Záverečný účet Obce J A C O V C E a rozpočtové hospodárenie za rok 2016 Záverečný účet Obce Jacovce Vyvesený na úradnej tabuli obce dňa : 2. 6. 2017 Dátum začiatku lehoty pripomienkového 5. 6. 2017 konania : Dátum ukončenia pripomienkového 14. 6. 2017 konania : Schválené na rokovaní OZ dňa : 21. 6. 2017 Zverejnené na úradnej tabuli Obce Jacovce 26. 6. 2017 dňa :
Nadobudol účinnosť dňom : Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2016 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2016 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2016 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Návrh uznesenia 2
1. Rozpočet obce na rok 2016 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2016. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2016 bol zostavený ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2016. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 3. 12. 2015 uznesením zo 6. zasadnutia obecného úradu bod C/9. Rozpočet bol upravený rozpočtovým opatrením trikrát: - dňa 28. 4. 2016 uznesením č. 5 z 8. zasadnutia - dňa 29. 9. 2016 uznesením č. 6 z 11.. zasadnutia - dňa 15. 12. 2016 uznesením č. 10 z 13. zasadnutia OcZ. Rozpočet obce k 31.12.2016 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 984 551 1 159 269 z toho : Bežné príjmy 972 551 1 034 264 Kapitálové príjmy 0 77 729 Finančné príjmy 12 000 47 276 Príjmy RO s právnou subjektivitou 0 Výdavky celkom 984 551 1 159 269 z toho : Bežné výdavky 366 322 369 286 Kapitálové výdavky 50 500 177 543 Finančné výdavky 58 955 58 955 Výdavky RO s právnou subjekivitou 508 774 553 485 Rozpočet obce 984 551 1 159 269 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 984 551 1 196 881,63 121,57 Z rozpočtovaných celkových príjmov 984 551 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 1 196 881,63 EUR, čo predstavuje 121,57 % plnenie. 1. Bežné príjmy 972 551 1 072 025,14 110,23 Z rozpočtovaných bežných príjmov 972 551 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 1 072 025,14 EUR, čo predstavuje 110,23 % plnenie. a) daňové príjmy 540 611 571 608,25 105,73 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 464 351 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2016 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 493 255,34 EUR, čo predstavuje plnenie na 106,22 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 45 890 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 46 926,63 EUR, čo je 102,25 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 24 832,17 EUR, dane zo stavieb boli v sume 21 900,04 EUR a dane z bytov boli v sume 194,42 EUR. Daň za psa 1 938,65 EUR Daň za nevýherné hracie prístroje 300,00 EUR Daň za ubytovanie 98,40 EUR Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 29 089,23 EUR. b) nedaňové príjmy: 67 200 68 438,92 101,84 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 67 200 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 68 438,92 EUR, čo je 101,84 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 1 286,47 EUR, príjem z nájmu hrobového miesta v sume 541 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 66 611,45 EUR. 4
Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 15 700 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 12 918,16 EUR, čo je 82,28 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: 7 000 11 378,03 162,54 Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 7 000 EUR, bol skutočný príjem vo výške 11 378,03 EUR, čo predstavuje 162,54% plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek. Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 336 120 EUR bol skutočný príjem vo výške 385 926,25 EUR, čo predstavuje 114,82% plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel OÚ Topoľčany 1374,72 Voľby do NR SR ÚPSVaR Topoľčany 692,60 Hmotná núdza ÚPSVaR Topoľčany 1355,94 Pracovná činnosť 50j ÚPSVaR Topoľčany 2260,31 Pracovná činnosť 52a ÚPSVaR Topoľčany 136,20 Aktivačné práce ÚPSVaR Topoľčany 248,40 Rodinné prídavky, hmotná núdza Nitriansky samosprávny kraj 350 Memoriál J. Dubného Nitriansky samosprávny kraj 400 Deň plný fantázie OÚ Nitra odbor školstva 8040 Dopravné OÚ Nitra odbor školstva 218 SZP OÚ Nitra odbor školstva 933 Príspevok na učebnice OÚ Nitra odbor školstva 3147 Na vých. a vzdel. detí v MŠ OÚ Nitra odbor školstva 4613 Vzdelávacie poukazy OÚ Nitra odbor školstva 2300 Škola v prírode OÚ Nitra odbor školstva 3150 Lyžiarsky kurz OÚ Nitra odbor školstva 2500 Vybavenie telocvične OÚ Nitra odbor školstva 353 444 Transfer od štátu pre ZŠ (PK) OÚ Nitra odbor životného prostredia 164,06 Dotácia na životné prostredie Ministerstvo vnútra SR 599,02 Dotácia na evidenciu obyvat. Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 5
2. Kapitálové príjmy: 0 77 729,00 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 77 729,00 EUR. Kapitálové transfery zo ŠR tvorili kapitálový príjem vo výške 74 000,00 EUR na rekonštrukciu telocvične a vybudovanie chodníkov na cintoríne, 3 729,00 EUR tvoril kapitálový príjem za predaj pozemkov. Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Ministerstvo financií SR 5 000 Dotácia-vybudovanie chodníkov na cintoríne II. etapa OÚ Nitra odbor školstva 29 000 Kapitálový transfer rekonštrukcia soc.zariadení v telocvični II. etapa OÚ Nitra odbor školstva 40 000 Kapitálový transfer-rekonštrukcia elektroinštalácie v telocvični ZŠsMŠ 3. Príjmové finančné operácie: 12 000 47 276,00 393,97 % Príjem finančných operácií v roku 2016 tvorí zostatok z predchádzajúceho roka- nevyčerpané prostriedky na dopravnom žiakov ZŠ v sume 276,00 EUR, boli vrátené na účet ZŠ. Nevyčerpaný KT z MF SR v sume 12 000 EUR a KT z OÚ Nitra odboru školstva v sume 35 000 EUR na rekonštrukciu sociálnych zariadení v telocvični. 4. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy 0 11 726,46 Z rozpočtovaných bežných príjmov 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 11 726,46 EUR. Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 2 322,59 EUR Materská škola 2 116,00 EUR Školská jedáleň 4 390,87 EUR Školský klub detí 2 897,00 EUR 6
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 Rozpočet na rok 2016 Skutočnosť k 31.12.2016 % čerpania 984 551 1 109 579,15 112,70 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 984 551 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 1 109 579,15 EUR, čo predstavuje 112,70 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2016 Skutočnosť k 31.12.2016 % čerpania 875 096 918 096,58 104,91 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 875 096 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 918 096,58 EUR, čo predstavuje 104,91% čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 99 915 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 104 892,67 EUR, čo je 104,98 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, opatrovateľskej služby, aktivačných pracovníkov. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 36 875 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 36 653,50 EUR, čo je 99,40 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných 178 576 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 163 706,20 EUR, čo je 91,67 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 39 206 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 37 957,93 EUR, čo predstavuje 96,81 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 11 750 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2016 v sume 10 135,62 EUR, čo predstavuje 86,25 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2016 Skutočnosť k 31.12.2016 % čerpania 50 500 132 607,88 262,59 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 50 500 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume132 607,88 EUR, čo predstavuje 262,59 % čerpanie. 7
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Vybudovanie chodníkov a verejného osvetlenia na miestnom cintoríne. Z rozpočtovaných 12 000 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2016 v sume 20 410,90 EUR, čo predstavuje 170 % čerpanie. b) Rekonštrukcia sociálnych zariadení v telocvični. Z OÚ Nitra odbor školstva sme ešte v roku 2015 prijali kapitálový transfer v sume 35 000 EUR. Tento bol vyčerpaný v roku 2016. Rekonštrukcia sociálnych zariadení bola realizovaná v sume 35 791,49 EUR. V decembri nám OÚ Nitra odbor školstva pridelil 29 000 EUR ako kapitálový transfer na rekonštrukciu sociálnych zariadení v telocvični II. etapa. Tieto prechádzajú do roku 2017. c) Rekonštrukcia elektroinštalácie v telocvični. OÚ Nitra odbor školstva nám pridelil kapitálový transfer v sume 40 000 EUR a rekonštrukciu elektroinštalácie telocvične. Táto sa zrealizovala v sume 39 851,49 EUR. Spolufinancovanie bolo v sume 13 000 EUR. d) Projektová dokumentácia z rozpočtovaných 15 000 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31. 12. 2016 v sume 20 680,00 EUR, čo predstavuje 137,87 % čerpanie. Ide o projekty: Dom smútku, Zvýšenie energetickej účinnosti školskej družiny, projekty k rekonštrukcii telocvične a projekt Dopravné prepojenie zóny pri Majeri. e) Elektrospotrebiče ŠJ z finančných prostriedkov ZŠ s MŠ sa zakúpila elektrická rúra do školskej jedálne v sume 2 874,00 EUR. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2016 Skutočnosť k 31.12.2016 % čerpania 58 955 58 874,69 100 Z rozpočtovaných finančných výdavkov 58 955 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 58 874,69 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky Rozpočet na rok 2016 Skutočnosť k 31.12.2016 % čerpania 508 774 564 750,66 111,00 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 508 774 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 564 750,66 EUR, čo predstavuje 111,00 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. 8
Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola 374 835,79 EUR Materská škola 95 852,00 EUR Školská jedáleň 55 030,87 EUR Školský klub detí 39 032,00 EUR 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2016 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2016 v EUR Bežné príjmy spolu 1 072 025,14 z toho : bežné príjmy obce 1 060 298,68 bežné príjmy RO 11 726,46 Bežné výdavky spolu 918 096,58 z toho : bežné výdavky obce 353 345,92 bežné výdavky RO 564 750,66 Bežný rozpočet 153 928,56 Kapitálové príjmy spolu 77 580,49 z toho : kapitálové príjmy obce 77 580,49 kapitálové príjmy RO 0,00 Kapitálové výdavky spolu 132 607,88 z toho : kapitálové výdavky obce 132 607,88 kapitálové výdavky RO 0,00 Kapitálový rozpočet -55 027,39 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 98 901,17 Vylúčenie z prebytku 35 858,08 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 63 043,09 Príjmy z finančných operácií 47 276,00 Výdavky z finančných operácií 58 874,69 Rozdiel finančných operácií -11 598,69 PRÍJMY SPOLU 1 149 605,63 VÝDAVKY SPOLU 1 050 704,46 Hospodárenie obce 98 901,17 Vylúčenie z prebytku 35 858,08 Upravené hospodárenie obce 63 043,09 Prebytok rozpočtu v sume 98 901,17 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 35 858,08 EUR navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 63 043,09 EUR 9
V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a)nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 460,81 EUR, a to na : - cestovné žiakov ZŠ s MŠ - vrátené preplatky zo zdravotného poistenia za rok 2015 v sume 1 397,27 EUR b)nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 34 000 EUR, a to na : - rekonštrukciu sociálnych zariadení telocvične II. etapa v sume 29 000 EUR - vybudovanie chodníkov na cintoríne II. etapa v sume 5 000 EUR ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2016 vo výške 63 043,09 EUR. 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov: rezervného fondu, fondu opráv a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2016 6 028,90 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 23 054,99 rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k 31.12.2016 29 083,89 10
Fond opráv Účel Suma v Začiatočný stav k 1.1.2016 25 322,88 Tvorba Fondu: - 0,5 % nákladov na obstaranie nájomného bytu (Z.z.443/2010, 18) 6 246,74 Úhrada OF za spotrebu vody, EE 1 977,70 0,00 Spolu 8 224,44 Čerpanie Fondu: FA 51160007 oprava kotla 175,00 FA 51160128 náklady na čističku odpad.vôd 1 196,57 FA 51160160 oprava kotla 25,00 FA 51160168 oprava kotla 38,00 FA 51160169 oprava plastových dverí 61,20 FA 51160209 oprava kotla 165,00 FA 51160252 výmena ventilu 40,00 FA 51160329 revízie hasiacich prístrojov 67,20 FA 51160332 revízie plynových zariadení 408,00 FA 51160411 oprava kotla 45,00 FA 51160422 oprava kotla 28,00 Poplatky banky 10,20 Spolu 2 259,17 Konečný zostatok k 31.12.2016 31 288,15 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje smernica o sociálnom fonde. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2016 22,89 Prírastky - povinný prídel - 1,05 % 959,67 - povinný prídel - % - ostatné prírastky 52,70 Úbytky - závodné stravovanie 634,48 - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky 52,70 KZ k 31.12.2016 348,08 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 11
A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2016 v EUR KZ k 31.12.2016 v EUR Majetok spolu (Netto) 3 322 201,85 3 652 166,49 Neobežný majetok spolu 3 154 126,81 3 439 470,68 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 647,76 10 923,14 Dlhodobý hmotný majetok 2 809 663,84 3 084 732,33 Dlhodobý finančný majetok 343 815,21 343 815,21 Obežný majetok spolu 166 799,39 211 060,71 z toho : Zúčtovanie medzi subjektami VS 21 319,53 20 688,80 Dlhodobé pohľadávky 0,00 0,00 Krátkodobé pohľadávky 1 910,95 914,59 Finančné účty 143 568,91 189 457,32 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 1 275,65 1 635,10 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2016 v EUR KZ k 31.12.2016 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 3 322 201,85 3 652 166,49 Vlastné imanie 1 257 878,40 1 615 732,81 Výsledok hospodárenia 18 708,95 37 905,43 Záväzky 816 950,57 808 501,47 z toho : Rezervy 2 680,00 2 680,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 47 624,25 35 858,08 Dlhodobé záväzky 542 711,80 528 458,57 Krátkodobé záväzky 32 174,12 86 843,62 Bankové úvery a výpomoci 191 760,40 154 661,20 Časové rozlíšenie 1 247 372,88 1 227 932,21 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 Obec k 31.12.2016 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 154 661,20 EUR - voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) 472 912,13EUR - voči dodávateľom 70 111,37EUR - voči zamestnancom 9 657,04 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 7 075,21EUR - ostatné EUR 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 12
Obec v roku 2016 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 3/2015 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na... - 1 - Telovýchovná jednota - bežné výdavky na turnaj, stolnotenisové zápasy, turistické akcie, kolkárske turnaje Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4-26 826,00 EUR 26 825,83 EUR 0,17 EUR K 31.12.2016 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 3/2015 o dotáciách. 9. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie stanovisko hlavného kontrolóra za rok 2016. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2016. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 63 043,09 EUR. 13