M ě s t o O d o l e n a V o d a D o l n í n á m ě s t í 1 4, 2 5 0 7 0 O d o l e n a V o d a Závěrečný účet Města Odolena Voda za rok 2017 ke schválení ve smyslu zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. OBSAH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU 1) Komentář k hospodaření města Odolena Voda 2) Plnění rozpočtu - Výkaz Fin 2-12 za rok 2017 3) Účetní výkaz Rozvaha 4) Výkaz zisku a ztráty 5) Přehled o změnách vlastního kapitálu 6) Přehled o peněžních tocích 7) Finanční vypořádání transferů 8) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 9) Účetní výkazy příspěvkové organizace Základní škola 10) Účetní výkazy příspěvkové organizace Mateřská škola Vzhledem k rozsahu výkazů a dokumentů je celý obsah závěrečného účtu k nahlédnutí v sekretariátu úřadu města nebo na elektronické úřední desce: http://www.odolenavoda.cz/cs/mestsky-urad/uredni-deska/ Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemným podáním v podatelně městského úřadu do 21.6.2018 nebo osobně na zasedání zastupitelstva města dne 25.6.2018, na kterém bude materiál projednán. Zpracoval: Ing. Václav Valtr vedoucí ekonomického odboru 1
KOMENTÁŘ k hospodaření města Odolena Voda 1. Rozbor příjmů a výdajů rozpočtu Celkové příjmy města po konsolidaci činily 114,53 mil. Kč a celkové výdaje 114,46 mil. Kč, tedy vykázán byl přebytek ve výši 0,07 mil. Kč. V tom: Příjmy: Daňové příjmy 86,9 mil. Kč Nedaňové příjmy 16,9 mil. Kč Kapitálové příjmy 0,4 mil. Kč Přijaté transfery 10,3 mil. Kč Výdaje: Běžné výdaje 83,3 mil. Kč Kapitálové výdaje 31,1 mil. Kč V průběhu rozpočtového procesu byly provedeny změny závazných ukazatelů rozpočtu v rámci 14 rozpočtových opatření, která byla řádně projednána a schválena v souladu se zák. č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a vyhláškou č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě. Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve výkazu FIN 2-12 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu. 2. Fondy a úvěr 2.1 Fond rezerv a rozvoje: Příjmy = 6,8 mil. Kč; Výdaje = 11,0 mil. Kč; Stav = 25,6 mil. Kč STAV PŘÍJMY VÝDAJE STAV 1.1.2017 příspěvek ostatní úroky převod 31.12.2017 29 788 158,95 6 820 118,14 10 000,00 500,04 11 000 000,00 25 618 777,13 Výdaje byly zapojeny do rozpočtu k vyrovnání nepravidelných finančních toků. 2.2 Fond sociálních potřeb: Příjmy = 775,8 tis. Kč; Výdaje = 803,4 tis. Kč; Stav = 174,7 tis. Kč STAV VÝDAJE PŘÍJMY STAV rekreace zdraví penzijní poplatky 1.1.2017 stravování kultura dary příspěvek úroky 31.12.2017 zájezdy sport připoj. 174 701,62-235 334-194 848-94 000-128 151-9 899-237 050-195 841 151 15,29 116 390,91 2.3. Úvěr ČSp. a.s. Splátky = 2,0 mil. Kč; Zůstatek 1,0 mil. Kč 3. Majetek a majetkové vztahy Dlouhodobý majetek údaje v Kč Účet Popis Počáteční stav Přírůstek /MD/ Úbytek/DAL/ Konečný stav 013 Software 457 948,00 0,00 0,00 457 948,00 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) 313 327,40 0,00 0,00 313 327,40 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (DHM) 1 999 424,30 0,00 0,00 1 999 424,30 021 Stavby 621 404 363,29 10 584 097,38 0,00 631 988 460,67 022 Samostatné hm.mov.věci a soubory 16 479 818,45 1 027 825,51 1 326 762,34 16 180 881,62 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 9 461 329,29 1 141 364,73 1 176 636,76 9 426 057,26 031 Pozemky 13 536 491,41 2 393 291,00 15 840,23 15 913 942,18 041 Nedokončený DNM 904 619,42 934 276,26 0,00 1 838 895,68 042 Nedokončený DHM 7 664 328,02 10 801 682,34-2 903 742,06 21 369 752,42 052 Poskytnuté zálohy na DHM 117 750,00 34 138,00 117 750,00 34 138,00 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 42 084 800,77 0,00 0,00 42 084 800,77 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1 200 298,06 138 552,34 98 146,10 1 240 704,30 909 Ostatní majetek (v MŠ a ZŠ) 3 614 084,10-9 000,00 3 596 744,10 8 340,00 2
Krátkodobý finanční majetek údaje v Kč SU AU Popis Počáteční stav Přírůstek Úbytek Konečný stav 231 0100 Základní účet /KB/ 424 362,02 4 998 030,73 4 783 095,80 639 296,95 231 0140 Účet u ČNB 671 254,05 8 515 008,00 7 800 235,80 1 386 026,25 231 0200 Příjmový účet /KB/ 1 921 038,24 95 879 842,33 97 029 646,64 771 233,93 231 0244 Vkladový účet /Sberbank/ 10 450 333,68 15 686,27 0,00 10 466 019,95 231 0300 Výdajový účet /KB/ 3 783 386,11 114 630 375,73 112 784 333,13 5 629 428,71 236 0100 Účet Sociálního fondu /KB/ 174 701,62 1 123 804,49 1 182 115,20 116 390,91 236 0210 Účet Fondu rezerv a rozvoje /KB/ 29 788 158,95 6 830 618,18 11 000 000,00 25 618 777,13 241 0110 Účet hospodářské činnosti /KB/ 19 419 279,28 17 793 862,44 21 048 036,61 16 165 105,11 245 0060 Depozitní účet /KB/ 19 419 279,28 17 793 862,44 21 048 036,61 16 165 105,11 245 0061 Účet - byty zvláštního určení /KB/ 19 419 279,28 17 793 862,44 21 048 036,61 16 165 105,11 Celkem 67 188 402,71 251 409 495,13 256 913 652,17 61 684 245,67 Ve vykazovaném období město Odolena Voda nehospodařilo s majetkem státu, neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavilo movitý a nemovitý majetek, neuzavřelo smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je město společníkem, nekoupilo ani neprodalo cenné papíry, obligace, nevydalo komunální dluhopisy, nezřídilo ani nezrušilo příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložilo ani nezrušilo právnickou osobu, neuskutečnilo majetkové vklady do právnických osob. 4. Hospodářská činnost (bytové a nebytové hospodářství spravované smluvním partnerem) V uvedené oblasti hospodaření probíhá spolupráce s poskytovatelem služeb správce, společností DOMOS spol. s r.o. Výnosy hospodářské činnosti byly vykázány ve výši 9.085,6 tis. Kč a náklady 4.827,1 tis. Kč s hospodářským výsledkem 4.258,5 tis. Kč. Zlepšený hospodářský výsledek lze zapojit do zdrojů rozpočtového hospodaření. 5. Přezkoumání hospodaření města Odolena Voda Přezkoumání hospodaření města Odolena Voda za rok 2017 bylo provedeno kontrolní skupinou Odboru kontroly Středočeského kraje a uskutečnilo se ve dnech: 9.10.-11.10.2017 a 23.4.-24.4.2018 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb. o kontrole (kontrolní řád). Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu města za rok 2017. 3
6. Příspěvkové organizace Město Odolena Voda je zřizovatelem dvou příspěvkových organizací: Základní škola Vítězslava Hálka Odolena Voda, Školní 200 Mateřská škola Odolena Voda, Komenského 307 Obě příspěvkové organizace skončily své hospodaření se zlepšeným hospodářským výsledkem. Účetní výkazy obou organizací jsou součástí závěrečného účtu. Veřejnoprávní kontrolu hospodaření vybraných příspěvkových organizací provádí zřizovatel v rámci schváleného ročního plánu kontrolní činnosti. 7. Cenné papíry a majetkové účasti Město Odolena Voda vlastní dvě listinné hromadné akcie společnosti Vodárny Kladno -Mělník nahrazující 21850 ks akcií v nominální hodnotě 21 850 000 Kč a 19861 ks akcií v nominální hodnotě 19 861 000 Kč. 8. Přehled přijatých účelových dotací Účelový znak Přijato /Kč/ Použito /Kč/ Účel 33063 955 750,00 955 750,00 Transfer pro ZŠ 33063 477 700,00 477 700,00 Transfer pro MŠ 33163 58 407,00 Transfer pro ZŠ na podporu aktivit v oblasti primární prevence 58 407,00 rizikového chování 13015 206 500,00 206 500,00 Dotace na výkon poskytované sociální práce 22500 1 010 250,00 1 010 250,00 Investiční dotace MPO - veřejné osvětlení 34002 110 000,00 110 000,00 Dotace na obnovu kulturní památky (Pomník V.H.) 34053 21 000,00 21 000,00 Dotace ns Obnovu počítačových stanic pro veřejnost v MěK 90104 247 586,00 výdaj 2017 - dotace ze SFŽP ČR - obnova parku v Malém háji 90190 27 510,00 výdaj 2017 - dotace ze SFŽP ČR - obnova parku v Malém háji - doplatek 10 % dotace 91628 1 155 999,99 1 155 999,99 dotace ze SFDI-výstavba chodníku v ulici Úžická 98008 30 000,00 2 014,00 Dotace ze SR - příprava na volbu prezidenta ČR 2018 98193 72 904,00 72 904,00 Dotace ze SR-volby do Parlamentu ČR - skutečnost 117089,20 Kč Celkem 4 373 606,99 4 070 524,99 9. Poskytnuté transfery Město v roce 2017 poskytlo 18 finančních příspěvků - neinvestičních transferů neziskovým a podobným subjektům - na činnost a pořádání akcí v celkové výši 390 tis. Kč, které byly využity ke stanovenému účelu a vyúčtovány. Dále byl poskytnut finanční neinvestiční transfer Farní charitě Neratovice ve výši 502 tis.kč, příspěvek na podporu sportu Volejbalovému oddílu Odolena Voda ve výši 1500 tis Kč a příspěvek na podporu sportu TJ Aero ve výši 400 tis. Kč. Kromě výše uvedených transferů bylo poskytnuto smluvní plnění ve formě použití sportovních zařízení města Volejbalovému oddílu Odolena Voda ve výši 606,9 tis Kč, TJ Aero ve výši 475,8 tis. Kč a MKM Odolena Voda ve výši 74,1 tis.kč. 4
10. Pohledávky a závazky Město eviduje k 31.12.2017 pohledávky v celkové výši 23 520 tis. Kč. V tom : SU Popis Počáteční stav Přírůstek Úbytek Konečný stav 311 Odběratelé 3 094 887,34 25 261 951,58 25 454 446,50 2 902 392,42 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 4 825 763,00 4 786 430,11 3 548 776,33 6 063 416,78 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 3 892 838,47 4 867 015,00 4 823 947,47 3 935 906,00 335 Pohledávky za zaměstnanci 29 400,00 628 167,20 653 044,20 4 523,00 348 Pohledávky za míst.vlád.institucemi 4 025,73 1 018 664,22 858 687,06 164 002,89 373 Poskytnuté zálohy na transfery 2 770 000,00 2 798 300,00 2 776 300,00 2 792 000,00 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 1 680 275,78 2 036 388,73 2 050 663,81 1 666 000,70 388 Dohadné účty aktivní 586 500,00 5 347 320,99 286 500,00 5 647 320,99 465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 144 360,00 145 113,00 0,00 289 473,00 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky 41 340,00 64 000,00 50 340,00 55 000,00 Celkem 17 069 390,32 46 953 350,83 40 502 705,37 23 520 035,78 K pohledávkám po lhůtě splatnosti je vytvořeno 4 417 tis. Kč opravných položek. Současně město eviduje k 31.12.2017 závazky (bez úvěru) v celkové výši 30 278 tis. Kč. V tom : v Kč SU v Kč Popis Počáteční stav Úbytek Přírůstek Konečný stav 321 Dodavatele 793 764,62-63 111 339,19 63 247 611,01 930 036,44 324 Krátkodobé přijaté zálohy 9 760 999,00-10 651 627,00 11 554 510,00 10 663 882,00 331 Zaměstnanci 1 341 750,00-30 516 505,00 30 866 082,00 1 691 327,00 336 Sociální zabezpečení 495 663,00-7 388 288,00 7 512 810,00 620 185,00 337 Zdravotní pojištění 215 655,00-3 208 263,00 3 261 626,00 269 018,00 342 Ostatní daně, poplatky 197 129,00-2 903 787,00 2 956 789,00 250 131,00 343 Daň z přidané hodnoty 105 918,00-2 298 276,92 2 407 573,08 215 214,16 349 Závazky k místním vlád.institucím 4 025,73-9 467 791,06 9 627 768,22 164 002,89 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 286 500,00-2 076 468,00 4 373 607,99 2 583 639,99 378 Ostatní krátkodobé závazky 24 622,89-1 548 822,02 1 813 642,32 289 443,19 384 Výnosy příštích období 2 765 070,00-2 765 070,00 3 627 670,00 3 627 670,00 389 Dohadné účty pasivní 3 149 418,00-2 770 000,00 3 829 588,78 4 209 006,78 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 2 971 600,00-0,00 0,00 2 971 600,00 459 Ostatní dlouhodobé závazky 2 183 712,50-441 861,00 51 258,00 1 793 109,50 Celkem 24 295 827,74-139 148 098,19 145 130 536,40 30 278 265,95 Zpracoval: Ekonomický odbor 5