8 Ekonomická rozvaha bioplynové stanice 8.1 Modelová kalkulace investičních nákladů pro účel ekonomické rozvahy PS CELKEM SO CELKEM IN CELKEM 39 646 800 Kč 7 632 250 Kč 47 279 050 Kč Podrobnosti jsou uvedeny v předchozí kapitole o odborných odhadech IN s komentářem. IN jsou stanoveny pro celkovou novostavbu BPS. Ve většině případů však bude BPS navazovat na stávající odpadové kejdové hospodářství farmy HZ, ve kterém jsou k dispozici stávající sklady kejdy nebo fugátu, které mohou být využity pro skladování fugátu z digestátu, mnohde i separátor; stejně tak lze částečně využít i stávající komunikace, inženýrské sítě farmy apod.; rovněž tak bude možno využívat i mobilní stroje farmy (fekální vozy pro dopravu kejdy a fugátu, krmné vozy pro zakládání biomasy do homogenizační nádrže apod.). Tím může dojít ke snížení nákladů až o cca %. 8.2 Metodika ekonomické rozvahy Ekonomické propočty (viz tabulky propočtů) jsou zpracovány ve třech variantách pro IN: Varianta 1 max. 47 279 050 Kč Varianta 2 reálné snížení 42 551 145 Kč Varianta 3 min. 37 350 045 Kč Maximální IN představují výstavbu BPS na zelené louce, snížené a minimální představují výstavbu BPS jako součást farmy pro hospodářská zvířata s tím, že BPS bude částečně využívat komunikace a inženýrské sítě farmy, skladovací nádrže kejdy, separátor, popř. i dopravní prostředky farmy atd. V metodice ekonomické rozvahy vycházíme z ekonomického hodnocení investice, které zpracovává investor žádající o podporu v Operačním programu RVMZ (Rozvoj venkova a multifunkční zemědělství). Metodika byla převzata z Instruktážního listu Postup ekonomického hodnocení projektové dokumentace, vydaného SZIF Praha ve spolupráci s MZe pro projekty financované do roku 06. Lze předpokládat, že v novém plánovacím období EU, tj. 07 13, budou žadatelé postupovat obdobně. 8.3 Vstupy Ceny surovin jednotlivých složek pro výrobu bioplynu: 1. Jateční odpady a další BRO (5 475 t ročně) vycházejí z nejméně ekonomicky výhodné varianty, a to, že za likvidaci těchto odpadů nebude získávat BPS žádné platby, dovoz je naopak ponecháván na straně producenta odpadů. Biomasa (1 460 t ročně), cena 1 t kukuřičné siláže 793 Kč t -1. V této položce je i rezerva na dovoz. Kejda ( 915 t ročně); neuvažuje se nákup kejdy; tudíž ani prodej fugátu z digestátu. 3 pracovníci na plný úvazek. Nákup elektrické energie pro potřebu BPS 1,80 Kč kwh -1. 8.4 Výsledky Tržby: Elektrická energie dodávaná do sítě je propočtena podle Cenového rozhodnutí ERÚ č.10/05 ze dne 18. listopadu 05, kterým se stanovuje podpora pro výrobu elektřiny z obnovitelných zdrojů energie, kombinované výroby elektřiny a tepla a druhotných zdrojů. Výroba elektřiny spalováním bioplynu v bioplynových stanicích pro zdroj uvedený do provozu po 1. 1. 06; je uvažováno s výkupní cenou elektřiny dodané do sítě 2 980 Kč MWh -1. Teplo pro komerční využití je kalkulováno 1 Kč kwh -1, předpokládá se využitelnost od 60 do 80 %. 99
8.5 Dotace Předpokládá se dotace v rozsahu 42 až 43 % IN. U jednotlivých variant to představuje: Varianta 1 000 tis. Kč Varianta 2 18 000 tis. Kč Varianta 3 000 tis. Kč Tab. 32 Souhrnná tabulka základních ekonomických ukazatelů Varianta IN Kč Dotace Kč Doba návratnosti roky Finanční míra výnosnosti % Ekonomická míra výnosnosti % V 1 47 279 050 000 000 7,70 5,08 5,11 V 2 42 551 145 18 000 000 6,90 7,36 7,39 V 3 37 350 045 000 000 6,02 10,42 10,46 8.6 Ekonomický propočet variant V 1, V 2 a V 3 100
Tab. 33 Ekonomický propočet varianty V 1 Bioplynová stanice: pořízení investice (stavba), investiční náklad 47 279 050,00, úvěr poskytnut na 6 let, 10% p.a., splácen čtvrtletně viz splátkový kalendář níže pod tabulkami, doba odepisování je 10 let, rovnoměrné viz odpisový kalendář níže pod tabulkami. Vstupní (výchozí) tabulka pro výpočet CASH FLOW projektu (investice) na 10 období 1 DPH, a dotace* (obě položky nutno -47 279 050 000 000 12 Odpisy z tab. odpisů, položka O 1 500 348 2 864 300 2 864 300 2 864 300 2 864 300 2 864 300 2 864 300 2 864 300 2 864 300 2 864 300 14 Fin.náklad z tab. fin.nákl.,pol. FN 4 788 789 4 960 876 5 150 829 5 360 501 5 591 940 5 847 405 0 0 0 0 15 NÁKLADY CELKEM provozní suma ř.5 až ř.14 9 734 136 11 360 077 11 568 6 11 803 670 12 058 906 12 341 619 6 530 428 6 566 198 6 607 6 6 659 231 HV provozní, hrubý tj. výnosy provozní náklady provozní ř. 4-15 -5 636-1 686 652-1 411 110-1 138 7-860 709-58 319 6 056 272 6 0 502 5 979 494 6 233 869 18 Daň z příjmu (absolutní výše ) ř. x17-135 625-404 796-338 666-273 293-6 570-13 996 1 453 505 1 444 9 1 435 079 1 496 129 19 HV čistý (po odpočtu daně) ř. -18-386 011-1 281 855-1 072 444-865 428-654 139-44 3 4 602 767 4 575 581 4 544 4 4 737 740 PROVOZNÍ CASH FLOW 1 = HV čistý + odpisy ř. 19+12 1 114 337 1 582 445 1 791 857 1 998 873 2 0 2 2 819 978 7 467 067 7 439 881 7 408 7 7 602 041 PROVOZNÍ CASH FLOW 1 + ř. + 1 119 337 1 588 445 1 798 857 2 006 873 2 9 2 2 829 978 7 478 067 7 451 881 7 4 7 7 6 041 101
Tab. č. 34 Ekonomický propočet varianty V 2 Bioplynová stanice: pořízení investice (stavba), investiční náklad 42 551 145,00, úvěr poskytnut na 6 let, 10 % p.a., splácen čtvrtletně - viz splátkový kalendář níže pod tabulkami, doba odepisování je 10 let, rovnoměrné viz odpisový kalendář níže pod tabulkami. Vstupní (výchozí) tabulka pro výpočet CASH FLOW projektu (investice) na 10 období 1 DPH, a dotace* (obě položky nutno -42 551 145 18 000 000 12 Odpisy z tab. odpisů, položka O 1 350 313 2 577 870 2 577 870 2 577 870 2 577 870 2 577 870 2 577 870 2 577 870 2 577 870 2 577 870 14 Fin.náklad z tab. fin.nákl.,pol. FN 4 297 971 4 419 106 4 552 815 4 700 406 4 863 318 5 043 143 0 0 0 0 15 NÁKLADY CELKEM provozní suma ř.5 až ř.14 9 093 284 10 531 876 10 683 763 10 857 145 11 043 854 11 250 927 6 243 998 6 279 768 6 3 776 6 372 801 HV provozní, hrubý tj. výnosy provozní náklady provozní ř. 4-15 119 2-858 451-526 667-192 195 154 343 1 032 373 6 342 702 6 306 932 6 265 924 6 5 299 18 Daň z příjmu (absolutní výše ) ř. x17 30 996-6 028-126 400-46 127 37 042 247 769 1 5 249 1 513 664 1 503 8 1 564 872 19 HV čistý (po odpočtu daně) ř. -18 88 0-652 423-400 267-146 069 117 300 784 603 4 8 454 4 793 268 4 762 103 4 955 427 PROVOZNÍ CASH FLOW 1 = HV čistý + odpisy ř. 19+12 1 438 533 1 925 448 2 177 604 2 431 802 2 695 171 3 362 474 7 398 324 7 371 138 7 339 973 7 533 297 PROVOZNÍ CASH FLOW 1 + ř. + 1 443 533 1 931 448 2 184 604 2 439 802 2 704 171 3 372 474 7 409 324 7 383 138 7 352 973 7 547 297 102
Tab. 35 Ekonomický propočet varianty V 3 Bioplynová stanice: pořízení investice (stavba), investiční náklad 37 350 045,00, úvěr poskytnut na 6 let, 10 % p.a., splácen čtvrtletně viz splátkový kalendář níže pod tabulkami, doba odepisování je 10 let, rovnoměrné viz odpisový kalendář níže pod tabulkami. Vstupní (výchozí) tabulka pro výpočet CASH FLOW projektu (investice) na 10 období 1 DPH, a dotace* (obě položky nutno -37 350 045 000 000 12 Odpisy z tab. odpisů, položka O 1 174 252 2 241 755 2 241 755 2 241 755 2 241 755 2 241 755 2 241 755 2 241 755 2 241 755 2 241 755 14 Fin.náklad z tab. fin.nákl.,pol. FN 3 758 030 3 823 112 3 894 949 3 974 245 4 061 772 4 158 386 0 0 0 0 15 NÁKLADY CELKEM provozní suma ř.5 až ř.14 8 377 283 9 599 766 9 689 781 9 794 869 9 906 193 10 030 055 5 907 882 5 943 653 5 984 660 6 036 686 HV provozní, hrubý tj. výnosy provozní náklady provozní ř. 4-15 835 7 73 659 467 315 870 081 1 292 004 2 253 245 6 678 818 6 643 047 6 602 040 6 856 414 18 Daň z příjmu (absolutní výše ) ř. x17 7 157 17 678 112 156 8 819 310 081 540 779 1 602 9 1 594 331 1 584 490 1 645 539 19 HV čistý (po odpočtu daně) ř. -18 618 061 55 981 355 159 661 262 981 923 1 712 466 5 075 901 5 048 7 5 017 550 5 0 875 PROVOZNÍ CASH FLOW 1 = HV čistý + odpisy ř. 19+12 1 792 313 2 297 735 2 596 914 2 903 0 3 3 678 3 954 1 7 317 656 7 290 470 7 259 305 7 452 630 PROVOZNÍ CASH FLOW 1 + ř. + 1 797 313 2 303 735 2 603 914 2 911 0 3 232 678 3 964 1 7 328 656 7 302 470 7 272 305 7 466 630 103