpočtují, navýšily plnění této třídy. Je to administrativní navýšení. 8. Celkově byly příjmy splněny na 113% z plánovaných a dle schváleného rozpočtu, navýšení v absolutní výši je Kč, tedy příjmy skutečné činily oproti plánovaným Kč. 2

9 Příloha k závěrečnému účtu Obce Drahelčice 9. Běžné výdaje - skutečná výše běžných výdajů byla oproti plánovaným na úrovni 98%. Nejvyšší nedočerpán í bylo u paragrafu čerpáno pouze 9% a opět z důvodu nezrealizování akcí. Dále byly nižší výdaje do knihovny (65%), není dočerpán paragraf zájmová č i nnost v ku l tuře - rozpočet počíta l s vyšší frekvencí kulturních akcí než byla (vyčerpáno pouze 32%), využití volného času - čerpáno 87% -, k velké úspo ř e došlo v podpoře požární ochrany- dobrovolné část i SDH (vyčerpáno pouze 64 % z plánovaných Kč, tedy absolutně Kč ), došlo k mírné úspoře za službu Městské policie Rudná (vyčerpáno 98%),. Naopak k p ř ekročen í došlo u paragraf u ve řej né osvětlen í ( o 3% tedy absolutně navýšení o Kč), dále v paragrafu 3732 sběr a dovoz ostatních odpadu - kontejnery- navýšení o 3%, absolutně o oproti plánovaným a schváleným výdajům z důvodu větš í ho počtu sběrných míst, da lší překročen í v rámci běžných výdajů je na paragrafu místní správa, a sice o 7 %, tedy abso l utně o , z důvodu vyšších osobních nákladů, nákupem materiálu a služeb pro místní správu než byl předpoklad a schválený rozpočet. 10. Kapitálové výdaje - v celkové výši došlo k nedočerpání plánovaných kapitálových výdajů o 94%. Dle položek došlo pouze k přípravě pro projektovou dokumentaci dešťová kana lizace v lokalitě na Maxi Kn ížeti a v ul ici Lípová - zkl i dněn í dopravy - geodetické zaměření v částce Kč. Dále bylo rea lizováno zabezpečovací zařízen í na obecním ú ř adu v částce Kč, které nebylo plánované v době schvalování rozpočtu. 11. Dotace a příspěvky- celkově došlo k nedočerpán í o 33 % z této položky, a sice z důvodu nedočerpán í částky podpory pro spo l ečenské organizace (vyčerpáno 41%, tedy nedočerpáno Kč oproti plánovaným), dá le nedočerpán í v př íspěvku na tě l ovýchovu (nedočerpáno 27%). 12. Celkově byly výdaje splněny na 84% z plánovaných výdajů a dle schváleného rozpočtu, nedočerpání bylo v absolutní výši Kč, tedy výdaje skutečné činily Kč oproti plánovaným Kč. 13. Doplňující informace Podklady pro zpracování závěrečného účtu obce včetně rozboru hospodaření jsou účetní sestavy a výkazy- FIN 2-12, rozvaha, výkaz zisků a ztrát, p ř edvaha. Tyto výkazy jsou zpracovány v účetním softwaru TRIADA na základě účetní legislativy. Každý měsíc je odevzdáván výkaz FIN 2-12 ( v měsíc i leden a únor dohromady za oba měs íce a za měs íce červenec a srpen také dohromady). Jednou za čtvrtlet í jsou odevzdávány výkazy rozvaha, výkaz zisku a ztrát a příloha. Veškeré údaje uvedené v předkládaných rozborových materiálech jsou uvedeny v účetnictv í, v účetní závěrech a v závěrečném účtu. 3

10 Příloha k závěrečnému účtu Obce Drahelčice Návrh opatření k zjištěným nedostatkům uvedených v závěrečné zprávě o přezkoumání hospodaření obce Drahelčice ze dne Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, 84 odst. 2, 4:...,, prokazatelně zastupitelstvem obce neschválená kupní smlouva z podepsaná starostou obce Mgr. Robertem Spáčilem, Ph.D.,... NEBYLO NAPRAVENO z důvodu, že TS Rudná odmítají uznat absolutní neplatnost smlouvy mezi obcí a TS Rudná. Návrh opatření: Dle doporučení kontroly konané dne obec by měla tuto smlouvu dodatečně schválit. Termín: do konce června ČÚS č ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS č. 701 bod 6. 2 a 6. 3, neboť : Obec neúčtuje k okamžiku uskutečnění účetního případu o vzniku pohledávky k vystaveným fakturám (např. fa č vystavená dne , zaplacená dne ) Návrh opatření: Účtovat dle zákona o účetnictví a dle českých účetních standardů, finanční kontrola by se měla zaměřit na tyto případy. Termín: do konce června Vyvěšeno: Sejmuto: Projednáno v zastupitelstvu obce: 15. S