Záverečný účet Obce Radošovce a rozpočtové hospodárenie za rok Predkladá : Miroslav Remenár, starosta obce Spracoval: Mgr. Lívia Gulová V Radošovciach dňa 30.4.2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 17.5.2016 Záverečný účet schválený OZ dňa 29.06.2016, uznesením č. 2/2016-2
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného fondu, sociálneho fondu a fondu opráv 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12. 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12. 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12. Návrh uznesenia 2
1. Rozpočet obce na rok Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 28.11.2014 uznesením č 5-2014/5 Rozpočet bol zmenený osemkrát: - prvá zmena schválená dňa 28.02. starostom obce - druhá zmena schválená dňa 31.03. starostom obce - tretia zmena schválená dňa 13.4. uznesením OZ 1/-4 - štvrtá zmena schválená dňa 30.6. uznesením OZ 2/-1 - piata zmena schválená dňa 24.8. uznesením OZ 4/-1 - šiesta zmena schválená dňa 30.9. starostom obce - siedma zmena schválená dňa 14.12. uznesením OZ 5/-4 - ôsma zmena schválená dňa 31.12. starostom obce Rozpočet obce k 31.12. Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Skutočnosť Príjmy celkom 184 487,00 359 932,32 364 820,40 z toho : Bežné príjmy 177 287,00 202 568,65 202 991,24 Kapitálové príjmy 146 828,43 146 828,43 Spolu 177 287,00 349 397,08 349 819,67 Finančné príjmy 7 200,00 10 535,24 10 535,24 Mimorozpočtové príjmy 4465,49 Výdavky celkom 184 487,00 303 169,41 305 876,86 z toho : Bežné výdavky 173 367,00 141582,69 139 596,37 Kapitálové výdavky 7 200,00 157 363,67 157 363,67 Spolu 180 567,00 298 946,36 296 960,04 Finančné výdavky 3 920,00 4 223,05 4 223,05 Mimorozpočtové výdavky 4 693,77 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok k 31.12. 184 487,- 359 932,32 364 820,40 101,36 Z rozpočtovaných celkových príjmov 359 932,32 EUR bol skutočný príjem k 31.12. v sume 364 820,40 EUR, čo predstavuje 101,36 % plnenie. 1. Bežné príjmy k 31.12. 177 287,- 202 568,65 202 991,24 100,21 Z rozpočtovaných bežných príjmov 202 568,65 EUR bol skutočný príjem k 31.12. v sume 202 991,24 EUR, čo predstavuje 100,21 % plnenie. a) daňové príjmy 2014 2014 k 31.12.2014 152 246,- 168 601,49 168 996,28 100,23 a)výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 109 000,- EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12. poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 109 395,05 EUR, čo predstavuje plnenie na 100,36 %. b)daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 24 306,89 EUR bol skutočný príjem k 31.12. v sume 24 306,63 EUR, čo je 100,00 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 19 661,90 EUR, dane zo stavieb boli v sume 4 546,99 EUR a dane z bytov boli v sume 97,74 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 24 306,63 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 0,- EUR. K 31.12. obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 0,- EUR. c) Daň za psa Z rozpočtovaných 200,- EUR bol skutočný príjem k 31.12. 200,- EUR čo je 100% d)daň za užívanie verejného priestranstva Z rozpočtovaných 55,- EUR bol skutočný príjem k 31.12. 55,- EUR čo predstavuje 100% e)poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 6 646,37 EUR bol skutočný príjem 6 646,37 EUR čo predstavuje 100,00 % EUR f)daň za jadrové zariadenie Z rozpočtovaných 28 393,23 EUR bol skutočný príjem k 31.12. s sume 28 393,23 EUR čo predstavuje 100% 4
b) nedaňové príjmy: k 31.12. 25 041,- 29 909,88 29 937,68 99,91 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku - prenájom pozemkov 1 330,35 EUR - prenájom bytov 15 408,52 EUR - prenájom zariadenia 89,30 EUR b)administratívne poplatky a iné poplatky a platby - správne poplatky 467,30 EUR - pokuty a penále 6,65 EUR - predaj výrobkov,služ. 10 874,56 EUR - školné MŠ 947,00 EUR - poplatky stravné 803,27 EUR - úroky z vkladov 10,73 EUR Prijaté granty a transfery k 31.12. 0 4 057,28 4 057,28 100 Z rozpočtovaných grantov a transferov 4 057,28 EUR bol skutočný príjem vo výške 4 057,28 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. Poskytovateľ dotácie,grandov Suma v EUR Účel Slovenská inovačná a energet.agentúra 1275,00 Verejné ovetlenie Pôdohospodárska platobná agentúra 425,00 Kamerový systém Krajský školský úrad 1139,- Pre deti MŠ MV SR Bratislava 136,62 Register obyvateľov Okresný úrad Trnava 38,76 Spoločný stavebný úrad Ministerstvo dopravy a reg.rozvoja 17,88 Spoločný stavebný úrad Ministerstvo doprav a reg.rozvoja 385,02 Spoločný stavebný úrad ObÚ Trnava 640,00 Voľby Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 5
2. Kapitálové príjmy: k 31.12. - 146 828,43 146 828,43 100 % Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 146 828,43 EUR bol skutočný príjem k 31.12. v sume 146 828,43 EUR. Poskytovateľ dotácie,grandov Suma v EUR Účel Pôdohospodárska platobná agentúra 19 764,70 Kamerový systém Slov.inovačná a energetická agentúra 125 063,73 Verejné osvetlenie JAVYS a.s. 2 000,- Rozšírenie detského ihriska 3. Príjmové finančné operácie: k 31.12. 7 200,- 10 535,24 10 535,24 100 % Z rozpočtovaných finančných príjmov 10 535,24 EUR bol skutočný príjem k 31.12. v sume 10 535,24 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. V roku bolo použitie rezervného fondu 10 535,24 EUR. 4. Mimorozpočtové príjmy Rozpočet na rok Rozpočet po úprave Skutočnosť k 31.12. 4 465,49 Mimorozpočtové príjmy predstavujú finančné operácie: - stravné ŠJ 4 132,16 EUR - prídel do sociálneho fondu 333,33 EUR. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok Rozpočet na rok Skutočnosť k 31.12. % čerpania 303 169,41 301 183,09 99,34 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 303 169,41 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12. v sume 301 183,09 EUR, čo predstavuje 99,34 % čerpanie. 6
1) Bežné výdavky Rozpočet na rok Skutočnosť k 31.12. % čerpania 141 582,69 139 596,37 98,60 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 141 582,69 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12. v sume 139 596,37 EUR, čo predstavuje 98,60 % čerpanie. Funkčná klasifikácia Rozpočet Rozpočet po Skutočnosť zmenách 01.1.1- obec 610- mzdy,platy,ostat.sob. 33 300,- 32 496,- 32 459,80 99,89 vyrovnania 620- poistné a príspevok do 12 616,- 11 150,62 11 118,35 99,71 poisťovní 630- tovary a služby 31 879,- 24 052,74 23 536,42 97,85 640- bežné transfery 750,- 1 720,86 1 720,86 100 01.1.2. 610 1 260,- 300,- 296,90 98,97 mzdy,platy,ostat.osob.vyrovnania 620-poistné a prísp.do poisťovní 456,- 97,- 91,84 94,68 630-Tovary a služby 1450,- 1572,98 1570,24 99,83 01.7.0.-transakcie verejné dlhu 650 splácanie úrokov 4736,- 4736,- 4 433,03 93,60 03.2.0. požiarna ochrana 630-tovary a služby 1900,- 646,20 646,20 100 04.5.1.- Cestná doprava 630-tovary a služby 1 200,- 311,- 310,65 99,89 05.1.0.- nakladanie s odpadmi 630-tovary a služby 9 100,- 7 625,00 7533,72 98,80 05.2. 0 nakladanie s odpadovými vodami. 630-tovary služby 2000,- 1385,- 1376,06 99,35 06.2.0 rozvoj obce 620-poistné a prísp. do poisťovní 1 537,- 787,80 786,48 99,83 630-tovary a služby 8 250,- 3 966,- 3 963,69 99,94 06.4.0. verejné osvetlenie 630- tovar a služby 8 100,- 3 230,- 3 082,43 95,43 06.6.0. rozvoj bývania 630-tovary a služby 1 385,- 1 789,- 1 690,56 94,50 08.1.0. Telovýchovná jednota 630- Tovary a služby 770,- 843,- 830,32 98,50 08.2.0 Knižnica,kultúra 620-poistné a príspevok do poisťovní 155,00 59,80 58,61 98,01 630-tovary a služby 5 512,- 2 772,- 2 618,88 94,48 08.3.0. Vysielanie-rozhlas 7
630-tovary a služby 556,- 1 467,- 1 456,14 99,26 08.4.0. Náboženské služby, cintorín 630-tovary a služby 2 270,- 1 639,- 1 560,78 95,23 09.1.1.1.- Materská škola 610-mzdy,platy,osobné 15 600,- 15 595,- 15 570,74 99,84 vyrovnania 620- poistné a príspevok do 5 975,- 5 475,- 5 258,96 96,05 poisťovní 630-tovary a služby 7 595,- 6 448,65 6 304,41 97,76 09.5.0.-vzdelánie, školenia 630-tovary a služby 2500,- 1380,- 1376,50 99,75 09.6.0.1 školská jedáleň 610- mzdy,platy,osobné 8 348,- 7 127,- 7 126,23 99,99 vyrovnania 620- poistné a príspevok do 3 020,- 2 520,- 2505,81 99,44 poisťovní 630-tovary a služby 1 047,- 324,- 245,72 75,84 640-nemocenské dávky 66,04 66,04 100 10.7.0.3.-soc.služby 640-bežné transfery 100,- 0 0 - Spolu 173 367,- 141 582,69 139 596,37 630- potraviny ŠJ 4 393,77 642-transf.jednotl. 300,- Spolu 173 367,- 141 582,69 144 290,14 Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. a) 610: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania: Patria sme mzdové prostriedky pracovníkov obecného úradu, MŠ, ŠJ b) 620: Poistné a príspevok do poisťovní: Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa, vrátane pracujúcich na základe dohôd. c) 630: Tovary a služby: Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk ako sú energie, materiál, interiérové vybavenie, pohonného hmoty, rutinná a štandardná údržba, nájom a prenájom prístrojov a priestorov, ostatné tovary a služby ako sú školenia, audit., odvoz uloženie odpadu. d)640: Bežné transfery: Patria sme transfery členské, nemocenské dávky. e) 650: Splácanie úrokov. Patrí sem splácanie samotných úrokov z úveru. 8
Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 55 518,00 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12. v sume 55 453,67 EUR, čo je 99,88 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, MŠ, ŠJ. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 20 090,22 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12. v sume 19 820,05 EUR, čo je 98,65 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných 59 451,57 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12. v sume 58 102,72 EUR, čo je 97,73 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 1 786,90 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12. v sume 1 786,90 EUR čo predstavuje 100 % Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 4 736,- EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12. v sume 4 433,03 EUR, čo predstavuje 93,60 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : % čerpania k 31.12. 7 200,- 157 363,67 157 363,67 100 % Funkčná klasifikácia Rozpočet Rozpočet po Skutočnosť zmenách 01.1.1- obec 713-kamerový systém - 23 717,64 23 717,64 100 0620 713 detské ihrisko 2 000,- 2 000,- 100 06.4.0.- verejné osvetlenie 717-7200,- 131 646,03 131 646,03 100 moderniz.,rekonštrukcia 7 200,- 157 363,67 157 363,67 100 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 157 363,67 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12. v sume 157 363,67 EUR, čo predstavuje 100% čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Zavedenie kamerového systému v hodnote 23 717,64 Euro b) Modernizácia verejného osvetlenia v hodnote 131 646,03 Euro 9
3) Výdavkové finančné operácie : Funkčná klasifikácia 01.7.0- transagcie verejného dlhu 821-splácanie istiny Rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť 3920,- 4 223,05 4 223,05 100% Z rozpočtovaných finančných výdavkov 4 223,05 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12. v sume 4 223,05 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. Suma predstavuje splácanie úveru zo ŠFRB. 4) Mimorozpočtové výdavky Rozpočet na rok Skutočnosť k 31.12. % čerpania 4693,77 Suma 4 393,77 predstavuje mimorozpočtové výdavky v školskej jedálni a suma 300,- EUR predstavuje mimorozpočtové čerpanie na účte sociálneho fondu. 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok Rozpočet obce Príjmy Výdavky Rozdiel Bežný 202 991,24 139 596,37 63 394,87 Kapitálový 146 828,43 157 363,67-10 535,24 Rozpočtový 349 819,67 296 960,04 52 859,63 výsledok hospodárenia Finančné operácie 10 535,24 4223,05 6 312,19 Celkový výsledok 360 354,91 301 183,09 59 171,82 Prebytok rozpočtu v sume 52 859,63 bol zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Upravený o prebytok finančných operácii predstavuje výšku 59 171,82 EUR. Po odrátaní fondu opráv 939,96 EUR činí 58 231,86 EUR. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok vo výške 58 231,86 EUR. 10
Finančné operácie nie sú súčasťou príjmov a výdavkov rozpočtu, ale v zmysle 10 ods. 6 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sú aj finančné operácie súčasťou rozpočtu obce, Prebytok, resp. schodok rozpočtu obce je rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce. 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1. 80 094,78 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 30 792,77 rozpočtový rok Úbytky - použitie rezervného fondu 10 535,24 KZ k 31.12. 100 352,31 Peňažný fond Obec vytvára peňažný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití peňažného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond opráv Suma v EUR ZS k 1.1. 10 614,91 Prírastky 1973,16 Úbytky 1 033,20 KZ k 31.12. 11 554,87 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1. 156,30 Prírastky 1,05 % 333,33 Úbytky- regenerácia prac.síl 300,- KZ k 31.12. 189,63 11
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12. A K T Í V A Názov ZS k 1.1. v EUR KZ k 31.12. v EUR Majetok spolu 1 164 851,16 1 347 596,49 Neobežný majetok spolu 1 034 771,35 1 169 008,73 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok 948 334,39 1 082 561,57 Dlhodobý finančný majetok 86 436,96 86 447,16 Obežný majetok spolu 129 219,63 177 775,43 z toho : Zásoby 46,50 52,93 Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 783,33 924,40 Finančné účty 128 389,80 176 798,10 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 860,18 812,33 P A S Í V A Názov ZS k 1.1. v EUR KZ k 31.12. v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 1 164 851,16 1 347 596,49 Vlastné imanie 910 849,09 955 803,53 z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Nevysporiadaný výsledok hospod. 893 695,50 910 849,09 Výsledok hospodárenia 17 153,59 44 954,44 Záväzky 127 024,50 126 030,32 z toho : 12
Rezervy 1 100,00 1 100,- Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky 111 082,00 105 542,28 Krátkodobé záväzky 14 842,50 19 388,04 Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie 126 977,57 265 762,64 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12. Obec k 31.12. eviduje tieto záväzky: - voči SF 189,63 EUR - voči štátnym fondom (ŠFRB) 105 352,65 EUR - voči dodávateľom 3 823,29 EUR - voči zamestnávateľom 2 851,21 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 2 641,83 EUR - ostatné ŠFRB 4 450,00 EUR - materská škola 149,66 EUR - ostatné bytovky, ŠJ, mzdy 5 472,05 EUR - rezerva audit 1 100,- EUR 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec neposkytla dotáciu právnickým a fyzickým osobám 10. Podnikateľská činnosť Obec Radošovce nemá podnikateľskú činnosť 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 13
V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Obec Radošovce nie je zriaďovateľom ani zakladateľom právnických osôb b) Finančné usporiadanie voči štátu Rozpočtová organizácia Účelové určenie transferu Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie Slovenská inovačná Verejné 125 063,73 125 063,73 a energet.agentúra osvetlenie Pôdohosp.platobná Kamerový 19 764,70 19 764,70 agentúra systém Pôdohosp.platobná Kamerový 1 700,- 1 700,- agentúra systém manažment Krajský školský úrad Deti MŠ 1 139,- 1 139,- - MV SR Bratislava Regob 136,62 136,62 - Okresný úrad Trnava Prenesený 38,76 38,76 - výkon Ministerstvo doprava a reg.rozvoja Prenesený výkon 402,90 402,90 - Ministerstvo vnútra voľby 640,- 379,67 260,33 SR c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku e) Finančné usporiadanie voči rozpočtu VÚC Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku 14
12. Návrh uznesenia Vypracovala: Mgr. Gulová Lívia Predkladá: Miroslav Remenár starosta obce V Radošovciach dňa 30.4.2016 Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 58 231,86 EUR. 15