Kontrola väzieb výkazu Súvaha a Výkaz ziskov a strát Príručka používateľa

Transkript

1 Kontrola Príručka používateľa úroveň: Klient Štátnej pokladnice Verzia 1.0 Január 2013 Autor: Michal Pikus FocusPM Page 1 of 5

2 Obsah Obsah Úvod Logika porovnania Vykonanie kontroly Vykonanie opravy... 5 FocusPM Page 2 of 5

3 1. Úvod Pre potreby porovnania väzieb všetkých riadkov Súvahy ako aj výkazu Ziskov a strát bol vytvorený kontrolný mechanizmus (výkaz), ktorým je možné sledovanie korektnosti odovzdávaných údajov od klientov ŠP. Tento výkaz je možné nájsť v užívateľskom menu výkazov v príslušnom roku v rámci záložky: Kontrolné výkazy Súvaha porovnanie. Obr. 1 kontrolné výkazy Dvojklikom sa dostaneme do príslušného výkazu, ktorý predstavuje excel workbook so záložkami. V prvej záložke tohto výkazu sa nachádza definícia väzieb, ktorá popisuje vzťahy medzi riadkami pre porvnávané stĺpce. Práve na základe tejto definície je vytvorená celá kontrolná logika. 2. Logika porovnania Kontrolný mechanizmus je založený na rozdiele dvoch porovnávaných hodnôt riadku na príslušnom stĺpci vo výkaze (v tomto prípade všetkých riadkov výkazu Súvaha a VZaS ). Ak sa tento rozdiel nami porovnávaných hodnôt rovná nule, je zrejmé, že porovnanie je korektné a hodnoty riadkov výkazu sa rovnajú. Kontrolný výkaz je v tomto prípade vztiahnutý na všetky riadky, resp. celú časť aktív, pasív, nákladov a výnosov. Obr. 2 oblasti kontrolného výkazu FocusPM Page 3 of 5

4 Oblasť vyhodnotenia kontroly v danom výkaze je vždy vyfarbená. V prípade, že výsledok kontroly vyhovuje podmienke z jej definície, bunka s výsledkom je vyfarbená zelenou farbou. V opačnom prípade je výsledok označený červenou farbou ako indikátor nekorektného výsledku kontroly. 3. Vykonanie kontroly Po otvorení kontrolného výkazu môžeme pristúpiť k samotnej kontrole korektnosti dát. V rámci výkazu máme štyri záložky (obr.3): Obr.3 záložky pracovnej mapy (kontrolného výkazu) 1.záložka Definícia Má čisto informatívny charakter. Na tomto mieste máme prehľad všetkých väzieb v rámci danej kontroly. V tomto prípade dochádza ku kontrole každého riadka súvahy ako aj výkazu pričom sa porovnávajú stĺpce Netto (resp. BPÚO pre VzaS) zo súvahy predloženej v predchádzajúcom roku na stĺpec Bezprostredne predch. účtovné obdobie v aktuálnom roku (roku vykonania kontroly). Obr.4 definícia väzieb V prípade, že pri vykonaní kontroly nájdeme chybu (obr.5 riadok 1 aktíva Súvahy) môžeme pristúpiť k identifikácii klienta. Obr.5 chyba v kontrole vyznačená červenou farbou. Vzhľadom na to, že kontrola je vykonaná nad všetkými riadkami výkazu, nie je klient v rozčlenení ako je tomu v prípade iných typov medzivýkazových kontrol. Identifikáciu klienta urobíme nasledovne: Postavíme sa na riadok, kde je chyba (v našom prípade 001) - > pravý klik myšou - > Filtrovanie a rozčlenenie podľa - > Klient (viď obr. 6). FocusPM Page 4 of 5

5 Obr.6 rozčlenenie podľa klienta. Potom docielime to, že riadok S001 (v tomto prípade riadok, kde bola nájdená chyba) dáme do filtra a výkaz rozčleníme podľa klienta. Systém nám zobrazí všetkých klientov (za Vašu kapitolu) s ich hodnotami na filtrovanom (chybnom) riadku výkazu. Identifikácia klienta, ktorý má vo vzťahu chybu sa opätovne riadi farebným vyznačením stĺpca Výsledok porovnania, kde červená indikuje rozdiel. V prípade potreby návratu k pôvodnému kontrolnému výkazu (napr. pre potreby identifikácie klienta na inom chybnom riadku výkazu) postupujeme nasledovne: Pravý klik myšou - > Späť. (obr. 7) Obr.7 návrat Späť. 4. Vykonanie opravy Po zistení nezrovnalostí vo väzbách je potrebné tieto opraviť. Toto je možné vykonať úpravou porovnávaného výkazu, pričom však musia byť dodržané všetky účtovné súvsťažnosti v rámci týchto výkazov. Takto opravené výkazy sa potom opätovne načítajú do Výkazníctva ŠP (ešte pred tým je potrebné zabezpečiť odstránenie starých nesprávnych výkazov). FocusPM Page 5 of 5