Interní audit v OKD Petr Hanzlík 14.-15. října 2009 Brno OKD, a.s. Prokešovo náměstí 6/2020 728 30 Ostrava
Obsah Představení OKD a interního auditu OKD První dojmy a obtíže Současné iniciativy www.okd.cz 2
OKD, a.s. Těžební společnost působící v oblasti Hornoslezské uhelné pánve Kromě těžby jsou hlavními činnostmi vyhledávání, úprava, zušlechťování a prodej uhlí a spjatých produktů V současné době jsou v OKD čtyři aktivní doly Darkov, Paskov, ČSM a Karviná Roční těžba je na úrovni 12 mil. tun V roce 2008 společnost zaměstnávala v průměru 18.426 lidí (z toho 3.335 dodavatelské společnosti) Výnosy v roce 2008 byly 40,2 mld. Kč www.okd.cz 3
Interní audit OKD Založení útvaru - 1.12.2005, František Orság Organizační zařazení Zaměstnanci V současné době celkem 3 auditoři, oba kolegové mají mnohaleté zkušenosti s interním auditem, certifikaci CIA má zatím 1 auditor Koncepce vlastní zdroje + co-sourcing www.okd.cz 4
První dojmy a obtíže Před nástupem Konzultace s odborníky interního auditu Schůzka s předsedou Výboru pro audit První týdny Postoj vedení k internímu auditu Plán a rozpočet interního auditu Tým interních auditorů Směrnice a procedury www.okd.cz 5
Postoj vedení k internímu auditu Na počátku Nízká očekávání vedení Interní audit je chápán zejména jako kontrolní orgán Někteří zaměstnanci nás považují za obtížný hmyz Klíčová je možnost komunikace Výchozí bod - účast na výrobních poradách Konzultanti hodnotí Vnitřní řídící a kontrolní systém doporučují vedení účast IA na zasedání Senior managementu Vytváříme vztahy s novými manažery mají zájem o účast IA při důležitých jednáních a rozhodnutích Diskuze o očekávání s auditovanými Získávají pocit částečné kontroly auditu Pro manažery možnost jak něco prosadit www.okd.cz 6
Plán a rozpočet interního auditu Plán roku 2008 Zbývaly 4 audity, Výbor pro audit schvaluje změnu zůstává audit Vnitřního řídícího a kontrolního systému S pomocí dodavatele nový plán splněn Rozpočet roku 2008 Velká rezerva na co-sourcing rychlý výběr dodavatele Plán roku 2009 Hodnocení rizik neproběhlo Nízké povědomí IA o problémech společnosti Plán určilo představenstvo celkem 12 auditů Rozpočet roku 2009 Značnou část rozpočtu činí co-sourcing Dostatek financí pro školení www.okd.cz 7
2008 Tým interních auditorů V roce 2008 pouze 2 zaměstnanci IA, od začátku roku 2009 již 3 Vzhledem k nízkému počtu auditorů maximální důraz na jejich kvalitu a dobré vztahy v týmu 2009 Pravidelné schůzky auditorů, podpora otevřenosti a upřímnosti Tvorba dlouhodobého vzdělávacího plánu Nastavení ročních cílů a jejich sledování www.okd.cz 8
Směrnice a procedury IA Na začátku: Statut útvaru interního auditu a Výboru pro audit Šablony dokumentů V průběhu prvního roku: Metodika interního auditu Hodnocení zaměstnanců interního auditu Popisy pracovních míst (auditor a vedoucí vnitřního auditu) Strategie náboru a vzdělávání Znalostní mapa interního auditu (rozdělena do oblastí audit obecně, finanční audit, IT SAP a Non-SAP, ostatní) Nové šablony v souvislosti s novou korporátní identitou (zpráva z auditu, program auditu, hodnocení auditu, pracovní dokument) S pomocí konzultantů návrh nového statutu interního auditu a také Výboru pro audit www.okd.cz 9
Současné iniciativy Řízení rizik Tvorba risk universe ve spolupráci s konzultanty (1/2009) Spolupráce s NWR na nastavení procesu Úvodní hodnocení (9/2009) Tvorba plánu na základě výsledků hodnocení (11/2009) Sledování auditních opatření Původně v rozsáhlé tabulce v Excelu Přesun na Intranet OKD V současnosti testování platformy Microsoft Sharepoint Services www.okd.cz 10
Současné iniciativy Prevence podvodu Máme etický kodex OKD Zjišťujeme postoj managementu k tomuto tématu Spolupráce s Výborem pro audit a bezpečnostním manažerem Výkonnostní ukazatele interního auditu Zařazeny nově do statutu interního auditu Proběhne diskuze s Výborem pro audit o rozsahu a frekvenci reportingu www.okd.cz 11
Děkuji za pozornost Petr Hanzlík 14.-15. října 2009 Brno OKD, a.s. Prokešovo náměstí 6/2020 728 30 Ostrava